附件99.3
爱瑞斯能源有限公司(以IREN名义经营)
未经审计的2024年9月30日合并基本报表
虹能能源有限公司(营业执照名:IREN) 内容。 2024年9月30日
Iris Energy Limited(简称IREN) 未经审核的中期综合损益及其他综合收益合并财务报表 截至2024年9月30日的期间
Three months ended Three months ended 注 2024年9月30日 2023年9月30日 US$'000
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营业收入 比特币挖矿营业收入 49,575 34,397 人工智能云服务营业收入 3,189 - 其他收入 4 1,626 - 费用 折旧 12 (34,009 ) (7,620 ) 电力费用 (29,822 ) (19,365 ) 金融资产实现的收益/(损失) 8 (4,215 ) 3,018 员工福利支出 (7,721 ) (4,177 ) 股份支付费用 20 (8,184 ) (5,840 ) 资产减值 13 (9,524 ) - 网站费用 (2,365 ) (1,853 ) 专业费用 (2,812 ) (1,580 ) 其他营业费用 5 (9,769 ) (4,281 ) 处置财产、厂房及设备的收益 12 838 10 可再生能源证书 (RECs) (648 ) (127 ) 营运亏损 (53,841 ) (7,418 ) 财务开支 (63 ) (33 ) 利息收入 2,289 713 汇率期货损益。 1,190 2,258 所得税前损益 (50,425 ) (4,480 ) 所得税费用 (1,282 ) (821 ) 本期间所得税费用后的损失 (51,707 ) (5,301 ) 其他综合收益/(亏损) 可能重新分类为损益之后的项目 外币翻译 1,850 (3,589 ) 本期其他综合收益/(损),税后 1,850 (3,589 ) 本期综合损失(税后) (49,857 ) (8,890 ) 美元
美元
基本每股盈利 17 (0.27 ) (0.08 ) 稀释每股盈利 17 (0.27 ) (0.08 )
上述未经审核的中期综合收益及损益联合报表应与附注一并阅读。
虹能能源有限公司(营业执照名:IREN) 未经审计的中期财务状况综合报表 截至2024年9月30日
注 2024年9月30日 2024年6月30日 资产 US$'000
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流动资产合计 现金及现金等价物 6 98,589 404,601 其他应收款 7 23,918 29,367 以公允价值计量并通过损益按此类资产 8 - 6,530 预付款项及存款 10 25,586 11,888 流动资产,不包括分类为待售资产的资产 148,093 452,386 待售资产 11 10,696 - 流动资产总额 158,789 452,386 非流动资产 资产、厂房和设备 12 965,994 441,371 使用权资产 2,425 1,549 电脑硬体预付款 9 130,498 239,841 预付款项及存款 10 22,924 17,459 其他资产 581 427 总非流动资产 1,122,422 700,647 总资产 1,281,211 1,153,033 负债 流动负债 贸易及其他应付款项 14 120,757 32,119 租赁负债 14 368 214 所得税 2,647 1,389 员工福利 3,722 1,342 透过收入 2,349 2,558 准备金 15 16,196 13,375 流动负债总额 146,039 50,997 非流动负债 租赁负债 14 2,232 1,441 递延所得税负债 3,189 3,125 员工福利 203 119 总非当期负债 5,624 4,685 总负债 151,663 55,682 权益 已发行股本 16 1,843,183 1,764,289 外币翻译储备 (33,143 ) (34,993 ) 基于股份的支付准备金 54,446 51,286 累积亏损 (734,938 ) (683,231 ) 总股东权益 1,129,548 1,097,351 负债加股东权益总额 1,281,211 1,153,033
上述未经核数的中期综合财务状况表应与附注一同阅读
Iris Energy Limited(简称IREN) 未经审核的中期综合权益变动表 截至2024年9月30日的期间
已发行 资本 外币换算准备金 以股份为基础的支付准备金
累积的 损失 总股东权益
美金'000
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2023年7月1日的余额 965,857 (34,655 ) 28,435 (654,276 ) 305,361 本期间的所得税费用后损失 - - - (5,301 ) (5,301 ) 本期其他综合损失(税后净额) - (3,589 ) - - (3,589 ) 本期综合损失(税后) - (3,589 ) - (5,301 ) (8,890 ) 以其身份为业主进行的交易: 资本募集成本 (308 ) - - - (308 ) 股份发行 - 已支付 10,032 - - - 10,032 以股份为基础的支付 - - 4,330 - 4,330 2023年9月30日的结余 975,581 (38,244 ) 32,765 (659,577 ) 310,525
已发行 资本 外汇翻译准备金 基于股份支付的储备
累积的 损失 总股东权益
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2024年7月1日的结余 1,764,289 (34,993 ) 51,286 (683,231 ) 1,097,351 净利后所得税开支 - - - (51,707 ) (51,707 ) 本期其他综合损失(税后净额) - 1,850 - - 1,850 本期综合损失(税后) - 1,850 - (51,707 ) (49,857 ) 以其身份为业主进行的交易: 增资成本 (2,357 ) - - - (2,357 ) 支付的股份发行 75,502 - - - 75,502 以股份为基础的支付 5,749 - 3,160 - 8,909 2024年9月30日的余额 1,843,183 (33,143 ) 54,446 (734,938 ) 1,129,548
上述未经审核的中期合并权益变动表应与附注一起阅读
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期现金流量表的合并基本报表 截至2024年9月30日的期间
Three months ended Three months ended 注 2024年9月30日 2023年9月30日 US$'000
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来自经营活动的现金流量 比特币挖矿收入收据 49,575 34,144 AI云服务收入收据 3,674 - 其他收入收据 541 - 支付电力、供应商和员工款项 (61,226 ) (30,851 ) 收取之利息 3,637 630 支付利息 (17 ) (48 ) 经营活动现金净额 (3,816 ) 3,875 投资活动产生的现金流量 按金及总计电脑硬体预付款后的物业、设备支付 12 (105,831 ) (8,730 ) 支付电脑硬体预付款 9 (277,558 ) (9,087 ) 支付预付款及定金 (4,257 ) - 固定资产出售所得 509 - 投资活动中使用的净现金 (387,137 ) (17,817 ) 财务活动中的现金流量 资本筹资成本 16 (102 ) (242 ) 贷款资助股份收益 20 816 - 股份发行 16 83,955 9,315 租赁债务还款 (99 ) (67 ) 融资活动产生的净现金 84,570 9,006 现金及现金等价物净减少额 (306,383 ) (4,936 ) 期初现金及现金等价物余额 404,601 68,894 现金及现金等价物的汇率变动效应 371 214 本期现金及现金等价物余额 98,589 64,172
应该与附注一同阅读上述未经审核的中期合并现金流量表
Iris Energy Limited(简称IREN) 未经审核的中期综合基本报表附注 2024年9月30日
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注意 1. 一般资讯
这些未经审核的中期合并财务报表涵盖了Iris Energy Limited(也称为IREN)作为由Iris Energy Limited(简称为IREN)以及在期末或期间受其控制的实体 (集团)组成的集团。
该公司股票在纳斯达克交易,逐笔明细为“IREN”。
Iris Energy Limited(以IREN名义经营)注册并在澳洲成立。其注册办公室和主要业务地点是:
注册办事处 主要营业地点 代转:Pitcher Partners 6楼,55市场街 第13层,664柯林斯街 新南威尔士州悉尼2000 Docklands VIC 3008 澳大利亚 澳大利亚
该集团是一个领先的下一代 idc概念 业务,推动比特币、人工智能及其他领域的未来。
未经审计的中期综合基本报表已根据董事会决议被授权发布,时间为 2024年11月22日。 董事会有权修改并重新发布未经审计的中期综合基本报表。
注释 2. 重要会计政策
截至2024年9月30日的这些未经审计的中期合并基本报表已按照IAS 34编制。 中间期财务报告(IAS 34) 应与集团截至2024年6月30日的最近年度综合基本报表一起阅读,并不包括所有根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的完整基本报表所需的所有信息。然而,已包括一些选择性的解释性附注,以解释对理解集团自截至2024年6月30日年度最近年度综合基本报表以来的财务状况和业绩变化具有重要意义的事件和交易。
采纳的会计政策与上一财政年度及相应的中期报告期间一致,除下文所述的政策外。
功能货币
自2024年7月1日起,母公司已将其功能货币从aud更改为美元指数。此更改反映了以美元计价的活动和基于美国的投资的增加,包括以美元进行的资本筹集、资本和运营支出及收入。根据国际会计准则第21号,该更改已按前瞻性原则进行处理,未对以前期的比较数字进行重述。
待售资产
非流动资产如果很可能主要通过销售而不是继续使用恢复,就会被归类为待售资产。
持有待售资产的账面价值和公允价值减去卖出成本中的较低值记载。作为待售分类的初次确认和后续重新计量中的减值损失或增益在损益中确认。
一旦被分类为待售资产,物业计划和设备将不再计提折旧。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注释2. 重要会计政策(续)
持续经营
集团已确定存在重大不确定性,可能对集团持续经营能力产生重大怀疑,但已得出结论,基于持续经营原则编制合并财务报表是合适的,该原则考虑到正常业务活动的延续、资产的实现以及在正常业务过程中对负债的偿还。集团产生的运营现金流本质上与几项关键的不确定性和风险密切相关,包括但不限于比特币挖矿经济学相关的波动性以及集团执行其业务计划的能力。
对于 三个月 截至2024年9月30日结束, 集团税后亏损$51,707,000 (2023年9月30日:$5,301,000 ),经营活动净现金流出$3,816,000 (2023年9月30日:现金流入$3,875,000 )。截至2024年9月30日,集团净流动资产为$12,750,000 (2024年6月30日:净流动资产为$401,389,000 ) 和净资产为$1,129,548,000 (2024年6月30日:净资产为$1,097,351 ,000).
作为进一步的背景,该集团拥有专门设计用来挖比特币的矿机,其未来的成功在很大程度上取决于比特币的价值,而其价值的持续下降可能会对业务和运营结果产生不利影响。具体来说,比特币挖矿操作的收入主要基于两个因素:(i) 成功挖矿的比特币奖励数量 和 (ii) 比特币的价值。比特币市场价格下跌、比特币挖矿难度增加、监管环境变化以及/或其他固有风险的不利变化可能会严重负面影响该集团的运营。由于比特币价格波动性和前述因素的影响,不能保证未来的挖矿操作将有利可图,或者集团将能够筹集资金实现增长目标。
降低这些风险和不确定性的策略是尽量执行一项旨在提高运营效率、收入增长、改善整体挖矿利润、管理营业费用和流动资金需求、保持潜在的资本支出选择权、并根据需要通过一种或多种债务和/或股本融资筹集额外资金的商业计划。我们还在追求一项策略,以扩展和多样化我们的收入来源进入新市场。根据该策略,我们正在增加对高性能计算(HPC)解决方案多样化的关注,包括提供人工智能云服务。
因此,集团的持续生存能力以及继续作为持续经营体的能力、按期履行债务和义务的能力在很大程度上依赖于几个因素。这些因素在编制未来12个月的现金流预测时已被考虑,以评估集团的持续经营能力。主要假设包括:
• 一个基本情况假设最近比特币经济,包括比特币价格和全球哈希率;
• 在加拿大不列颠哥伦比亚省有三个运营地点,装机容量为160MW;80MW麦肯齐,50MW乔治王子和30MW运河平原;
• 第四个运营站点位于德克萨斯州的查尔德雷斯,截至2024年10月31日,安装的名义功率为200MW,预计到2024年12月31日增至350MW;
• 截至2024年12月1日,将有1,896个控件在使用,预计营业收入是基于现有合同价格和最近提供给客户的人工智能云服务市场定价。
• 确保根据需要获得额外融资,以实现集团的增长目标。
关键假设已经通过一系列比特币价格和全球哈希率进行了压力测试。集团旨在在运营和资本支出现金流管理中保持一定程度的灵活性,在切实可行的情况下,包括持续的内部现金流监控和预测分析,以识别潜在的流动性风险并相应作出响应。
因此,集团已得出结论,存在重大不确定性与可能对集团持续经营能力产生重大怀疑的事件或情况相关,因此可能无法在正常业务中实现其资产并偿还其负债。 然而,集团认为在上述事项上会取得成功,并将拥有足够的现金储备,以使其能够满足至少 一年 从合并基本报表批准之日起的义务,因此,已依据持续经营原则编制了合并基本报表。
新采用或修订的会计标准和财报解读
集团已采纳国际会计准则委员会("IASB")发布的所有对当前报告期强制性的新修订的IFRS和财报解读。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注释2. 重要会计政策(续)
任何尚未强制执行的新制定或修订的会计准则或解释,尚未提前采纳。集团相信,最近发布但尚未生效的标准或修订对集团的未经审计的中期合并基本报表不会产生实质影响。
第3节 重要会计判断、估计和假设
在编制未经审计的中期合并基本报表时,管理层对资产、负债、收入和费用的确认和计量进行了许多判断、估计和假设。实际结果可能会与管理层所作的判断、估计和假设不同,并且很少会等于预估的结果。
除了公司的功能货币变更(参见注2-重要会计政策),未经审计的中期合并财务报表所应用的判断、估计和假设,包括估计不确定性的关键来源,与截至2024年6月30日的集团合并财务报表中应用的相同。
注4。 其他收入
截至三个月的时间结束 截至三个月的时间结束 2024年9月30日 2023年9月30日 美元'000
美元'000
ERS营业收入 1,626 - 总其他收入 1,626 -
其他收入包括从在德克萨斯州参与的紧急响应服务(“ERS”)计划中产生的收入。该ERS计划是一个需求响应计划,旨在帮助德克萨斯电力可靠性理事会(“ERCOT”)缓解滚动停电。集团因同意根据电力相关因素削减电力消耗而获得定期处理能力付款。 异常高的电力需求或其他电网紧急情况时,集团参与此计划在德克萨斯州Childress地点上产生其他收入,并根据运营商确定的电力相关因素,每月确认营业收入。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注意5。其他营业费用
截至三个月的时间结束 截至三个月的时间结束 2024年9月30日 2023年9月30日 美元'000
美元'000
保险 2,992 1,652 赞助和市场营销
578 293 运输过程中固定资产被盗的损失 1,724 - ERS费用 98 - 慈善捐款 74 141 申请费 22 18 其他费用 627 269 不可退还的销售税(见第15注 - 预提) 2,681 1,594 不可退还的省销售税 973 314 其他营业费用 9,769 4,281
其他营业费用以前包括现场费用,但截至2024年9月30日的期间,现场费用已被列为单独的财务报表项目。相应的比较数字已进行更新。
运输过程中固定资产被盗的损失
2024年7月,一批账面价值为美元的采矿硬件1,724,000 在前往专家组设在柴尔德雷斯所在地的途中被盗。在此期间,硬件已注销,损失了美元1,724,000 。截至2024年9月30日,已向相关保险公司提交了保险索赔。这些索赔随后获得批准(减去不可扣除的金额)25,000 ),相关保险收益在2024年10月记作其他收入(参见附注22——报告期之后的事件)。
备注6. 现金及现金等价物
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
美元'000
流动资产 银行存款 98,589 304,601 存入资金(现金及现金等价物) - 100,000 现金及现金等价物总额 98,589 404,601
存入资金包括到期少于90天的定期存款,因此被视为现金及现金等价物。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注意7. 其他应收款
2024年9月30日 2024年6月30日 千美元 千美元 流动资产 应收账款 126 152 政府补助应收款 1,395 2,078 股票发行收益 5,851 16,563 应收利息 158 1,472 ERS 应收款 2,020 1,128 其他应收款 96 130 应收货物和服务税 14,272 7,844 其他应收款总计 23,918 29,367
注意 8. 公允价值变动计入损益的金融资产
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
千美元 流动资产 电力金融资产 - 6,530 协调结果 当前和上一财务期间开始和结束时的公允价值对账如下所示: 开启公允价值 6,530 - 新增 15,686 28,332 金融资产实现 (6,530 ) (18,354 ) 重估递减(未实现损失) - (3,448 ) 平仓费用 (7,211 ) - 转入预付款项 (8,475 ) - 结束公允价值 - 6,530
电力供应协议
公司的子公司先前曾与Childress工地签订了一项供电协议(“PSA”),用于采购电力。
根据PSA,子公司有权提前以固定价格购买一定数量的电力,然而,子公司无义务实际交付购买的电力。对于未使用的购买电力,子公司以履约中止时的现货价格将未使用的电力出售给PSA的交易对手。
由于PSA符合IAS 32下金融工具的定义,因此在IFRS 9下,它之前被视为以公允价值计入损益的金融资产。
2024年8月23日签署了PSA的补充协议,允许按实际用量以现货价格购买电力。该补充协议导致支付了$的清算款项。7,211,000 退出之前根据固定数量和价格安排进入的头寸。因此,这个清算费用被确认为对金融资产的实现损失。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注8。 基本报表上公允价值计量的金融资产(续)
根据IAS 32,PSA的附录不符合金融工具的定义,因此截至2024年9月30日,没有相应的金融资产被确认。
财务资产的实现损失
截至2024年9月30日的期间内,实际损失为$4,215,000 (截至2023年9月30日:收益为$3,018 ,000)该损失包括$7,211,000 , $452,000 在2024年7月发生的固定价格合同的实际损失,部分被2024年6月30日未实现损失的逆转所抵消。3,448,000 记录在2024年6月30日的固定价格合同未结余额上。
注意9. 电脑硬件预付款
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
千美元 非流动资产 矿业硬件预付款 122,363 239,841 高性能计算硬件预付款 8,135 - 总电脑硬件预付款(见注释12 - 房产、厂房和设备) 130,498 239,841
电脑硬件预付款代表集团为购买尚未在2024年9月30日交付的矿业硬件和高性能计算("HPC")硬件所支付的款项。这些预付款符合与硬件制造商相关采购协议中规定的支付计划。
协调
矿业硬件预付款 高性能计算硬件预付款 总电脑硬件预付款(见注释12 - 房产、厂房和设备) 千美元
千美元
千美元
2024年7月1日的余额 239,841 - 239,841 期间的增加 297,077 8,135 305,212 转移到固定资产 (415,798 ) - (415,798 ) 汇率变动 1,243 - 1,243 2024年9月30日的余额 122,363 8,135 130,498
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注意 10. 预付款和押金
2024 年 9 月 30 日 2024 年 6 月 30 日 '000 美元
美元'000 流动资产 保证金 1,160 2,101 预付款 24,426 9,787 25,586 11,888 非流动资产 保证金 22,924 17,459 预付款和其他资产总额 48,510 29,347
当前预付款的增加主要与2024年8月23日签署的PSA补充协议有关,其中与Childress站点相关的电力预付款增加(参见注8 - 公允价值计量之金融资产)。
非流动存款包括支付的连接存款,用于加拿大不列颠哥伦比亚省和美国西德克萨斯州的扩展项目。
注释11. 资产待出售
2024年9月30日 美元千元 S19jPros 持有待售分类的账面价值 13,278 减值费用 (2,582 ) 截至2024年9月30日的待售金额 10,696
根据国际财务报告准则第5号《持有待售的非流动资产》,在2024年9月1日,作为IREN比特币挖矿硬件舰队升级的一部分,集团将其大部分S19jPro挖矿硬件分类为待售资产。
根据国际财务报告准则第5号,归类为待售的非流动资产必须按其账面价值和公允价值减去出售成本的较低值来衡量。因此,进一步的减值损失为美元2,582,000 被认可将矿商的账面价值调整为其估计的公允价值减去截至2024年9月30日的销售成本。持有待售资产的后续账面价值为美元10,696,000 截至 2024 年 9 月 30 日(2023 年 9 月 30 日): 零 )。参见附注13——资产减值。
如注释22 - 报告期后事件所披露, 41,700 在2024年9月30日后,部分待售的S19j Pro矿机被出售。截至未经审计的中期合并基本报表日,约有 12,300 S19j Pro矿机仍作为待售项目。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注12. 财产、厂房和设备
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
美元'000
非流动资产 土地 - 成本 3,938 3,601 建筑物 - 成本 291,149 215,542 减:累计折旧 (16,424 ) (13,237 ) 274,725 202,305 机器设备-成本 6,256 4,856 减:累计折旧 (1,351 ) (1,142 ) 4,905 3,714 挖矿硬件 - 成本 521,755 177,766 减:累计折旧 (16,166 ) (54,892 ) 减:累计减值 (6,941 ) (25,605 ) 498,648 97,269 高性能计算硬件 - 成本 33,678 33,315 减:累计折旧 (3,525 ) (1,779 ) 30,153 31,536 开发资产 - 成本 153,625 102,946 总资产、厂房和设备 965,994 441,371
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注释12. 不动产、厂房和设备(续)
协调
本期初始和结束的账面价值的调节如下所示:
土地 建筑 植物和设备 采矿
硬件
高性能计算
硬件
开发资产 总计 合并 千美元
千美元
千美元
千美元
千美元
千美元
千美元
2024年7月1日的余额 3,601 202,305 3,714 97,269 31,536 102,946 441,371 新增 322 1,244 1,361 59,069 - 123,905 185,901 从电脑硬件预付款转移 - - - 415,798 - - 415,798 处置 - - - (24,553 ) - - (24,553 ) 汇率变动 15 939 28 202 334 91 1,609 减值 - - - (6,942 ) - - (6,942 ) 转入/(转出) - 73,317 - - - (73,317 ) - 划入待售资产 - - - (13,278 ) - - (13,278 ) 折旧费用 - (3,080 ) (198 ) (28,917 ) (1,717 ) - (33,912 ) 2024年9月30日的余额 3,938 274,725 4,905 498,648 30,153 153,625 965,994
一旦设备在现场安装完毕并可供使用,挖矿硬件的折旧便开始计提。28,917,000 在本期内确认的挖矿硬件折旧费用为$15,330,000 与在本期内出售或被分类为待售的挖矿硬件有关。
开发资产包括与在得克萨斯州的Childress开发数据中心基础设施以及其他早期开发成本有关的费用。随着底层基础设施的每个阶段可供使用,Childress的开发资产将开始折旧。
在合并利润表中的折旧也包括$97,000 的使用权资产折旧。
比特大陆 T21 挖矿硬件
截至2024年9月30日的三个月期间,Bitmain根据其保修义务更换了 1.8 EH/s的故障Bitmain T21矿机,替换为相同型号和规格的矿机,且不向拥有这些矿机的集团子公司收取额外费用。
根据国际财务报告准则,这项替代交易被视为非货币交易,因为在交易中没有现金或金融工具涉及。子公司没有获得收取任何固定或可确定的货币单位的权利,替代仅通过非货币资产的交换完成。因此,所接收的替代单位已被作为公允价值的增加纳入物业、厂房和设备的对账中,确认的价值为$25,204,000 退回的单位已作为处置包含在物业、厂房和设备的对账中,其处置时的账面价值为$24,284,000 .
报告合并利润表中显示,因故障矿工返还数量与新矿工的公允价值之间的差额导致了一项盈利的确认。因此,已确认了一笔金额为$的盈利。920,000 如下表所示,已确认了金额为$的"质保收益"。
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注释12. 不动产、厂房和设备(续)
处置物业、厂房及设备的收益
截至三个月的时间结束 截至三个月的时间结束 2024年9月30日 2023年9月30日 美元'000
美元'000
保修收入 920 - 处置矿业硬件的盈亏 (82 ) 10 处置的固定资产总收益 838 10
注意 13. 资产减值
截至三个月的时间结束 截至三个月的时间结束 2024年9月30日 2023年9月30日 千美元 千美元 后续分类为待售的资产减值 6,836 - 分类为待售的资产的重估减值 2,582 - 挖矿硬件的减值 106 - 总减值损失 9,524 -
注14. 交易应付款和租赁负债
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
美元'000
流动负债 应付账款及其他 120,757 32,119 租赁负债 368 214 总流动负债 121,125 32,333 非流动负债 租赁负债 2,232 1,441 总交易应付款和租赁责任 123,357 33,774
租赁负债
集团的租赁负债包括一个 30 -年在加拿大乔治王子市的场地租赁,新的 五年 悉尼的公司办公楼租赁和一个 五年 在加拿大温哥华的公司办公楼租赁。
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备注15。准备金
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
美元'000
流动负债 不可退还的销售税和其他条款 16,196 13,375
不可退款的销售税
加拿大税务局("CRA")目前正在审计集团的若干加拿大子公司所申报的输入税收抵免("ITCs")。税务局已对其中一家子公司发布了评估报告,董事们认为这可能会适用于集团的其他加拿大子公司。根据拟议的决定,税务局指出集团申报的ITCs将会被允许。然而,加拿大子公司还需要汇缴一笔金额。 5 %的服务出口到澳大利亚母公司根据集团内部服务协议。服务出口通常在加拿大以0%的GSt税率征税。如果GSt对这些服务适用%的税率,澳大利亚母公司可能无法收回这项税款。在加拿大,服务的出口通常会吸引0%的GSt税率。如果这些服务适用%的GSt税率,澳大利亚母公司可能无法收回这笔税款。 5 ,澳大利亚母公司可能无法收回这笔税款。
在截至2024年9月30日的期间,集团已向CRA提交了额外信息,以进一步支持所申报的ITCs和0压力位。除了在2022年11月向CRA正式提交的异议通知外,还对出口服务应用了%的费率。 CRA在2024年4月对集团的正式异议通知作出了初步回复,集团于2024年7月做出了回应。 集团尚未收到CRA就此事项的进一步函件。
此外,2023年6月加拿大全国税务法规对加密资产的矿业活动进行了修订。加拿大税务局尚未明确解释该法规及其对集团子公司的适用性。集团继续对此进行监控。因此,受影响的子公司继续按照上述方法计提准备金。
注意事项16. 已发行股本
合并 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年9月30日 2024年6月30日 股份 股份 美元'000
美元'000
普通股 - 全额支付且无限制 197,129,482 186,367,686 1,843,183 1,764,289
普通股股本变动
详情 日期 股份 美元'000
截至当日的期初余额 2024年7月1日 186,367,686 1,764,289 按ATM方案发行的股份 9,138,867 75,502 基于股份支付 - 已获得股份 1,622,929 5,749 筹资成本 - (2,357 ) 截至日期的期末余额 2024年9月30日 197,129,482 1,843,183
市场场内交易设施
2023年9月13日,爱瑞斯能源有限公司(简称IREN)与b. Riley Securities, Inc.、康泰菲茨杰米逊(Cantor Fitzgerald)和指南针研究与交易有限责任公司(Compass Point Research & Trading, LLC)签订了一份市场交易("ATM")销售协议,根据该协议,爱瑞斯
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注意事项16. 已发行股本(续)
能源有限公司(以IREN的名义经营)有权但无义务通过或向销售代理出售最多$300,000,000 的普通股,期限最长为 36 个月。
2024年3月21日,公司根据销售协议,将Canaccord Genuity LLC、花旗集团全球市场有限公司和麦格理资本(美国)公司添加为销售代理,并根据销售协议提交了新的招股书补充材料,涉及其普通股的发行和销售,在销售协议下反映了发行总额增加了$200,000,000 ,达到了高达$300,000,000 的总发行价,高于先前提交的关于在销售协议下发行和销售普通股的招股书补充材料(“ATm Facility”)。
在2024年5月15日,Iris Energy Limited(简称IREN)提交了一份新的注册声明,附带一份招股说明书,允许Iris Energy Limited(简称IREN)选择但不强制出售最多合计的$500,000,000 根据销售协议,截至2024年9月30日, 117,202,735 已根据ATM融资方式发行股票,筹集的总收入约为$846,939,000 .
2024年9月30日后,公司再发行 16,268,604 普通股,总募集资金约为$146,265,000 .
贷款资助的股票
截至2024年9月30日,有 1,006,572 (2024年6月30日: 1,496,768 )贷款资助的股份。截至2024年9月30日,普通股总数(包括贷款资助的股份)为 198,136,054 ,2024年6月30日: 187,864,454 ).
注17. 每股收益
截至三个月的时间结束 截至三个月的时间结束 2024年9月30日 2023年9月30日 千美元
千美元
所得税后亏损 (51,707 ) (5,301 )
数字 数字 基本每股收益计算中所使用的加权平均普通股数量 189,262,447 65,279,263 稀释每股收益计算中所使用的加权平均普通股数量 189,262,447 65,279,263
美国美元(US$) 美国美元(US$) 每股基本收益 (0.27 ) (0.08 ) 每股摊薄收益 (0.27 ) (0.08 )
由于集团在提出的所有时期均录得税后亏损,任何潜在的普通股都会造成稀释。
附注18. 有形负债
NYDIG曾是IE CA 3 Holdings Ltd.和IE CA 4 Holdings Ltd.(破产实体,PricewaterhouseCoopers目前担任受托人)有限追索设备融资贷款的借款人(非追索特殊目的实体),曾对非追索特殊目的实体和Iris Energy Limited(简称IREN)提出诉讼。除了被庭审法院驳回的压迫救济诉讼外,所有诉讼均未成功。2024年6月27日,壓迫诉讼被上诉法院发还给庭审法院审议。截至这些中期基本报表编制之日,此事尚未在庭审法院列案。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注意事项 19。承诺
截至2024年9月30日,集团有承诺$125,664,000 (截至2024年6月30日:$194,641,000 )按下述分期付款。
截至2024年9月30日,集团的总承诺如下表所示(不包括运输和税收)。
2024年9月30日 2024年6月30日 美元'000
美元'000
挖矿硬件 在资产负债表日期后12个月内应支付的金额 46,217 116,982 在资产负债表日期后12个月后应支付的金额 - - 其他承诺 在余额日期后的12个月内应支付的金额 78,797 77,659 在余额日期后12个月应支付的金额 650 - 承诺总额 125,664 194,641
艾瑞斯能源有限公司(d/b/a IREN) 未经审计的中期合并财务报表附注 2024 年 9 月 30 日
备注20. 基于分享的支付
该集团已参与了多项基于股份的报酬安排。这些安排被视为会计目的的期权,详细描述在截至2024年6月30日的集团合并财务报表中。
• 员工分享计划
• 2021年董事流动性和价格目标期权
• 员工期权计划
• 非执行董事选择计划
• $75 行权价格期权
• 2022开多激励计划限制股票单位("2022 LTIP")
• 2023年长期激励计划限制性股票单位("2023 LTIP")(请参阅2024年9月30日季度结束时根据2023 LTIP授予的股份)
在截至2024年9月30日的三个月期间,以下补助金是在2023年长期激励计划下发放的:
• 582,613 集团向一定员工和关键管理人员(“KMP”)发行了限制性股票单位("RSUs"),其中包括以下RSUs:
- 151,594 RSU受时间限制的归属条件约束,将在之后获得归属。 一年 ;
- 151,594 限制性股票单位(RSUs)受时间限制的归属条件,并将在之后归属 两年
- 279,425 受限制股票单位(RSUs)需遵循基于业绩的归属条件,并将在 三年 基于与纳斯达克小盘指数(NQUSS)相比的股东总回报(以及在归属期间的持续服务)后归属。
• 53,811 向某些非执行董事发放 RSUs。这些 RSUs 将在获得资格后得到释放。 一年 .
• 1,338,391 授予每位联合创始人和联合首席执行官(或其指定实体)的 RSU 将按如下方式归属(取决于披露的相关标准,该标准将在各自的归属期结束时进行测试):
◦ 118,099 将在持续服务后归属; 一年
◦ 118,099 将根据后续表现获得。 两年 持续服务期间;
◦ 118,099 将以后续服务为基础归属 三年 的持续服务;并
◦ 984,094 将根据股价里程碑的达成进行归属,分阶段进行 7 每个阶段的归属将基于相关普通股在任何 30 2027年前的交易日平均价格达到或超过:
▪ $20 股价为 116,857 RSUs(190 % 溢价 90 -天平均收盘价为 $6.91 于2024年6月28日)
▪ $25 的分享价格为 124,359 RSUs(262 比...的溢价 90 平均收盘价为$6.91 在2024年6月28日)
▪ $30 股价为 131,970 RSUs(334 高出% 90 日均收盘价的6.91 至(2024年6月28日
▪ $35 分享价格为 140,228 RSUs(407 较...的溢价为 90 滞后交易日收盘价的... 6.91 (2024年6月28日)
▪ $40 股票价格为 147,466 RSUs(479 较...%的溢价 90 -日平均收盘价为$6.91 于2024年6月28日)
▪ $45 分享价格为 156,129 RSUs(551 比......溢价% 90 ......日平均收盘价为$6.91 在2024年6月28日)
▪ $50 股价为 167,085 RSUs(624 溢价 90 的日均收盘价为$6.91 (2024年6月28日)。
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注解20. 分享基础的付款(续)
未结清的期权对账
以下是所有板块下授予的期权摘要:
数量
期权
加权
平均
行使价格
数量
期权
加权
平均
行使价格
2024年9月30日 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年6月30日 截至7月1日为止的优秀表现 8,484,011 $ 43.97 8,906,839 $ 41.93 在期间授予 - $ - 34,454 $ 13.47 期间内被放弃 - $ - - $ - 期间内行权 (490,196 ) $ 1.53 (457,282 ) $ 1.89 期末未清项目 7,993,815 $ 46.57 8,484,011 $ 43.97 期权到期的时候可以行使 2,827,692 $ 3.50 3,332,076 $ 3.01
截至2024年9月30日,未行使期权的加权平均剩余合同期限为 6.55 年(2024年6月30日: 6.56 年)。截至2024年9月30日,未行使期权的行权价格范围从$1.53 至$75.00 (截至2024年6月30日:$1.53 至$75.00 ).
未结算限制性股票单位的对账
以下是所有计划下授予的RSUs摘要:
数量
RSUs(以股为单位)
数量
RSUs(以股为单位)
2024年9月30日 2024年6月30日 截至7月1日为止的优秀表现 6,612,647 3,623,867 在期间授予 3,313,206 3,314,794 期间内被放弃 (11,198 ) (221,455 ) 期间内授予的数量 (1,132,733 ) (104,559 ) 截至期末的未偿还余额 8,781,922 6,612,647 截至期末的可行使的 241,384 -
截至2024年9月30日,所有未解除的RSU的加权平均剩余合同期限为 2.74 年(2024年6月30日: 2.76 年)。所有RSU都有一个 空 加权平均行权价。
截至2024年9月30日,有 241,384 截至2024年6月30日的限制性股票单位(RSUs): 空 这些单位已归属但尚未行使。接收者有权在任何时间行使已归属的RSUs,但需遵守通知条款和持有系统处理时间。
公司在截至2024年9月30日的三个月内记录了总计$8,184 ,000作为股份支付费用(截至2023年9月30日的三个月为$5,840 ,000)。
艾瑞斯能源有限公司(简称IREN) 未经审计的中期基本报表附注 2024年9月30日
注意事项21. 关联方交易
母公司
虹能有限公司(注册名:IREN)是最终母公司。
主要管理人员变动
在这段时间内,未有任何关键管理人员进行新任命。
与关联方交易
截至2023年7月31日,续借贷款协议下未偿还的借款额为没有 当前和上期与关联方的交易。
应收款项及应付款项给关联方
截至2023年7月31日,续借贷款协议下未偿还的借款额为没有 当前和上一报告日期的与关联方的应收账款或应付账款。
与相关方的借款
截至2023年7月31日,续借贷款协议下未偿还的借款额为没有 在当前和以前的报告日期与相关方的贷款。
注意事项22。报告期后事项
S19j Pros 出售
2024年10月,进一步 41,740 S19j Pro矿工机器被卖出,总销售收入等于其可供出售净值的$8,129,000 ,剩下大约 12,300 矿工机器被列为可供出售,截至2024年9月30日尚有(参见注11 - 资产待售)。
保险索赔结算
2024年10月25日,被盗的矿业硬件的保险索赔已获得保险公司的批准。因此,结束金额 $1,699,000 已被记录为2024年10月的收入(参见注释5 - 其他营业费用)。
ATm Facility
2024年9月30日后,公司再发行 16,268,604 普通股,总募集资金约为$146,265,000 .
自2024年9月30日以来,没有其他事项或情况出现,显著影响或可能显著影响集团的运营、这些运营的结果或未来财政年度集团的状况。