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云学堂报告2024年前九个月未经审计的财务业绩

中国苏州，2024年11月26日(环球新闻通讯社) — 云学堂控股有限公司(纳斯达克：YXT)(“云学堂”或“公司”)，中国数字企业学习行业的领导者和颠覆者，今天宣布截至2024年9月30日的前九个月未经审计的财务业绩。

2024年前九个月的运营和财务亮点

• 总营业收入 为24170万人民币(3440万美元)，与去年同期的32880万人民币相比。
• 毛利率截至2024年9月30日的九个月中，毛利率为60.4％，而去年同期为59.3％。
• 净亏损 为人民币1490万（210万美元），相比去年同期的人民币2.453亿。
• 订阅客户数量 截至2024年9月30日，订阅客户数量从2023年9月30日的3039人下降至2428人。在调整中国欧洲国际工商学院出版集团有限公司（“CEIBS PG”）（571名客户）的脱离合并后，净减少40名客户反映了公司向对企业学习解决方案有一贯需求的大型企业账户的战略转变。这种重新调整导致我们从投资组合中计划减少中小型客户。
• 订阅客户的净营收保留率 从去年同期的104.8％下降至101.0％。这一变化是由于公司向对企业学习解决方案有一贯需求的大型企业账户的战略转变。这种重新调整导致我们减少投资组合中的中小型客户。
  

云学堂董事、创始人及董事会主席陆晓艳先生评论说：“我们很高兴报告我们作为公开公司的首次财务业绩，涵盖了至2024年9月30日结束的九个月，该期间我们在纳斯达克成功上市。虽然当时存在影响企业培训支出的宏观挑战，但我们仍专注于执行我们的战略重点。我们继续加深与大型企业客户的关系，正如我们在财富500强公司中的渗透率所证明的那样。尽管环境具有挑战性，但我们产品的新人工智能功能受到了主要客户的好评，使我们能够保持健康的保留率。展望未来，我们对长期增长前景仍持谨慎乐观态度，这得到了数字学习解决方案的基本需求、我们在大型企业领域的地位不断增强以及持续产品创新和升级的支持。”

云学堂首席财务官潘梁刘先生表示：“我们2024年前9个月的财务结果展示了我们运营优化举措的有效性。通过跨多个功能领域的战略成本管理和人工智能驱动的运营改进，我们成功将净亏损从去年同期的人民币2.453亿元减少至人民币1490万元。我们将继续致力于严格的成本控制，同时继续在推动长期增长的战略领域进行投资，特别是我们的技术能力和企业解决方案。”

2024年前九个月的财务结果

收入

营业收入为人民币24170万元（3440万美元），与去年同期的人民币32880万元相比。

• 来自企业学习解决方案的营业收入 为人民币24030万元（3420万美元），与去年同期的人民币31860万元相比。
  • 来自基于订阅的企业学习解决方案的营业收入 为人民币22170万元（3160万美元），与去年同期的人民币27110万元相比。主要原因是(i)2024年1月15日CEIBS PG解除合并，导致减少了4610万元；以及(ii)运营调整带来的330万元净影响，由于我们战略性暂停了某些附属线上教学工具，部分抵消了企业学习平台服务的增长。
  • 非订阅型企业学习解决方案的收入 为1860万元人民币（270万美元），与去年同期的4750万元人民币相比。这一变化主要是由于：（i）2024年1月15日，CEIBS PG脱离合并，导致减少2090万人民币；（ii）减少线下活动，反映出我们向订阅型企业学习解决方案的战略转变。
• 为140万元人民币（20万美元），与去年同期的1020万元人民币相比。这一变化主要反映出截至2024年9月30日的九个月内完成的定制软件项目减少，与我们对企业学习解决方案的战略重心保持一致。

收入成本

成本为9580万元人民币（1360万美元），同2023年同期的13380万元人民币相比，减少28.4%，主要是由于：（i）2024年1月15日，CEIBS PG脱离合并，导致减少2270万元人民币；（ii）由于减少线下活动，降低了讲师薪酬成本，与我们向订阅型企业学习解决方案的战略转变保持一致；以及（iii）通过运营优化减少了员工费用和第三方基础设施成本。

销售与营销费用

销售和市场费用为10580万元人民币（1510万美元），与去年同期的17320万元人民币相比，下降了38.9%，主要是由于：（i）2024年1月15日，CEIBS PG脱离合并，导致减少3650万元人民币；以及（ii）通过人力资源优化减少了补偿和激励成本。

研发费用

研发费用为9060万人民币（1290万美元），相比2023年同期的13680万人民币，下降了33.8%，主要是因为（i）2024年1月15日CEIBS PG脱合并生效 result in a decrease of 1880万人民币；和（ii）人力资源优化通过降低补偿。

一般和行政费用

一般及行政费用为7500万人民币（1070万美元），与2023年同期的11710万人民币相比，下降了35.9%，主要是因为（i）2024年1月15日CEIBS PG脱合并生效 result in a decrease of 1350万人民币；（ii）部分股权激励摊销完成后减少1850万人民币；和（iii）专业费用降低。

净损失和调整后的净损失

净损失为1490万人民币（210万美元），与去年同期的2.453亿人民币净损失相比。调整后的净损失为12310万人民币（1750万美元），与去年同期的19610万人民币调整后的净损失相比。

每股收益/(亏损)

每股基本和摊薄净收入为5.02人民币（0.72美元），相比去年同期每股基本和摊薄净亏损7.06人民币。每股收益的提高主要归因于对公司可转换可赎回优先股进行修改和注销，造成认定为对普通股股东的贡献。

资产负债表：

截至2024年9月30日，公司持有人民币48870万（美元6960万）的现金及现金等价物、受限现金、短期投资和长期银行存款，相比之下，截至2023年12月31日，为人民币49620万。

电话会议信息

公司管理团队将于2024年11月26日（星期二）美国东部时间晚上8:00（北京时间2024年11月27日上午9:00）举行电话会议，讨论财务业绩。电话会议详情如下：

所有参与者必须使用上述提供的链接提前完成在线注册流程。注册后，每位参与者将收到一组参与者拨入号码和一个唯一的访问PIN码，可用于加入电话会议。

电话会议的现场直播和存档网络广播将可以在公司的投资者关系网站https://ir.yxt.com/ 上获得。

非依照普遍公认会计准则的财务措施
在评估我们的业务时，我们考虑并使用调整后的净损失作为补充的非GAAP财务指标来审查和评估我们的运营表现。调整后的净损失是指排除自商业组合产生的增值无形资产的摊销、CEIBS PG脱合并带来的收益、股份补偿、衍生负债公允价值变动净额（如适用）的净损失，除非对收入税适用。非GAAP财务指标的呈现并非意在单独考虑或取代按照美国通用会计准则（GAAP）编制和展示的财务信息。我们呈现非GAAP财务指标是因为我们的管理层使用它来评估我们的运营表现和制定业务计划。我们也相信使用非GAAP指标有助于投资者评估我们的运营表现。

非GAAP财务指标未在美国通用会计准则（GAAP）下定义，并且未按照美国通用会计准则（GAAP）制定。非GAAP财务指标作为分析工具具有局限性。使用非GAAP财务指标的关键局限之一是它不反映影响我们运营的所有收入和支出项目。此外，非GAAP指标可能与其他公司（包括同行公司）使用的非GAAP信息不同，因此可能性受限。我们通过将非GAAP财务指标与最接近的美国通用会计准则绩效指标进行调准来弥补这些局限，这在评估我们的绩效时应予考虑。我们鼓励您全面审查我们的财务信息，不要仅依赖单一财务指标。

汇率信息
此公告将部分人民币（“RMB”）金额按照特定汇率转换成美元（“US$”），仅为方便读者。 除非另有说明，所有人民币转换为美元的汇率均按照2024年9月30日纽约联邦储备委员会H.10统计报告中规定的人民币兑美元汇率7.0176:1 进行。公司并不保证所提到的人民币或美元金额可以按照任何特定汇率或根本无法转换为美元或人民币。

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关于云学堂
作为一家科技公司，云学堂为企业提供数字化企业学习解决方案，包括SaaS平台、学习内容和其他服务。云学堂是中国数字化企业学习行业的领导者和颠覆者。云学堂成立于2011年，支持财富500强公司和其他领先企业转型和数字化学习与发展，并获得了认可、尊重和持续业务。

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