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美国
证券和交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________

表格 10-Q

☒    根据1934年证券交易法第13或15(d)条，本季度报告
在截至的季度期间 2024 年 9 月 30 日
或者
☐    根据1934年证券交易法第13或15（d)条的转型报告
转型期从____________到____________

委员会文件号 001-40368001-34220
__________________________

Image1.jpg

3d系统公司
（根据公司章程规定的注册人的精确名称）。
__________________________
特拉华州
95-4431352
（注册或组织的）提起诉讼的州或其他司法管辖区（如适用）
组建国的驻地		（IRS雇主
唯一识别号码）
333 Three D Systems Circle
罗克希尔, 209-8581 29730
(总部地址及邮政编码)

（注册人电话号码，包括区号）：（803) 326-3900
_________________________

在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每个类别的标题交易标的在其上注册的交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元DDD纽约证券交易所

在过去12个月（或者在注册人需要提交此类报告的较短时期内），是否按照证券交易所法案第13或15(d)条的规定提交了所有需要提交的报告，并且是否在过去90天内受到了提交报告的要求。检查标记表示是否：（1）已按照1934年证券交易所法案第13或15(d)条的规定提交了过去12个月（或者在注册人需要提交此类报告的较短时期内）所有需要提交的报告；并且（2）过去90天一直要求提交此类报告。是 ☒否☐ 

请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 ☒否☐

请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速报告人☒加速文件提交人☐
非加速文件提交人☐较小的报告公司☐
新兴成长公司☐
如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 ☐

请通过勾选来指明注册人是否是空壳公司（如《交易所法》规则120亿.2所定义）。是的 ☐ 不是 ☒

仅适用于公司发行人：
指示发行人每种普通股的流通股份数，截至最近可行日期。
2024年11月21日，每股面值$0.001的普通股份，已发行股份： 135,620,168.

1

3d系统公司
表格10-Q
截至2024年9月30日季度结束

目录

第二部分-其他信息


2




第一部分 — 财务信息

项目1.基本报表。
3d系统公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，面值除外） 2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$190,005 $331,525 
扣除储备金后的应收账款 — $2,137 和 $3,389
99,224 101,497 
库存134,926 152,188 
预付费用和其他流动资产35,858 42,612 
流动资产总额460,013 627,822 
财产和设备，净额
53,907 64,461 
无形资产，净额20,961 62,724 
善意14,967 116,082 
经营租赁使用权资产49,384 58,406 
融资租赁使用权资产9,185 12,174 
长期递延所得税资产4,041 4,230 
其他资产45,818 44,761 
总资产$658,276 $990,660 
负债、可赎回的非控股权益和权益
流动负债：
当期经营租赁负债$9,628 $9,924 
应付账款42,414 49,757 
应计负债和其他负债44,882 49,460 
客户存款8,655 7,599 
递延收入33,336 30,448 
流动负债总额138,915 147,188 
扣除递延融资成本的长期债务211,682 319,356 
长期经营租赁负债51,000 56,795 
长期递延所得税负债5,214 5,162 
其他负债31,340 33,400 
负债总额438,151 561,901 
承付款和或有开支（注17）
可赎回的非控股权益2,093 2,006 
股东权益：
普通股，美元0.001 面值，授权 220,000 股票；已发行的股份 134,826 和 133,619 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日
135 134 
额外的实收资本1,588,911 1,577,519 
累计赤字(1,328,536)(1,106,650)
累计其他综合亏损(42,478)(44,250)
股东权益总额218,032 426,753 
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益$658,276 $990,660 
    
请参阅简明综合财务报表附注。
3

3d系统公司
压缩的合并财务报表 根据佛罗里达州商业公司法第607.0123条和607.1006条的规定，本佛罗里达公司将采纳以下修正（“ 运营
(未经审计)

截至三个月截至九个月
(以千为单位, 除每股金额外)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
收入：
产品$72,968 $80,415 $208,752 $253,968 
服务39,972 43,376 120,345 119,253 
总营业收入112,940 123,791 329,097 373,221 
销售成本：
产品47,533 47,427 129,571 153,442 
服务23,694 21,014 69,793 67,315 
销售总成本71,227 68,441 199,364 220,757 
毛利润41,713 55,350 129,733 152,464 
运营费用：
销售、一般及行政费用57,974 33,355 166,772 150,623 
研发20,764 21,982 66,260 66,953 
资产减值损失
143,733 13,597 143,733 13,597 
总营业费用222,471 68,934 376,765 231,173 
营业损失(180,758)(13,584)(247,032)(78,709)
非经营性收入（费用）：
汇率期货亏损净额
(1,960)(2,202)(774)(3,847)
利息收入
1,550 5,841 5,800 15,730 
利息费用
(606)(932)(1,944)(2,612)
其他（亏损）收入，净额
(51)(105)21,719 420 
总非营业（损失）收入
(1,067)2,602 24,801 9,691 
税前损失
(181,825)(10,982)(222,231)(69,018)
所得税利益(费用)
4,343 (174)2,496 (404)
股权法投资损失，扣除所得税
(1,254)(605)(2,403)(747)
赎回不受控制权益前净亏损
(178,736)(11,761)(222,138)(70,169)
减：可赎回非控制性权益的净损失
(109)(57)(252)(149)
3d系统公司归属净亏损
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
每股普通股净亏损：
基本$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)
摊薄$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)
加权平均股数：
基本132,235 130,263 131,621 129,780 
摊薄132,235 130,263 131,621 129,780 
请参阅简明合并基本报表附注。


4

3d系统公司
综合损益简明合并财务报表
(未经审计)

截至三个月九个月结束
（以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
在可赎回非控股权益之前的净损失
$(178,736)$(11,761)$(222,138)$(70,169)
其他综合（损失）收入，扣除税项后：
养老金计划调整13 (31)4 (42)
外币翻译10,150 (7,352)1,768 (3,227)
短期投资未实现收益
— — — 328
总其他综合收入（损失），扣除税项后：
10,163 (7,383)1,772 (2,941)
总综合损失，扣除税项后
(168,573)(19,144)(220,366)(73,110)
减：可赎回非控股权益所属的综合损失
(109)(57)(252)(149)
归属于3d系统公司的综合损失
$(168,464)$(19,087)$(220,114)$(72,961)

请参阅简明合并基本报表附注。

5

3d系统股份有限公司
简明财务报表现金流量表
(未经审计)

九个月结束
（以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
经营活动现金流量：
在可赎回非控股权益之前的净损失
$(222,138)$(70,169)
调整为使净亏损转化为经营活动所使用现金：
折旧、摊销和债务折扣增值28,837 27,054 
基于股票的薪酬17,339 15,140 
短期投资损失— 6 
非现金营运租赁费用7,370 6,552 
存货过时偿债
10,332 6,061 
呆帐费用148 197 
处置企业、财产、设备及其他资产损失
1,649 51 
偿债利益(21,518)— 
透过未实现暂时性差异认列之所得税及储备调整表示除赫含私顾，及税损益之调整
451 141 
股权法投资损失，扣税后
2,403 747 
资产减损费用
143,733 14,856 
营运账户变动：
应收账款2,594 (11,706)
存货5,972 (23,106)
预付费用及其他流动资产6,831 (2,790)
应付账款(7,201)(7,717)
透支收入及客户存款4,533 1,351 
应计利益及其他负债(9,843)(16,066)
所有其他营运活动(8,601)(12,495)
经营活动所用的净现金
(37,109)(71,893)
投资活动之现金流量:
购置财产及设备(10,798)(20,995)
短期投资的销售和到期— 180,925 
资产和业务的卖出所得，扣除现金已售96 — 
收购和其他投资（扣除取得现金净额）(2,450)(29,241)
投资活动提供的净现金流量（使用）
(13,152)130,689 
来自筹资活动的现金流量:
偿还借款/长期债务(87,218)— 
与股权奖励净股份结算有关的支付的税项(2,526)(4,752)
50,000(1,003)(463)
筹集资金的净现金流量
(90,747)(5,215)
汇率变动对现金、现金等价物及限制性现金的影响(530)1,561 
现金、现金等价物和受限制的现金的净(减少)增加(141,538)55,142 
现金及现金等价物在年初时的金额 (a)
333,111 391,975 
截至期末的现金、现金等价物及限制性现金 (a)
$191,573 $447,117 










6

补充现金流量资讯
租赁资产以新租赁负债进行交易所取得$1,955 $37,513 
现金利息支付766 231 
现金所得税支付，净额4,580 4,815 
设备从库存转移至不动产及设备，净额 (b)
1,655 1,316 

(a)以下表格提供了现金、现金等价物及限制性现金在简明综合账表中报告的调整，以与在简明综合现金流量表中报告的这些金额总和对应。

2024年9月30日2023年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
现金及现金等价物
$190,005 $331,525 $445,554 $388,134 
受限制的现金包括在预付费用及其他流动资产中
122 119 118 114 
其他资产中包括的限制性现金
1,446 1,467 1,445 3,727 
现金及现金等价物总额以及受限现金，在简明综合现金流量表中呈现。
$191,573 $333,111 $447,117 $391,975 

截至2024年9月30日、2023年12月31日和2023年9月30日包含于限制性现金的金额主要与长期房地产业租约的保证有关，这些保证以备用信用状的形式提供安防。详情请参见第17注释。包含于2022年12月31日限制性现金的金额主要与$有关3,435 存入并保留于托管账户中，作为我们对国家增材制造创新（"NAMI"）合资公司的初始投资的一部分，尚未使用。详情请参见第7注释。所有报告期间内限制性现金中的剩余金额与信用状和银行保证的担保有关。

(b)     当我们需要额外的机器进行培训、展示或放置到按需制造业务地点时，库存将以成本转移到固定资产和设备。

请参阅简明综合财务报表的附注。
7

3d系统股份有限公司
股东权益缩编合并财务报表
2024年和2023年截至9月30日三个月
(未经审计)

普通股
（以千美元为单位，除面额价值外）
股份
面值 $0.001
资本公积金累积亏损
累积其他综合损益
股东权益合计
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
根据股权激励计划发行、授予和取消股份
1,248 1 — — — 1 
与权益奖励净股份结算相关的扣留股份(9)— (23)— — (23)
股份报酬支出— — 4,952 — — 4,952 
归属于3d systems corp的净亏损
— — — (178,627)— (178,627)
养老金计划调整— — — — 13 13 
可赎回的非控股权利益赎回价值超出账面价值— — (163)— — (163)
外币翻译调整— — — — 10,150 10,150 
2024年9月30日134,826 $135 $1,588,911 $(1,328,536)$(42,478)$218,032 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
根据股权激励计划发行、累积和取消的股份
100 — — — — — 
与股权奖励净股份结算相关的扣减股份(29)— (188)— — (188)
股份报酬支出— — 7,870 — — 7,870 
归属于3d systems corp.的净亏损
— — — (11,704)— (11,704)
退休金计划调整— — — — (31)(31)
可赎回的非控股权赎回价值超过帐面价值— — (61)— — (61)
外币翻译调整— — — — (7,352)(7,352)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 


请参阅简明合并基本报表附注。









3d系统股份有限公司
股东权益缩编合并财务报表
2024年和2023年截至9月30日的九个月
(未经审计)

普通股
（以千美元为单位，除面额价值外）
股份
面值 $0.001
资本公积金累积亏损
累积其他综合损益
股东权益合计
2023年12月31日133,619 $134 $1,577,519 $(1,106,650)$(44,250)$426,753 
根据股权激励计划发行、归属及取消的股份
1,790 1 — — — 1 
与股权奖励的净股份结算有关的扣留股份(583)— (2,526)— — (2,526)
股份报酬支出— — 14,254 — — 14,254 
归属于3d systems corp.的净损失
— — — (221,886)— (221,886)
退休金计划调整— — — — 4 4 
可赎回非控股权益的赎回价值超过帐面价值— — (336)— — (336)
外币翻译调整— — — — 1,768 1,768 
2024年9月30日134,826 $135 $1,588,911 $(1,328,536)$(42,478)$218,032 
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根据股权激励计划发行、归属及取消的股份
2,886 2 — — — 2 
与股权奖励的净股份结算相关的扣留股份(518)— (4,752)— — (4,752)
股份报酬支出— — 27,626 — — 27,626 
归属于3d systems corp.的净（损失）— — — (70,020)— (70,020)
退休金计划调整— — — — (42)(42)
短期投资未实现收益— — — — 328 328 
可赎回的非控股权益赎回价值超过帐面价值— — (321)— — (321)
外币翻译调整— — — — (3,227)(3,227)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 


请参阅简明合并基本报表附注。
8
3d系统股份有限公司
简明综合财务报表注释
(未经审计)




(1) 呈现的基础

合并实体

附录未经联合核算的简明合并基本报表包括3d系统公司及所有持有过半数股权和全资子公司，以及维持控制利益的实体（“3d系统”或“公司”或“我们”）。所有重要的关联公司账户和交易在合并时已被消除。某些前期金额已重新分类以符合当年的呈现。

子公司之非控制权益反映出对大部分持股子公司的所有权利益，该权益不属于公司。在提供的期间内，公司的基本报表包括可赎回的非控制权益，该权益已被列报在公司简明合并资产负债表的临时权益中。这可赎回的非控制权益的净损失被呈现为调整公司综合损益表中呈列的公司纯损失，以得出呈列于3d系统公司的简明合并综合损益表中的净损失。此外，根据赎回价值记录这可赎回的非控制权益的调整被记录到其他应付资本，多余的赎回价值则被认列为减少归属于3d系统股东净利润，或增加净损失，以呈现为报告每股盈利或亏损的目的。有关此非控制权益何时会变为可赎回的情况以及关于报告期间中报告的可赎回的非控制权益余额相关活动摘要的详情，请参阅附注11。

未经审核的简明合并基本报表是按照美国公认会计准则（“GAAP”）及证券交易委员会（“SEC”）适用于临时报告的规则和法规编制的。因此，它们不包括完整基本报表所需的所有资讯和附注，应与我们于2023年12月31日止年度所包含的经审核基本报表一起阅读（“2023年表10-K”）。公司相信，本10-Q表格中包含的披露足以使所呈现的信息不具误导性。在管理层的意见中，未经审核的简明合并基本报表包含所有必要的调整，其中包括正常循环性质的调整，以合理呈现公司在呈报期间的财务状况、营运结果和现金流量。根据GAAP编制财务报表需要管理层对影响财务报表中报告金额的估计和假设进行评估。实际结果可能会有所不同于这些估计和假设。

我们的年度报告期间是日历年。公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的经营结果不一定能代表整年的预期结果。所有金额及附注中呈现的其他金额均以千为单位，单位或每股资讯除外。

9
3d系统股份有限公司
简明综合财务报表注释
(未经审计)



长期资产减值

我们在资产使用和未来可能无法收回的情况下，审核用于损耗测试的长寿资产（"资产组"）。如果我们判断用于的资产组的帐面价值无法收回，即超过预期由该资产组使用和最终处置所产生未折现现金流总和，那么用于的资产组的帐面价值无法收回。如果我们确定某资产组的帐面价值无法收回，则必须将该资产组的帐面价值与其估计公允价值相比较，并将任何超额的帐面价值超过公允价值的金额记录为损耗损失。确认的任何损耗损失都必须按比例分配给该资产组的长寿资产，使用该资产组构成资产组的长寿资产的相对帐面金额，但对于分配给单个长寿资产的损失，只要当公允价值可以不需额外成本和努力确定时，不得将其帐面金额降低到其公允价值以下。

截至2024年9月30日的三个月内，公司获得结论，基于报告期内报告的亏损和负的现金流，加上公司股价在此期间的显著下降，这些都是表明公司核心业务的主要资产组应进行可回收性测试的因数。在对此资产组进行可回收性评估后，公司得出结论，该资产组的帐面价值超过了预测在其主要资产的估计剩余使用寿命内预期生成的未折现现金流，而该主要资产被认为是收购的科技。因此，公司进一步在2024年9月30日对该资产组进行了减值测试，使用预测的折现现金流以及基于营业收入倍数的市场方法来估算该资产组的公允价值。这些评估方法需应用第3级评估输入（如第18条附注所定义）。

截至2024年9月30日的三个月和九个月，该公司记录了总计的减值损失为$42,288，在我们的简明综合运营报表中「资产减值费用」内，因为该公司得出结论，基础于公司核心业务的主要资产组的账面价值超过了截至2024年9月30日该资产组的公允价值。在考虑该资产组内长期资产的相对账面价值，以及长期资产公允价值以下资产账面金额不应减值的情况下，该公司记录了减值费用为$31,198, $5,911，和 $5,179 （代表总计减值费用$的分配）给无形资产；属于物业和设备；以及使用权资产，分别。该公司使用收益法估算了纳入该资产组的无形资产和使用权资产的公允价值，并使用成本法估算了纳入该资产组的物业和设备的公允价值。对于所有分配了减值费用的长期资产类别的公允价值的估算要求应用第3级评估输入，如附件18所定义。详情请参见附件5和附件8，关于减值损失对无形资产和使用权资产的分配的附加细节。42,288

主要会计政策摘要

我们2023年的10-k表格中描述的重要会计政策仍然没有变化。

10
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简明综合财务报表注释
(未经审计)



(2) 收购

Wematter

2023年7月1日，该公司完成了对 100%的Wematter Ab（「Wematter」）已发行投票权益的收购，Wematter是一家瑞典3D印表机制造商，扩充了3d系统的选择性激光烧结（SLS）产品组合。 此次收购的对价约为10,224 现金，需依照惯例的交割后调整进行。该公司还可能需要支付额外的€2,000 现金，取决于某些交割后绩效条件的达成以及某些关键Wematter员工在收购交割日期后的 年内。 的持续就业。这笔€2,000 必须在关键员工的服务期间内作为补偿费用进行确认，如果被认为有可能被赚取。到2024年9月30日，管理层并不认为交割后绩效条件的达成是可能的。

在另一笔交易中，公司此前在截至2023年6月30日的三个月期间向Wematter扩展了一笔贷款。我们确定该贷款代表了先前存在的合同关系，在收购Wematter完成时有效结清。由于该贷款的帐面价值与类似当前市场交易的定价并无实质差异，故未确认与有效结清相关的收益或损失。该应收贷款的有效结清导致了转让对价增加$942 ，这是与此交易相关的考量（即，超过支付的现金对价）以及对商誉的相应增加。

我们根据ASC 805的规定，使用收购会计方法来记录对Wematter的收购，业务组合（“ASC 805”）。根据ASC 820中描述的估价方法，公平价值计量（“ASC 820”），所收购的资产和假定的负债在Wematter收购之日以其估计的公允价值入帐。

11
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简明综合财务报表注释
(未经审计)



以下是最终购买价格分配，总结了资产购入时的公平价值及负债承担。
（以千为单位)
目前资产，包括取得的现金$148
$835 
无形资产：
商标名称
$1,487 
产品科技
2,580 
客户关系
348 
无形资产总额4,415 
商誉6,528 
其他资产475 
负债：
应付帐款及应计负债$794 
长期负债
293 
总负债1,087 
合计净资产总值$11,166 

与此次收购相关的商誉归因于预期将增强和扩展公司的整体产品组合以及在新市场和现有市场的机会、尚未确定的未来产品以及Wematter组织的员工。这部分商誉将 不 在税务上可扣除。

下表展示了所收购的有限寿命无形资产及其各自的预估使用寿命：
有用寿命
商标名称
5
产品科技
15
客户关系
10

未经审核的临时财务信息

以下未经审计的虚拟财务资料总结了公司和Wematter的合并结果，假设Wematter的收购是在2022年1月1日发生的。虚拟结果仅为比较目的编制，并不一定代表如果收购在2022年1月1日完成后我们的营运结果会是什么。此外，这些虚拟结果不打算成为未来营运结果的预测，也不反映可能达成的协同效应。

未经审核的示范财务资讯包括因收购Wematter而确认的购买价格分配的示范影响调整（如上所述）。这些调整主要与因新增收购并确认的无形资产所带来的增量摊销费用的影响有关。示范的营业收入资讯未被呈现，因为Wematter报告的收购前营业收入并不重要，因此对于所呈现期间我们报告的合并营业收入的影响也不会重要。下表不包括由于Wematter的结果在3d系统合并数据中反映完整的三个月期间而导致的3d系统公司三个月结束于2023年9月30日的示范净损失的呈现。
（以千为单位)2023年9月30日止九个月
归属于3d系统公司的预计净损失$(71,076)

12
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简明综合财务报表注释
(未经审计)



(3) 营业收入

当控制所承诺的产品或服务转移给客户时，营业收入被确认。大部分的营业收入是在产品出货或交付以及服务交付给客户的时候确认的。然而，我们也与客户签订服务合同和合作协议，通常需要按时间的顺序确认收入。

履行义务

截至2024年9月30日，我们有$100,187 尚未确认的营业收入，包括$44,914 的递延收入和客户订金，以及可取消和不可取消的客户订单积压。这个$100,187 不包括总计$46,000的变量考量，这些金额在管理层能够认定包括这些金额不会导致后续的重大营业收入累计金额逆转之前，不会计入合约交易价格以进行营业收入确认。我们预期将在接下来的 93.5大约% 的递延收入和客户订金作为营业收入确认，剩余余额将在此之后确认。 十二个月

合作和授权安排

我们与第三方签订合作和授权安排。根据这些安排所进行的活动的性质，以及交换的代价会因各合约而有所不同。我们会评估这些安排，以确定它们是否符合客户关系的定义，而该安排应记录和记录收入。这些合约可能包含多项履行义务，并可能包含许可费用、研发服务、达成合约开发标准时的可定里程碑付款和/或根据被授权人的产品收入而定的特许费用。我们会根据不同的履行义务评估；确定及评估重大权利；估计交易价格中包含的变动代价金额，以及包括该等变动代价的时间；以及每个不同履行义务的交易价格金额和控制转让模式，决定根据该安排将纳入的收入。 这通常会导致使用完成成本对成本百分比模型来衡量控制转移的进度来记录收入随时间的推移。在截至二零二四年九月三十日止的三个月和九个月内，公司承认 $1,974 和 $5,820分别是与客户合作安排相关的收入。截至二零二三年九月三十日止的三个月和九个月内，公司承认 $7,896 和 $16,099分别是与客户合作安排相关的收入。

合约余额

我们截至2024年9月30日和2023年12月31日的应收帐款、合同资产和合同负债余额如下：
（以千为单位)2024年9月30日2023年12月31日
应收帐款，扣除准备金后的余额
$99,224 $101,497 
合同资产(1)
14,747 12,147 
合同负债(2)
44,914 40,075 
(1) 包括在押金及其他流动资产和其他资产中报告的金额，总计 $7,167 及5,422 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，与长期合同相关，可于达到里程碑时开立发票的金额。

(2) 包括递延营业收入的当前和长期部分。递延营业收入的长期部分在简明综合资产负债表的其他负债中报告。

截至2024年9月30日的三个月内，我们确认了$的营业收入。6,452 与我们在2023年12月31日的合同负债相关。28,903 截至2024年9月30日的九个月内，我们确认了$的营业收入。

营业收入集中度

截至2024年9月30日的三个月和九个月内，一个客户约占我们整体营业收入的 19.9%及 17.4%。截至2023年9月30日的三个月和九个月内，同一客户约占我们整体营业收入的 10.7%及 14.4%。我们预期将维持与该客户的关系。
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2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个和九个月的地域板块营业收入是根据销售来源地域板块确定的，如下所示：
截至三个月
（以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
美洲$66,500 $69,714 
欧洲、中东和非洲36,864 43,141 
亚太地区9,576 10,936 
总计$112,940 $123,791 

九个月结束
（以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
美洲$193,285 $214,956 
欧洲、中东和非洲108,300 127,150 
亚太地区27,512 31,115 
总计$329,097 $373,221 

(4) 存货

截至2024年9月30日及2023年12月31日的库存元件摘要如下：
（以千为单位)2024年9月30日2023年12月31日
原材料$45,558 $59,658 
在制品3,827 4,708 
成品和零件85,541 87,822 
库存总额$134,926 $152,188 

库存储备金作为 $21,972 a $16,156 在2024年9月30日和2023年12月31日，《收益应认列的交易收入》分别为。

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(未经审计)



(5) 无形资产

有限寿命的无形资产：

截至2024年9月30日及2023年12月31日，所有板块的无形资产均具有有限的使用年限，而我们无形资产的帐面价值如下：

2024年9月30日2023年12月31日
（以千为单位)
总额(1)
累积摊提Net
总计
累积摊提Net
有限寿命的无形资产：
客户关系$54,329 $(53,323)$1,006 $54,565 $(52,796)$1,769 
购入的科技14,584 (6,475)8,109 47,515 (13,268)34,247 
商标名称14,886 (12,008)2,878 26,938 (14,059)12,879 
专利成本20,868 (12,035)8,833 19,579 (11,350)8,229 
获得的专利14,676 (14,544)132 16,503 (14,822)1,681 
其他4,213 (4,210)3 13,711 (9,792)3,919 
无形资产总额$123,556 $(102,595)$20,961 $178,811 $(116,087)$62,724 

(1) 随后讨论的减值费用导致表中反映的某些无形资产建立了新的成本基础。总资产帐面价值和累积摊销已经调整，以反映无形资产的新成本基础，因为带有减值的帐面价值已经降低。

截至2024年9月30日的三个和九个月内无形资产的减值

如前文讨论的附注1所述，在截至2024年9月30日的三个月内，公司得出结论，主要资产群的帐面价值对公司核心业务的影响，导致资产减值500万美元的分配。31,198 用于公司在初始交割时支付予HSO的$ 中的购买价款，此前HSO需要满足某些必要条件42,288 对无形资产的减值费在此分配后，降低了客户关系、收购科技和交易名称的帐面价值，金额分别为200万美元。328, $23,205，和 $7,665所有无形资产减值费用均已记录在我们的简明综合损益表的“资产减值费用”项下。

截至2023年9月30日止三个月和九个月的无形资产减值情况

截至2023年9月30日的三个月内，公司得出结论，出售或以其他方式处置其先前获得的软体业务单位Oqton MOS的部分内容的可能性较大。该软体业务单位在会计上视为一个独立的资产组，因为其可识别的现金流被认为在很大程度上独立于公司及其软体业务单位的其他资产和负债组的现金流。根据出售或以其他方式处置这个资产组的预期，公司修订了相关的长期现金流预测。修订后的长期现金流预测显示，该资产组的长期资产的账面价值（主要由产品科技和在资产组最初获得时记录的商号无形资产组成）可能无法回收。因此，该资产组的长期资产的账面价值根据相关折现未来现金流的估算进行了减值测试。这一公允价值测量方法要求使用第3级公允价值测量输入。 附注18由于预估未来现金流所现的现值低于其账面价值，公司在截至2023年9月30日的三个及九个月内确认了$ 减值费用，这减少了该资产组获得的科技和商号无形资产的账面价值至$13,597 0.

无形资产摊销

无形资产摊销费用为2024年8月2日和2023年8月4日期间的三个月和六个月分别为XX百万美元。7,929 及12,068 于2024年9月30日结束的三个月和九个月，资产分别比较为$3,179 及9,676 于2023年9月30日结束的三个月和九个月，无形资产摊销费用估计为$776 至2024年剩余部分的三个月，$3,097 2025年$2,493 2026年$1,973 在2027年和$资产1,643 在2028年。

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(6) 商誉

所有于2024年9月30日及2023年12月31日报告的商誉均分配给我们的医疗解决方案可报告部门，该部门也是用于商誉减值测试目的的报告单位。由于截至2024年9月30日的三个月期间，我们普通股的交易价格和市值显著下降，以及公司最近启动的长期规划过程中准备的长期现金流预测减少，公司得出结论，有必要在2024年9月30日之前进行有关企业期间商誉减值测试的表现。这一评估要求公司将于2024年9月30日时我们医疗解决方案报告单位的帐面价值与报告单位的公平价值进行比较。我们估计了我们医疗解决方案报告单位的公平价值，基于对未来收入、支出和现金流折扣现值的预测，以及市场方法的运用。为了进行本企业期间商誉减值分析，我们使用预测现金流，这要求使用第18条所定义的Level 3公平价值测量输入。

在截至2024年9月30日进行的中期商誉减值测试完成后，公司得出结论，经过对第1、5和8号注释中所述的长期资产减值费用调整后，医疗解决方案报告单位的账面价值超过其公允价值$101,445我们中期减值测试的结果主要归因于针对该报告单位所编制的预测现金流降低，这与公司最近启动的年度长期规划过程相连，而与截至2023年11月1日进行的上次年度商誉减值测试所准备的现金流预测相比。根据我们中期商誉减值测试的结果，截至2024年9月30日的三个月和九个月内，我们已确认与分配给医疗解决方案报告单位的商誉余额相关的减值损失$101,445 此商誉减值损失在我们的简明合并损益表内列示为「资产减值损失」。

下表反映了截至2024年9月30日的九个月内，分配给我们医疗解决方案报告部门和汇报单位的商誉携带金额的变化：

截至2024年9月30日的九个月
Healthcare
（以千为单位)
总商誉
累计减值
净商誉
当年期初余额$148,137 $(32,055)$116,082 
减值
(101,445)(101,445)
外币转换调整330 330 
截至2024年9月30日的结余
$148,467 $(133,500)$14,967 

(7) 投资及应收票据

公司持有各种股权和债务工具的投资，并在我们简明合并账表的其他资产中报告。 以下表格概述了截至2024年9月30日和2023年12月31日的投资余额：

（以千为单位)2024年9月30日2023年12月31日
根据权益法会计的股权投资$5,302 $5,247 
没有明确可确定公正价值的权益投资20,696 20,847 
其他(1)
200 200 
股权投资总额$26,198 $26,294 
长期应收票据(2)
$550 $535 
应收票据总额$550 $535 

(1) 反映以公平价值计量的认股权投资。这些认股权的公平价值是使用第3层公平价值计量输入来衡量的。请参考附注18以了解第3层输入的描述。
(2) 包括已累计的利息金额，在应收票据余额中记录并报告。
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按权益法核算的股本投资

国家增材制造创新（"NAMI"）合资企业

2023 年 2 月，我们成为与沙特阿拉伯工业投资公司（「Dussur」）成立的合资企业的股东，目的是在沙特阿拉伯王国和周边地区（包括中东和北非）在包括中东和北非地区扩大添加制造的使用。在 2023 年 4 月期间，我们存入了我们的初始投资承诺约为 $6,500 进入合营企业的银行账户，以供其业务使用。在 2024 年 5 月，我们进行了增量投资为 $2,450. 合营企业的未来额外投资，需要合资双方同意投资额外资本。截至二零二四年九月三十日及二零二三年十二月三十一日，本公司拥有 49合营企业普通股的百分比。我的本投资对本公司未来财务状况及现金流的协议，预计将限于与任何未来有任何可能投资相关的现金流出（如有需要）。

本公司根据股权法对合资公司的投资进行会计处理，要求本公司承认其对合资公司报告的净利润或亏损的相应分享，而本公司会在一个季度的延迟后承认。截止至三个和九个月的结束， 2024年9月30日及 2023年9月30日，该 公司 在其简明综合损益表中报告了对股权法投资的亏损。

该公司报告的营业收入和销售成本为 截至2024年9月30日的三个月 包括关联方营业收入和相关的 关联方销售成本为$376 及231，分别归因于对NAMI的销售。该公司报告的营业收入和销售成本为截至2024年9月30日的九个月，包括关联方营业收入和相关的关联方销售成本为$3,536 及2,549，分别归因于对NAMI的销售。该公司报告的营业收入和销售成本为截至2023年9月30日的三个月，包括关联方营业收入和相关的关联方销售成本为$865 及579, 分别由于向NAMI的销售。该公司截至2023年9月30日的九个月报告的营业收入和销售成本包括相关方的营业收入和相应的相关方销售成本为$1,215 及770, 分别由于向NAMI的销售。截至2024年9月30日和2023年12月31日，因我们向NAMI的销售而产生的应收相关方余额为$2,869 及1,092，分别。

没有明确可确定公允价值的股权投资

Enhatch

本公司截至2024年9月30日和2023年12月31日报告的股权投资金额中包括对Enhatch Inc.（“Enhatch”）的投资，该公司是智慧外科手术生态系统的开发商。2022年3月，公司进行了一项投资并收到可换股优先股、购买额外Enhatch股份的认股权证，以及如果实现特定营业收入目标，有权在未来购买（“看涨”）3D系统尚未拥有的Enhatch其余股份。公司对Enhatch的可换股优先股和看涨期权进行了会计核算，作为一个单一账户并代表一项没有明确确定公允价值的股权投资，于原始投资日期记录为$。10,000 投资中包括对Enhatch的可换股优先股、购买Enhatch额外股份的认股权证，以及如果实现特定营业收入目标，可在未来购买3D系统尚未拥有的Enhatch其余股份的权利（“看涨”期权）。公司对Enhatch的可换股优先股和看涨期权进行了会计处理，作为一个单一账户，代表一项没有明确确定公允价值的股权投资，根据原始投资日期记录为$，余下价值分配给Enhatch权证。9,670 截至原始投资日期，公司对Enhatch的可换股优先股和看涨期权进行会计处理，作为一个单一账户，代表一项没有明确确定公允价值的股权投资，并将之记录为$，剩余价值分配给Enhatch权证。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，所报告的 公司在Enhatch的可换股优先股投资的帐面价值（即包括看涨期权）是$6,900, w在我们的简明综合账目资产表中记录的其他资产。此调整后的帐面价值反映了截至2022年12月31日的年度期间记录的$2,770 减损费用的影响。

在2024年9月30日结束的三个和九个月内，本公司分别向Enhatch购买了$。249 及428在2023年9月30日结束的三个和九个月内，本公司分别向Enhatch购买了$。60 及88截至2024年9月30日和2023年12月31日，从Enhatch购买的应支付相关方余额导致我们的款项分别为$。hatch were $22 及26，分别。

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变量收益实体 (VIEs)

我们已经得出结论， 两 我们的投资中有 VIE。这些投资在我们的基本报表中并未合并，因为我们认为公司并不是主要受益者。截至2024年9月30日，我们对与 VIE 相关的损失的最大风险仅限于13,302 我们在 VIE 的投资账面价值，该价值已包含在我们的简明合并资产负债表的其他资产中。我们没有其他被确定为 VIE 的非合并实体投资。

(8) 租赁

我们有各种关于我们的设施、设备和车辆的租赁协议，剩余租期从 一 在权利益分享区间内， 十四年。正如在注释1中先前讨论过的，在2024年9月30日结束的三个月内，公司得出结论，公司核心运营背后的主要资产组的携带价值受损，导致将$5,179 用于公司在初始交割时支付予HSO的$ 中的购买价款，此前HSO需要满足某些必要条件42,288 资产组损失费用分配给使用权资产。这个损失费用降低了我们经营租赁使用权资产和融资租赁使用权资产的携带金额$2,713 及2,466分别为。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，短期融资租赁义务为$1,492 及1,770 包括在我们的简明综合资产负债表中的应计及其他负债中的长期融资租赁义务为$11,019 及11,458 包括在我们的简明综合资产负债表中的其他长期负债中。

增量租赁承诺

在截至2024年9月30日的三个月期间，我们在德国法兰克福租赁了一栋新建筑，该建筑将包含约 57,000 可出租平方英尺，并将由出租方施工并根据一定金额进行资助。租约期限为 5 年，自开始之日起，当施工基本完成时即会开始。与此新租约相关的预估基本租金租赁支付总额为$3,643 截至2024年9月30日。这些基本租金租赁支付不包括在上述讨论的租约余额内，因为租约尚未开始。

(9) 应计及其他负债

2024年9月30日和2023年12月31日的应计及其他负债摘要如下：
（以千为单位)2024年9月30日2023年12月31日
薪酬和福利$20,641 $13,196 
应交税款1,010 10,373 
产品保固责任应计
2,289 2,106 
其他应计负债20,942 23,785 
总计$44,882 $49,460 

2024年9月30日和2023年9月30日结束的九个月内，我们计提的产品保固责任余额变动摘要如下：
（以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
期初结余
$2,106 $3,677 
已支付的款项。
(2,384)(2,983)
发出保修的应计项目
2,567 1,715 
期末余额
$2,289 $2,409 

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(10) 借款

可转换票据。

公司先前发行了 0%转换到期日为2026年11月15日的高级可转换票据（以下简称"票据"），根据一份于2021年11月16日签署的信托契约（以下简称“信托契约”）由公司和纽约梅隆银行股份有限公司，作为受托人（以下简称"受托人"）订立。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，相关的本金、未摊销的发行成本和摊销价值如下：
（以千为单位)2024年9月30日2023年12月31日
本金(1)
$214,378 $324,870 
未摊销的递延发行成本
(2,696)(5,514)
携带价值
$211,682 $319,356 

(1) 这些票据的初始转换比率为每1美元本金额的票据可转换27.8364股普通股（在某些情况下可能会调整）。这相当于大约每股的初始转换价格为$35.92 转换比率在根据契约条款的某些情况下仍会受到惯例调整。

本票是公司的高级无担保负债，在付款权利上优先于公司任何现有及未来的债务，这些债务明确安排在付款权利上劣后于本票；在付款权利上等同于公司未来的任何无担保债务，而该等债务并未如此劣后；在付款权利上实质上劣后于公司的任何现有及未来的担保负债，并以该等负债的担保品价值为限；并结构性劣后于所有现有及未来的债务及其他负债（包括交易应付款）来自公司现有或未来子公司。本票的年有效利率为 0.594%，当中包括买方折扣、佣金及公司 incurred 的发行费用。本票不产生定期利息，本票的本金金额将不会累积。本票将于2026年11月15日到期，除非根据其条款提前赎回、回购或转换。

本票据在 2026 年 8 月 15 日前营业日营业日结束前任何时间可按持有人的选择转换，只有在以下情况下：(1) 在未来的任何日历季度（并仅在该季度内），如本公司普通股的最后一次报告出售价，面值 $0.001 每股（「普通股」），等于或大于 130至少每个转换价格的百分比 20 在一段期间内的交易日（不论是否连续） 30 连续交易日结束，包括每个适用交易日之前一个日历季度的最后一个交易日；(2) 在 五 任何后的营业日期 五 连续交易日期间（「评估期间」），其中该评估期间每个交易日的每 1 美元债券本金金额的交易价格（定义）低于 98公司每股最后报告的每股售价及每个交易日的兑换率之产品的百分比；(3) 如本公司于赎回日前第二个预定交易日营业日结束前任何时间要求该等债券赎回；及 (4) 发生指定企业事件，包括基本变更（按契约定义）或普通股分派。在 2026 年 8 月 15 日或之后，直到期日之前的第二个预定交易日结束为止，持有人可随时根据持有人的选择转换其全部或任何部分债券，无论上述情况如何。转换后，本公司将于本公司选择时支付现金最高达要转换之债券的总本金额，并支付或交付 (视情况而定) 现金、普通股股份或现金与普通股的组合，对于本公司的转换义务的剩余部分（如有）超过转换债券的总本金额。债券持有人有权要求本公司以现金购回其所有或部分债券的地址： 100发生基本变更时，其本金额的百分比，加上任何累积和未缴的特别利息。本公司亦须在到期日前转换其债券或转换需要赎回之债券的持有人提高转换率。截至 2024 年 9 月 30 日，没有发生任何允许债券持有人行使其转换权的情况。

该票据可全数或部分按公司的选择在任何时候以及不时于2024年11月20日后以及到期日前第41个指定交易日之前赎回，但仅在普通股的最后报告成交价至少达到 130%的转换价格在该必要期间内有效。

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公司支出$315 及1,063 截至2024年9月30日的三个月和九个月的债务发行成本摊销，分别，与 $671 及2,010 截至2023年9月30日的三个月和九个月的债务发行成本摊销相比，分别。此外，与2024年3月回购部分票据有关（如下文进一步讨论），公司在截至2024年9月30日的九个月内冲抵了$1,756 的债务发行成本。在截至2024年9月30日的九个月内，债务发行成本摊销为$317, $1,260，和 $1,119 预计将在2024年剩余的三个月以及截至2025年和2026年12月31日的年度中发生。

可转换票据合规性

该契约包含了对于可转换票据发行的惯常约定、违约事件和其他条款。在截至2024年6月30日的三个月内，该公司未能遵守契约的某些条款。该公司未能在2024年4月1日之前提交其2023年10-K表格并提供给受托人，这在契约条款下构成了违约。此外，该公司未能在2024年5月30日之前提交其截至2024年3月31日的10-Q表格并提供给受托人，这在契约条款下构成了逐步违约。由于该公司于2024年8月13日提交了其2023年10-K表格，治愈了上述提到的第一次违约，并于2024年8月20日提交了其截至2024年3月31日的10-Q表格，治愈了上述提到的逐步违约，因此这些违约并未根据契约条款成为违约事件。两次违约均在契约规定的治愈期前得以治愈，而该治愈期并未由受托人或票据持有人启动。该公司未因违约而产生任何特别利息，亦未受到受托人或持有人的其他行动影响。截至2024年9月30日，该公司已遵守契约中包含的所有约定。

债务清偿

在2024年3月，公司以$回购了110,492 的票据，金额为$87,218，包括交易费用。回购的票据在收到时即被注销，该债务义务的养老被视为债务的终止。以折扣价格回购票据导致记录一笔$的利润，21,518扣除交易费用和相关的债务发行成本的冲销，该利润在截止至2024年9月30日的九个月内报告于公司的简明合并操作报表中的其他收入净额。

截至2024年9月30日，票据的估计公允价值为$178,611这是基于票据的报价市场价格，该市场的成交量活动有限且不活跃，因此这被视为二级公允价值计量。

(11) 可赎回的非控股权益

对于在我们的简明综合基本报表中呈报的每个期间，公司持有一个 93.75% 控制权在一家于2022年4月1日收购的合并外国子公司中。这个外国子公司剩余的 6.25% 非控制权受限于未来某个日期赎回，具体方式是：(1)由基本股股票持有人行使看跌选项或公司行使看涨选项，前提是子公司达到特定条件，或者(2)在收购该子公司的日期后经过一段时间。

与此可赎回非控股权益（"RNCI"）相关的看跌和看涨权利可在达成初始营业收入和毛利润目标后行使， 50% 的普通股权益可在达成第二个营业收入和毛利润目标后行使。 50RNCI相关的股票的行使价格由其持有者看跌或公司看涨的决定，取决于合并外国子公司是否达到了预定的营业收入和毛利率目标。如果 (1) 合并外国子公司未能在特定的时间内达到一组或两组营业收入和毛利率目标，或者 (2) 尽管达到了一组或两组目标，但在特定的时间内未行使看跌或看涨期权，那么在此之后的期间，期权的行使价格将设置为底部行使价格。高达 50% 的行使价格可根据3d系统的选择以普通股支付。
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截至2024年和2023年9月30日的九个月内，公司RNCI余额的变动总结如下：
截至九月三十日的九个月。
（以千为单位)20242023
期初余额
$2,006 $1,760 
净亏损
(252)(149)
赎回金额超过帐面金额
336 321 
翻译调整
3 (4)
期末余额
$2,093 $1,928 

(12) 股票基础补偿

2015年激励计划

公司授权根据其2015年激励计划（「2015计划」），向雇员和非雇员董事发行受限股票、受限股票单位（「RSUs」）、股票增值权、现金奖励及可购买普通股的期权。2015年激励计划还指定可用于履行奖励和市场为基础奖励的措施。根据董事会在授予日期确定的2015计划奖励期，通常由董事会决定。一般而言，奖励每年分三等逐年启动， 3 等年。根据2015计划保留并可用于分配的普通股总数，包括根据股票期权可发行的普通股总数，是 29,235 股。这代表在截至2024年9月30日的三个月内增加 4,000 股，根据2024年股东大会的股东批准增加股份。

系统性生物幻影单位计划

截至2023年12月31日，我们开始根据为3d系统旗下子公司Systemic Bio设计的新薪酬计划，向员工和为该公司提供服务的外部人员发放幻影单位奖励（“幻影单位”）。该计划颁发的所有奖励均为子公司级别的奖励。截至2024年9月30日止三个和九个月，我们发放了 0 和 94 幻影单位，并分别认列了所有颁发奖励相关的美元2,130）和$(32）的薪酬支出。截至2023年9月30日止三个和九个月，我们认列了所有颁发奖励相关的美元183 的薪酬支出。

根据计划授予的幻影单位同时包括以时间为基础的授权条件（一般） 4 年份，视乎指定流动性事件而加速），以及如 (1) Systemic Bio 的价值超过该附属公司投资资本的指定倍数（「障碍」），以及 (2) 业务达到指定的最低内部回报率，则符合市场条件。市场情况将在 (A) 发生在触发事件之前发生的触发事件（例如控制权变更、IPO 或计划到期）及/或 (B) 在触发事件之前发生的临时流动性事件（定义为 2028 年 1 月 1 日）时进行评估。由于我们意以现金结算这些奖励，本计划下的所有奖励将属负债级别；尽管，我们有权决定在授权时部分或全部以股权结算这些奖励。赔偿的责任分类要求在每个报告期末按公平价值重新评估。由于市场状况存在，并且 Systemic Bio 没有可用的股票价格，因此奖励是使用蒙特卡洛模拟与第三方估价公司的协助下进行估值。这项估值需要对各种假设和估计的输入进行重大判断，其中包括 Systemic Bio 的预计现金流量（包括投资的预计资金）、触发事件或流动性事件的可能性和/或时机、与 Systemic Bio 具有相似特征的特征的预期股价波动、Systemic Bio 作为私营公司缺乏市场可能性的折扣以及无风险利率。

截至2024年9月30日的第三方估值导致幽灵单位估计公平价值下降，对其影响相应地减少了$。2,569 在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，主要是由于对触发事件发生的概率和时间估计的变化，我们认定的费用受到影响。这一估计变更减少了我们的基本和稀释每股亏损$。0.02 截至2024年9月30日的三个月和九个月。

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包括股份结算的其他补偿安排

再生医学的收益分成支付和绩效股票单位

体积收购的业绩奖金支付

2021年12月1日，公司收购了体积生物科技公司（“Volumetric”）。根据相关收购协议的条款，公司可能面临高达$的总额外支付。355,000 （即，相较于之前支付的收购购买价格）。这些额外支付将由以下条件触发：（1）实现， 七 离散非财务里程碑，每个里程碑需在2030年12月31日或2035年12月31日之前达到，并且（2）某些Volumetric关键员工的持续雇佣。每个潜在的基于里程碑的支付被视为公司将在从里程碑被视为可能实现的时间点到预计实现的时间内按比例确认的补偿费用。如果获得了每个里程碑支付，这将预计约一半以现金支付，一半以普通股的形式支付，因此，预计以普通股解决的这部分额外支付所确认的费用将在此处包含的股权补偿披露中反映，若已计提。

2024年2月，公司向Volumetric的前所有者通知，收购相关的盈利分成最高可达$的付款，355,000 could have potentially become payable, that 四。每期分期付款应于该年的七 与肾脏和肝脏研究有关的每个里程碑型盈利分成款项被终止。这些里程碑型盈利分成款项根据Volumetric合并协议的条款被终止，因为根据相关研究和开发的资金失去了公司重要战略合作伙伴的支持。在终止了里程碑型盈利分成款项后，公司对于归因于2021年收购Volumetric的盈利分成款项的最大责任降至$。有关... 四 根据Volumetric收购协议的条款，基于无法再获得公司关键战略合作伙伴为相关研发工作提供所需资金的决定，里程碑型利润分成款项的支付已终止。一旦终止了 四 基于里程碑的附带支付，公司对于与收购Volumetric相关的附带支付的最大责任被减少至$175,000对于归因于2021年Volumetric收购的盈利分成付款，公司的最大责任降至$，仅在以下条件满足时才需支付：（1）在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了所有剩余非财务、基于科学的里程碑，并且（2）某些来自Volumetric的关键个人继续任职。有关剩余肾脏和肝脏研究中的里程碑型盈利分成款项在2024年3月31日后被取消，以及此后发生的所有相关行动的详细信息，请参阅注19。 三 在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了剩余的非金融、基于科学的里程碑，以及（2）来自Volumetric的特定关键个人继续受雇。

2024年4月29日， 二 此前我们所述的收购协议约定，只有当所有与之相关的非财务、基于科学的里程碑全部达成时，Volumetric的关键员工才有资格获得相应的并购支付。然而，这些关键员工已经辞去了在公司的职位。由于Volumetric关键员工的辞职，原本有资格获得支付的各方被告知，这一金额现在不再符合条件。虽然Volumetric的关键员工声称他们的离职是有正当理由的，这样可以保留基于里程碑的并购支付的权利，但公司对此进行了坚决的否认。有关Volumetric的某些关键人员辞职及其后续行动的详细信息，请参阅第16条注释。 三 基于里程碑的分期款项总计$。175,000 有资格获得的分期款项支付通知，该金额不再符合获得条件。虽然容积关键员工声称他们的解雇是有正当理由的，可以保留容积收购协议下基于里程碑的分期款项支付权利，但公司对此声明进行了强烈否认。有关某些容积关键员工辞职及随后发生的所有相关行动的详细信息，请参阅注17。

再生医学履行股份单位

公司已经授予一部分基于业绩的股票单位（简称"PSUs"或"RegMed奖励"），其解除限制条件是基于 四 对于与肺部和组织器官相关的再生医学进展的其他员工，逐个测量、基于科学（即非财务）的里程碑。与每个与RegMed奖项相关的个别里程碑相应的补偿费用需要在自该里程碑被认为可能达成的日期开始，直到预期达成日期的期间内确认。

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赚取未达标补偿和相应股票单元的成本

在2023年9月30日前的季度结束之前，公司根据假定达到(1)个容积里程碑而确认的补偿费用，卖方应得到的潜在收购款项将为$65,000 作为库克CEO的苹果出售了一大批股票，获取了3亿港元现金套现。4,773。在截至2023年9月30日的三个月内，公司决定减少用于与各自容积收购和RegMed奖励里程碑相关的研发的预算拨款，导致公司得出结论认为这些里程碑不太可能在容积收购安排的期满前或在RegMed奖励到期前实现。在得出容积和RegMed奖励里程碑不再能够实现的结论时，公司撤销了先前确认的所有补偿费用，其中一半预计将以普通股份结算，这影响了收入表的$21,527 and $18,392 ，分别是2023年9月30日结束的三个月和九个月。已支出的容积收购和RegMed奖励的撤销使我们报告的每股普通股基本和稀释损失减少了$0.17 and $0.14 ，分别是2023年9月30日结束的三个月和九个月。由于预算削减和取消所有的 七 根据上述体积化盈利衡量标准，公司认定了$的补偿费用0 有关体积化盈利和RegMed奖励的补偿费用在2024年9月30日结束的三个月和九个月中共计$，且截至2024年9月30日和2023年12月31日的资产负债表上未确认任何与体积化盈利相关的负债。

dp极地收益

有关于公司于2022年10月4日收购 dp polar GmbH（以下简称“dp polar”）的事项，公司预计支付美元的补偿费用，这是相对于收购购买价格的增量部分。直到2024年4月，此支付是基于 dp polar 的一名重要人员继续雇佣至2024年12月31日。在2024年4月，由于该重要人员的雇佣状态发生变化，根据初始协议的条款，dp polar earnout 的所有服务条件均满足。预计此金额将通过发行的普通股于2024年12月31日或前后结清。与这些股份相关的所有剩余费用已在2024年6月30日结束的三个月内确认。公司将与此安排相关的补偿费用计入本文所报告的股权报酬之中。2,229 对收购购买价格的补偿费用增量。直至2024年4月，该付款应于2024年12月31日之前，取决于dp polar的一名关键人员继续雇佣。在2024年4月，由于关键人员的雇佣状态发生变化，根据最初安排的条款，dp polar收购尚未达成的所有服务条件被视为已满足。预计将通过发行股票结算到期的相关补偿。 250 于2024年12月31日前后，发行普通股的股票。所有与这些股票相关的剩余费用在2024年9月30日结束的九个月内确认。本公司将与该安排相关的补偿费用纳入本报告中报告的股票为基础的补偿中。

基于股票的补偿活动和费用

2024年9月30日结束的三个月和九个月内，公司授予了期权。 2,105 和 2,165 分别获得了受限股票，其加权平均授予日期公允价值为$1.70 and $1.82 分别为每股。受限股份奖励通常按比例进行分配。 三年.

以下表格显示2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个和九个月内确认的股份补偿费用。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
(以千为单位)2024202320242023
基于股票的薪酬费用$3,666 $(3,142)$17,339 $15,140 

2024年9月30日三个月和九个月期间应计为股票补偿费用的金额为$844 and $3,118分别为2024年6月30日结束的三个和六个月的时间段内的$和$，以及$1,055)和$0截至2023年9月30日三个月和九个月期间，涉及年度激励补偿的已计费用分别为，最终结算将使用普通股份进行。同时，2024年9月30日三个月和九个月期间的股票补偿费用中，还包括$0 and $0分别为2024年6月30日结束的三个和六个月的时间段内的$和$，以及$10,140)和$(8,640截至2023年9月30日止三个月和九个月的净增长对象奖(RegMed Awards)以及预计使用普通股份解决的体积计价达成协议(Volumetric earnout expense)相应部分，分别为$0 and $975，分别为$175 and $727 截至2023年9月30日止三个月和九个月的DP Polar达成协议(dp polar earnout arrangement)相关费用，必须以普通股份结算，分别为$

截至2024年9月30日，公司预计将会识别与未归属的RSU相关的未确认的补偿成本$。20,752 公司预计将在加权平均期间内承认与所有未归属股份支付奖励相关的未识别基于股票的补偿费用。 1.6 年的时间内确认为费用。

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(13) 所得税

根据ASC 740-270-30-36(b)的规定，我们保留了对于没有可靠普通收入估计的司法管辖区的例外情况。因此，我们在确定2024年9月30日结束的三个月和九个月的有效税率时采用了截至目前为止的方法。

截至2024年9月30日的三个月和九个月，公司的有效税率为 2.4%和 1.1，分别。 截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司的有效税率为（1.6）%和（0.6）％，分别。2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月，美国法定税率和有效税率之间的差异 主要是由于在各个司法管辖区承认完整的递延税款资产减值准备。

(14) 每股净亏损

基本每股净亏损是通过将归属于3d系统普通股股东的净亏损除以在适用期间内流通的普通股的加权平均数量来计算的。稀释每股亏损考虑了在假设行使期权、限制性股票和RSU的归属以及假设债务转换的情况下可发行的额外股份，但在以下情况下除外：(1) 包含这些股份或潜在股份将会稀释收益，或 (2) 限制性股票或RSU的归属取决于截至资产负债表日未满足的一个或多个业绩条件。

截至三个月截至九个月
(以千为单位, 除每股金额外)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
基本和稀释净亏损每股的分子：
3d系统公司归属净亏损
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
可赎回非控股权益赎回价值超过账面价值(163)(61)(336)(321)
归属于普通股股东的净亏损
$(178,790)$(11,765)$(222,222)$(70,341)
每股净亏损的分母:
基本和稀释每股加权平均股数(1), (2)
132,235 130,263 131,621 129,780 
每股净亏损 - 基本和稀释
$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)

(1) 由于我们在截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月期间报告了净亏损，因此股票奖励被认为具有反稀释效果。
(2) 包括相关的dp polar耐用安排相关的普通股票，预计在2024年12月31日前经过一段时间后发行。 250 预计将在2024年12月31日前经过一段时间发行与dp polar earnout安排相关的普通股。

下表列出了在计算归属于普通股股东的稀释每股净亏损时被排除在外的潜在稀释股份，因为它们的影响被认为是防稀释的，这些数据适用于截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月。
三个月和九个月结束了
(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
限制性股票和限制性股票单位4,696 6,653 
股票期权160 420 
总计4,856 7,073 

截至2024年9月30日的三个月和九个月，以上表格不包括一项估算， 826 作为支付应计激励补偿的股份估算，预计将以股份形式结算（请参阅第12条）。该股份估算基于截至2024年9月30日录得的负债，针对2024财年的激励补偿安排，除以公司至今的平均每股价格为$3.77 截至2024年9月30日，涉及第12条中讨论的体积收益安排的股份没有有条件发行。

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截至2023年9月30日的三个月和九个月，上表不包括一个估计值。 110 根据第12款所述，在2023年9月30日，与Volumetric收益条款或2023财年年度激励补偿计划相关的无条件发行股份没有未决发行股份。

公司之前发布了 0%债务转股优先票据，截至2026年11月15日到期，在第10节中有讨论。计算摊薄加权平均股份时，需要使用ASC 260规定的如果转换方法。当股价在季度或年度报告期内平均超过每股$35.92 ，票据的转换价格，这些票据将会增加摊薄加权平均股份，截至2024年和2023年9月30日的三个和九个月止，这些期间内股价均未超过转换价，因为我们在各自的报告期内均报告了净亏损，因此票据在独立基础上未造成摊薄效应。

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(15) 其他综合损失累计金额

累计其他综合损失按组成部分的变动如下所示：
截至2024年9月30日的三个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划总计
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(52,946)$305 $(52,641)
其他综合损失
10,15013 10,163 
截至 2024 年 9 月 30 日的余额$(42,796)$318 $(42,478)
截至2024年9月30日的九个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划总计
2023 年 12 月 31 日的余额$(44,564)$314 $(44,250)
其他综合损失
1,7684 1,772 
截至 2024 年 9 月 30 日的余额$(42,796)$318 $(42,478)
截至2023年9月30日的三个月
(以千为单位)外币兑换调整确定福利计划短期投资未实现损失总计
2023年6月30日$(50,069)$689 $— $(49,380)
其他综合收益（损失）(7,352)(20)— (7,372)
从累积其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 a
— (11)— (11)
2023年9月30日$(57,421)$658 $— $(56,763)
截至2023年9月30日的九个月
(以千为单位)外币兑换调整确定福利计划短期投资未实现损失总计
2022年12月31日的余额$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他综合收益（损失）(3,227)(8)108 (3,127)
金额已重新分类，从累计其他综合收益（损失） a
— (34)220 186 
2023年9月30日$(57,421)$658 $— $(56,763)
(a) 收益及其他收入（费用）净额调整金额在损益表中。

上表中呈现的金额已扣除所得税。

(16) 分类信息

公司在加利福尼亚州为其办公空间租赁了一个子租约，该租约于2023年11月开始，最初租约期至2026年1月。该租约替代了同一地址于2022年1月开始的租约，最初租约期至2024年1月（于2024年1月结束）。此外，该公司还租用其他租期少于十二个月的空间；因此，在资产负债表上不承认此租约为营运租约。二 可报告板块：医疗解决方案和工业解决方案。我们的可报告板块基于它们服务的行业垂直领域，并反映我们向首席运营决策者（"CODM"）报告财务业绩的方式。CODm根据板块营收和板块调整后的EBITDA对我们的可报告板块的绩效进行评估。CODm不会根据公司的板块对资产信息进行细分评估；因此，不呈现此类信息。

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以下表格列出了2024年9月30日及2023年9月30日结束的三个月和九个月的各部门运营结果：

收入调整后的EBITDA
截至9月30日的三个月截至9月30日的三个月
(以千为单位)2024202320242023
医疗解决方案
$55,056 $52,429 $12,032 $13,869 
工业解决方案
57,884 71,362 (2,617)7,662 
可报告的总部分$112,940 $123,791 $9,415 $21,531 


收入调整后的EBITDA
截至9月30日的九个月截至9月30日的九个月
(以千为单位)2024202320242023
医疗保健解决方案
$149,369 $162,028 $24,524 $30,328 
工业解决方案
179,728 211,193 2,823 16,828 
可报告部门总计$329,097 $373,221 $27,347 $47,156 


下表提供了截至2024年9月30日和2023年9月30日三个月和九个月的可报告业务部门调整后EBITDA与我们报告的归属于3d系统公司的净亏损的对账。

截至三个月截至九个月
(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
总业务收益调整前EBITDA
$9,415 $21,531 $27,347 $47,156 
调整EBITDA以匹配3d系统归属于净亏损的项目较少:
未分配给各部门的企业支出:
(23,757)(16,805)(74,659)(59,422)
利息收入（费用），净额
944 4,909 3,856 13,118 
所得税准备金
4,343 (174)2,496 (404)
折旧费用(4,644)(5,084)(14,514)(15,690)
摊销费用(8,357)(3,179)(13,260)(9,676)
基于股票的薪酬费用(5,796)3,142 (17,370)(15,140)
收购和剥离相关费用(577)4,055 (815)(134)
法律和其他相关费用:
(2,619)(2,145)(9,200)(4,880)
重组费用(690)(1,504)(828)(6,712)
应可赎回非控股利益股东的净亏损
109 57 252 149 
股权法投资亏损，扣除税后:
(1,254)(605)(2,403)(747)
债务回购收益
— — 21,518 — 
资产减值损失
(143,733)(13,595)(143,733)(14,211)
其他非营业收入（费用）
(2,011)(2,307)(573)(3,427)
3d系统公司归属净亏损
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)

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(17) 承诺和或有事项

公司根据与年余终止的协议拥有一些采购承诺，主要涉及打印机组件、库存、资本支出和软件许可证。截至2024年9月30日，这些采购承诺总额为$18,637美元，其中被记录为创始人提供的预付款项截至2024年9月30日。11,342 其中，有一部分购买义务预计在未来十二个月内到期。

补偿

在正常业务过程中，我们会定期签订协议，赔偿客户或供应商因使用我们的产品而提出的知识产权侵权索赔。从历史上看，与这些赔偿条款相关的成本并不大，我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。

根据德拉华州法律的规定，在本公司所请求的情况下，我们会对我们的董事和高级职员在某些事件或情况下进行赔偿，但有一定限制。根据这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大可能金额是无限制的；但是，我们拥有董事和高管保险，可以让我们在未来支付一定金额时进行赔偿，但需要扣除一定的免赔额和保险单限额。不能保证保险单限额足以支付所有损失（如有）。

其他承诺

政府和解

公司自2017年10月开始进行内部调查，涉及可能违反美国出口管制法律，包括由国务院的军事贸易管制局（简称DDTC）管理的国际武器贸易条例以及由商务部的行业与安全局（简称BIS）管理的出口管理条例。2023年2月，公司与美国司法部（DOJ）、DDTC和BIS达成了这些事件的和解。作为这些和解协议的一部分，公司同意支付15,048 ，在DDTC所要求的补救合规措施期限内10,000 提供给机构的被暂缓罚款金额为$，用于DDTC所要求的补救合规措施10,000 (可支付于 三 个分期，在 三年 时间内2,778；BIS，$；2,270在截至2024年9月30日的九个月期间，我们支付了第二期罚款的罚金$3,500 ，根据DDTC和解协议。最初的$10,000 暂停的罚款未被确认为负债，因为它将在进行补救合规措施时确认 三年 和解协议期间10,000 的暂缓罚款将通过批准公司的补救合规措施支出所减免，减免的费用每年将获得DDTC批准2,294 2023年12月31日结束的年度内发生的补救合规支出（1）用于抵消暂停的罚款和（2）将暂停的罚款减至$7,706. 在合规措施结束时，未用于支出的任何部分 三年 期限届满时未被用于合规措施的任何部分将由公司支付给DDTC。

我们最初在2022年底负债，其中包括使用当时有效的无风险利率，以折扣的形式记录了DDTC民事罚款，因为这笔金额将在多年的年度内支付。我们已按照和解条款付款，并且截至2024年3月31日，与政府和解相关的剩余负债为$10,000 由于支付金额涉及多个年度，我们在确认时采用当时有效的无风险利率对DDTC民事罚款进行了折扣处理。根据和解条款，我们已经进行了付款，截至2024年9月30日，与政府和解相关的剩余未清偿责任为$2,958，该款项在我们的资产负债表中报告为“应计及其他负债”，预计将在2025年2月到期。

信用证

2023年6月2日，我们以保函形式发行了$的担保作为长期房地产租赁的安全保障。保函的到期日是2025年6月，并包括自动延期，但不得超过2033年7月1日。由于我们认为不太可能需要在保函下履行，因此我们没有记录任何该担保的负债。在此次交易中，我们向发行该保函的银行抵押了相等的现金。所抵押的现金被记录为限制性现金，并包括在我们的资产负债表的其他资产中。1,161 作为长期房地产业租赁的安防-半导体保函担保。该保函的到期日为2025年6月，并包含自动 一年 延期，直到2033年7月1日为止。我们没有记录任何对此担保的负债，因为我们认为履行该保函的可能性很小。与此交易相关，我们向该保函的发行银行质押了相等金额的现金。质押的现金被记录为限制现金，并被包含在我们简明合并资产负债表的其他资产中。

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诉讼

衍生诉讼

公司曾被指定为名义被告，目前和原执行官和董事中的某些人被指定为美国纽约东区地方法院、南卡罗来纳州约克县第16巡回法院和纽约州国王县最高法院提起的衍生诉讼的被告。这些诉讼包括 Nguyen 诉 Joshi 等案件，案号为 No. 21-cv-03389-NGG-TAm（纽约东区地方法院）（“Nguyen 诉讼”），Lesar 诉 Graves 等案号为 2021CP4602308（南卡罗来纳州，约克县第16巡回法院）（“Lesar 诉讼”），Scanlon 诉 Graves 等案号为 2021CP4602312（南卡罗来纳州，约克县第16巡回法院）（“Scanlon 诉讼”），Bohus 诉 Joshi 等案号为 No. 22-cv-2203-CBA-RML（纽约东区地方法院）（“Bohus 诉讼”）和 Fernicola 诉 Clinton 等案号为 512613/2022（纽约州，国王县最高法院）（“Fernicola 诉讼”）（合称“衍生诉讼”）。Nguyen 诉 Bohus 诉讼和于 2021年6月15日和2022年4月18日分别提起的投诉主张所有被告违反受托责任，并针对某些被告根据联邦证券法主张损害赔偿金。Lesar 诉 Scanlon 诉讼于 2021年7月26日提起，主张违反受托责任和不当得利的索赔。Fernicola 诉讼于 2022年5月2日提起，主张违反受托责任和董事被告滥用公司资产的索赔。2021年8月27日，Nguyen 诉讼被暂停，直到以下两者中较早者的30天后：（i）在2021年对公司提起的并于2024年1月达成和解的证券集体诉讼中发现的期限截止，或（ii）对证券集体诉讼的有偏见的驳回判决上诉的期限。2021年10月26日，Lesar 诉讼和 Scanlon 诉讼被合并为一起的股东衍生诉讼，并称为股东衍生诉讼第3D系统公司诉诉讼，案号为 2021CP4602308（南卡罗来纳州，约克县第16巡回法院）（“南卡罗来纳州衍生诉讼”），2022年3月3日，南卡罗来纳州衍生诉讼被暂停，直到以下两者中较早者的30天后：（i）在证券集体诉讼中发现的期限截止，或（ii）对证券集体诉讼的有偏见的驳回判决上的上诉期限。2022年6月16日，Bohus 诉讼被与 Nguyen 诉讼合并（纽约东区衍生诉讼）。纽约东区衍生诉讼被暂停，直到以下两者中较早者的30天后：（i）在证券集体诉讼中发现的期限截止，或（ii）对证券集体诉讼的有偏见的驳回判决的上诉期限。对证券集体诉讼驳回的上诉期限为2024年2月5日，没有上诉。因此，南卡罗来纳州和纽约东区的衍生诉讼的发现暂停于2024年3月6日解除。2024年2月13日，衍生诉讼的各方达成了一项初步解决协议。2024年4月30日，各方签署了和解协议书。和解协议需要南卡罗来纳州约克县第16巡回法院对其进行初步和最终批准（“南卡罗来纳法院”）。2024年5月14日，首席原告律师提交动议，请求裁定初步批准和解并建立通知程序。南卡罗来纳法院于2024年7月11日举行的听证会上进行了初步批准，并于2024年10月21日的听证会上进行了最终批准。至2024年11月20日，没有收到上诉，因此南卡罗来纳州衍生诉讼已经结束，股东将寻求驳回纽约东区衍生诉讼。

和解协议中唯一的货币成分是向原告代表的律师支付的$费用和费用，所有这些费用将在法院最终批准和解后由保险支付。1,950 和解协议中唯一的货币成分是向原告代表的律师支付的$费用和费用，所有这些费用将在法院最终批准和解后由保险支付。

证券交易委员会调查

2022年4月15日，公司收到通知，美国证券交易委员会（SEC）正在对公司进行一项与证券集体诉讼中的指控等相关的正式调查。随后，公司收到了SEC发出的传票，要求提供与其调查相关的文件和信息，作为之前自愿提供文件的延续。最近一份SEC的传票于2024年8月收到，要求提供公司持续调查相关的额外文件和信息。公司正在配合SEC进行正式调查。

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3d系统公司
简明财务报表注解
(未经审计)



有关潜在获得支付的体积里程碑的终止

根据2021年对Volumetric的收购，如果本公司在2021年之前达成与非金融、科学为基础的里程碑，可被要求支付多达$的收购业绩支付金额给Volumetric前业主（详见注11）。由于本公司肾脏和肝脏研发的主要战略合作伙伴的资金缺失，于2024年2月24日，本公司通知Volumetric前业主，终止与上述肾脏和肝脏研发有关的业绩里程碑，因为其已不再具有经济可行性。由于终止了上述业绩里程碑，本公司的最大收购业绩支付责任减少至$，仅在Volumetric收购协议中规定的时间框架内实现剩余的非金融、科学为基础的里程碑时才应支付。有关Volumetric某些重要人员辞职的详细信息，请参见注19，此后取消剩余3个基于里程碑的收购业绩支付。355,000 如果公司实现与前任Volumetric所有者的收购相关的收益支付， 七 与非财务性、基于科学的里程碑相关，截止日期为2030年12月31日或2035年12月31日（请参阅注释12）。由于公司在肾脏和肝脏研发方面失去了关键战略伙伴的资金支持，公司于2024年2月24日通知前Volumetric所有者它将终止 四 由于终止相关肾脏和肝脏研发工作的里程碑，导致该目标不再有财务可行性。 四 $的收购业绩支付金额是本公司实现剩余的非金融、科学为基础的里程碑后可能的最大责任，这是由于取消与肾脏和肝脏研发有关的业绩里程碑的原因造成的。175,000如果在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了剩余的非金融、科学基础里程碑，每个里程碑都会支付相应的金额。 三 如果在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了剩余的非金融、科学基础里程碑，每个里程碑都会支付相应的金额。

2024年3月29日，Volumetric的前业主向公司通知，他们将根据收购协议的规定启动争议解决程序，以追回$355,000。在该通知后的 30天协商期内，各方未能达成解决方案，现已根据收购协议的条款进入非约束性调解阶段。

2024年4月29日， 二 根据Volumetric收购协议中每一项非金融、基于科学的里程碑的达成要求，相关收购的业绩补偿支付才会生效。Volumetric的关键员工（“Volumetric关键员工”）中的一些被要求在每个相关收购的业绩补偿支付生效的时候仍在公司工作，但他们已经辞职离职。具体详情请参阅注释12。 四。每期分期付款应于该年的七 总额为$的以里程碑为基础的收购奖金支付的剩余各方被通知，由于Volumetric关键员工的辞职，这笔款项不再具备获得的资格。 三 基于里程碑的分期款项总计$。175,000 可能需支付的款项的受益人被通知，该金额不再有资格获得。 虽然Volumetric的关键员工声称他们的终止是有充分理由的，这将保留Volumetric收购协议下基于里程碑的尾款支付的权利，但公司坚决否认这一主张。 目前，Volumetric的前任所有者尚未提起诉讼，以获得可能需要支付的基于里程碑的尾款支付，且无法就与此事相关的潜在财务责任进行合理估计或区间。

2024年8月21日，公司在调解期间提议了与Volumetric的前股东和重要员工达成的和解协议，金额为$1,750 与Volumetric的前股东和关键员工进行调解。提议的和解截至2024年9月30日。到2024年11月26日，各方之间的调解过程仍在进行中。

其他
2024年5月，公司获悉一项诉讼事务，涉及该公司的巴西子公司被一名前承包商起诉违反合同，声称未支付佣金和由于解雇承包商而产生的补偿费用。此事涉及的金额约为$800该公司认为自己对指控有充分的辩护理由，并继续积极自我辩护。

我们涉及各种与业务相关的其他法律事项。虽然我们不能确定诉讼结果，但我们认为处理所有这些各种各样的其他法律事项，无论是个体还是总体，都不会对我们的合并经营业绩、合并现金流或合并财务状况产生重大不利影响。

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3d系统公司
简明财务报表注解
(未经审计)



(18) 公允价值计量

公允价值是指在计量日，市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的交易价格（即退出价格）。公允价值计量使用市场数据或市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设，包括关于风险及其在估值技术输入中固有风险的假设。这些输入可能是可以直接观察到的，经过市场数据验证，或一般不可观察。估值技术最大程度上利用可观察的输入，并最小化不可观察输入的使用。关于公允价值计量和披露的会计指导建立了三个层次的公允价值层级：

•一级 - 输入基于相同资产和负债在活跃市场上报价。
•二级输入是基于可观察的输入，而不是基于相同或相似资产和负债的活跃市场的报价价格。
•等级 3 - 一个或多个输入是不可观察的且具有重要性。

金融和非金融资产及负债的分类是基于对公允价值测量重要的最低输入水平进行的整体分类。

以公允价值计量的资产和负债的重复计量

现金等价物的估值采用市场方法来测量金融资产和负债的公允价值。市场方法使用通过涉及相同或可比资产或负债的市场交易生成的价格和其他相关信息。由于这些工具的相对短期性，截至2024年9月30日和2023年12月31日，我们的现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额近似于公允价值。

截至2024年9月30日，资产以重复基础计量的公允价值包括具有$金额的货币市场基金，这些基金包括在简明综合资产负债表的现金及现金等价物中，使用一级输入以测量公允价值。在2024年9月30日结束的三个月和九个月内，我们没有在公允价值计量层次结构的一级、二级和三级之间转移资产和负债。115,786截至2024年9月30日，资产以重复基础计量的公允价值包括具有$金额的货币市场基金，这些基金包括在简明综合资产负债表的现金及现金等价物中，使用一级输入以测量公允价值。在2024年9月30日结束的三个月和九个月内，我们没有在公允价值计量层次结构的一级、二级和三级之间转移资产和负债。

截至2023年12月31日，以公允价值计量的资产包括公开市场货币基金，公允价值为$255,984，这些资产包括在简明合并资产负债表的现金及现金等价物中，使用1级输入数据衡量其公允价值。

以非持续性公允价值衡量的资产

在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，公司记录了与物业、厂房和设备、无形资产（包括商誉）以及使用权资产相关的资产减值费用。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，公司记录了与无形资产相关的资产减值费用。这些减值费用的确认要求公司评估与商誉分配的报告单位的公允价值、资产组的公允价值以及构成减值资产组的长期资产的公允价值，使用第3层输入。有关在截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月期间确认的减值费用及相关公允价值测量的更多详细信息，请参阅附注1、附注5、附注6和附注8。

(19) 重组和退出活动成本

重组计划目标和执行状态

2023年，公司启动了一项多方位重组计划（“2023重组计划”），旨在提高组织运行效率并推动长期价值创造。计划的关键举措，其中一些是持续进行中的，于2023年宣布，包括：

•通过将部分金属打印机平台内部化至公司的法国里昂制造工厂，并将内部化的金属打印机产品的工程和制造合并在一起，以改善从研发到生产的周期时间，从而提高与公司在欧洲的金属打印机业务相关的制造效率；
•在所有板块和组织的各个职能和领域减少人员编制；并且
•通过退出租赁设施来合理化公司的地理布局；

截至2024年9月30日，公司基本完成其内部化活动。自2023年12月31日结束的年度开始减少员工人数的行动已启动，并在截至2024年9月30日的三个月内基本完成。

在截至2023年12月31日的财政年度最后一个季度，公司开始识别和评估退出租赁设施的机会，作为其努力合理化地理分布的一部分。在截至2024年9月30日的九个月期间，公司（1）已经部分或完全退出了 15 作为公司计划的一部分确定的租赁设施，以及（2）已经开始积极进行营销努力，以次租已经完全退出的设施。公司预计将在2024年12月31日之前退出所有作为其设施合理化计划一部分确定的设施。

2023年重组计划成本、现金结算和已确认负债

亿元的发行和其他相关成本。本次发行的筹资额为净的8,560 在我们2023年重组计划的实施开始到2024年9月30日的三个月期间，因员工裁减而产生的离职和解雇福利成本总计约$669 and $318 这些费用已在截至2024年9月30日的三个月和九个月的合并综合经营报表中确认。 这些费用与员工离职和解雇福利成本有关，通常在有可能和可估计时确认，因为这些费用的决定通常与公司的过去做法或法定法律保持一致。在截至2024年6月30日的三个月中，我们记录了约$1,000 由于决定在第二季度继续运营某些设施，我们在销售成本中包含的离职费用预提进行了大幅减少。 裁员成本的减少部分被记录在截至2024年9月30日的三个月中的销售成本的增量裁员费用所抵消。

如果我们转租退出设施的努力无法完全收回相关使用权资产余额和其他相关资产余额（例如租赁权益改善）的账面价值，我们可能会因退出租赁设施而产生非现金减值费用。但是，自我们的2023年重组计划启动以来，除了为提前终止某些租约而支付的某些款项外，我们的简明合并财务报表并未反映出退出设施的决定所产生的重大交易或费用，因为 (1) 公司尚未停止使用计划退出的设施，或 (2) 个别设施（以及任何相关资产，如适用）尚没有资格计量与其所属资产集团分开的减值历史上曾属于，这将是通常发生在我们签订转租协议时。在截至2024年9月30日的九个月中，我们已经支付了美元489 终止与被确定为我们设施退出计划一部分的设施相关的某些租约。此外，在 2023 年，公司确认了 $628 与因公司重组活动而报废的某些固定资产相关的减值费用。曾经有 不 在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，记录的与固定资产相关的减值费用专门与退出设施的决定有关。

下表提供了截至2024年和2023年9月30日的九个月期间记录的重组费用和以现金结算的金额的详细信息，以及截至2024年和2023年9月30日我们在合并资产负债表中报告的剩余应计负债：

(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
期初余额
$3,933 $— 
本期发生的成本
318 3,724 
以现金结算的金额
(2,909)(2,693)
期末结存
$1,342 $1,031 

截至2024年和2023年九个月结束的离职、终止福利和其他员工成本已在我们的简明合并损益表中反映如下:

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
总销售成本
$469 $— $(523)$— 
销售、一般和管理
8706 456 3,724 
研究和开发
192— 385 — 
总计
$669 $706 $318 $3,724 

(20) 后续事件

我们在基本报表发布日期之前评估了后续事件，并确定在这些基本报表中没有需要披露或认可的事件。


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项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析

以下讨论和分析内容应与我们未经审计的简明合并基本报表和附注一起阅读，这些信息包含在本季度报告表10-Q的项目1（“基本报表”）中。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中的某些内容可能构成根据1995年《私人证券诉讼改革法案》意义的前瞻性声明。这些声明涉及一系列可能影响我们未来业绩的风险、不确定性和其他因素，详细讨论请参见下文中“前瞻性声明”和本季度报告表10-Q的第二部分，项目1A，“风险因素”；以及我们2023年度报告表10-k截至2023年12月31日的第一部分，项目1A，“风险因素”。

业务概况

3d系统公司（“3D Systems,”“公司,”“我们,”或“我们”）通过在北美和南美（统称“美洲” ），欧洲和中东（统称为“欧洲、中东、非洲”），亚太地区和大洋洲（统称为“亚太”）通过子公司推广我们的产品和服务。我们提供全面的3d打印和数码制造解决方案，包括塑料和金属的3d打印机，材料，软件和服务，包括维护、先进制造和应用工程。我们的解决方案支持两个关键行业板块中的先进应用：医疗解决方案和工业解决方案。我们拥有超过35年的经验和专长，这些对我们发展生态系统和端到端数字工作流解决方案至关重要，使客户能够优化产品设计，转换工作流程，推出创新产品并推动新的业务模式。

公司有两个可报告的板块：医疗保健解决方案和工业解决方案。我们的可报告板块是基于它们提供服务的行业板块。对于医疗保健解决方案，这些行业板块包括航天航空、军工股、运输和普通制造业。我们通过一种材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造技术的组合来为客户量身定制解决方案，以便将增材制造技术整合到传统生产环境中。由此，制造商可以获得设计自由度，提高灵活性，扩大生产规模，并改善其整体运营成本。我们的技术和工艺知识使得每天可以通过增材制造技术生产超过一百万个零部件。医疗保健解决方案的行业板块包括航天航空、军工股、运输和普通制造业。 包括牙科、医疗设备、个性化健康服务和再生医学。对于工业S医疗保健解决方案的行业板块包括航天航空、军工股、运输和普通制造业。 我们通过一种材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造技术的组合来为客户量身定制解决方案，以便将增材制造技术整合到传统生产环境中。由此，制造商可以获得设计自由度，提高灵活性，扩大生产规模，并改善其整体运营成本。我们的技术和工艺知识使得每天可以通过增材制造技术生产超过一百万个零部件。

关于战略举措的最新发展和更新

2023财年重组计划正在进行中

重组计划目标和执行状态

I2023年，公司启动了一个多方面的重组计划（“2023重组计划”），旨在提高整个组织的运营效率，并推动长期价值创造。该计划的关键举措，其中一些正在进行中，在2023年进行了公告，包括：

•通过将部分金属打印机平台内部化至公司的法国里昂制造工厂，并将内部化的金属打印机产品的工程和制造合并在一起，以改善从研发到生产的周期时间，从而提高与公司在欧洲的金属打印机业务相关的制造效率；
•在所有板块和组织的各个职能和领域减少人员编制；并且
•通过退出租赁设施，优化公司的地理分布。

截至2024年9月30日，公司已基本完成内部招聘工作。减少员工人数的措施在截至2023年12月31日的年度内开始实施，并在截至2024年9月30日的三个月内基本完成。

在截至2023年12月31日的财年最后一个季度，公司开始识别和评估退出租赁设施的机会，以合理化其地理布局。在截至2024年9月30日的九个月期间，公司(1)已部分或完全退出15个被识别为公司计划一部分的租赁设施，(2)已开始积极营销已完全退出的设施的转租工作。公司预计到2024年12月31日将退出所有被识别为其设施合理化计划一部分的设施。

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2023年重组计划成本、现金结算和已确认负债

裁员

截至2023年重组计划实施以来至2024年9月30日的三个月，我们因减少员工人数而 incurred 总计860万美元的 severance和 termination benefit 成本。这些成本通常在发生可能性和可估计性时确认，因为它们通常是根据公司过去的做法或法定法律确定的。

根据我们2023年重组计划，在2024年和2023年截至9月30日的九个月内发生的离职费、终止福利和其他员工成本，以及每个资产负债表日期的相关计提责任余额如下：

(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日
期初余额
$3,933 $— 
本期发生的成本
318 3,724 
以现金结算的金额
(2,909)(2,693)
期末结存
$1,342 $1,031 

设施优化

自2023年重整计划启动以来，我们已经发生50万美元的租赁终止成本，并在2023年记录了60万美元的递增减值费用，与公司重组有关的某些已退役固定资产有关。 我们的简明合并基本报表未反映因决定退出设施而产生的额外重要费用，因为（1）公司尚未停止使用计划退出的设施，或者（2）个别设施（如适用）尚不符合与其历史上所属资产组分开测量减值的条件，通常情况下是在我们签订了子租赁协议后才会发生。 随着我们继续退出作为设施合理化计划一部分确定的剩余设施，我们预计将发生与搬迁活动相关的现金支出（成本），这些金额将随着发生而支出。 我们还可能会发生非现金减值费用，除了我们在基本报表附注8中描述的减值测试导致的费用增加外，如果退出设施相关的租赁权使用资产余额和其他相关资产余额（如租赁改良）的账面价值通过我们努力签订租赁协议无法完全收回。 我们目前预计，2023年重整计划完成后，我们将实现的年化成本节约将在4500到5500万美元之间。
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其他战略业务决策和节约成本的举措

Oqton

在2024年9月30日结束的九个月内，公司继续评估涉及Oqton, Inc.（“Oqton”）MOS的战略替代方案，该公司此前在2023年结束的年度披露，更有可能出售或以其他方式处理该业务。关于预期出售或以其他方式处理Oqton MOS，管理层此前评估了该资产组长期资产的账面价值是否可以收回，在2023年结束的年度导致该资产组无形资产的全部减值。由于在2023年结束的年度减值了Oqton MOS的无形资产，相比于2013年9月30日结束的三个和九个月，公司已确认因无形资产较低，导致的摊销费用较低。在截至2024年9月30日为止的三个或九个月内，并没有就资产组其他资产的账面价值承担额外减值损失。

2024年5月，公司完成了将Oqton MOS业务在牙科市场上的部分（"Oqton Dental"）出售给资金微小的金额的交易，转让了Oqton MOS的部分人员和微小金额的固定资产。Oqton Dental的出售并不满足终止经营的要求，因为它并不代表对我们整体业务运营的重大变化；然而，预计人员转移将提供自Oqton Dental处置日起的成本节约。公司将继续评估与公司仍然持有的Oqton MOS剩余部分相关的战略选择。

再生医学投资

在我们的医疗解决方案领域，我们的一部分业务专注于增材制造应用于再生医学的机会。至今，在再生医学领域，我们的工作主要是在以下领域进行试商业生物技术研发（“R&D”）。

我们的首要关注领域是使用3d打印技术进行人体器官移植，长期目标是帮助患有晚期疾病的患者接受移植手术，从而能够享有长寿和积极的生活。该计划将我们的3d打印专业知识和人类组织工程方面的技术能力与关键战略合作伙伴在再生医学和生物技术方面的专业知识相结合。 在2024年初，我们的项目专注于开发打印人类肺、肾脏和肝脏的器官支架的能力。然而，由于与我们主要战略合作伙伴的安排和资金的变化，自2024年第一季度开始，公司持续的器官项目将重点转向开发打印人类肺支架的能力，相关的研发工作将主要由我们的主要战略合作伙伴继续资助。有关该项目变化带来的影响，请参阅基本报表的第12条和第17条注释以获取更多信息。

我们的第二个重点领域旨在利用我们的生物打印能力，通过我们的全资生物技术公司Systemic Bio，为药品行业客户设计和制造3d打印的血管化“器官芯片”，用于药物开发。我们认为“器官芯片”可以加速药物开发过程，减少临床前药物测试的成本，以及减少药品行业对动物实验的依赖。Systemic Bio结合了3d系统在高分辨率3d打印方面的传统专业知识与生物打印和生物材料的先进能力，设计和推广3d打印的血管化“器官芯片”。截至2023年12月31日止年度，Systemic Bio与药品行业客户签订了首份商业合同。

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收购/投资

国家增材制造创新的逐步投资（“NAMI”）合资企业

2024年5月，公司在与杜苏尔合资的创业公司NAMI增加了250万美元的投资。有关这项权益法投资的更多细节，请参阅基本报表附注7。

Wematter的收购

2023年7月1日，公司完成了对瑞典3d系统打印机制造商Wematter Ab（以下简称“Wematter”）的收购，收购后的业绩包含在我们的工业解决方案部门中。此次收购扩展了3d系统的选择性激光烧结（SLS）产品组合。此次收购的考虑金额约为1020万美元，视情况可能会有惯例性的发帖调整。此外，公司还可能需要支付额外的200万欧元现金，取决于实现某些收购后业绩条件和Wematter的某些主要员工在收购完成后两年内的持续任职。截至2024年9月30日，管理层认为完成收购后业绩条件的可能性不大。有关此次收购的详细信息，请参阅基本报表注释2。

背景

我们通过医疗解决方案和工业部门的产品和服务销售赚取营业收入。 解决方案 产品类别包括3D打印机及相关材料、数字化设备、软件许可证、3D扫描仪和触觉设备。我们3D打印机中使用的大部分材料都是专有的。服务类别包括3D打印机维护合同和服务、软件维护、软件即服务订阅和医疗解决方案服务。

由于某些3D打印机的价格相对较高并且销售周期较长，以及任何特定期间内较高价格的打印机的单位销量相对较低，订单和发货时间的改变和集中会对任何给定期间的报告营业收入产生重大影响。

除了销售量的变化之外，还有两个主要因素会导致营业收入在不同期间之间的变化：(1) 产品组合和平均售价变化的综合影响，(2) 外币汇率波动的影响。在本MD&A中，价格和组合的影响与营业收入的变化有关，这些变化不能具体归因于单位成交量的变化或汇率的变化。

为了评估我们业务的表现，我们考虑了各种绩效和财务指标。我们用于评估我们业务的财务状况和经营绩效的关键指标是净销售额和毛利润。此外，我们还审查其他重要的指标，例如同店销售额、新店开张和销售、一般和行政费用以及营业收益。

我们通过上述的两个业务部门进行运营管理。除了我们的合并GAAP财务指标外，我们还审核调整后的EBITDA。

我们认为调整后的EBITDA是一个有益的补充指标，可帮助我们和投资者评估我们的营运成果，因为调整后的EBITDA排除了某些项目，而这些项目在不同时间段的波动不一定与我们业务的变化相对应。调整后的EBITDA包括净利润（损失），加上所得税（计提）收益、利息和其他收入（费用）、以及以股票为基础的报酬支出、无形资产摊销、折旧费用和其他某些非GAAP调整项。我们认为适用于展示调整后的EBITDA的调整是适当的，以向投资者提供关于我们的营运和财务绩效的额外信息，而不受（1）某些重要非现金项目的影响和（2）我们不认为与我们的核心业务相关的某些项目的影响。

管理层和董事会经常使用调整后的EBITDA来评估我们的营运和财务绩效，并建立自主的年度薪酬。该指标是提供的额外信息，不应被视为替代或优于按照GAAP确定的可比指标。此外，我们认为调整后的EBITDA常用于投资者和其他相关方对其他发行人的评估中，其中许多也在报告其结果时呈现调整后的EBITDA，以增强投资者对其营运和财务结果的理解；然而，其他发行人提供的同名度量可能不是用相同的方式和/或使用相同的调整计算的。

调整后的EBITDA指标不应视为净利润或依据GAAP推导的任何其他绩效指标的替代品。调整后的EBITDA作为一种分析工具具有局限性，您不应该将此指标作为孤立的考虑，也不应将其作为按照GAAP报告的结果的替代品。
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有关调整后 EBITDA 的进一步信息，请参见下面的“非 GAAP 收益。”

截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月合并财务结果

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
收入：
产品$72,968 $80,415 $208,752 $253,968 
服务39,972 43,376 120,345 119,253 
总收入112,940 123,791 329,097 373,221 
销售成本：
产品47,533 47,427 129,571 153,442 
服务23,694 21,014 69,793 67,315 
总销售成本71,227 68,441 199,364 220,757 
毛利润41,713 55,350 129,733 152,464 
运营费用：
销售、一般和管理57,974 33,355 166,772 150,623 
研究和开发20,764 21,982 66,260 66,953 
资产减值费用143,733 13,597 143,733 13,597 
运营费用总额222,471 68,934 376,765 231,173 
运营损失(180,758)(13,584)(247,032)(78,709)
营业外收入（支出）：
外汇（亏损）收益，净额(1,960)(2,202)(774)(3,847)
利息收入
1,550 5,841 5,800 15,730 
利息支出
(606)(932)(1,944)(2,612)
其他（支出）收入，净额(51)(105)21,719 420 
非营业（亏损）收入总额(1,067)2,602 24,801 9,691 
所得税前亏损(181,825)(10,982)(222,231)(69,018)
所得税福利（准备金）4,343 (174)2,496 (404)
权益法投资亏损，扣除所得税(1,254)(605)(2,403)(747)
扣除可赎回非控股权益前的净亏损(178,736)(11,761)(222,138)(70,169)
减去：归因于可赎回非控股权益的净亏损(109)(57)(252)(149)
归因于 3D Systems 公司的净亏损$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
其他财务数据：
调整后 EBITDA$(14,342)$4,726 $(47,312)$(12,266)
36

截至2024年9月30日的三个月合并经营结果与截至2023年9月30日的三个月相比

总营业收入

下表列出了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月内我们产品和服务营业收入的变化。

(千位美元)产品服务总计
营业收入 — 截至2023年9月30日的三个月
$80,415 65.0 %$43,376 35.0 %$123,791 100.0 %
营业收入变化：
成交量2,211 2.7 %(3,483)(8.0)%(1,272)(1.0)%
价格/混合(10,129)(12.6)%— — %(10,129)(8.2)%
外汇翻译471 0.6 %79 0.2 %550 0.4 %
净变动(7,447)(9.3)%(3,404)(7.8)%(10,851)(8.8)%
营业收入 — 截至2024年9月30日的三个月
$72,968 64.6 %$39,972 35.4 %$112,940 100.0 %

产品营业收入

截至2024年9月30日的三个月内，产品营业收入减少了740万美元，或9.3%，与截至2023年9月30日的三个月相比。此减少主要归因于价格/产品组合变化的负面影响1010万美元，或12.6%。价格/产品组合变化的不利影响主要是由于我们在牙科行业板块对关键客户的材料销售成交量显著增加（见下文讨论），而价格低于截至2023年9月30日的三个月的水平。 以及我们工业解决方案部门某些材料的价格降低。

截至2024年9月30日的三个月内，价格/组合变化对产品营业收入的负面影响部分被220万的销售成交量提高所抵消，增幅为2.7%。由于销售成交量提高，产品营业收入增加的220万反映出材料销售营业收入增加1200万，抵消了打印机和产品销售营业收入减少980万。截止2024年9月30日的三个月内，材料销售成交量的增加主要归因于我们在牙科行业关键客户的材料销售成交量显著提高，该客户的材料销售恢复到正常水平。. 截至2023年9月30日的三个月内，由于客户在该期间内的库存较高，我们对牙科行业关键客户的材料销售成交量减少。

截至2024年9月30日的三个月内，打印机销售成交量相比截至2023年9月30日的三个月有所减少，主要是由于宏观经济环境对我们业务中打印机销售的普遍影响，因为这种客户采购具有资本支出性质。由于某些3D打印机的高价，我们的产品营业收入可能会受到打印机订单和发货的周期性变化的显著影响。进一步导致我们在截至2024年9月30日的三个月内打印机营业收入下降的是我们在牙科行业的关键客户的打印机销售下降，我们也预计2024年剩余时间内打印机销售有限。

37

服务收入

截至2024年9月30日的三个月内，服务营业收入减少了340万美元，下降了7.8%，与截至2023年9月30日的三个月相比。这一服务营业收入的减少是由于在截至2023年9月30日的三个月内确认的450万美元的收入追溯调整，该调整与合作和许可协议中的变量考虑有关。由于在截至2023年9月30日的三个月内对合作和许可协议的修订，公司得出结论，合同中包括的三笔额外的里程碑付款，总计650万美元，有获得的可能。因此，在截至2023年9月30日的三个月内确认了450万美元的收入追溯调整，因为之前与这三笔额外的里程碑付款相关的收入未被确认。在截至2024年9月30日的三个月内，没有记录类似的调整以确认增量合同收入。

对于服务收入340万美元的减少，在我们的工业解决方案部门，宏观经济条件对服务销售的影响部分抵消了个性化健康服务收入增加以及对我们重要牙科客户的服务销售增加。

总营业收入

截至2024年9月30日三个月结束时，与2023年9月30日三个月结束时相比，营业收入下降了1090万美元，或8.8%。这一下降主要是由我们产品收入减少740万美元和服务收入减少340万美元所致。有关产品收入和服务收入的讨论，请参阅上文。

综合毛利润

截至三个月
2024年9月30日2023年9月30日毛利润变化毛利润率变化
(千位美元)毛利润毛利润率毛利润毛利润率$%百分点%
产品$25,435 34.9 %32,988 41.0 %$(7,553)(22.9)%(6.1)(14.9)%
服务16,278 40.7 %22,362 51.6 %(6,084)(27.2)%(10.9)(21.1)%
总计$41,713 36.9 %$55,350 44.7 %$(13,637)(24.6)%(7.8)(17.4)%


合并毛利润和毛利润率

2024年9月30日结束的三个月内，我们的合并毛利润减少了1360万美元，或24.6%，至4170万美元，相比2023年9月30日结束的三个月的5540万美元。我们的合并毛利润率从2024年9月30日结束的三个月下降到36.9%，相较于2013年9月30日结束的三个月的44.7%。

我们的合并毛利润受到2024年9月30日结束的三个月中890万美元，或8.8%的合并营业收入下降的负面影响。合并营业收入的下降反映了产品收入和服务收入的减少，分别导致产品毛利润和服务毛利润的下降。此外，2024年9月30日结束的三个月中，我们合并毛利润率下降了780个基点，这反映了产品收入和服务收入的毛利润率大幅下降。

请参考以下讨论，了解截至2024年9月30日的三个月内影响产品和服务毛利润以及产品和服务毛利率的因素。

38

产品毛利润和毛利润率

截至2024年9月30日的三个月内，产品销售的毛利润下降了760万美元，降幅为22.9%，相比于截至2023年9月30日的三个月。这一产品销售毛利润的下降是由于截至2024年9月30日的三个月内，产品营业收入减少了740万美元，降幅为9.3%，以及产品营业收入的毛利润率减少了610个基点。2024年9月30日三个月内产品毛利润率下降的最显著原因是：（1）与截至2023年9月30日的三个月相比，2024年9月30日三个月内记录的库存过时准备增加了270万美元，以及（2）不利的制造业-半导体差异。

服务毛利润及毛利润率

截至2024年9月30日的三个月内，服务销售的毛利润减少了610万，下降幅度为27.2%，与截至2023年9月30日的三个月相比。这一服务收入毛利润的降低是由于截至2024年9月30日的三个月内，服务收入减少了340万，下降幅度为7.8%，以及该期间服务收入的毛利润率下降了1090个基点。2023年9月30日的三个月内，服务收入、毛利润及毛利润率的增加，部分是由于公司医疗解决方案部门在2023年9月30日的三个月内确认的450万的增量变量对价收入，此收入是由于在合作和许可收入协议中包含的额外里程碑付款被认为是能够获得的。由于与这一增量的合作和许可收入没有直接成本（例如，销售成本），因此整整450万贡献于2023年9月30日的三个月内报告的服务收入的毛利润和毛利润率的增加。公司在截至2024年9月30日的三个月内没有确认类似的补偿调整给服务收入。

综合销售、总务及行政开支

截至2024年9月30日的三个月内，销售、总务及行政费用（"SG&A"）增加了2460万元，或73.8％，至5800万元，而截至2023年9月30日的三个月内为3340万元。2024年9月30日三个月内报告的SG&A费用增加2460万元的主要原因如下：


主要驱动因素 (以千为单位)
增加 / （减少）
体积奖励
$20,280 
摊销费用
4,942 
审计、法律和第三方咨询费用
731 
补偿和福利
(1,271)
其他(63)
总变化$24,619 
39

体积奖励

截至2024年9月30日的三个月中，销售和管理费用增加了2030万美元，与截至2023年9月30日的三个月相比，因公司在截至2023年9月30日的三个月中确认了2030万美元的Volumetric补偿费用的逆转，而在截至2024年9月30日的三个月中未确认任何Volumetric补偿费用。在截至2023年9月30日的季度之前，公司已累计6500万美元的补偿支付（补偿费用），因为公司已认为与其于2021年12月收购Volumetric的收购协议中涉及的非财务性的科学里程碑有关的收益实现是可能的。然而，在截至2023年9月30日的三个月中，公司认为由于与相关研发工作预算资金的减少，该非财务性科学里程碑的实现不再是可能的。因此，公司在截至2023年9月30日的三个月中逆转了与该非财务性科学里程碑相关的所有之前确认的补偿费用，并在之后的报告期间未确认与该非财务性科学里程碑相关的任何补偿费用。此外，由于截至2024年9月30日的九个月中发生的事件，公司已通知Volumetric的卖方，他们不再有资格获得Volumetric收购协议中所述的任何基于里程碑的补偿支付。有关公司取消Volumetric卖方未来补偿支付权利的更多详细信息，以及针对这些取消所采取的措施，请参见基本报表中的第12和第17条讨论。

摊销费用

截至2024年9月30日的三个月，摊销费用增加了490万美元，与截至2023年9月30日的三个月相比。摊销费用的增加主要是因为某些无形资产估计剩余可用生命周期的减少，导致在2024年9月30日的三个月期间确认了更高的摊销费用。部分抵消某些无形资产减少可用生命周期的影响，来自降低了无形资产账面价值的减值损失的摊销费用较低，这种减值损失发生在Oqton MOS资产组（参见注5）和dp极地资产组中的无形资产在截至2023年9月30日和2023年12月31日的三个月期间的账面价值降至0美元。有关公司最近针对Oqton采取的行动的更多详细信息，请参阅本MD&A中“最近发展和战略倡议相关更新”部分中“其他战略业务决策和节约成本措施”的讨论。

审计、法律和第三方咨询费用

截至2024年9月30日的三个月里，审计、法律和第三方咨询费用增加了70万美元，与截至2023年9月30日的三个月相比，这主要是由于继续确认完成我们2023财年的审计所需的费用，包括支付给我们前独立注册会计师事务所和第三方会计及财务咨询的压力位费用；而我们的2022财年审计在截至2023年9月30日的三个月之前已完成。审计和第三方咨询费用的增加部分被与截至2023年9月30日的三个月相比的较低并购相关法律费用所抵消，当时公司正在进行一项大型并购。

40

补偿和福利

截至2024年9月30日的三个月内，薪酬和福利费用较2023年9月30日结束的三个月减少了130万美元。此费用减少主要是由于股票薪酬费用减少了330万美元（不包括上述讨论中与普通股结算相关的部分的回转影响）和遣散费减少了70万美元，部分被奖金薪酬费用增加290万美元所抵消。截至2024年9月30日的股票薪酬费用减少主要是由于（1）相较于2023年9月30日结束的三个月内根据公司的系统生物幻影单位计划确认的费用为20万美元，之前已确认的210万美元费用的回转，以及（2）2024财年的年度股份支付奖项的授予延迟至2024年9月和10月，而2023财年的年度股份支付奖项的授予发生在2023年4月。有关根据公司的系统生物幻影单位计划确认的股票薪酬回转的更多细节，请参见基本报表的附注12。

2024年9月30日结束的三个月现金奖金支出反映了需要确认的现金奖金补偿金额，以便准确报告每个相应资产负债表日期的公司奖金责任。每个资产负债表日期报告的责任基于管理层对年度奖金支出的估计，考虑到公司相对于奖金计划设定的年度绩效目标。截至2024年9月30日的三个月，公司根据管理层对2024财年年度奖金费用的估计，记录了增量奖金费用；而公司在2023年9月30日结束的三个月内，几乎完全逆转了先前计提的2023财年奖金费用。

截至2024年9月30日三个月的离职费用减少，主要是由于与我们2023年重组计划相关的较高离职和终止福利费用在上一年期间计入了销售、一般和行政费用。根据我们的2023年重组计划，员工离职和终止福利成本一般在发生可能性和可估算性时确认，因为这些费用通常是依据公司的过去做法或法定法规来确定的。此外，这些离职和终止福利成本在我们的运营报表中的分类是基于影响员工的普通薪酬费用的分类。

研发费用合并

截至2024年9月30日的三个月，研发支出减少了120万美元，或5.5%，至2080万美元，相比之下，2023年9月30日的三个月为2200万美元。较低的研发支出主要是由于公司在2023年重组计划下实现的成本节省，以及销售Oqton Dental导致成本下降。有关这些活动的详细信息，请参见MD&A中“最新发展和战略计划更新”部分的讨论。

资产减值损失

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月期间，我们记录了分别为143,733美元和13,597美元的资产减值损失。以下表格总结了在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月期间记录减值损失的资产性质：

截至9月30日的三个月
(以千为单位)
20242023
商誉
$101,445 $— 
无形资产
31,198 13,597 
物业及设备
5,911 — 
使用权资产
5,179 — 
总资产减值费用
$143,733 $13,597 

41

截至2024年9月30日的三个月期间的减值

由于截至2024年9月30日的三个月内我们普通股交易价格和市场资本化显著下降，以及与公司近期开始的长远规划过程相关的长期现金流量预测减少，公司的结论是需要在2024年9月30日进行期间性商誉减值测试。为此商誉减值测试，所有的商誉被分配到我们的医疗解决方案可报告部门，该部门也是进行测试时商誉分配的报告单位。进行期间性商誉减值测试要求公司将医疗解决方案报告单位的账面价值与截至2024年9月30日估计的公允价值进行比较。该报告单位的账面价值估计超过其公允价值10140万，因此在截至2024年9月30日的三个月内确认了相等于该金额的商誉减值费用。有关商誉减值费用的更多细节，请参见基本报表的第6条说明。

在2024年9月30日结束的三个月内，公司得出结论：随着公司最近启动的长期规划过程中准备的减少的长期现金流预测，加上公司在当前和历史报告期间报告的亏损和负现金流，表明公司核心业务基础资产组应进行可收回性测试。按照附注1、附注5和附注8的讨论，公司确定其主要资产组的账面价值超过了其公允价值。这导致在2024年9月30日结束的三个月内，分别与无形资产、物业和设备以及租赁资产相关的减值损失在3120万美元、590万美元和520万美元。

2023年9月30日结束的三个月内发生的减值

2023年9月30日结束的季度，公司得出结论，最有可能会出售或处置于2021年收购的Oqton MOS业务。基于公司预期出售或处置Oqton MOS，公司评估了Oqton MOS的长期资产的账面价值，这是一个离散的资产组，主要包括最初在收购Oqton MOS时记录的产品技术和商标无形资产，以确定可收回金额和减值。公司的评估导致在2023年9月30日结束的三个月内，确认了与Oqton MOS资产组中所包含的收购技术和商标相关的1360万美元的减值损失。有关详细信息，请参阅财务报表附注5。

合并营业亏损

2024年9月30日结束的三个月里，我们的营业亏损为18080万美元，而2023年9月30日结束的三个月里我们的营业亏损为1360万美元。截至2024年9月30日结束的三个月里，我们报告的营业亏损增加是因为：(1) 认可的资产减值费用显著增加；(2) 销售及行政费用显著增加，其中包括在2023年9月30日结束的三个月里逆转Volumetric盈利股份支付债务支出的影响，因为2024年9月30日结束的三个月里没有出现可比较的重大费用或债务的逆转；以及(3) 由于报告的产品和服务收入减少以及实现的产品和服务毛利润率降低，导致2024年9月30日结束的三个月里我们的毛利润减少。有关营业收入、毛利润和成本的详细讨论，请参阅上文。

42

2024年9月30日结束的九个月的合并营运结果与2023年9月30日结束的九个月进行比较

下表列出了截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内我们产品和服务营业收入的变动。

(千位美元)产品服务总计
营业收入 — 截至2023年9月30日的九个月
$253,968 68.0 %$119,253 32.0 %$373,221 100.0 %
营业收入变化：
成交量(31,192)(12.3)%1,287 1.1 %(29,905)(8.0)%
价格/混合(13,726)(5.4)%1 — %(13,725)(3.7)%
外汇翻译(298)(0.1)%(196)(0.2)%(494)(0.1)%
净变动(45,216)(17.8)%1,092 0.9 %(44,124)(11.8)%
营业收入 — 截至2024年9月30日的九个月
$208,752 63.4 %$120,345 36.6 %$329,097 100.0 %

产品营业收入

截至2024年9月30日的九个月内，产品营业收入减少了4520万美金，或17.8%，相比于截至2023年9月30日的九个月。此次减少主要由于销售成交量显著下降和价格/产品组合的不利影响。由于销售成交量下降，产品营业收入减少了3120万美金，或12.3%，这反映出收入减少了4780万美金，主要是由于打印机及其他产品销售的成交量降低，部分被材料销售更高成交量所致的1660万美金收入增加所抵消。与截至2023年9月30日的九个月相比，截止2024年9月30日的九个月内，打印机销售成交量下降，原因包括（1）向我们在牙科行业的关键客户的打印机销售显著下降，并且我们预计2024年剩余时间内的打印机销售也将有限，以及（2）由于客户购买的资本支出性质，宏观经济条件对我们业务打印机销售的普遍影响。由于某些3D打印机的高价格，我们的总产品营业收入可能受到周期间打印机订单和发货集中度变化的重大影响。

此外，由于我们再生医学肾脏和肝脏研发项目的营业收入损失，以及在截至2024年9月30日的九个月期间，因为再生医学肺部研发项目相关收入的减少，导致打印机和产品的营业收入减少了640万美元。有关导致肾脏和肝脏研究的营业收入损失的器官研发项目变更的更多细节，请参阅本MD&A中“关于战略计划的最新发展和更新”部分中的“投资于再生医学”讨论。

产品营业收入的下降主要是由于打印机销售成交量的减少以及我们再生医学器官项目下研发活动的减少，部分被材料销售成交量增加所带来的1660万收入增加所抵消。这个成交量的增加主要是由于我们在牙科行业的关键客户的材料销售增加，该客户在截至2024年9月30日的九个月内恢复到了正常水平。在截至2023年9月30日的九个月内，由于该客户在此期间的库存较高，我们的材料销售经历了显著下降。对我们在牙科行业的关键客户的材料销售成交量的增加部分被我们业务中其他地方材料销售成交量的下降所抵消，主要是由于某些客户的材料库存销售速度较慢。

2024年9月30日结束的九个月产品营业收入减少1370万元，这主要是由于价格/组合的变化，主要反映出对我们在牙科行业的主要客户销售材料的成交量增加对价格的不利影响，与2023年9月30日结束的九个月相比价格较低。随着我们业务其他地方的材料销售量的下降，对牙科行业主要客户的材料销售也占我们总体材料销售额的较高比例。

43

服务收入

截至2024年9月30日的九个月中，服务营收增长了110万美元，或0.9%，相比于截至2023年9月30日的九个月。这一增长主要是由于个性化医疗服务营收的增加、与我们主要牙科行业客户的现有打印机基数相关的零件和维护营收的增加，以及来自一项重要的工业解决方案服务合同所产生的营收。

总营业收入

截至2024年9月30日的九个月，营业收入下降了4410万元，或11.8%，相比于截至2023年9月30日的九个月。此下降主要是由于我们的产品收入降低了4520万元，仅部分被我们的服务收入增加110万元所抵消。有关产品收入和服务收入的详细讨论，请参阅上述内容。

综合毛利润

九个月已结束
2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日毛利润的变化毛利率的变化
（以千美元计）毛利润毛利率毛利润毛利率$%百分点%
产品$79,181 37.9 %100,526 39.6 %$(21,345)(21.2)%(1.7)(4.3)%
服务50,552 42.0 %51,938 43.6 %(1,386)(2.7)%(1.6)(3.7)%
总计$129,733 39.4 %$152,464 40.9 %$(22,731)(14.9)%(1.5)(3.7)%


合并毛利润和毛利润率

截至2024年9月30日的九个月内，我们的合并毛利润减少了2270万美元，或14.9%，至12970万美元，相比2023年9月30日结束的九个月的15250万美元。我们的合并毛利润率下降到2024年9月30日结束的九个月的39.4%，相比2023年9月30日结束的九个月的40.9%。

我们的合并毛利润受到截至2024年9月30日的九个月中营业收入减少4410万美元，即11.8％所影响，产品营业收入和服务营业收入毛利润率降低。 有关通过参考下文讨论的有关影响2024年9月30日九个月产品和服务毛利润以及产品和服务毛利润率的详细信息。

产品毛利润和毛利润率

截至2024年9月30日的九个月，产品销售的毛利润减少了2130万美金，或21.2%，相比截至2023年9月30日的九个月。这一产品销售毛利润的下降主要是由于产品销售营业收入减少了4520万美金，或17.8%。此外，2024年9月30日结束的九个月内，计入的库存过时准备金增加了430万美金，进一步影响了我们的毛利润及毛利润率，相比于截至2023年9月30日的九个月。

44

服务毛利润及毛利润率

截至2024年9月30日的九个月内，服务销售的毛利润下降了140万美元，或2.7%，与截至2023年9月30日的九个月相比。尽管在截至2024年9月30日的九个月内我们的报告服务营业收入增加了110万美元，但服务毛利润的下降主要是由于公司医疗解决方案部门在截至2023年9月30日的九个月内确认的450万美元额外的变量收入。该额外收入是在认为与合作和许可收入协议中包含的额外里程碑支付可能会获得的情况下确认的。由于与该额外合作和许可收入没有直接成本（例如，销售成本），因此整个450万美元都贡献于截至2023年9月30日的九个月内报告的毛利润和服务营业收入的毛利润率的增加。公司在截至2024年9月30日的九个月内并未确认类似的补偿调整到服务营业收入。

综合销售、总务及行政开支

截至2024年9月30日的九个月，销售及管理费用增加1610万美元，或10.7%，至16680万美元，相比2023年9月30日的九个月的15060万美元。 2024年9月30日的九个月报告的SG&A费用增加1610万美元的主要原因如下：

增加 / （减少）
体积奖励
$17,280 
审计、法律和第三方咨询费用
6,379 
摊销费用
2,821 
应计的备用费用
1,750 
补偿和福利
(9,007)
其他(3,074)
总变化$16,149 
V成交量补偿

截至2024年9月30日的九个月，SG&A费用增加了1730万，与截至2023年9月30日的九个月相比，公司在截至2023年9月30日的九个月内确认了1730万的Volumetric业绩补偿费用的逆转，而在截至2024年9月30日的九个月内未确认任何Volumetric业绩补偿费用。在截至2023年9月30日的季度之前，公司曾因认为与公司2021年12月收购Volumetric相关的收购协议中包含的非财务科学里程碑的达成是可能的，因此对6500万的业绩补偿款（补偿费用）进行了预提。然而，在截至2023年9月30日的三个月期间，公司认为鉴于相关研发工作预算资金的减少，该非财务科学里程碑的达成不再可能。因此，在截至2023年9月30日的三个月内，公司逆转了与该非财务科学里程碑相关的所有先前确认的业绩补偿费用，并在之后的报告期间未确认与此非财务科学里程碑相关的任何业绩补偿费用。此外，由于截至2024年9月30日的九个月内发生的事件，公司已通知Volumetric的卖方，他们不再有资格获得Volumetric收购协议中设想的任何基于里程碑的业绩补偿款。有关公司取消Volumetric卖方未来业绩补偿款权利的更多细节，以及对这些取消的响应措施，请参阅基本报表中的第12和第17号附注中的讨论。

审计、法律和第三方咨询费用

截至2024年9月30日的九个月，审计、法律和第三方咨询成本较2023年9月30日的九个月增加了640万美元，主要是由于完成2023财年审计的成本显著增加，包括支付给我们前任独立注册会计师事务所和第三方会计和财务咨询支持费用。审计和第三方咨询成本的增加部分被与2023年9月30日的九个月相比较大收购时的较低收购相关法律成本部分抵消。

45

摊销费用

截至2024年9月30日的三个月内，摊销费用比截至2023年9月30日的三个月增加了280万美元。这一摊销费用的增加主要是由于某些无形资产的预计剩余使用寿命的减少，导致在截至2024年9月30日的三个月内确认了更高的摊销费用。部分抵消某些无形资产使用寿命减少影响的是，由于减值损失导致的摊销费用降低，使得截至2023年9月30日和2023年12月31日的Oqton MOS资产组（参见第5条）和dp polar资产组中的无形资产账面价值下降至0。有关公司最近针对Oqton采取的行动的更多细节，请参阅本MD&A中“最近的战略业务决策和成本节省举措”部分的讨论。

应计的备用费用

预计应急费用增加，因与Volumetric的前股东和关键员工达成拟议和解的$180万已计提。有关与Volumetric的前股东和关键员工进行的持续调解的更多细节，请参阅基本报表第17条注释。

补偿和福利

截至2024年9月30日的九个月，薪酬和福利支出减少了900万美元，相比之下，与2023年9月30日结束的九个月相比。这一减少主要是由于股份补偿费用减少了640万美元（不包括上述有关以普通股结算的成交 量奖励费用的逆转部分影响）和解除费用减少了340万美元所致，部分抵消了奖金支出增加了160万美元。2024年9月30日结束的九个月的股份补偿支出的减少主要是由于（1）在2024年9月30日结束的九个月内根据公司2023年重组计划解雇的员工持有的未归属奖励的重要 **成交量的股份补偿费用逆转和（2）根据公司2015年激励计划，将2024会计年度的股份支付奖励授予延迟至2024年9月和10月，而 2023财年的股份支付奖励授予于2023年4月。在2024财年由于奖励被取消以及2024财年推迟授予新的股份补偿奖励而导致的股份补偿费用减少部分被2024年9月30日结束的九个月内 识别的更高的股份奖金费用和更高的股份dp极地立即付款费用部分抵消。

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月的现金奖金支出反映了需要确认的现金奖金补偿金额，以适当地报告公司在每个相关资产负债表日期的奖金负债。报告的负债基于每个资产负债表日期的管理层对年度奖金支出的估计，考虑了公司在奖金计划下设定的年度业绩目标的表现。与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月确认的现金奖金支出有所增加，因为公司在截至2024年9月30日的九个月期间持续计提增量奖金支出，基于管理层对2024财政年度年度奖金支出的估计；而公司在截至2023年9月30日的三个月期间逆转了几乎所有先前计提的2023财政年度奖金支出。

2024年9月30日结束的九个月中，与2023年9月30日结束的九个月相比，遣散费用的减少是由于认可了与我们2023年重组计划有关的SG&A费用中记录的远高于往年的遣散费用和解除福利支出。根据我们的2023年重组计划，员工遣散费用和解除福利成本通常在可能性和可估计性确定之时被确认，因为它们通常是根据公司的过去惯例或法定法律进行确定的。此外，对这些员工遣散费用和解除福利成本的分类是基于归因于受影响员工的普通薪酬支出的分类。

46

研发费用合并

截至2024年9月30日的前九个月的研发费用减少了70万美元，或1.0%，达到6630万美元，而2023年9月30日的前九个月为6700万美元。2024年9月30日前九个月的研发费用减少，原因在于公司在2023年重组计划下实现的成本节约，以及由于出售Oqton Dental而导致的成本减少。有关这些活动的详细信息，请参阅本会议管理层讨论与分析报告中“最近发展和战略倡议更新”部分的讨论。

由于公司2023年重组计划实现的成本节约和出售Oqton Dental导致的研发费用减少，但由于以下原因导致研发费用有较大增加：（1）我们全资拥有的生物科技子公司Systemic Bio进行的年度活动增加，该子公司专注于为药品行业客户设计和制造用于药物开发的3D打印血管化“器官微芯片”；以及（2）公司的肾脏和肝脏再生医学研发项目已停止后仍需继续发生的研发费用，公司此前不再获得战略合作伙伴的费用补偿，但在制定计划要收回用于肾脏和肝脏项目的资源之前。有关Systemic Bio及公司停止肾脏和肝脏再生医学研发项目的更多详细信息，请参阅本次管理讨论与分析报告中“投资再生医学”部分。此外，在截至2024年9月30日为止的九个月中，由于2023年重组计划和出售Oqton Dental而节省的研发成本被公司的Wematter相关的更高研发成本部分抵消。 Wematter于2023年7月1日被公司收购，因此未包括在截至2023年9月30日的整个九个月的公司报告结果中。

资产减值损失

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，我们记录了资产减值损失，分别为143,733美元和13,597美元。以下表格总结了在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内记录减值损失的资产性质：

截至9月30日的九个月
(以千为单位)
20242023
商誉
$101,445 $— 
无形资产
31,198 13,597 
物业及设备
5,911 — 
使用权资产
5,179 — 
总计$143,733 $13,597 

截至2024年9月30日的九个月内的减值

由于截至2024年9月30日三个月期间内我公司普通股交易价格和市值显著下降，同时估计出现的与公司最近启动的长期规划流程有关的长期现金流预测减少，因此公司认为需要进行截至2024年9月30日中间期的商誉减值测试。为进行此商誉减值测试，我们所有的商誉被分配给了我们的医疗解决方案报告板块，该板块也代表了商誉在测试目的上的指定报告单元。进行中间期商誉减值测试需要公司比较医疗解决方案报告单元的账面价值与其截至2024年9月30日估计的公允价值。该报告单元的账面价值估计超过其公允价值10140万美元，导致2024年9月30日止九个月的商誉减值费用被确认为该金额。有关商誉减值费用的额外细节，请参考附注6。

截至2024年9月30日的三个月内，公司认定，与公司最近启动的长期规划过程中准备的减少的长期现金流预测相结合，加上公司报告的当前和历史报告期间的亏损和负现金流，是公司核心业务的主要资产组应当进行可收回性测试的指标。如附注1、附注5和附注8所述，公司确定其主要资产组的账面价值超过了其公允价值。这导致在2024年9月30日结束的九个月内，分别与无形资产、房地产和设备以及租赁资产相关的减值损失分别为3120万美元、590万美元和520万美元的确认。
47


2023年9月30日结束的九个月期间的减值

在截至2023年9月30日的季度内，公司得出结论，出售或以其他方式处置Oqton MOS（公司在2021年收购的一项业务）的可能性较大。基于公司对出售或以其他方式处置Oqton MOS的预期，公司对Oqton MOS长期资产的账面价值进行了评估，该资产组主要包括在收购Oqton MOS时最初记录的产品科技和商标无形资产，以评估其可回收性和减值。公司的评估导致确认了与Oqton MOS资产组中收购的科技和商标相关的减值损失，总计为1360万美元，在截至2023年9月30日的九个月期间发生。有关更多细节，请参阅基本报表的第5号说明。

合并营业亏损

我们截至2024年9月30日止九个月的营业亏损为24700万美元，相比2023年9月30日止九个月的7870万美元营业亏损。我们报告的2024年9月30日止九个月营业亏损增加是因为：（1）已确认的资产减值费用大幅增加；（2）销售和管理费用大幅增加，其中包括在2023年9月30日止九个月期间撤销体积性收购溢价费用负债，而在2024年9月30日止九个月没有类似重大费用或负债的撤销；以及（3）我们2024年9月30日止九个月实现的毛利润下降，因为报告的营业收入和实现的毛利润率降低。有关营收、毛利润和成本的详细讨论，请参见以上内容。

截至2024年9月30日的三个月和九个月的非营业收入（损失）与截至2023年9月30日的三个月和九个月的对比

其他（亏损）收入，净额

下表列出了截至2024年和2023年9月30日的非经营性收入的元件。

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
营业外收入（支出）：
外汇亏损，净额$(1,960)$(2,202)$(774)$(3,847)
利息收入 1,550 5,841 5,800 15,730 
利息支出 (606)(932)(1,944)(2,612)
其他（亏损）收入，净额(51)(105)21,719 420 
非营业（亏损）收入总额$(1,067)$2,602 $24,801 $9,691 

利息收入

截至2024年9月30日的三个月和九个月，由于公司在2024年9月30日的三个月和九个月期间现金及现金等价物余额较低，利息收入减少，与2023年9月30日的三个月和九个月相比。

利息支出

截至2024年9月30日结束的三个月和九个月，与截至2023年9月30日结束的三个月和九个月相比，由于公司于2023年12月和2024年3月回购债务，利息费用有所下降。与这些债务回购相关，公司核销了部分未分期偿还的债务发行成本，导致债务发行成本的摊销减少，因此，2024年9月30日结束的三个月和九个月的利息费用降低。

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其他收入，净额

截至2024年9月30日的三个月，其他收入净额与2023年9月30日的三个月相比基本持平。截至2024年9月30日的九个月，其他收入净额增加，主要是由于在截至2024年9月30日的九个月期间确认了2,150万美元的债务偿还收益。

净亏损

以下表格列出了截至2024年和2023年9月30日为止的3d系统公司可归属净损失。

三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股金额除外）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
所得税前亏损$(181,825)$(10,982)$(222,231)$(69.018)
所得税福利（准备金）4,343 (174)2,496 (404)
权益法投资亏损，扣除所得税(1,254)(605)(2,403)(747)
扣除可赎回非控股权益前的净亏损(178,736)(11,761)(222,138)(70,169)
减去：归因于可赎回非控股权益的净亏损(109)(57)(252)(149)
归因于 3D Systems 公司的净亏损$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
每股普通股净亏损：
基本$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)
稀释$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)

所得税准备金

我们报告截至2024年9月30日的三个月内税收收益为430万美元，而截至2023年9月30日的三个月内的税收支出为20万美元。2024年和2023年截至9月30日的税款金额因公司的报告亏损以及在大多数发生亏损的地区对产生的递延税资产作出全额估值备抵而与根据我们美国和外国法域的法定税率报告的金额存在显著差异。

截至2024年9月30日的九个月，我们报告了250万美元的所得税收益，而截至2023年9月30日的九个月则报告了40万美元的所得税费用。截止到2024年9月30日和2023年9月30日的税务金额与根据我们在美国和外国的法定税率报告的金额显著不同，这主要是由于公司报告的亏损以及在亏损发生的大部分司法管辖区内对结果性递延税资产的完全估值准备的确认。

股权法投资损失，扣除所得税

我们持有49%对NAMI这家创业公司的投资所有权利益，并采用权益法进行会计处理。（详细信息请参见基本报表的第7条注释。）根据权益法会计，我们在报告的净利润或报告的净亏损（“权益法收入”或“权益法亏损”，分别）上承认我们的相应份额，存在一个季度的滞后，我们推迟确认与公司出售给NAMI的、仍留在NAMI资产负债表上的产品相关的49%的内部利润。2024年9月30日止的三个月和九个月的权益法投资报告亏损增加，主要反映NAMI报告的亏损增加，以及我们对该投资应用权益法会计。此外，2024年9月30日止的九个月的权益法投资报告亏损反映了九个月期间权益法亏损的确认；而对于2023年9月30日止的九个月，由于我们对该创业公司的投资时机以及我们对权益法亏损的一个季度滞后确认，我们直到2023年4月1日才开始确认权益法亏损。

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3d系统公司归属净亏损

我们报告的归属于3d系统公司的净亏损在截至2024年9月30日的三个月内增加了16690万美元，相比于截至2023年9月30日的三个月。我们的营运亏损在截至2024年9月30日的三个月内增加了16720万美元。此外，公司对截至2024年9月30日的三个月内的非营运收入减少了370万美元，并且我们的权益法账面投资亏损增加了60万美元，相比于截至2023年9月30日的三个月。营运亏损和权益法投资亏损的增加，以及非营运收入的减少部分被2024年9月30日的三个月内承认的430万美元税收益的影响抵消，相比于2023年9月30日的三个月的20万美元税费支出。有关导致我们报告的营运亏损增加、报告的非营运收入减少、权益法投资亏损增加以及2024年9月30日的三个月的税收益的因素的详细信息，请参阅上述讨论。

我们报告的归属于3d系统公司净亏损在截至2024年9月30日的九个月内增加了15190万美元，相较于截至2023年9月30日的九个月。这一报告亏损的增加主要是由于截至2024年9月30日的九个月内我们的营业亏损增加了16830万美元，相较于截至2023年9月30日的九个月。此外，这一报告亏损的增加还受到截至2024年9月30日的九个月内我们的权益法投资亏损增加了170万美元的推动，相较于截至2023年9月30日的九个月。我们的营业亏损和权益法投资亏损的增加部分被以下因素抵消：(1) 截至2024年9月30日的九个月内我们的非营业收入增加了1510万美元，主要归因于期间确认的2150万美元债务消除收益，(2) 截至2024年9月30日的九个月内确认了250万美元的税收利益，相较于截至2023年9月30日的九个月的40万美元税收支出。有关导致我们报告的营业亏损增加、权益法投资亏损增加、报告的非营业收入增加和税收利益的因素的更多细节，请参阅上述讨论。

非通用会计核算盈利

调整后的EBITDA

我们的调整后 EBITDA 从截至 2023 年 9 月 30 日的正 470万美元下降到截至 2024 年 9 月 30 日的负 1430万美元。这一调整后 EBITDA 的下降是由于截至 2024 年 9 月 30 日报告的毛利润减少了 1360万美元，原因是报告的营业收入下降和毛利润率降低，同时与调整后 EBITDA 相关的核心营业费用增加。核心营业费用增加的主要因素是外部审计和咨询费用以及某些法律费用的增加。我们的调整后 EBITDA 衡量不包括某些非现金支出、我们认为不反映核心业务的某些营业费用和非营业费用。请参阅下方 3D 系统公司报告的净亏损与调整后 EBITDA 的调整，以获取有关截至 2024 年和 2023 年 9 月 30 日的（1）非现金和非核心营业费用及（2）已从调整后 EBITDA 衡量中排除的非营业费用所产生的金额的详细信息。

我们调整后的EBITDA从截至2023年9月30日的负1230万美元减少到截至2024年9月30日的负4730万美元。调整后EBITDA的减少是由于截至2024年9月30日报告的毛利润减少了2270万美元，这一变化是由于报告的营业收入下降和毛利润率下降，同时调整后EBITDA的计算中包含的核心营业费用增加。核心营业费用增加的最主要因素是外部审计和咨询费用增加、与Systemic Bio活动增加相关的再生医学研发费用上升，以及之前提到的停用肾脏和肝脏研发项目的费用增加，还有一些法律费用。部分抵消这些核心营业费用增加的是通过实施2023年重组计划及Oqton Dental的出售而降低的研发费用。我们对调整后EBITDA的测量排除了某些非现金费用、我们不认为反映核心运营的某些营业费用和非营业费用。有关截至2024年和2023年9月30日与（1）非现金和非核心营业费用及（2）排除在调整后EBITDA测量中的非营业费用相关的费用的详细信息，请参阅我们报告的净损失与3d系统调整后EBITDA之间的对账。

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非GAAP衡量的调和

下表提供了公司报告的净损失归属于3d系统公司与调整后的EBITDA之间的对账。有关调整后的EBITDA及管理层为何认为该指标能提供有关公司经营业务结果的有用信息，请参阅“我们如何评估业务绩效”讨论。

截至三个月截至九个月
(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
3d系统公司归属净亏损
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
息税前利润净额(944)(4,909)(3,856)(13,118)
所得税准备（收益）(4,343)174 (2,496)404 
折旧费用4,644 5,084 14,514 15,690 
摊销费用8,357 3,179 13,260 9,676 
基于股票的薪酬费用5,796 (3,142)17,370 15,140 
收购和剥离相关费用577 (4,055)815 134 
法律和其他相关费用:
2,619 2,145 9,200 4,880 
重组费用690 1,504 828 6,712 
可赎回的非控制性权益(109)(57)(252)(149)
股权法投资亏损，扣除税后:1,254 605 2,403 747 
债务回购收益— — (21,518)— 
资产减值损失
143,733 13,595 143,733 14,211 
其他非经营性收入/支出，净额2,011 2,307 573 3,427 
调整后的EBITDA$(14,342)$4,726 $(47,312)$(12,266)

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月的分部财务结果

公司有两个报告段落：医疗保健解决方案和工业解决方案。 我们的报告段落基于它们服务的行业板块，并反映了我们向公司首席运营决策者（"CODM"）报告财务业绩的方式。

我们的CODm根据部门营业收入和部门调整后的EBITDA评估可报告部门的业绩。部门调整后的EBITDA不包括（1）与企业职能相关的费用，例如人力资源、财务和法律， – 包括薪资、福利和其他相关成本， – 以及（2）我们从整合调整后的EBITDA计算中排除的非现金和非核心营业费用及非营业收入和费用（如上述我们对3d系统公司净亏损与调整后EBITDA的调节所反映的）。未分配的企业费用没有单独讨论，因为对2024年9月30日止的三个月和九个月的营业结果产生显著影响的任何差异，在讨论我们的“合并营业结果时， f或2024年9月30日止的三个月与2023年9月30日止的三个月相比”以及我们的“合并营业结果， f或2024年9月30日止的九个月与2023年9月30日止的九个月相比”，如上所述。
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以下表格展示了截至2024年9月30日和2023年的三个月内，我们医疗解决方案部门和工业解决方案部门的营业收入和调整后的EBITDA：

分部收入
分部调整后的息税折旧摊销前
三个月已结束三个月已结束
（以千计）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日改变2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日改变
医疗保健解决方案
$55,056 $52,429 $2,627 $12,032 $13,869 $(1,837)
工业解决方案
57,884 71,362 (13,478)(2,617)7,662 (10,279)
分部业绩总计
$112,940 $123,791 $(10,851)$9,415 $21,531 $(12,116)

医疗解决方案

收入

截至2024年9月30日为止的三个月内，医疗解决方案的营业收入增加了260万美元，或5.0%，与2023年9月30日为止的三个月相比。本部门营收增长主要是由产品收入增加450万美元所推动，部分抵消了服务收入减少190万美元。

产品营业收入

截至2024年9月30日三个月的时间内，医疗解决方案产品营业收入增加了450万美元，其中包括材料收入增加了770万美元，部分抵消了打印机和产品收入减少了310万美元。材料收入增加了770万美元，其中包括由于销售量增加导致的1340万美元的材料收入增加，部分抵消了590万美元的不利价格/组合引起的材料收入减少。截至2024年9月30日三个月的时间内，材料销售量的增加主要归因于在牙科行业向我们的重要客户销售的材料销售量显著增加，截至2024年9月30日三个月的时间内，材料销售量恢复到了正常水平. 截至2023年9月30日的三个月内，由于客户在该期间内的库存较高，我们对牙科行业关键客户的材料销售成交量减少。

由于不利混合比，$590万材料收入减少，主要是由于对口腔行业主要客户材料销售量大幅增加的推动，与2023年9月30日结束的三个月相比，材料销售价格较低。. 2024年6月30日结束的季度，公司与这个口腔行业主要客户签订了一份新的材料销售合同，在这份合同中，预计对这个口腔行业主要客户的材料销售将继续高于去年同期水平，但预计这个关键口腔客户购买的材料价格将低于去年同期的价格，包括成交量定价折扣。因此，价格/混合预计将继续对我们的Health Solutions材料和整体营业收入产生不利影响，直至本年度结束。

打印机和产品营业收入减少了310万美元，主要是由于我们与某一关键战略合作伙伴的再生医学合作安排的营业收入减少。与该关键战略合作伙伴的合作安排所产生的较低营业收入是由于与该关键战略合作伙伴的肾脏和肝脏研发项目在合同期内失去资金支持，以及在2024年9月30日结束的三个月内执行的合作安排下资助的肺部研发活动减少所致。请参考MD&A的“再生医学投资”讨论，以了解本财年该再生医学计划变化的详细信息。

服务收入

截至2024年9月30日的三个月内，服务营业收入减少190万的主要原因是2023年9月30日结束的三个月内，医疗解决方案部门确认的450万非经常性增量变量考虑收入，因为结论认为在一项合作及许可收入协议中包含的额外里程碑支付有可能被获得。公司在截至2024年9月30日的三个月内并未确认类似的追溯调整至服务营业收入。部分抵消了由于此前一年确认的增量里程碑收入而导致的服务营业收入减少450万的是，2024年9月30日结束的三个月内，个性化医疗服务的营业收入增加，以及与我们主要的牙科行业客户的已安装打印机基础相关的维护收入增加。
52


调整后的EBITDA

截至2024年9月30日的三个月内，我们医疗解决方案部门的调整后的EBITDA下降了180万美元，或13.2％，与2023年9月30日结束的三个月相比。尽管营业收入增加了260万美元，调整后的EBITDA仍下降了180万美元，主要是由于2023年9月30日结束的三个月内医疗解决方案部门认可的450万美元的非经常性增量变量考虑营业收入（如上所讨论）。由于这些增量变量考虑营业收入没有直接成本（例如销售成本）与之相关，整个450万美元有助于报告的2023年9月30日结束的三个月内部门调整后的EBITDA增加。

工业解决方案

收入

截至2024年9月30日的三个月，工业解决方案的营业收入减少了1350万美元，或18.9%，相比于截至2023年9月30日的三个月。该细分市场的营业收入下降主要是由于产品收入减少了1200万美元以及服务收入减少了150万美元。

产品营业收入

2024年9月30日结束的三个月内，产品营业收入减少1200万美元，其中打印机收入减少850万美元，材料收入减少350万美元。较低的销量导致打印机和材料收入减少了900万美元，因为每种产品的销售受到了一般经济状况的影响。此外，较低的材料定价导致材料收入减少350万美元。

服务收入

2024年9月30日结束的三个月中，服务营业收入减少150万元的主要驱动因素是安装的打印机基数减少，反映了该部门所经历的打印机销售量下降，并受到一般经济条件的影响。

调整后的EBITDA

截至2024年9月30日的三个月内，我们工业解决方案部门的调整后EBITDA减少了1030万美元，降幅为134.2%，与截至2023年9月30日的三个月相比。调整后EBITDA减少的主要原因是部门营业收入减少了1350万美元，以及相应的毛利润减少了1120万美元。部分抵消了部门营业收入和部门毛利润下降的是部门研发支出减少了90万美元，这主要归因于公司2023年重组计划实施后实现的成本节约，以及Oqton Dental的出售。

53

截至2024年和2023年9月30日的九个月财务结果

下表展示了截至2024年和2023年9月30日的九个月内，我们的医疗解决方案部门和工业解决方案部门的营业收入和调整后的EBITDA：

营业收入
分段调整后 EBITDA
截至九个月截至九个月
(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日 变化2024年9月30日2023年9月30日 变化
医疗解决方案
$149,369 $162,028 $(12,659)$24,524 $30,328 $(5,804)
工业解决方案
179,728 211,193 (31,465)2,823 16,828 (14,005)
总分段结果
$329,097 $373,221 $(44,124)$27,347 $47,156 $(19,809)


医疗解决方案

收入

截至2024年9月30日的九个月，医疗解决方案的营业收入减少了1270万美元，或7.8%，相较于截至2023年9月30日的九个月。本区段营业收入的下降主要源于产品收入减少1210万美元，服务收入减少50万美元。

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产品营业收入

截至2024年9月30日的九个月，医疗解决方案产品的营业收入减少1210万美元，主要是由于期间产品销售价格/组合的不利影响造成的1490万美元的营业收入下降，部分被销售量增加所带来的260万美元的营业收入增长所抵消。由于2024年9月30日的九个月与2023年9月30日的九个月相比，销售价格较低，主要是因为对我们关键客户的材料销售增加，导致1490万美元的营业收入下降。截止2024年6月30日的季度，公司与这一关键的牙科行业客户签署了一份新材料销售合同，预计对该关键牙科行业客户的材料销售将在当前年度的剩余时间内继续超过上一年的水平，但对该关键牙科客户销售的材料的定价预计将在当前年度的剩余时间内低于上一年的定价，包括由于成交量定价折扣。因此，价格/组合预计将在当前年度的剩余时间内继续对我们的健康解决方案材料及总营业收入产生不利影响。

由于销售量增加，营业收入增加260万美元，其中由于销售量增加，材料收入增加了3340万美元，部分抵消了打印机和产品收入减少了3080万美元。截至2024年9月30日的九个月，材料销售量的显著增加主要归因于牙科行业的关键客户。这个主要客户的物料销售返回到了正常水平；然而，在截至2023年9月30日的九个月中，由于客户在前一年期间库存较高，我们向这个主要客户的物料销售量较低。部分抵消了口腔行业的该关键客户对材料销售量增加的影响，是由于在截至2024年9月30日的九个月内，打印机销售量减少。我们预计2024年剩余时间内将有限的打印机销售给这个口腔行业的关键客户，因为该客户在2022年至2023年9月30日结束的季度间大幅扩大了其打印机容量我们的医疗保健解决方案部门也由于宏观经济条件对打印机销售的一般影响而经历了其他业务领域打印机销售量的减少，鉴于这类客户购买的性质为资本支出。

此外，由于销售成交量下降，打印机和产品的营业收入减少了3080万，其中640万的营业收入减少是由于我们与一位重要战略合作伙伴的再生医学合作安排所致。由于合同下肾脏和肝脏研发工作的资金损失，以及在截至2024年9月30日的九个月内在合作安排下进行的资助肺部研发活动减少，导致与我们战略合作伙伴的合作安排相关的营业收入下降。有关本财年内再生医学项目变化的详细信息，请参阅本MD&A中"投资于再生医学"部分的"战略举措的最新发展与更新"讨论。

服务收入

截至2024年9月30日的九个月内，卫生保健解决方案部门的服务营业收入减少了50万美元。导致服务营业收入减少的原因是(1)部件制造业收入减少了300万美元，(2)在2023年9月30日结束的九个月内，卫生保健解决方案部门确认了非经常性增量可变考虑营业收入450万美元，因认为存在可能获得的协作和许可营收协议中包含的额外里程碑支付；然而，公司在2024年9月30日结束的九个月内并未确认类似的服务营业收入补回调整。部分抵消部件制造业收入减少的300万美元和由于先前年度确认的增量里程碑收入导致的服务营业收入减少450万美元的是归因于个性化医疗服务的480万美元更高收入以及安装在我们重要牙科行业客户处的打印机基础上的更高维护收入。

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调整后的EBITDA

截至2024年9月30日的九个月，医疗解决方案部门的经调整EBITDA减少了580万美元，或19.1%，相比于截至2023年9月30日的九个月。经调整EBITDA的减少部分是由于部门营业收入减少了1270万美元，导致毛利润减少了380万美元。影响部门营业收入和毛利率的因素，以及相应部门的经调整EBITDA，是医疗解决方案部门在截至2023年9月30日的九个月中确认的450万美元的非经常性变量考虑收入（如上所述），因为该增量变量考虑收入没有直接成本（例如，售出商品成本）。进一步导致部门经调整EBITDA减少的是430万美元的更高再生医学研发成本，这与Systemic Bio所开展活动的增加和停用的肾脏及肝脏研发项目有关，被公司2023年重组计划所带来的170万美元研发和SG&A成本节省部分抵消。

工业解决方案

收入

截至2024年9月30日的九个月，工业解决方案的营业收入下降了3150万美元，下降幅度为14.9%，与截至2023年9月30日的九个月相比。这一细分市场的收入下降主要是由于产品收入减少了3310万美元，部分被服务收入增加160万美元所抵消。

产品营业收入

截至2024年9月30日的九个月中，产品营业收入减少3310万的主要原因是由于销售成交量下降，打印机营业收入减少1700万，以及由于销售成交量下降，材料营业收入减少1680万。在截至2024年9月30日的九个月中，打印机和材料的销售成交量和营业收入下降，主要受宏观经济形势的一般影响，以及在截至2023年9月30日的九个月中发生的某些大型离散打印机和材料营业收入交易的影响，而在截至2024年9月30日的九个月中没有发生类似的大型离散打印机和材料营业收入交易。

服务收入

截至2024年9月30日的九个月中，服务营业收入增长了160万元，主要与零件制造收入增加有关，部分被硬件服务收入下降所抵消。

调整后的EBITDA

截至2024年9月30日，工业解决方案部门调整后的EBITDA较2023年9月30日减少了1400万美元，降幅为83.2%。调整后的EBITDA下降的主要原因是部门营业收入减少了3150万美元，毛利润减少了1870万美元。部分抵消部门营业收入和部门毛利润的降低是由于公司2023年重组计划和Oqton Dental的出售，导致部门研发和销售、总务成本节省了660万美元。

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流动性和资本资源

下表列出了公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的运营营运资金。

改变
（以千美元计）2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日$%
现金和现金等价物$190,005 $331,525 $(141,520)(42.7)%
应收账款，净额99,224 101,497 (2,273)(2.2)%
库存134,926 152,188 (17,262)(11.3)%
424,155 585,210 (161,055)(27.5)%
更少：
当期租赁负债9,628 9,924 (296)(3.0)%
应付账款42,414 49,757 (7,343)(14.8)%
应计负债和其他负债44,882 49,460 (4,578)(9.3)%
96,924 109,141 (12,217)(11.2)%
运营营运资金$327,231 $476,069 $(148,838)(31.3)%

我们根据产生现金为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。在此过程中，我们会审查和分析我们当前的手头现金、未清销售额的天数、库存周转率、资本支出承诺和应付账款周转率。我们的现金需求（不包括收购）主要包括资金、营运资金和资本支出。现金流量表中营运资金项目变动金额与相应项目的资产负债表变动金额之间的差异主要是外币折算调整、收购和资产剥离的结果。

截至2024年9月30日，现金及现金等价物总计为1.90亿美元，自2023年12月31日以来减少了14150万元。此次减少主要源于运营中使用的现金为3710万元，资本支出为1080万美元，以及偿还借款8720万元。

截至2024年9月30日，美国境外持有的现金为6400万美元，占总现金及现金等价物的33.7%，而截至2023年12月31日，这一数字为6580万美元，占总现金及现金等价物的19.8%。由于我们之前未分配的收益已受到美国联邦所得税的影响，因此我们预计将这些收益汇回美国（例如，分红派息）不会产生显著的联邦和州税。不过，这些分红派息将受到外国预扣税的影响，预计这将导致公司承担的税务成本超过通过其他方式获得现金的成本。现金等价物由货币市场工具中的资金组成，并按其当前账面价值报告，这一价值由于这些工具的短期特性而接近公允价值。我们努力通过主要投资于投资级别的流动工具来最小化信用风险，并根据信用质量限制对任何单一发行人的风险敞口。见下文“现金流”讨论。

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现金流量

公司目前通过现金、货币等价物和必要时的融资活动来资助其运营，包括营运资本、资本支出和收购等。我们预计现金、货币等价物和其他流动资金来源，如发行股票或债券证券（受市场条件影响），将可用于满足我们预期的现金需求。以下是公司现金流量变动的摘要，随后对这些变动进行简要讨论：

截至九个月
(以千为单位)2024年9月30日2023年9月30日美元变动
经营活动使用的现金流量$(37,109)$(71,893)$34,784 
投资活动提供的现金流（使用）(13,152)130,689 (143,841)
筹资活动产生的现金流量净额(90,747)(5,215)(85,532)

经营性现金流量

截至2024年9月30日九个月的营运活动中使用的现金为3710万美元，而截至2023年9月30日九个月的营运活动中使用的现金为7190万美元。2024年9月30日九个月的营运活动中现金使用减少3480万美元，这是由于与2023年9月30日九个月公司营运活动中现金使用的变化相比，2024年9月30日九个月工作资金账户变化的6680万美元有利影响。这项对工作资金活动的6680万美元有利影响部分抵消了2024年9月30日九个月我们净损失增加3200万美元的影响，与2023年9月30日九个月相比，同时校正2024年9月30日九个月非现金资产减值费用的13010万美元增加，2024年9月30日九个月内债务清偿获得的2150万美元收益，以及每个报告期承认的以下额外非现金项目：折旧、摊销和递增费用；以股票为基础的补偿费用；非现金营运租赁费用；库存过时费用，和其他非现金损失和准备金。6680万美元利好的工作资金影响主要是由于（1）公司努力在2024年9月30日九个月减少库存，与2013年9月30日九个月公司存货增加相比，（2）2024年9月30日九个月减少应收账款，与2013年9月30日九个月显著增加应收账款相比，以及（3）现金用于短期债务的有利影响。

投资活动现金流量

截至2024年9月30日的九个月，投资活动中使用的现金为1320万美元，主要是由于1080万美元的资本支出和对NAMI额外的投资250万美元。

截至2023年9月30日的九个月内，投资活动提供的现金为13070万美元，其中包括来自短期投资的销售和到期收益18090万美元，部分被2100万美元的资本支出和用于战略性对齐业务投资的现金2920万美元抵消。

筹资活动产生的现金流量

截至2024年9月30日的九个月，主要由于使用8,720万美元偿还借款，并使用250万美元支付与股权奖励的净份额结算相关的税款，而在融资活动中使用的现金流为9,070万美元。
截至2023年9月30日的九个月内，用于融资活动的现金流为520万美元，主要由于支付与股权奖励净股票结算相关的税费，总额为480万美元。
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重要现金需求

公司的现金需求材料包括以下合同和其他义务：

负债

2024年9月30日，我们持有21440万元的未做开多转换的0%可转换债券，将于2026年11月到期（“债券”）。管理层可能会考虑在运营现金需求或战略机遇的光景下寻求额外的长期融资，这可能会导致较高的融资成本。

购买承诺

我们根据具有法律约束力的协议，对商品和服务有采购承诺，这些协议对数量、价格和交货时间有明确的规定。公司与剩余期限超过一年的协议下有某些采购承诺，主要涉及打印机组件、库存、资本支出和软件许可证。截至2024年9月30日，这些采购承诺总额为1860万美元，其中约1130万美元预计将在未来十二个月内到期。

租赁

截至2024年9月30日，公司的经营和融资租赁债务（包括利息）为9710万美元，主要与房地产和设备租赁有关，其中大约有420万美元的付款预计在2024年剩余时间内支付。

国家增材制造创新（“NAMI”）联合创业公司

2022年3月，Dussur和3d系统签署了一项协议，成立了一家旨在扩大在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）内增材制造的使用的合资企业。 该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，符合王国“2030愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续发展。 2023年2月，该公司成为合资企业的股东，目前拥有其普通股的49%。 3d系统承诺最初向合资企业投资约650万美元现金，截至2024年9月30日，所有这些投资都已融资。 2024年5月，该公司在NAMI进行了另一项投资，详见《基本报表》第7号附注。 将来对合资企业的额外投资取决于合资企业各方同意投资额外资本。 预计参与合资企业对公司的财务状况和现金流量的未来影响不会很大，除了可能需要用于资助潜在投资的任何潜在现金流出。

满足物质现金需求的资金来源

公司相信它拥有满足未来十二个月预计现金需求的财务资源。超过未来十二个月的现金需求将取决于公司盈利能力及其管理营运资本需求的能力等因素。

其他合同承诺

赔偿

在业务的正常过程中，我们定期与客户或供应商签订协议，以 indemnify 他们免受第三方因使用我们产品而提出的知识产权侵权索赔。历史上，与这些 indemnification 条款相关的费用并不显著。我们无法估计这些 indemnification 条款对我们未来经营成果的最大潜在影响。

在特拉华州法律允许的范围内，我们为我们的董事和高级职员提供某些事件或情况的赔偿，当董事或高级职员是在我们的要求下担任此职位时，受限于有限的例外情况。我们在这些赔偿义务下可能需要支付的未来付款的最大潜在金额是无限的；然而，我们有董事和高级职员的保险覆盖，这可能使我们能够收回未来支付的金额，但要遵循免赔额和保单限制。无法保证保单限制将足以覆盖所有损害，如果有的话。
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关键会计估计

我们的简明综合基本报表是按照 GAAP 准备的。准备这些简明综合基本报表需要我们作出某些影响资产、负债、收入、成本和费用数额以及相关披露的估计和假设。我们在持续基础上评估我们的估计和假设。我们的实际结果可能会因不同假设或条件而有所不同。

我们在2023年表格10-k和截至2024年6月30日的季度期间结束的表格10-Q中描述的重大会计估计方面没有任何变动。以下讨论补充了我们在2023年表格10-k中包含的"商誉和其他长期资产，包括无形资产"的重大会计估计披露，提供了有关(1)测试商誉和长期资产是否受损以及(2)测量截至2024年9月30日的三个月和九个月期间记录的资产减损费用的关键估计和假设的讨论。

请参见我们2023年10-K报表中合并基本报表的第2条注解，以了解我们的重要会计政策摘要。

关于重要会计估计的更新

正如第6注中所讨论的，由于我们普通股的交易价格和市值在截至2024年9月30日的三个月内出现显著下滑，公司认为需要在2024年9月30日进行一次临时期间的商誉减损测试。正如第1注中所讨论的，公司进一步认为，在该期间内公司股价的显著下跌、为公司临时期间的商誉减损测试所编制的长期现金流预测减少，以及公司目前和历史报告期的亏损和负现金流的报告都是因数，表明公司核心业务背后的主要资产组应该进行可回收性测试，最终导致公司在2024年9月30日对该资产组进行了减损测试。

截至2024年9月30日，公司实施长寿命资产可回收性测试、长寿命资产减损测试和商誉减损测试，以及根据这些测试进行的减损测量，需要公司对未来预计由(1)被测试的资产组合、(2)公司所归属全部商誉的Healthcare Solutions报告单位和(3)被测试的资产组合中包含的无形资产和使用权资产产生的现金流量做出重大估计。这些未来现金流量的估计反映了长期营业收入、利润率、营业费用和相关资本支出的预测。由于针对公司减损测试而准备的预测涵盖的时间跨度较长，包括公司的可回收性测试和减损测试的未来现金流量估计可能会随著未来情况改变，例如根据公司对其预测的执行情况或市场状况的变化或其他可能影响公司运营的外部因素。

此外，对长寿命资产减损测试和商誉减损测试的表现要求公司就适当折扣率（包括确定这些折扣率的风险溢价）、永续增长率和应用于上述预测现金流的税率进行判断。此外，为了对测试资产组进行的减损费用进行分配，公司需要估计资产组成员的厂房、物业和设备资产的公平价值，这些估计是使用成本法进行的，并需要应用重要的假设、估计和关于财产、设备的状况和经济寿命的判断。由于与这些估计和假设相关的重要性判断量的巨大，这些估计和假设未来可能会发生变化。

根据进行的减损测试结果，公司记录了分别与商誉、无形资产、厂房、设备和房地产，以及租赁资产相关的减损费用，分别为1.014亿美元、3120万、590万和520万美元。有关这些减损费用的详细信息请参考附注1、附注5、附注6和附注8。如果公司得出结论，未来对于截至2024年9月30日进行的减损测试中包括的估计、假设或判断需要重大更改，可能会引发进一步的减损测试。

60

前瞻性声明

本10-Q表格中某些不属于历史或当前事实的陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义而提出的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性及其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与历史结果或任何未来结果产生重大差异，无论该等前瞻性陈述是否明示或暗示。在许多情况下，您可以通过“相信”、“信念”、“预期”、“可能”、“将”、“估算”、“打算”、“预见”或“计划”这类术语或这些术语的否定形式或其他可比术语来识别前瞻性陈述。

前瞻性声明基于管理层对未来事件和趋势的信念、假设和目前的期望，利用目前可得资讯，并必然受到许多超出我们控制范围的不确定性影响。尽管我们认为前瞻性声明中反映的期望是合理的，前瞻性声明既非担保未来表现或结果，也不应被视为保证其准确性，亦不一定能准确指示该表现或结果实际达到的时间。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性声明中所表达或暗示的有所不同。这些因素包括但不限于：

•由于宏观经济事件，包括俄乌战争及其他地缘政治风险、衰退、供应链中断、通货膨胀、利率期货和汇率期货波动，对我们的业务造成的影响；
•我们满足不断变化的科技和客户需求的能力。
•我们识别战略收购的能力，能够在不干扰业务的情况下将这些收购整合进来，并实现预期的收益；
•我们实现未来处置预期收益的能力；
•未来对商誉和无形资产的减记或减值的影响;
•我们最大客户的营业收入和信用风险的集中程度；
•我们获取和维权知识产权的能力，以及抵御第三方索赔的能力；
•我们保护知识产权和机密信息的能力，包括我们的数字内容，免受第三方侵权或未经授权的复制、使用或披露；
•我们信息科技制造行业的失败或无法抵御网络攻击；
•我们因销售周期不均而预测季度销售和管理产品库存的能力；
•我们从运营中产生净现金流的能力；
•我们偿还债务的能力以及筹集必要资金以现金支付票据的转化、在到期时偿还票据或在出现重大变化时回购票据的能力;
•我们改善财务报告内部控制中的重大缺陷以及维持有效内部控制的能力；
•我们毛利润率、营业收入或亏损以及/或净利润或亏损的波动；
•我们在美国以外有效开展业务的能力；
•我们对供应链中用于我们的3D打印机和其他产品的元件和子组件，以及用于我们的打印材料的原材料的依赖;
•我们管理与我们或我们的子公司相关的诉讼、调查或类似事项的成本和影响的能力;
•产品质量问题导致销售和营业利润率下降，产品退货、产品责任、保修或其他索赔；
•我们留住关键员工的能力以及吸引和留住新的合格员工的能力，同时控制我们的劳动力成本。
•我们成功开发和商业化再生医学产品的能力，无论是独立进行，还是与开发合作伙伴合作；
•我们在库存管理、分销和其他关键功能的管理信息系统中出现了中断;
•遵守美国及其他反腐败法、数据隐私法、贸易控制、经济制裁及类似法律法规;
•我们在联邦法规和规则下保持作为负责任承包商的能力；
•税收规则和法规的变更或解释；以及
•我们不时向SEC提交或提供的报告中讨论的其他因素，包括2023年10-K表格中第1A项“风险因素”中详细列出的风险和重要因素，以及截至2024年6月30日的季度期的10-Q表格和本10-Q表格。

61

读者被提醒不要过度依赖这些前瞻性陈述。本文档中包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格的日期时有效，我们不承担任何义务来公开更新或修订我们或代表我们作出的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况，还是其他原因，法律要求的除外。我们或代表我们行事的个人所做的所有后续书面或口头前瞻性陈述均明确完全受到上述警告声明的限制。

项目3. 关于市场风险的定量和定性披露

有关截至2023年12月31日市场风险的讨论，请参阅我们2023年10-K表格中第7A项：“关于市场风险的定量和定性披露”。截至2024年9月30日的三个月内，没有任何重大变化或进展会对截至2023年12月31日进行的市场风险评估产生实质性影响。

项目4.控制和程序

披露控件和程序的评估

截至2024年9月30日，我们在监督和管理层参与下进行了评估，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)。我们评估了披露控件和程序的设计和操作的有效性（根据1934年修订版证券交易法案的第13a-15(e)和第15d-15(e)条规定）依据证券交易所法案第13a-15和15d-15规定。根据这一评估，管理层得出结论，截至2024年9月30日，由于2023年10-k表中讨论的重大缺陷，我们的披露控件和程序不起作用。

关于财务报告内控的变化

我们正在实施某些变更以弥补我们2023年10-k表中描述的实质性缺陷。 有关这些努力的相关内容包括制定弥补计划，专门解决旨在纠正作为实质性缺陷一部分所确定的问题的流程和活动。 这些计划包括但不限于增加培训、增强与现有政策相关的文档以及旨在专门解决已确定的弱点的人才增强。此外，公司还完成了一项旨在改进与营收会计有关的控制的综合项目，在第3季度完成了。rd 除了这些活动外，仍在评估的结果之外，截至2024年9月30日结束的三个月内，公司的财务报告内部控制未发生对公司的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能导致重大影响的变化。

第二部分 — 其他信息
项目1.法律诉讼

在基本报表第17注下“诉讼”标题下列出的与法律程序相关的信息在此通过引用并入。

62

项目1A.风险因素

除下述风险因素和本表格10-Q中提供的其他信息外，您还应仔细考虑2023年10-k表格中第I部分第1A项“风险因素”下讨论的因素以及2024年6月30日季度结束的10-Q表格中第II部分第1A项“风险因素”下讨论的因素。这些因素可能对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和资本状况造成重大不利影响，并可能导致我们的实际结果与我们的历史结果或本表格10-Q中包含的前瞻性声明所涵盖的结果有实质性差异。除下文披露外，在我们2023年10-k表格第I部分第1A项“风险因素”和Q2 2024年10-Q表格第II部分第1A项“风险因素”中所描述的风险因素未发生重大变化。

业务条件的变化可能导致我们的商誉、无形资产、长期有形资产和/或使用权资产发生减值。

商誉每年需要进行减值测试，当情况表明减值更有可能发生时。长期资产开多 – 包括有形资产、无形资产和使用权资产的长期资产需要在资产组水平上进行收回能力评估和减值测试，当情况表明资产组的账面价值不可收回时需要进行测试。可能需要对商誉进行比年度减值测试更频繁的测试情况，或表明某一长期资产组不可收回的情况包括业务环境出现重大不利变化、本期营业或现金流亏损并伴有历史营业或现金流亏损、展示持续亏损的预测、或决定处置业务或产品线。由于客户需求变化以及由于股价下降导致市值最近下降，我们的业务环境中存在一些不确定性。虽然，在2024年9月30日结束的三个月和九个月内我们录得了与商誉、无形资产、有形资产和使用权资产相关的14370万美元减值损失，但我们可能面临进一步不利影响这些资产价值并触发对其账面价值进行评估的意外情况。将来的商誉减值、无形资产减值、长期有形资产减值和/或使用权资产减值可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 – 资产组包括有形资产、无形资产和使用权资产，需要在资产组水平上进行收回能力评估和减值测试，当情况表明资产组的账面价值不可收回时需要进行测试。可能需要对商誉进行比年度减值测试更频繁的测试情况，或表明某一长期资产组不可收回的情况包括业务环境出现重大不利变化、本期营业或现金流亏损并伴有历史营业或现金流亏损、展示持续亏损的预测、或决定处置业务或产品线。由于客户需求变化以及由于股价下降导致市值最近下降，我们的业务环境中存在一些不确定性。虽然，在2024年9月30日结束的三个月和九个月内我们录得了与商誉、无形资产、有形资产和使用权资产相关的14370万美元减值损失，但我们可能面临进一步不利影响这些资产价值并触发对其账面价值进行评估的意外情况。将来的商誉减值、无形资产减值、长期有形资产减值和/或使用权资产减值可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

由于我们2023年10-K表格的提交延迟，我们截至2024年3月31日的10-Q表格、截至2024年6月30日的10-Q表格，以及本10-Q表格，公司面临了风险和成本，并预计未来还会出现额外的风险和成本，包括与SEC的持续调查相关的风险和成本。

由于导致我们的2023年10-K表格延迟提交的情况，我们截至2024年3月31日的10-Q表格、截至2024年6月30日的10-Q表格以及本10-Q表格，公司经历了风险和成本，并预计将来会经历更多的风险和成本。我们2023年10-K表格中包含的基本报表的审计耗时，要求公司承担额外的增量开支，并影响了管理层的关注和资源。此外，正在实施的加强内部控件的措施继续需要并可能在未来需要更多的管理时间和公司资源来实施和监控。尽管我们目前已提交了2023年10-K表格、截至2024年3月31日的10-Q表格、截至2024年6月30日的10-Q表格及本10-Q表格，但我们未能及时提交这些文件导致了美国证券交易委员会（SEC）进一步的调查和审查，自2022年4月以来，SEC对公司的正式调查一直在进行中，这是对之前披露的SEC自愿要求文件的后续行动。尽管公司目前正在配合SEC，但公司无法预测SEC调查的最终结果。SEC的任何指控或不利发现都可能损害我们的声誉，负面影响我们的股价，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，管理层在配合及回应SEC时的费用和分心，即使调查最终以对公司有利的方式关闭或解决，也可能对公司造成重大不利影响。另见下文标题为“我们不再符合使用S-3注册声明的资格，这可能会影响我们的融资活动”的风险因素。

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我们不再有资格使用S-3注册声明，这可能会影响我们的融资活动。

由于我们未能及时提交2023年10-K表格、截至2024年3月31日的季度10-Q表格、截至2024年6月30日的季度10-Q表格以及本次10-Q表格，我们不再有资格使用S-3登记注册声明。此外，由于2023年10-K表格的延迟提交、截至2024年3月31日的季度10-Q表格的延迟提交、截至2024年6月30日的季度10-Q表格的延迟提交和本次10-Q表格的延迟提交，我们也不再是SEC法规中所称的“知名成熟发行人”，否则这将允许我们在其他情况下自动提交有效的S-3登记注册声明。我们使用S-3登记注册声明的资格可能要到2025年12月1日才能恢复，并且只有在我们没有其他会妨碍S-3资格的提交延误并满足所有其他S-3资格要求的情况下才能恢复。在我们不符合使用S-3或不符合“知名成熟发行人”资格的任何时期，我们的筹资能力可能会受到影响。在这种情况下，我们将被要求在豁免基础上进行融资，例如根据规则144A进行融资，或者提交S-1表格的登记注册声明。对于公开发行使用S-1登记注册声明可能比使用S-3登记注册声明要花费显著更长的时间并增加我们的交易成本，并且，如果我们无法使用替代方法进行融资，可能会对我们及时筹集资金或完成对其他公司的收购能力产生不利影响。

项目2。未注册的股票证券销售及收益使用

未注册证券的发行和发行人购买股权证券

未注册证券的发行

无。

发行人购买的股权证券

在截至2024年9月30日的三个月内，我们没有在公开市场上回购任何股权证券；然而，普通股的股票被转让给我们以支付与限制性股票奖励和单位的归属有关的税款预扣义务，依据我们修订的2015年激励股票计划。

购买的总股份（或单位）数量 每股（或单位）平均支付价格
2024年7月1日 - 2024年7月31日—  $— 
2024年8月1日 - 2024年8月31日9,328  2.38 
2024年9月1日 - 2024年9月30日—  — 
总计9,328 
a
$2.38 
b

a.代表因限制性股票奖励和单位的归属而向我们提交的用于支付税收扣缴义务的普通股票股份。
b.所支付的平均价格反映了因税务原因而扣留的股份的平均市场价值。

项目3. 高级证券违约

不适用。

项目4. 煤矿安全披露

不适用。

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项目5.其他信息

董事和高管交易安排

在截至2024年9月30日的财政季度中，所有董事或高级职员（根据《交易法》第16a-1(f)条的定义）均未... 已采纳 或 终止 为购买或出售公司的证券而设立的10b5-1交易安排或非10b5-1交易安排（在每种情况下，均根据《法规S-K》第408(a)条的定义）.

展示
(a)
展示资料
本次申报包括以下展品，并作为参考内容纳入本文件：
 
3.1
注册者的公司章程。(参见注册者1993年8月16日提交的8-b表格上的展示文号3.1及其修订版本，于1994年2月4日以8-B/A表格提交。)
 
3.2
公司章程的修正案于1995年5月23日提交。(参见注册者于1995年5月25日提交的S-2/A表格中的展示文号3.2。)
 
注册者于2004年5月19日向特拉华州州务卿提交了公司章程的修正案。(参见注册者2004年6月30日止的季度报告10-Q中的展示文号3.1，于2004年8月5日提交。)
 
2005年5月17日提交给特拉华州司法部的公司章程修正证书。(该证书已在公司注册者截至2005年6月30日季度报告（提交日期为2005年8月1日）的附注3.1中引用。)
 
2011年10月7日在特拉华州州务卿处提交的公司证书修正证书。（参照登记人当前在2011年10月7日提交的8-k表格上的展品3.1）
 
2013年5月21日提交给特拉华州司法部的公司章程修正证书。(该证书已在公司注册者截至2013年5月22日提交的8-K表格附注3.1中引用。)
 
修订和重新颁布的公司章程。（参见2018年3月15日提交的8-k表格的附件3.1）
 
股权证明书样本。(该股权证明书已在公司注册者于2012年6月12日提交的S-3表格(注册编号为333-182065)附注4.1中引用。)
2021年11月16日签订的债券契约，双方为3d系统和纽约梅隆银行信托公司。(该契约已在公司注册者截至2021年11月17日提交的8-K表格附注4.1中引用。)
到期日为2026年的0%可转换票据形式（包含在附件4.3中)。（参见2021年11月17日提交的8-k表格的附件4.2）
3d系统公司2015年激励计划，经修改和重新颁布，生效日期为2024年8月30日。（参见2024年9月3日提交的8-k表格的附件10.1）
10.2†
非雇员董事报酬政策，日期为2024年10月1日。
31.1†
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席执行官认证，日期为2024年11月26日。
 
31.2†
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席财务官认证，日期为2024年11月26日。
 
32.1†
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的规定，根据美国刑法第18条第1350条提交的首席执行官认证，日期为2024年11月26日。
 
32.2†
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的规定，根据美国刑法第18条第1350条提交的首席财务官认证，日期为2024年11月26日。
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101.INS†
内联XBRL实例文档 - 该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
 
101.SCH†Inline XBRL分类扩展规程文件。
101.CAL†Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档
101.DEF†行内XBRL分类扩展定义链接库文档
101.LAB†行内XBRL分类扩展标签链接库文档
101.PRE†XBRL分类扩展演示链接库文档
104 封面页交互式数据文件 - 此数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内嵌XBRL文档中。
* 管理合同或报酬计划或协议。
† 此处提交的展品。所有未标注的展品均已通过先前的备案并加以引用。

签名

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
3d系统
通过
/s/ Jeffrey D. Creech
Jeffrey D. Creech
执行副总裁，首席财务官
(首席财务官)
日期：2024年11月26日

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