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美國
證券和交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________

表格 10-Q

☒    根據1934年證券交易法第13或15(d)條，本季度報告
在截至的季度期間 2024 年 9 月 30 日
或者
☐    根據1934年證券交易法第13或15（d)條的轉型報告
轉型期從____________到____________

委員會文件號 001-40368001-34220
__________________________

Image1.jpg

3d系統公司
（根據公司章程規定的註冊人的精確名稱）。
__________________________
特拉華
95-4431352
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國稅局僱主
身份證號）
333 Three D Systems Circle
羅克希爾, 209-8581 29730
(總部地址及郵政編碼)

（註冊人電話號碼，包括區號）：（803) 326-3900
_________________________

在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每個類別的標題交易標的在其上註冊的交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元DDD紐約證券交易所

在過去12個月（或者在註冊人需要提交此類報告的較短時期內），是否按照證券交易所法案第13或15(d)條的規定提交了所有需要提交的報告，並且是否在過去90天內受到了提交報告的要求。檢查標記表示是否：（1）已按照1934年證券交易所法案第13或15(d)條的規定提交了過去12個月（或者在註冊人需要提交此類報告的較短時期內）所有需要提交的報告；並且（2）過去90天一直要求提交此類報告。是 ☒否☐ 

請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是 ☒否☐

請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人☒加速文件提交人☐
非加速文件提交人☐較小的報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐

請通過勾選來指明註冊人是否是空殼公司（如《交易所法》規則120億.2所定義）。是的 ☐ 不是 ☒

僅適用於公司發行人：
指示發行人每種普通股的流通股份數，截至最近可行日期。
2024年11月21日，每股面值$0.001的普通股份，已發行股份： 135,620,168.

1

3d系統公司
表格10-Q
截至2024年9月30日季度結束

目錄

第二部分-其他信息


2




第一部分 — 財務信息

項目1.基本報表。
3d系統公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，面值除外） 2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$190,005 $331,525 
扣除儲備金後的應收賬款 — $2,137 和 $3,389
99,224 101,497 
庫存134,926 152,188 
預付費用和其他流動資產35,858 42,612 
流動資產總額460,013 627,822 
財產和設備，淨額
53,907 64,461 
無形資產，淨額20,961 62,724 
善意14,967 116,082 
經營租賃使用權資產49,384 58,406 
融資租賃使用權資產9,185 12,174 
長期遞延所得稅資產4,041 4,230 
其他資產45,818 44,761 
總資產$658,276 $990,660 
負債、可贖回的非控股權益和權益
流動負債：
當期經營租賃負債$9,628 $9,924 
應付賬款42,414 49,757 
應計負債和其他負債44,882 49,460 
客戶存款8,655 7,599 
遞延收入33,336 30,448 
流動負債總額138,915 147,188 
扣除遞延融資成本的長期債務211,682 319,356 
長期經營租賃負債51,000 56,795 
長期遞延所得稅負債5,214 5,162 
其他負債31,340 33,400 
負債總額438,151 561,901 
承付款和或有開支（注17）
可贖回的非控股權益2,093 2,006 
股東權益：
普通股，美元0.001 面值，授權 220,000 股票；已發行的股份 134,826 和 133,619 分別截至2024年9月30日和2023年12月31日
135 134 
額外的實收資本1,588,911 1,577,519 
累計赤字(1,328,536)(1,106,650)
累計其他綜合虧損(42,478)(44,250)
股東權益總額218,032 426,753 
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益$658,276 $990,660 
    
請參閱簡明綜合財務報表附註。
3

3d系統公司
壓縮的合併財務報表 根據佛羅里達州商業公司法第607.0123條和607.1006條的規定，本佛羅里達公司將採納以下修正（“ 運營
(未經審計)

截至三個月截至九個月
(以千爲單位, 除每股金額外)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
收入：
產品$72,968 $80,415 $208,752 $253,968 
服務39,972 43,376 120,345 119,253 
總營業收入112,940 123,791 329,097 373,221 
銷售成本：
產品47,533 47,427 129,571 153,442 
服務23,694 21,014 69,793 67,315 
銷售總成本71,227 68,441 199,364 220,757 
毛利潤41,713 55,350 129,733 152,464 
運營費用：
銷售、一般及行政費用57,974 33,355 166,772 150,623 
研發20,764 21,982 66,260 66,953 
資產減值損失
143,733 13,597 143,733 13,597 
總營業費用222,471 68,934 376,765 231,173 
營業損失(180,758)(13,584)(247,032)(78,709)
非經營性收入（費用）：
匯率期貨虧損淨額
(1,960)(2,202)(774)(3,847)
利息收入
1,550 5,841 5,800 15,730 
利息費用
(606)(932)(1,944)(2,612)
其他（虧損）收入，淨額
(51)(105)21,719 420 
總非營業（損失）收入
(1,067)2,602 24,801 9,691 
稅前損失
(181,825)(10,982)(222,231)(69,018)
所得稅利益(費用)
4,343 (174)2,496 (404)
股權法投資損失，扣除所得稅
(1,254)(605)(2,403)(747)
贖回不受控制權益前淨虧損
(178,736)(11,761)(222,138)(70,169)
減：可贖回非控制性權益的淨損失
(109)(57)(252)(149)
3d系統公司歸屬淨虧損
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
每股普通股淨虧損：
基本$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)
攤薄$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)
加權平均股數：
基本132,235 130,263 131,621 129,780 
攤薄132,235 130,263 131,621 129,780 
請參閱簡明合併基本報表附註。


4

3d系統公司
綜合損益簡明合併財務報表
(未經審計)

截至三個月九個月結束
（以千為單位)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
在可贖回非控股權益之前的淨損失
$(178,736)$(11,761)$(222,138)$(70,169)
其他綜合（損失）收入，扣除稅項後：
養老金計劃調整13 (31)4 (42)
外幣翻譯10,150 (7,352)1,768 (3,227)
短期投資未實現收益
— — — 328
總其他綜合收入（損失），扣除稅項後：
10,163 (7,383)1,772 (2,941)
總綜合損失，扣除稅項後
(168,573)(19,144)(220,366)(73,110)
減：可贖回非控股權益所屬的綜合損失
(109)(57)(252)(149)
歸屬於3d系統公司的綜合損失
$(168,464)$(19,087)$(220,114)$(72,961)

請參閱簡明合併基本報表附註。

5

3d系統股份有限公司
簡明財務報表現金流量表
(未經審計)

九個月結束
（以千為單位)2024年9月30日2023年9月30日
經營活動現金流量：
在可贖回非控股權益之前的淨損失
$(222,138)$(70,169)
調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金：
折舊、攤銷和債務折扣增值28,837 27,054 
基於股票的薪酬17,339 15,140 
短期投資損失— 6 
非現金營運租賃費用7,370 6,552 
存貨過時償債
10,332 6,061 
呆帳費用148 197 
處置企業、財產、設備及其他資產損失
1,649 51 
償債利益(21,518)— 
透過未實現暫時性差異認列之所得稅及儲備調整表示除赫含私顧，及税损益之調整
451 141 
股權法投資損失，扣稅後
2,403 747 
資產減損費用
143,733 14,856 
營運賬戶變動：
應收賬款2,594 (11,706)
存貨5,972 (23,106)
預付費用及其他流動資產6,831 (2,790)
應付賬款(7,201)(7,717)
透支收入及客戶存款4,533 1,351 
應計利益及其他負債(9,843)(16,066)
所有其他營運活動(8,601)(12,495)
經營活動所用的淨現金
(37,109)(71,893)
投資活動之現金流量:
購置財產及設備(10,798)(20,995)
短期投資的銷售和到期— 180,925 
資產和業務的賣出所得，扣除現金已售96 — 
收購和其他投資（扣除取得現金淨額）(2,450)(29,241)
投資活動提供的淨現金流量（使用）
(13,152)130,689 
來自籌資活動的現金流量:
償還借款/長期債務(87,218)— 
與股權獎勵淨股份結算有關的支付的稅項(2,526)(4,752)
50,000(1,003)(463)
籌集資金的淨現金流量
(90,747)(5,215)
匯率變動對現金、現金等價物及限制性現金的影響(530)1,561 
現金、現金等价物和受限制的現金的净(减少)增加(141,538)55,142 
現金及現金等價物在年初時的金額 (a)
333,111 391,975 
截至期末的現金、現金等價物及限制性現金 (a)
$191,573 $447,117 










6

補充現金流量資訊
租賃資產以新租賃負債進行交易所取得$1,955 $37,513 
現金利息支付766 231 
現金所得稅支付，淨額4,580 4,815 
設備從庫存轉移至不動產及設備，淨額 (b)
1,655 1,316 

(a)以下表格提供了現金、現金等價物及限制性現金在簡明綜合賬表中報告的調整，以與在簡明綜合現金流量表中報告的這些金額總和對應。

2024年9月30日2023年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
現金及現金等價物
$190,005 $331,525 $445,554 $388,134 
受限制的現金包括在預付費用及其他流動資產中
122 119 118 114 
其他資產中包括的限制性現金
1,446 1,467 1,445 3,727 
現金及現金等價物總額以及受限現金，在簡明綜合現金流量表中呈現。
$191,573 $333,111 $447,117 $391,975 

截至2024年9月30日、2023年12月31日和2023年9月30日包含於限制性現金的金額主要與長期房地產業租約的保證有關，這些保證以備用信用狀的形式提供安防。詳情請參見第17註釋。包含於2022年12月31日限制性現金的金額主要與$有關3,435 存入並保留於託管賬戶中，作為我們對國家增材製造創新（"NAMI"）合資公司的初始投資的一部分，尚未使用。詳情請參見第7註釋。所有報告期間內限制性現金中的剩餘金額與信用狀和銀行保證的擔保有關。

(b)     當我們需要額外的機器進行培訓、展示或放置到按需製造業務地點時，庫存將以成本轉移到固定資產和設備。

請參閱簡明綜合財務報表的附註。
7

3d系統股份有限公司
股東權益縮編合併財務報表
2024年和2023年截至9月30日三個月
(未經審計)

普通股
（以千美元為單位，除面額價值外）
股份
面值 $0.001
資本公積金累積虧損
累積其他綜合損益
股東權益合計
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
根據股權激勵計劃發行、授予和取消股份
1,248 1 — — — 1 
與權益獎勵淨股份結算相關的扣留股份(9)— (23)— — (23)
股份報酬支出— — 4,952 — — 4,952 
歸屬於3d systems corp的淨虧損
— — — (178,627)— (178,627)
養老金計劃調整— — — — 13 13 
可贖回的非控股權利益贖回價值超出賬面價值— — (163)— — (163)
外幣翻譯調整— — — — 10,150 10,150 
2024年9月30日134,826 $135 $1,588,911 $(1,328,536)$(42,478)$218,032 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
根據股權激勵計劃發行、累積和取消的股份
100 — — — — — 
與股權獎勵淨股份結算相關的扣減股份(29)— (188)— — (188)
股份報酬支出— — 7,870 — — 7,870 
歸屬於3d systems corp.的淨虧損
— — — (11,704)— (11,704)
退休金計劃調整— — — — (31)(31)
可贖回的非控股權贖回價值超過帳面價值— — (61)— — (61)
外幣翻譯調整— — — — (7,352)(7,352)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 


請參閱簡明合併基本報表附註。









3d系統股份有限公司
股東權益縮編合併財務報表
2024年和2023年截至9月30日的九個月
(未經審計)

普通股
（以千美元為單位，除面額價值外）
股份
面值 $0.001
資本公積金累積虧損
累積其他綜合損益
股東權益合計
2023年12月31日133,619 $134 $1,577,519 $(1,106,650)$(44,250)$426,753 
根據股權激勵計劃發行、歸屬及取消的股份
1,790 1 — — — 1 
與股權獎勵的淨股份結算有關的扣留股份(583)— (2,526)— — (2,526)
股份報酬支出— — 14,254 — — 14,254 
歸屬於3d systems corp.的淨損失
— — — (221,886)— (221,886)
退休金計劃調整— — — — 4 4 
可贖回非控股權益的贖回價值超過帳面價值— — (336)— — (336)
外幣翻譯調整— — — — 1,768 1,768 
2024年9月30日134,826 $135 $1,588,911 $(1,328,536)$(42,478)$218,032 
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根據股權激勵計劃發行、歸屬及取消的股份
2,886 2 — — — 2 
與股權獎勵的淨股份結算相關的扣留股份(518)— (4,752)— — (4,752)
股份報酬支出— — 27,626 — — 27,626 
歸屬於3d systems corp.的淨（損失）— — — (70,020)— (70,020)
退休金計劃調整— — — — (42)(42)
短期投資未實現收益— — — — 328 328 
可贖回的非控股權益贖回價值超過帳面價值— — (321)— — (321)
外幣翻譯調整— — — — (3,227)(3,227)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 


請參閱簡明合併基本報表附註。
8
3d系統股份有限公司
簡明綜合財務報表注釋
(未經審計)




(1) 呈現的基礎

合併實體

附錄未經聯合核算的簡明合併基本報表包括3d系統公司及所有持有過半數股權和全資子公司，以及維持控制利益的實體（“3d系統”或“公司”或“我們”）。所有重要的關聯公司帳戶和交易在合併時已被消除。某些前期金額已重新分類以符合當年的呈現。

子公司之非控制權益反映出對大部分持股子公司的所有權利益，該權益不屬於公司。在提供的期間內，公司的基本報表包括可贖回的非控制權益，該權益已被列報在公司簡明合併資產負債表的臨時權益中。這可贖回的非控制權益的淨損失被呈現為調整公司綜合損益表中呈列的公司純損失，以得出呈列於3d系統公司的簡明合併綜合損益表中的淨損失。此外，根據贖回價值記錄這可贖回的非控制權益的調整被記錄到其他應付資本，多餘的贖回價值則被認列為減少歸屬於3d系統股東淨利潤，或增加淨損失，以呈現為報告每股盈利或虧損的目的。有關此非控制權益何時會變為可贖回的情況以及關於報告期間中報告的可贖回的非控制權益餘額相關活動摘要的詳情，請參閱附註11。

未經審核的簡明合併基本報表是按照美國公認會計準則（“GAAP”）及證券交易委員會（“SEC”）適用於臨時報告的規則和法規編製的。因此，它們不包括完整基本報表所需的所有資訊和附註，應與我們於2023年12月31日止年度所包含的經審核基本報表一起閱讀（“2023年表10-K”）。公司相信，本10-Q表格中包含的披露足以使所呈現的信息不具誤導性。在管理層的意見中，未經審核的簡明合併基本報表包含所有必要的調整，其中包括正常循環性質的調整，以合理呈現公司在呈報期間的財務狀況、營運結果和現金流量。根據GAAP編製財務報表需要管理層對影響財務報表中報告金額的估計和假設進行評估。實際結果可能會有所不同於這些估計和假設。

我們的年度報告期間是日歷年。公司截至2024年9月30日的三個月和九個月的經營結果不一定能代表整年的預期結果。所有金額及附註中呈現的其他金額均以千為單位，單位或每股資訊除外。

9
3d系統股份有限公司
簡明綜合財務報表注釋
(未經審計)



長期資產減值

我們在資產使用和未來可能無法收回的情況下，審核用於損耗測試的長壽資產（"資產組"）。如果我們判斷用於的資產組的帳面價值無法收回，即超過預期由該資產組使用和最終處置所產生未折現現金流總和，那麼用於的資產組的帳面價值無法收回。如果我們確定某資產組的帳面價值無法收回，則必須將該資產組的帳面價值與其估計公允價值相比較，並將任何超額的帳面價值超過公允價值的金額記錄為損耗損失。確認的任何損耗損失都必須按比例分配給該資產組的長壽資產，使用該資產組構成資產組的長壽資產的相對帳面金額，但對於分配給單個長壽資產的損失，只要當公允價值可以不需額外成本和努力確定時，不得將其帳面金額降低到其公允價值以下。

截至2024年9月30日的三個月內，公司獲得結論，基於報告期內報告的虧損和負的現金流，加上公司股價在此期間的顯著下降，這些都是表明公司核心業務的主要資產組應進行可回收性測試的因數。在對此資產組進行可回收性評估後，公司得出結論，該資產組的帳面價值超過了預測在其主要資產的估計剩餘使用壽命內預期生成的未折現現金流，而該主要資產被認為是收購的科技。因此，公司進一步在2024年9月30日對該資產組進行了減值測試，使用預測的折現現金流以及基於營業收入倍數的市場方法來估算該資產組的公允價值。這些評估方法需應用第3級評估輸入（如第18條附註所定義）。

截至2024年9月30日的三個月和九個月，該公司記錄了總計的減值損失為$42,288，在我們的簡明綜合運營報表中「資產減值費用」內，因為該公司得出結論，基礎於公司核心業務的主要資產組的賬面價值超過了截至2024年9月30日該資產組的公允價值。在考慮該資產組內長期資產的相對賬面價值，以及長期資產公允價值以下資產賬面金額不應減值的情況下，該公司記錄了減值費用為$31,198, $5,911，和 $5,179 （代表總計減值費用$的分配）給無形資產；屬於物業和設備；以及使用權資產，分別。該公司使用收益法估算了納入該資產組的無形資產和使用權資產的公允價值，並使用成本法估算了納入該資產組的物業和設備的公允價值。對於所有分配了減值費用的長期資產類別的公允價值的估算要求應用第3級評估輸入，如附件18所定義。詳情請參見附件5和附件8，關於減值損失對無形資產和使用權資產的分配的附加細節。42,288

主要會計政策摘要

我們2023年的10-k表格中描述的重要會計政策仍然沒有變化。

10
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簡明綜合財務報表注釋
(未經審計)



(2) 收購

Wematter

2023年7月1日，該公司完成了對 100%的Wematter Ab（「Wematter」）已發行投票權益的收購，Wematter是一家瑞典3D印表機製造商，擴充了3d系統的選擇性激光燒結（SLS）產品組合。 此次收購的對價約為10,224 現金，需依照慣例的交割後調整進行。該公司還可能需要支付額外的€2,000 現金，取決於某些交割後績效條件的達成以及某些關鍵Wematter員工在收購交割日期後的 年內。 的持續就業。這筆€2,000 必須在關鍵員工的服務期間內作為補償費用進行確認，如果被認為有可能被賺取。到2024年9月30日，管理層並不認為交割後績效條件的達成是可能的。

在另一筆交易中，公司此前在截至2023年6月30日的三個月期間向Wematter擴展了一筆貸款。我們確定該貸款代表了先前存在的合同關係，在收購Wematter完成時有效結清。由於該貸款的帳面價值與類似當前市場交易的定價並無實質差異，故未確認與有效結清相關的收益或損失。該應收貸款的有效結清導致了轉讓對價增加$942 ，這是與此交易相關的考量（即，超過支付的現金對價）以及對商譽的相應增加。

我們根據ASC 805的規定，使用收購會計方法來記錄對Wematter的收購，業務組合（“ASC 805”）。根據ASC 820中描述的估價方法，公平價值計量（“ASC 820”），所收購的資產和假定的負債在Wematter收購之日以其估計的公允價值入帳。

11
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簡明綜合財務報表注釋
(未經審計)



以下是最終購買價格分配，總結了資產購入時的公平價值及負債承擔。
（以千為單位)
目前資產，包括取得的現金$148
$835 
無形資產：
商標名稱
$1,487 
產品科技
2,580 
客戶關係
348 
無形資產總額4,415 
商譽6,528 
其他資產475 
負債：
應付帳款及應計負債$794 
長期負債
293 
總負債1,087 
合計淨資產總值$11,166 

與此次收購相關的商譽歸因於預期將增強和擴展公司的整體產品組合以及在新市場和現有市場的機會、尚未確定的未來產品以及Wematter組織的員工。這部分商譽將 不 在稅務上可扣除。

下表展示了所收購的有限壽命無形資產及其各自的預估使用壽命：
有用壽命
商標名稱
5
產品科技
15
客戶關係
10

未經審核的臨時財務信息

以下未經審計的虛擬財務資料總結了公司和Wematter的合併結果，假設Wematter的收購是在2022年1月1日發生的。虛擬結果僅為比較目的編製，並不一定代表如果收購在2022年1月1日完成後我們的營運結果會是什麼。此外，這些虛擬結果不打算成為未來營運結果的預測，也不反映可能達成的協同效應。

未經審核的示範財務資訊包括因收購Wematter而確認的購買價格分配的示範影響調整（如上所述）。這些調整主要與因新增收購並確認的無形資產所帶來的增量攤銷費用的影響有關。示範的營業收入資訊未被呈現，因為Wematter報告的收購前營業收入並不重要，因此對於所呈現期間我們報告的合併營業收入的影響也不會重要。下表不包括由於Wematter的結果在3d系統合併數據中反映完整的三個月期間而導致的3d系統公司三個月結束於2023年9月30日的示範淨損失的呈現。
（以千為單位)2023年9月30日止九個月
歸屬於3d系統公司的預計淨損失$(71,076)

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(未經審計)



(3) 營業收入

當控制所承諾的產品或服務轉移給客戶時，營業收入被確認。大部分的營業收入是在產品出貨或交付以及服務交付給客戶的時候確認的。然而，我們也與客戶簽訂服務合同和合作協議，通常需要按時間的順序確認收入。

履行義務

截至2024年9月30日，我們有$100,187 尚未確認的營業收入，包括$44,914 的遞延收入和客戶訂金，以及可取消和不可取消的客戶訂單積壓。這個$100,187 不包括總計$46,000的變量考量，這些金額在管理層能夠認定包括這些金額不會導致後續的重大營業收入累計金額逆轉之前，不會計入合約交易價格以進行營業收入確認。我們預期將在接下來的 93.5大約% 的遞延收入和客戶訂金作為營業收入確認，剩餘餘額將在此之後確認。 十二個月

合作和授權安排

我們與第三方簽訂合作和授權安排。根據這些安排所進行的活動的性質，以及交換的代價會因各合約而有所不同。我們會評估這些安排，以確定它們是否符合客戶關係的定義，而該安排應記錄和記錄收入。這些合約可能包含多項履行義務，並可能包含許可費用、研發服務、達成合約開發標準時的可定里程碑付款和/或根據被授權人的產品收入而定的特許費用。我們會根據不同的履行義務評估；確定及評估重大權利；估計交易價格中包含的變動代價金額，以及包括該等變動代價的時間；以及每個不同履行義務的交易價格金額和控制轉讓模式，決定根據該安排將納入的收入。 這通常會導致使用完成成本對成本百分比模型來衡量控制轉移的進度來記錄收入隨時間的推移。在截至二零二四年九月三十日止的三個月和九個月內，公司承認 $1,974 和 $5,820分別是與客戶合作安排相關的收入。截至二零二三年九月三十日止的三個月和九個月內，公司承認 $7,896 和 $16,099分別是與客戶合作安排相關的收入。

合約餘額

我們截至2024年9月30日和2023年12月31日的應收帳款、合同資產和合同負債餘額如下：
（以千為單位)2024年9月30日2023年12月31日
應收帳款，扣除準備金後的餘額
$99,224 $101,497 
合同資產(1)
14,747 12,147 
合同負債(2)
44,914 40,075 
(1) 包括在押金及其他流動資產和其他資產中報告的金額，總計 $7,167 及5,422 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，與長期合同相關，可於達到里程碑時開立發票的金額。

(2) 包括遞延營業收入的當前和長期部分。遞延營業收入的長期部分在簡明綜合資產負債表的其他負債中報告。

截至2024年9月30日的三個月內，我們確認了$的營業收入。6,452 與我們在2023年12月31日的合同負債相關。28,903 截至2024年9月30日的九個月內，我們確認了$的營業收入。

營業收入集中度

截至2024年9月30日的三個月和九個月內，一個客戶約佔我們整體營業收入的 19.9%及 17.4%。截至2023年9月30日的三個月和九個月內，同一客戶約佔我們整體營業收入的 10.7%及 14.4%。我們預期將維持與該客戶的關係。
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(未經審計)




2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個和九個月的地域板塊營業收入是根據銷售來源地域板塊確定的，如下所示：
截至三個月
（以千為單位)2024年9月30日2023年9月30日
美洲$66,500 $69,714 
歐洲、中東和非洲36,864 43,141 
亞太地區9,576 10,936 
總計$112,940 $123,791 

九個月結束
（以千為單位)2024年9月30日2023年9月30日
美洲$193,285 $214,956 
歐洲、中東和非洲108,300 127,150 
亞太地區27,512 31,115 
總計$329,097 $373,221 

(4) 存貨

截至2024年9月30日及2023年12月31日的庫存元件摘要如下：
（以千為單位)2024年9月30日2023年12月31日
原材料$45,558 $59,658 
在製品3,827 4,708 
成品和零件85,541 87,822 
庫存總額$134,926 $152,188 

庫存儲備金作為 $21,972 a $16,156 在2024年9月30日和2023年12月31日，《收益應認列的交易收入》分別為。

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(未經審計)



(5) 無形資產

有限壽命的無形資產：

截至2024年9月30日及2023年12月31日，所有板塊的無形資產均具有有限的使用年限，而我們無形資產的帳面價值如下：

2024年9月30日2023年12月31日
（以千為單位)
總額(1)
累積攤提Net
總計
累積攤提Net
有限壽命的無形資產：
客戶關係$54,329 $(53,323)$1,006 $54,565 $(52,796)$1,769 
購入的科技14,584 (6,475)8,109 47,515 (13,268)34,247 
商標名稱14,886 (12,008)2,878 26,938 (14,059)12,879 
專利成本20,868 (12,035)8,833 19,579 (11,350)8,229 
獲得的專利14,676 (14,544)132 16,503 (14,822)1,681 
其他4,213 (4,210)3 13,711 (9,792)3,919 
無形資產總額$123,556 $(102,595)$20,961 $178,811 $(116,087)$62,724 

(1) 隨後討論的減值費用導致表中反映的某些無形資產建立了新的成本基礎。總資產帳面價值和累積攤銷已經調整，以反映無形資產的新成本基礎，因為帶有減值的帳面價值已經降低。

截至2024年9月30日的三個和九個月內無形資產的減值

如前文討論的附註1所述，在截至2024年9月30日的三個月內，公司得出結論，主要資產群的帳面價值對公司核心業務的影響，導致資產減值500萬美元的分配。31,198 用於公司在初始交割時支付予HSO的$ 中的購買價款，此前HSO需要滿足某些必要條件42,288 對無形資產的減值費在此分配後，降低了客戶關係、收購科技和交易名稱的帳面價值，金額分別為200萬美元。328, $23,205，和 $7,665所有無形資產減值費用均已記錄在我們的簡明綜合損益表的“資產減值費用”項下。

截至2023年9月30日止三個月和九個月的無形資產減值情況

截至2023年9月30日的三個月內，公司得出結論，出售或以其他方式處置其先前獲得的軟體業務單位Oqton MOS的部分內容的可能性較大。該軟體業務單位在會計上視為一個獨立的資產組，因為其可識別的現金流被認為在很大程度上獨立於公司及其軟體業務單位的其他資產和負債組的現金流。根據出售或以其他方式處置這個資產組的預期，公司修訂了相關的長期現金流預測。修訂後的長期現金流預測顯示，該資產組的長期資產的賬面價值（主要由產品科技和在資產組最初獲得時記錄的商號無形資產組成）可能無法回收。因此，該資產組的長期資產的賬面價值根據相關折現未來現金流的估算進行了減值測試。這一公允價值測量方法要求使用第3級公允價值測量輸入。 附註18由於預估未來現金流所現的現值低於其賬面價值，公司在截至2023年9月30日的三個及九個月內確認了$ 減值費用，這減少了該資產組獲得的科技和商號無形資產的賬面價值至$13,597 0.

無形資產攤銷

無形資產攤銷費用為2024年8月2日和2023年8月4日期間的三個月和六個月分別為XX百萬美元。7,929 及12,068 於2024年9月30日結束的三個月和九個月，資產分別比較為$3,179 及9,676 於2023年9月30日結束的三個月和九個月，無形資產攤銷費用估計為$776 至2024年剩餘部分的三個月，$3,097 2025年$2,493 2026年$1,973 在2027年和$資產1,643 在2028年。

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(6) 商譽

所有於2024年9月30日及2023年12月31日報告的商譽均分配給我們的醫療解決方案可報告部門，該部門也是用於商譽減值測試目的的報告單位。由於截至2024年9月30日的三個月期間，我們普通股的交易價格和市值顯著下降，以及公司最近啟動的長期規劃過程中準備的長期現金流預測減少，公司得出結論，有必要在2024年9月30日之前進行有關企業期間商譽減值測試的表現。這一評估要求公司將於2024年9月30日時我們醫療解決方案報告單位的帳面價值與報告單位的公平價值進行比較。我們估計了我們醫療解決方案報告單位的公平價值，基於對未來收入、支出和現金流折扣現值的預測，以及市場方法的運用。為了進行本企業期間商譽減值分析，我們使用預測現金流，這要求使用第18條所定義的Level 3公平價值測量輸入。

在截至2024年9月30日進行的中期商譽減值測試完成後，公司得出結論，經過對第1、5和8號註釋中所述的長期資產減值費用調整後，醫療解決方案報告單位的賬面價值超過其公允價值$101,445我們中期減值測試的結果主要歸因於針對該報告單位所編製的預測現金流降低，這與公司最近啟動的年度長期規劃過程相連，而與截至2023年11月1日進行的上次年度商譽減值測試所準備的現金流預測相比。根據我們中期商譽減值測試的結果，截至2024年9月30日的三個月和九個月內，我們已確認與分配給醫療解決方案報告單位的商譽餘額相關的減值損失$101,445 此商譽減值損失在我們的簡明合併損益表內列示為「資產減值損失」。

下表反映了截至2024年9月30日的九個月內，分配給我們醫療解決方案報告部門和匯報單位的商譽攜帶金額的變化：

截至2024年9月30日的九個月
Healthcare
（以千為單位)
總商譽
累計減值
淨商譽
當年期初餘額$148,137 $(32,055)$116,082 
減值
(101,445)(101,445)
外幣轉換調整330 330 
截至2024年9月30日的結餘
$148,467 $(133,500)$14,967 

(7) 投資及應收票據

公司持有各種股權和債務工具的投資，並在我們簡明合併賬表的其他資產中報告。 以下表格概述了截至2024年9月30日和2023年12月31日的投資餘額：

（以千為單位)2024年9月30日2023年12月31日
根據權益法會計的股權投資$5,302 $5,247 
沒有明確可確定公正價值的權益投資20,696 20,847 
其他(1)
200 200 
股權投資總額$26,198 $26,294 
長期應收票據(2)
$550 $535 
應收票據總額$550 $535 

(1) 反映以公平價值計量的認股權投資。這些認股權的公平價值是使用第3層公平價值計量輸入來衡量的。請參考附註18以了解第3層輸入的描述。
(2) 包括已累計的利息金額，在應收票據餘額中記錄並報告。
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按權益法核算的股本投資

國家增材製造創新（"NAMI"）合資企業

2023 年 2 月，我們成為與沙特阿拉伯工業投資公司（「Dussur」）成立的合資企業的股東，目的是在沙特阿拉伯王國和周邊地區（包括中東和北非）在包括中東和北非地區擴大添加製造的使用。在 2023 年 4 月期間，我們存入了我們的初始投資承諾約為 $6,500 進入合營企業的銀行帳戶，以供其業務使用。在 2024 年 5 月，我們進行了增量投資為 $2,450. 合營企業的未來額外投資，需要合資雙方同意投資額外資本。截至二零二四年九月三十日及二零二三年十二月三十一日，本公司擁有 49合營企業普通股的百分比。我的本投資對本公司未來財務狀況及現金流的協議，預計將限於與任何未來有任何可能投資相關的現金流出（如有需要）。

本公司根據股權法對合資公司的投資進行會計處理，要求本公司承認其對合資公司報告的凈利潤或虧損的相應分享，而本公司會在一個季度的延遲後承認。截止至三個和九個月的結束， 2024年9月30日及 2023年9月30日，該 公司 在其簡明綜合損益表中報告了對股權法投資的虧損。

該公司報告的營業收入和銷售成本為 截至2024年9月30日的三個月 包括關聯方營業收入和相關的 關聯方銷售成本為$376 及231，分別歸因於對NAMI的銷售。該公司報告的營業收入和銷售成本為截至2024年9月30日的九個月，包括關聯方營業收入和相關的關聯方銷售成本為$3,536 及2,549，分別歸因於對NAMI的銷售。該公司報告的營業收入和銷售成本為截至2023年9月30日的三個月，包括關聯方營業收入和相關的關聯方銷售成本為$865 及579, 分別由於向NAMI的銷售。該公司截至2023年9月30日的九個月報告的營業收入和銷售成本包括相關方的營業收入和相應的相關方銷售成本為$1,215 及770, 分別由於向NAMI的銷售。截至2024年9月30日和2023年12月31日，因我們向NAMI的銷售而產生的應收相關方餘額為$2,869 及1,092，分別。

沒有明確可確定公允價值的股權投資

Enhatch

本公司截至2024年9月30日和2023年12月31日報告的股權投資金額中包括對Enhatch Inc.（“Enhatch”）的投資，該公司是智慧外科手術生態系統的開發商。2022年3月，公司進行了一項投資並收到可換股優先股、購買額外Enhatch股份的認股權證，以及如果實現特定營業收入目標，有權在未來購買（“看漲”）3D系統尚未擁有的Enhatch其餘股份。公司對Enhatch的可換股優先股和看漲期權進行了會計核算，作為一個單一賬戶並代表一項沒有明確確定公允價值的股權投資，於原始投資日期記錄為$。10,000 投資中包括對Enhatch的可換股優先股、購買Enhatch額外股份的認股權證，以及如果實現特定營業收入目標，可在未來購買3D系統尚未擁有的Enhatch其餘股份的權利（“看漲”期權）。公司對Enhatch的可換股優先股和看漲期權進行了會計處理，作為一個單一賬戶，代表一項沒有明確確定公允價值的股權投資，根據原始投資日期記錄為$，餘下價值分配給Enhatch權證。9,670 截至原始投資日期，公司對Enhatch的可換股優先股和看漲期權進行會計處理，作為一個單一賬戶，代表一項沒有明確確定公允價值的股權投資，並將之記錄為$，剩餘價值分配給Enhatch權證。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，所報告的 公司在Enhatch的可換股優先股投資的帳面價值（即包括看漲期權）是$6,900, w在我們的簡明綜合賬目資產表中記錄的其他資產。此調整後的帳面價值反映了截至2022年12月31日的年度期間記錄的$2,770 減損費用的影響。

在2024年9月30日結束的三個和九個月內，本公司分別向Enhatch購買了$。249 及428在2023年9月30日結束的三個和九個月內，本公司分別向Enhatch購買了$。60 及88截至2024年9月30日和2023年12月31日，從Enhatch購買的應支付相關方餘額導致我們的款項分別為$。hatch were $22 及26，分別。

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變量收益實體 (VIEs)

我們已經得出結論， 兩 我們的投資中有 VIE。這些投資在我們的基本報表中並未合併，因為我們認為公司並不是主要受益者。截至2024年9月30日，我們對與 VIE 相關的損失的最大風險僅限於13,302 我們在 VIE 的投資賬面價值，該價值已包含在我們的簡明合併資產負債表的其他資產中。我們沒有其他被確定為 VIE 的非合併實體投資。

(8) 租賃

我們有各種關於我們的設施、設備和車輛的租賃協議，剩餘租期從 一 在權利益分享區間內， 十四年。正如在註釋1中先前討論過的，在2024年9月30日結束的三個月內，公司得出結論，公司核心運營背後的主要資產組的攜帶價值受損，導致將$5,179 用於公司在初始交割時支付予HSO的$ 中的購買價款，此前HSO需要滿足某些必要條件42,288 資產組損失費用分配給使用權資產。這個損失費用降低了我們經營租賃使用權資產和融資租賃使用權資產的攜帶金額$2,713 及2,466分別為。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，短期融資租賃義務為$1,492 及1,770 包括在我們的簡明綜合資產負債表中的應計及其他負債中的長期融資租賃義務為$11,019 及11,458 包括在我們的簡明綜合資產負債表中的其他長期負債中。

增量租賃承諾

在截至2024年9月30日的三個月期間，我們在德國法蘭克福租賃了一棟新建築，該建築將包含約 57,000 可出租平方英尺，並將由出租方施工並根據一定金額進行資助。租約期限為 5 年，自開始之日起，當施工基本完成時即會開始。與此新租約相關的預估基本租金租賃支付總額為$3,643 截至2024年9月30日。這些基本租金租賃支付不包括在上述討論的租約餘額內，因為租約尚未開始。

(9) 應計及其他負債

2024年9月30日和2023年12月31日的應計及其他負債摘要如下：
（以千為單位)2024年9月30日2023年12月31日
薪酬和福利$20,641 $13,196 
應交稅款1,010 10,373 
產品保固責任應計
2,289 2,106 
其他應計負債20,942 23,785 
總計$44,882 $49,460 

2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月內，我們計提的產品保固責任餘額變動摘要如下：
（以千為單位)2024年9月30日2023年9月30日
期初結餘
$2,106 $3,677 
已支付的款項。
(2,384)(2,983)
發出保修的應計項目
2,567 1,715 
期末餘額
$2,289 $2,409 

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(10) 借款

可轉換票據。

公司先前發行了 0%轉換到期日為2026年11月15日的高級可轉換票據（以下簡稱"票據"），根據一份於2021年11月16日簽署的信託契約（以下簡稱“信託契約”）由公司和紐約梅隆銀行股份有限公司，作為受託人（以下簡稱"受託人"）訂立。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，相關的本金、未攤銷的發行成本和攤銷價值如下：
（以千為單位)2024年9月30日2023年12月31日
本金(1)
$214,378 $324,870 
未攤銷的遞延發行成本
(2,696)(5,514)
攜帶價值
$211,682 $319,356 

(1) 這些票據的初始轉換比率為每1美元本金額的票據可轉換27.8364股普通股（在某些情況下可能會調整）。這相當於大約每股的初始轉換價格為$35.92 轉換比率在根據契約條款的某些情況下仍會受到慣例調整。

本票是公司的高級無擔保負債，在付款權利上優先於公司任何現有及未來的債務，這些債務明確安排在付款權利上劣後於本票；在付款權利上等同於公司未來的任何無擔保債務，而該等債務並未如此劣後；在付款權利上實質上劣後於公司的任何現有及未來的擔保負債，並以該等負債的擔保品價值為限；並結構性劣後於所有現有及未來的債務及其他負債（包括交易應付款）來自公司現有或未來子公司。本票的年有效利率為 0.594%，當中包括買方折扣、佣金及公司 incurred 的發行費用。本票不產生定期利息，本票的本金金額將不會累積。本票將於2026年11月15日到期，除非根據其條款提前贖回、回購或轉換。

本票據在 2026 年 8 月 15 日前營業日營業日結束前任何時間可按持有人的選擇轉換，只有在以下情況下：(1) 在未來的任何日曆季度（並僅在該季度內），如本公司普通股的最後一次報告出售價，面值 $0.001 每股（「普通股」），等於或大於 130至少每個轉換價格的百分比 20 在一段期間內的交易日（不論是否連續） 30 連續交易日結束，包括每個適用交易日之前一個日曆季度的最後一個交易日；(2) 在 五 任何後的營業日期 五 連續交易日期間（「評估期間」），其中該評估期間每個交易日的每 1 美元債券本金金額的交易價格（定義）低於 98公司每股最後報告的每股售價及每個交易日的兌換率之產品的百分比；(3) 如本公司於贖回日前第二個預定交易日營業日結束前任何時間要求該等債券贖回；及 (4) 發生指定企業事件，包括基本變更（按契約定義）或普通股分派。在 2026 年 8 月 15 日或之後，直到期日之前的第二個預定交易日結束為止，持有人可隨時根據持有人的選擇轉換其全部或任何部分債券，無論上述情況如何。轉換後，本公司將於本公司選擇時支付現金最高達要轉換之債券的總本金額，並支付或交付 (視情況而定) 現金、普通股股份或現金與普通股的組合，對於本公司的轉換義務的剩餘部分（如有）超過轉換債券的總本金額。債券持有人有權要求本公司以現金購回其所有或部分債券的地址： 100發生基本變更時，其本金額的百分比，加上任何累積和未繳的特別利息。本公司亦須在到期日前轉換其債券或轉換需要贖回之債券的持有人提高轉換率。截至 2024 年 9 月 30 日，沒有發生任何允許債券持有人行使其轉換權的情況。

該票據可全數或部分按公司的選擇在任何時候以及不時於2024年11月20日後以及到期日前第41個指定交易日之前贖回，但僅在普通股的最後報告成交價至少達到 130%的轉換價格在該必要期間內有效。

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公司支出$315 及1,063 截至2024年9月30日的三個月和九個月的債務發行成本攤銷，分別，與 $671 及2,010 截至2023年9月30日的三個月和九個月的債務發行成本攤銷相比，分別。此外，與2024年3月回購部分票據有關（如下文進一步討論），公司在截至2024年9月30日的九個月內沖抵了$1,756 的債務發行成本。在截至2024年9月30日的九個月內，債務發行成本攤銷為$317, $1,260，和 $1,119 預計將在2024年剩餘的三個月以及截至2025年和2026年12月31日的年度中發生。

可轉換票據合規性

該契約包含了對於可轉換票據發行的慣常約定、違約事件和其他條款。在截至2024年6月30日的三個月內，該公司未能遵守契約的某些條款。該公司未能在2024年4月1日之前提交其2023年10-K表格並提供給受託人，這在契約條款下構成了違約。此外，該公司未能在2024年5月30日之前提交其截至2024年3月31日的10-Q表格並提供給受託人，這在契約條款下構成了逐步違約。由於該公司於2024年8月13日提交了其2023年10-K表格，治癒了上述提到的第一次違約，並於2024年8月20日提交了其截至2024年3月31日的10-Q表格，治癒了上述提到的逐步違約，因此這些違約並未根據契約條款成為違約事件。兩次違約均在契約規定的治癒期前得以治癒，而該治癒期並未由受託人或票據持有人啟動。該公司未因違約而產生任何特別利息，亦未受到受託人或持有人的其他行動影響。截至2024年9月30日，該公司已遵守契約中包含的所有約定。

債務清償

在2024年3月，公司以$回購了110,492 的票據，金額為$87,218，包括交易費用。回購的票據在收到時即被注销，該債務義務的養老被視為債務的終止。以折扣價格回購票據導致記錄一筆$的利潤，21,518扣除交易費用和相關的債務發行成本的沖銷，該利潤在截止至2024年9月30日的九個月內報告於公司的簡明合併操作報表中的其他收入淨額。

截至2024年9月30日，票據的估計公允價值為$178,611這是基於票據的報價市場價格，該市場的成交量活動有限且不活躍，因此這被視為二級公允價值計量。

(11) 可贖回的非控股權益

對於在我們的簡明綜合基本報表中呈報的每個期間，公司持有一個 93.75% 控制權在一家於2022年4月1日收購的合併外國子公司中。這個外國子公司剩餘的 6.25% 非控制權受限於未來某個日期贖回，具體方式是：(1)由基本股股票持有人行使看跌選項或公司行使看漲選項，前提是子公司達到特定條件，或者(2)在收購該子公司的日期後經過一段時間。

與此可贖回非控股權益（"RNCI"）相關的看跌和看漲權利可在達成初始營業收入和毛利潤目標後行使， 50% 的普通股權益可在達成第二個營業收入和毛利潤目標後行使。 50RNCI相關的股票的行使價格由其持有者看跌或公司看漲的決定，取決於合併外國子公司是否達到了預定的營業收入和毛利率目標。如果 (1) 合併外國子公司未能在特定的時間內達到一組或兩組營業收入和毛利率目標，或者 (2) 儘管達到了一組或兩組目標，但在特定的時間內未行使看跌或看漲期權，那麼在此之後的期間，期權的行使價格將設置為底部行使價格。高達 50% 的行使價格可根據3d系統的選擇以普通股支付。
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3d系統股份有限公司
簡明綜合財務報表注釋
(未經審計)




截至2024年和2023年9月30日的九個月內，公司RNCI餘額的變動總結如下：
截至九月三十日的九個月。
（以千為單位)20242023
期初餘額
$2,006 $1,760 
淨虧損
(252)(149)
贖回金額超過帳面金額
336 321 
翻譯調整
3 (4)
期末餘額
$2,093 $1,928 

(12) 股票基礎補償

2015年激勵計劃

公司授權根據其2015年激勵計劃（「2015計劃」），向僱員和非僱員董事發行受限股票、受限股票單位（「RSUs」）、股票增值權、現金獎勵及可購買普通股的期權。2015年激勵計劃還指定可用於履行獎勵和市場為基礎獎勵的措施。根據董事會在授予日期確定的2015計劃獎勵期，通常由董事會決定。一般而言，獎勵每年分三等逐年啟動， 3 等年。根據2015計劃保留並可用於分配的普通股總數，包括根據股票期權可發行的普通股總數，是 29,235 股。這代表在截至2024年9月30日的三個月內增加 4,000 股，根據2024年股東大會的股東批准增加股份。

系統性生物幻影單位計劃

截至2023年12月31日，我們開始根據為3d系統旗下子公司Systemic Bio設計的新薪酬計劃，向員工和為該公司提供服務的外部人員發放幻影單位獎勵（“幻影單位”）。該計劃頒發的所有獎勵均為子公司級別的獎勵。截至2024年9月30日止三個和九個月，我們發放了 0 和 94 幻影單位，並分別認列了所有頒發獎勵相關的美元2,130）和$(32）的薪酬支出。截至2023年9月30日止三個和九個月，我們認列了所有頒發獎勵相關的美元183 的薪酬支出。

根據計劃授予的幻影單位同時包括以時間為基礎的授權條件（一般） 4 年份，視乎指定流動性事件而加速），以及如 (1) Systemic Bio 的價值超過該附屬公司投資資本的指定倍數（「障礙」），以及 (2) 業務達到指定的最低內部回報率，則符合市場條件。市場情況將在 (A) 發生在觸發事件之前發生的觸發事件（例如控制權變更、IPO 或計劃到期）及/或 (B) 在觸發事件之前發生的臨時流動性事件（定義為 2028 年 1 月 1 日）時進行評估。由於我們意以現金結算這些獎勵，本計劃下的所有獎勵將屬負債級別；儘管，我們有權決定在授權時部分或全部以股權結算這些獎勵。賠償的責任分類要求在每個報告期末按公平價值重新評估。由於市場狀況存在，並且 Systemic Bio 沒有可用的股票價格，因此獎勵是使用蒙特卡洛模擬與第三方估價公司的協助下進行估值。這項估值需要對各種假設和估計的輸入進行重大判斷，其中包括 Systemic Bio 的預計現金流量（包括投資的預計資金）、觸發事件或流動性事件的可能性和/或時機、與 Systemic Bio 具有相似特徵的特徵的預期股價波動、Systemic Bio 作為私營公司缺乏市場可能性的折扣以及無風險利率。

截至2024年9月30日的第三方估值導致幽靈單位估計公平價值下降，對其影響相應地減少了$。2,569 在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，主要是由於對觸發事件發生的概率和時間估計的變化，我們認定的費用受到影響。這一估計變更減少了我們的基本和稀釋每股虧損$。0.02 截至2024年9月30日的三個月和九個月。

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3d系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



包括股份結算的其他補償安排

再生醫學的收益分成支付和績效股票單位

體積收購的業績獎金支付

2021年12月1日，公司收購了體積生物科技公司（「Volumetric」）。根據相關收購協議的條款，公司可能面臨高達$的總額外支付。355,000 （即，相較於之前支付的收購購買價格）。這些額外支付將由以下條件觸發：（1）實現， 七 離散非財務里程碑，每個里程碑需在2030年12月31日或2035年12月31日之前達到，並且（2）某些Volumetric關鍵員工的持續僱傭。每個潛在的基於里程碑的支付被視爲公司將在從里程碑被視爲可能實現的時間點到預計實現的時間內按比例確認的補償費用。如果獲得了每個里程碑支付，這將預計約一半以現金支付，一半以普通股的形式支付，因此，預計以普通股解決的這部分額外支付所確認的費用將在此處包含的股權補償披露中反映，若已計提。

2024年2月，公司向Volumetric的前所有者通知，收購相關的盈利分成最高可達$的付款，355,000 could have potentially become payable, that 四。每期分期付款應於該年的七 與腎臟和肝臟研究有關的每個里程碑型盈利分成款項被終止。這些里程碑型盈利分成款項根據Volumetric合併協議的條款被終止，因爲根據相關研究和開發的資金失去了公司重要戰略合作伙伴的支持。在終止了里程碑型盈利分成款項後，公司對於歸因於2021年收購Volumetric的盈利分成款項的最大責任降至$。有關... 四 根據Volumetric收購協議的條款，基於無法再獲得公司關鍵戰略合作伙伴爲相關研發工作提供所需資金的決定，里程碑型利潤分成款項的支付已終止。一旦終止了 四 基於里程碑的附帶支付，公司對於與收購Volumetric相關的附帶支付的最大責任被減少至$175,000對於歸因於2021年Volumetric收購的盈利分成付款，公司的最大責任降至$，僅在以下條件滿足時才需支付：（1）在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了所有剩餘非財務、基於科學的里程碑，並且（2）某些來自Volumetric的關鍵個人繼續任職。有關剩餘腎臟和肝臟研究中的里程碑型盈利分成款項在2024年3月31日後被取消，以及此後發生的所有相關行動的詳細信息，請參閱注19。 三 在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了剩餘的非金融、基於科學的里程碑，以及（2）來自Volumetric的特定關鍵個人繼續受僱。

2024年4月29日， 二 此前我們所述的收購協議約定，只有當所有與之相關的非財務、基於科學的里程碑全部達成時，Volumetric的關鍵員工才有資格獲得相應的併購支付。然而，這些關鍵員工已經辭去了在公司的職位。由於Volumetric關鍵員工的辭職，原本有資格獲得支付的各方被告知，這一金額現在不再符合條件。雖然Volumetric的關鍵員工聲稱他們的離職是有正當理由的，這樣可以保留基於里程碑的併購支付的權利，但公司對此進行了堅決的否認。有關Volumetric的某些關鍵人員辭職及其後續行動的詳細信息，請參閱第16條註釋。 三 基於里程碑的分期款項總計$。175,000 有資格獲得的分期款項支付通知，該金額不再符合獲得條件。雖然容積關鍵員工聲稱他們的解僱是有正當理由的，可以保留容積收購協議下基於里程碑的分期款項支付權利，但公司對此聲明進行了強烈否認。有關某些容積關鍵員工辭職及隨後發生的所有相關行動的詳細信息，請參閱注17。

再生醫學履行股份單位

公司已經授予一部分基於業績的股票單位（簡稱"PSUs"或"RegMed獎勵"），其解除限制條件是基於 四 對於與肺部和組織器官相關的再生醫學進展的其他員工，逐個測量、基於科學（即非財務）的里程碑。與每個與RegMed獎項相關的個別里程碑相應的補償費用需要在自該里程碑被認爲可能達成的日期開始，直到預期達成日期的期間內確認。

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3d系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



賺取未達標補償和相應股票單元的成本

在2023年9月30日前的季度結束之前，公司根據假定達到(1)個容積里程碑而確認的補償費用，賣方應得到的潛在收購款項將爲$65,000 作爲庫克CEO的蘋果出售了一大批股票，獲取了3億港元現金套現。4,773。在截至2023年9月30日的三個月內，公司決定減少用於與各自容積收購和RegMed獎勵里程碑相關的研發的預算撥款，導致公司得出結論認爲這些里程碑不太可能在容積收購安排的期滿前或在RegMed獎勵到期前實現。在得出容積和RegMed獎勵里程碑不再能夠實現的結論時，公司撤銷了先前確認的所有補償費用，其中一半預計將以普通股份結算，這影響了收入表的$21,527 and $18,392 ，分別是2023年9月30日結束的三個月和九個月。已支出的容積收購和RegMed獎勵的撤銷使我們報告的每股普通股基本和稀釋損失減少了$0.17 and $0.14 ，分別是2023年9月30日結束的三個月和九個月。由於預算削減和取消所有的 七 根據上述體積化盈利衡量標準，公司認定了$的補償費用0 有關體積化盈利和RegMed獎勵的補償費用在2024年9月30日結束的三個月和九個月中共計$，且截至2024年9月30日和2023年12月31日的資產負債表上未確認任何與體積化盈利相關的負債。

dp極地收益

有關於公司於2022年10月4日收購 dp polar GmbH（以下簡稱「dp polar」）的事項，公司預計支付美元的補償費用，這是相對於收購購買價格的增量部分。直到2024年4月，此支付是基於 dp polar 的一名重要人員繼續僱傭至2024年12月31日。在2024年4月，由於該重要人員的僱傭狀態發生變化，根據初始協議的條款，dp polar earnout 的所有服務條件均滿足。預計此金額將通過發行的普通股於2024年12月31日或前後結清。與這些股份相關的所有剩餘費用已在2024年6月30日結束的三個月內確認。公司將與此安排相關的補償費用計入本文所報告的股權報酬之中。2,229 對收購購買價格的補償費用增量。直至2024年4月，該付款應於2024年12月31日之前，取決於dp polar的一名關鍵人員繼續僱傭。在2024年4月，由於關鍵人員的僱傭狀態發生變化，根據最初安排的條款，dp polar收購尚未達成的所有服務條件被視爲已滿足。預計將通過發行股票結算到期的相關補償。 250 於2024年12月31日前後，發行普通股的股票。所有與這些股票相關的剩餘費用在2024年9月30日結束的九個月內確認。本公司將與該安排相關的補償費用納入本報告中報告的股票爲基礎的補償中。

基於股票的補償活動和費用

2024年9月30日結束的三個月和九個月內，公司授予了期權。 2,105 和 2,165 分別獲得了受限股票，其加權平均授予日期公允價值爲$1.70 and $1.82 分別爲每股。受限股份獎勵通常按比例進行分配。 三年.

以下表格顯示2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個和九個月內確認的股份補償費用。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
(以千爲單位)2024202320242023
基於股票的薪酬費用$3,666 $(3,142)$17,339 $15,140 

2024年9月30日三個月和九個月期間應計爲股票補償費用的金額爲$844 and $3,118分別爲2024年6月30日結束的三個和六個月的時間段內的$和$，以及$1,055)和$0截至2023年9月30日三個月和九個月期間，涉及年度激勵補償的已計費用分別爲，最終結算將使用普通股份進行。同時，2024年9月30日三個月和九個月期間的股票補償費用中，還包括$0 and $0分別爲2024年6月30日結束的三個和六個月的時間段內的$和$，以及$10,140)和$(8,640截至2023年9月30日止三個月和九個月的淨增長對象獎(RegMed Awards)以及預計使用普通股份解決的體積計價達成協議(Volumetric earnout expense)相應部分，分別爲$0 and $975，分別爲$175 and $727 截至2023年9月30日止三個月和九個月的DP Polar達成協議(dp polar earnout arrangement)相關費用，必須以普通股份結算，分別爲$

截至2024年9月30日，公司預計將會識別與未歸屬的RSU相關的未確認的補償成本$。20,752 公司預計將在加權平均期間內承認與所有未歸屬股份支付獎勵相關的未識別基於股票的補償費用。 1.6 年的時間內確認爲費用。

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3d系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



(13) 所得稅

根據ASC 740-270-30-36(b)的規定，我們保留了對於沒有可靠普通收入估計的司法管轄區的例外情況。因此，我們在確定2024年9月30日結束的三個月和九個月的有效稅率時採用了截至目前爲止的方法。

截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司的有效稅率爲 2.4%和 1.1，分別。 截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司的有效稅率爲（1.6）%和（0.6）％，分別。2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月，美國法定稅率和有效稅率之間的差異 主要是由於在各個司法管轄區承認完整的遞延稅款資產減值準備。

(14) 每股淨虧損

基本每股淨虧損是通過將歸屬於3d系統普通股股東的淨虧損除以在適用期間內流通的普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股虧損考慮了在假設行使期權、限制性股票和RSU的歸屬以及假設債務轉換的情況下可發行的額外股份，但在以下情況下除外：(1) 包含這些股份或潛在股份將會稀釋收益，或 (2) 限制性股票或RSU的歸屬取決於截至資產負債表日未滿足的一個或多個業績條件。

截至三個月截至九個月
(以千爲單位, 除每股金額外)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
基本和稀釋淨虧損每股的分子：
3d系統公司歸屬淨虧損
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
可贖回非控股權益贖回價值超過賬面價值(163)(61)(336)(321)
歸屬於普通股股東的淨虧損
$(178,790)$(11,765)$(222,222)$(70,341)
每股淨虧損的分母:
基本和稀釋每股加權平均股數(1), (2)
132,235 130,263 131,621 129,780 
每股淨虧損 - 基本和稀釋
$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)

(1) 由於我們在截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間報告了淨虧損，因此股票獎勵被認爲具有反稀釋效果。
(2) 包括相關的dp polar耐用安排相關的普通股票，預計在2024年12月31日前經過一段時間後發行。 250 預計將在2024年12月31日前經過一段時間發行與dp polar earnout安排相關的普通股。

下表列出了在計算歸屬於普通股股東的稀釋每股淨虧損時被排除在外的潛在稀釋股份，因爲它們的影響被認爲是防稀釋的，這些數據適用於截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月。
三個月和九個月結束了
(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日
限制性股票和限制性股票單位4,696 6,653 
股票期權160 420 
總計4,856 7,073 

截至2024年9月30日的三個月和九個月，以上表格不包括一項估算， 826 作爲支付應計激勵補償的股份估算，預計將以股份形式結算（請參閱第12條）。該股份估算基於截至2024年9月30日錄得的負債，針對2024財年的激勵補償安排，除以公司至今的平均每股價格爲$3.77 截至2024年9月30日，涉及第12條中討論的體積收益安排的股份沒有有條件發行。

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(未經審計)



截至2023年9月30日的三個月和九個月，上表不包括一個估計值。 110 根據第12款所述，在2023年9月30日，與Volumetric收益條款或2023財年年度激勵補償計劃相關的無條件發行股份沒有未決發行股份。

公司之前發佈了 0%債務轉股優先票據，截至2026年11月15日到期，在第10節中有討論。計算攤薄加權平均股份時，需要使用ASC 260規定的如果轉換方法。當股價在季度或年度報告期內平均超過每股$35.92 ，票據的轉換價格，這些票據將會增加攤薄加權平均股份，截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月止，這些期間內股價均未超過轉換價，因爲我們在各自的報告期內均報告了淨虧損，因此票據在獨立基礎上未造成攤薄效應。

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(未經審計)



(15) 其他綜合損失累計金額

累計其他綜合損失按組成部分的變動如下所示：
截至2024年9月30日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃總計
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(52,946)$305 $(52,641)
其他綜合損失
10,15013 10,163 
截至 2024 年 9 月 30 日的餘額$(42,796)$318 $(42,478)
截至2024年9月30日的九個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃總計
2023 年 12 月 31 日的餘額$(44,564)$314 $(44,250)
其他綜合損失
1,7684 1,772 
截至 2024 年 9 月 30 日的餘額$(42,796)$318 $(42,478)
截至2023年9月30日的三個月
(以千爲單位)外幣兌換調整確定福利計劃短期投資未實現損失總計
2023年6月30日$(50,069)$689 $— $(49,380)
其他綜合收益（損失）(7,352)(20)— (7,372)
從累積其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 a
— (11)— (11)
2023年9月30日$(57,421)$658 $— $(56,763)
截至2023年9月30日的九個月
(以千爲單位)外幣兌換調整確定福利計劃短期投資未實現損失總計
2022年12月31日的餘額$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他綜合收益（損失）(3,227)(8)108 (3,127)
金額已重新分類，從累計其他綜合收益（損失） a
— (34)220 186 
2023年9月30日$(57,421)$658 $— $(56,763)
(a) 收益及其他收入（費用）淨額調整金額在損益表中。

上表中呈現的金額已扣除所得稅。

(16) 分類信息

公司在加利福尼亞州爲其辦公空間租賃了一個子租約，該租約於2023年11月開始，最初租約期至2026年1月。該租約替代了同一地址於2022年1月開始的租約，最初租約期至2024年1月（於2024年1月結束）。此外，該公司還租用其他租期少於十二個月的空間；因此，在資產負債表上不承認此租約爲營運租約。二 可報告板塊：醫療解決方案和工業解決方案。我們的可報告板塊基於它們服務的行業垂直領域，並反映我們向首席運營決策者（"CODM"）報告財務業績的方式。CODm根據板塊營收和板塊調整後的EBITDA對我們的可報告板塊的績效進行評估。CODm不會根據公司的板塊對資產信息進行細分評估；因此，不呈現此類信息。

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3d系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



以下表格列出了2024年9月30日及2023年9月30日結束的三個月和九個月的各部門運營結果：

收入調整後的EBITDA
截至9月30日的三個月截至9月30日的三個月
(以千爲單位)2024202320242023
醫療解決方案
$55,056 $52,429 $12,032 $13,869 
工業解決方案
57,884 71,362 (2,617)7,662 
可報告的總部分$112,940 $123,791 $9,415 $21,531 


收入調整後的EBITDA
截至9月30日的九個月截至9月30日的九個月
(以千爲單位)2024202320242023
醫療保健解決方案
$149,369 $162,028 $24,524 $30,328 
工業解決方案
179,728 211,193 2,823 16,828 
可報告部門總計$329,097 $373,221 $27,347 $47,156 


下表提供了截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月和九個月的可報告業務部門調整後EBITDA與我們報告的歸屬於3d系統公司的淨虧損的對賬。

截至三個月截至九個月
(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
總業務收益調整前EBITDA
$9,415 $21,531 $27,347 $47,156 
調整EBITDA以匹配3d系統歸屬於淨虧損的項目較少:
未分配給各部門的企業支出:
(23,757)(16,805)(74,659)(59,422)
利息收入（費用），淨額
944 4,909 3,856 13,118 
所得稅準備金
4,343 (174)2,496 (404)
折舊費用(4,644)(5,084)(14,514)(15,690)
攤銷費用(8,357)(3,179)(13,260)(9,676)
基於股票的薪酬費用(5,796)3,142 (17,370)(15,140)
收購和剝離相關費用(577)4,055 (815)(134)
法律和其他相關費用:
(2,619)(2,145)(9,200)(4,880)
重組費用(690)(1,504)(828)(6,712)
應可贖回非控股利益股東的淨虧損
109 57 252 149 
股權法投資虧損，扣除稅後:
(1,254)(605)(2,403)(747)
債務回購收益
— — 21,518 — 
資產減值損失
(143,733)(13,595)(143,733)(14,211)
其他非營業收入（費用）
(2,011)(2,307)(573)(3,427)
3d系統公司歸屬淨虧損
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)

27
3d系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



(17) 承諾和或有事項

公司根據與年餘終止的協議擁有一些採購承諾，主要涉及打印機組件、庫存、資本支出和軟件許可證。截至2024年9月30日，這些採購承諾總額爲$18,637美元，其中被記錄爲創始人提供的預付款項截至2024年9月30日。11,342 其中，有一部分購買義務預計在未來十二個月內到期。

補償

在業務的正常過程中，我們會定期與客戶或供應商達成協議，爲其抵禦第三方因使用我們的產品而提出的知識產權侵權索賠。歷史上，與這些賠償條款相關的成本並不重要，我們無法估計這些賠償條款對我們未來業務成果的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，我們在董事或高級管理人員應我們要求以此類身份任職期間的某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，可以使我們收回未來支付的款項，但須遵守免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以彌補所有損失（如果有）。

其他承諾

政府和解

公司自2017年10月開始進行內部調查，涉及可能違反美國出口管制法律，包括由國務院的軍事貿易管制局（簡稱DDTC）管理的國際武器貿易條例以及由商務部的行業與安全局（簡稱BIS）管理的出口管理條例。2023年2月，公司與美國司法部（DOJ）、DDTC和BIS達成了這些事件的和解。作爲這些和解協議的一部分，公司同意支付15,048 ，在DDTC所要求的補救合規措施期限內10,000 提供給機構的被暫緩罰款金額爲$，用於DDTC所要求的補救合規措施10,000 (可支付於 三 個分期，在 三年 時間內2,778；BIS，$；2,270在截至2024年9月30日的九個月期間，我們支付了第二期罰款的罰金$3,500 ，根據DDTC和解協議。最初的$10,000 暫停的罰款未被確認爲負債，因爲它將在進行補救合規措施時確認 三年 和解協議期間10,000 的暫緩罰款將通過批准公司的補救合規措施支出所減免，減免的費用每年將獲得DDTC批准2,294 2023年12月31日結束的年度內發生的補救合規支出（1）用於抵消暫停的罰款和（2）將暫停的罰款減至$7,706. 在合規措施結束時，未用於支出的任何部分 三年 期限屆滿時未被用於合規措施的任何部分將由公司支付給DDTC。

我們最初在2022年底負債，其中包括使用當時有效的無風險利率，以折扣的形式記錄了DDTC民事罰款，因爲這筆金額將在多年的年度內支付。我們已按照和解條款付款，並且截至2024年3月31日，與政府和解相關的剩餘負債爲$10,000 由於支付金額涉及多個年度，我們在確認時採用當時有效的無風險利率對DDTC民事罰款進行了折扣處理。根據和解條款，我們已經進行了付款，截至2024年9月30日，與政府和解相關的剩餘未清償責任爲$2,958，該款項在我們的資產負債表中報告爲「應計及其他負債」，預計將在2025年2月到期。

信用證

2023年6月2日，我們以保函形式發行了$的擔保作爲長期房地產租賃的安全保障。保函的到期日是2025年6月，幷包括自動延期，但不得超過2033年7月1日。由於我們認爲不太可能需要在保函下履行，因此我們沒有記錄任何該擔保的負債。在此次交易中，我們向發行該保函的銀行抵押了相等的現金。所抵押的現金被記錄爲限制性現金，幷包括在我們的資產負債表的其他資產中。1,161 作爲長期房地產業租賃的安防-半導體保函擔保。該保函的到期日爲2025年6月，幷包含自動 一年 延期，直到2033年7月1日爲止。我們沒有記錄任何對此擔保的負債，因爲我們認爲履行該保函的可能性很小。與此交易相關，我們向該保函的發行銀行質押了相等金額的現金。質押的現金被記錄爲限制現金，並被包含在我們簡明合併資產負債表的其他資產中。

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3d系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



訴訟

衍生訴訟

公司曾被指定爲名義被告，目前和原執行官和董事中的某些人被指定爲美國紐約東區地方法院、南卡羅來納州約克縣第16巡迴法院和紐約州國王縣最高法院提起的衍生訴訟的被告。這些訴訟包括 Nguyen 訴 Joshi 等案件，案號爲 No. 21-cv-03389-NGG-TAm（紐約東區地方法院）（「Nguyen 訴訟」），Lesar 訴 Graves 等案號爲 2021CP4602308（南卡羅來納州，約克縣第16巡迴法院）（「Lesar 訴訟」），Scanlon 訴 Graves 等案號爲 2021CP4602312（南卡羅來納州，約克縣第16巡迴法院）（「Scanlon 訴訟」），Bohus 訴 Joshi 等案號爲 No. 22-cv-2203-CBA-RML（紐約東區地方法院）（「Bohus 訴訟」）和 Fernicola 訴 Clinton 等案號爲 512613/2022（紐約州，國王縣最高法院）（「Fernicola 訴訟」）（合稱「衍生訴訟」）。Nguyen 訴 Bohus 訴訟和於 2021年6月15日和2022年4月18日分別提起的投訴主張所有被告違反受託責任，並針對某些被告根據聯邦證券法主張損害賠償金。Lesar 訴 Scanlon 訴訟於 2021年7月26日提起，主張違反受託責任和不當得利的索賠。Fernicola 訴訟於 2022年5月2日提起，主張違反受託責任和董事被告濫用公司資產的索賠。2021年8月27日，Nguyen 訴訟被暫停，直到以下兩者中較早者的30天后：（i）在2021年對公司提起的並於2024年1月達成和解的證券集體訴訟中發現的期限截止，或（ii）對證券集體訴訟的有偏見的駁回判決上訴的期限。2021年10月26日，Lesar 訴訟和 Scanlon 訴訟被合併爲一起的股東衍生訴訟，並稱爲股東衍生訴訟第3D系統公司訴訴訟，案號爲 2021CP4602308（南卡羅來納州，約克縣第16巡迴法院）（「南卡羅來納州衍生訴訟」），2022年3月3日，南卡羅來納州衍生訴訟被暫停，直到以下兩者中較早者的30天后：（i）在證券集體訴訟中發現的期限截止，或（ii）對證券集體訴訟的有偏見的駁回判決上的上訴期限。2022年6月16日，Bohus 訴訟被與 Nguyen 訴訟合併（紐約東區衍生訴訟）。紐約東區衍生訴訟被暫停，直到以下兩者中較早者的30天后：（i）在證券集體訴訟中發現的期限截止，或（ii）對證券集體訴訟的有偏見的駁回判決的上訴期限。對證券集體訴訟駁回的上訴期限爲2024年2月5日，沒有上訴。因此，南卡羅來納州和紐約東區的衍生訴訟的發現暫停於2024年3月6日解除。2024年2月13日，衍生訴訟的各方達成了一項初步解決協議。2024年4月30日，各方簽署了和解協議書。和解協議需要南卡羅來納州約克縣第16巡迴法院對其進行初步和最終批准（「南卡羅來納法院」）。2024年5月14日，首席原告律師提交動議，請求裁定初步批准和解並建立通知程序。南卡羅來納法院於2024年7月11日舉行的聽證會上進行了初步批准，並於2024年10月21日的聽證會上進行了最終批准。至2024年11月20日，沒有收到上訴，因此南卡羅來納州衍生訴訟已經結束，股東將尋求駁回紐約東區衍生訴訟。

和解協議中唯一的貨幣成分是向原告代表的律師支付的$費用和費用，所有這些費用將在法院最終批准和解後由保險支付。1,950 和解協議中唯一的貨幣成分是向原告代表的律師支付的$費用和費用，所有這些費用將在法院最終批准和解後由保險支付。

證券交易委員會調查

2022年4月15日，公司收到通知，美國證券交易委員會（SEC）正在對公司進行一項與證券集體訴訟中的指控等相關的正式調查。隨後，公司收到了SEC發出的傳票，要求提供與其調查相關的文件和信息，作爲之前自願提供文件的延續。最近一份SEC的傳票於2024年8月收到，要求提供公司持續調查相關的額外文件和信息。公司正在配合SEC進行正式調查。

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(未經審計)



有關潛在獲得支付的體積里程碑的終止

根據2021年對Volumetric的收購，如果本公司在2021年之前達成與非金融、科學爲基礎的里程碑，可被要求支付多達$的收購業績支付金額給Volumetric前業主（詳見注11）。由於本公司腎臟和肝臟研發的主要戰略合作伙伴的資金缺失，於2024年2月24日，本公司通知Volumetric前業主，終止與上述腎臟和肝臟研發有關的業績里程碑，因爲其已不再具有經濟可行性。由於終止了上述業績里程碑，本公司的最大收購業績支付責任減少至$，僅在Volumetric收購協議中規定的時間框架內實現剩餘的非金融、科學爲基礎的里程碑時才應支付。有關Volumetric某些重要人員辭職的詳細信息，請參見注19，此後取消剩餘3個基於里程碑的收購業績支付。355,000 如果公司實現與前任Volumetric所有者的收購相關的收益支付， 七 與非財務性、基於科學的里程碑相關，截止日期爲2030年12月31日或2035年12月31日（請參閱註釋12）。由於公司在腎臟和肝臟研發方面失去了關鍵戰略伙伴的資金支持，公司於2024年2月24日通知前Volumetric所有者它將終止 四 由於終止相關腎臟和肝臟研發工作的里程碑，導致該目標不再有財務可行性。 四 $的收購業績支付金額是本公司實現剩餘的非金融、科學爲基礎的里程碑後可能的最大責任，這是由於取消與腎臟和肝臟研發有關的業績里程碑的原因造成的。175,000如果在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了剩餘的非金融、科學基礎里程碑，每個里程碑都會支付相應的金額。 三 如果在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了剩餘的非金融、科學基礎里程碑，每個里程碑都會支付相應的金額。

2024年3月29日，Volumetric的前業主向公司通知，他們將根據收購協議的規定啓動爭議解決程序，以追回$355,000。在該通知後的 30天協商期內，各方未能達成解決方案，現已根據收購協議的條款進入非約束性調解階段。

2024年4月29日， 二 根據Volumetric收購協議中每一項非金融、基於科學的里程碑的達成要求，相關收購的業績補償支付才會生效。Volumetric的關鍵員工（「Volumetric關鍵員工」）中的一些被要求在每個相關收購的業績補償支付生效的時候仍在公司工作，但他們已經辭職離職。具體詳情請參閱註釋12。 四。每期分期付款應於該年的七 總額爲$的以里程碑爲基礎的收購獎金支付的剩餘各方被通知，由於Volumetric關鍵員工的辭職，這筆款項不再具備獲得的資格。 三 基於里程碑的分期款項總計$。175,000 可能需支付的款項的受益人被通知，該金額不再有資格獲得。 雖然Volumetric的關鍵員工聲稱他們的終止是有充分理由的，這將保留Volumetric收購協議下基於里程碑的尾款支付的權利，但公司堅決否認這一主張。 目前，Volumetric的前任所有者尚未提起訴訟，以獲得可能需要支付的基於里程碑的尾款支付，且無法就與此事相關的潛在財務責任進行合理估計或區間。

2024年8月21日，公司在調解期間提議了與Volumetric的前股東和重要員工達成的和解協議，金額爲$1,750 與Volumetric的前股東和關鍵員工進行調解。提議的和解截至2024年9月30日。到2024年11月26日，各方之間的調解過程仍在進行中。

其他
2024年5月，公司獲悉一項訴訟事務，涉及該公司的巴西子公司被一名前承包商起訴違反合同，聲稱未支付佣金和由於解僱承包商而產生的補償費用。此事涉及的金額約爲$800該公司認爲自己對指控有充分的辯護理由，並繼續積極自我辯護。

我們涉及各種與業務相關的其他法律事項。雖然我們不能確定訴訟結果，但我們認爲處理所有這些各種各樣的其他法律事項，無論是個體還是總體，都不會對我們的合併經營業績、合併現金流或合併財務狀況產生重大不利影響。

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簡明財務報表註解
(未經審計)



(18) 公允價值計量

公允價值是指在計量日，市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的交易價格（即退出價格）。公允價值計量使用市場數據或市場參與者在爲資產或負債定價時可能使用的假設，包括關於風險及其在估值技術輸入中固有風險的假設。這些輸入可能是可以直接觀察到的，經過市場數據驗證，或一般不可觀察。估值技術最大程度上利用可觀察的輸入，並最小化不可觀察輸入的使用。關於公允價值計量和披露的會計指導建立了三個層次的公允價值層級：

•一級 - 輸入基於相同資產和負債在活躍市場上報價。
•二級輸入是基於可觀察的輸入，而不是基於相同或相似資產和負債的活躍市場的報價價格。
•等級 3 - 一個或多個輸入是不可觀察的且具有重要性。

金融和非金融資產及負債的分類是基於對公允價值測量重要的最低輸入水平進行的整體分類。

以公允價值計量的資產和負債的重複計量

現金等價物的估值採用市場方法來測量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用通過涉及相同或可比資產或負債的市場交易生成的價格和其他相關信息。由於這些工具的相對短期性，截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們的現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額近似於公允價值。

截至2024年9月30日，資產以重複基礎計量的公允價值包括具有$金額的貨幣市場基金，這些基金包括在簡明綜合資產負債表的現金及現金等價物中，使用一級輸入以測量公允價值。在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，我們沒有在公允價值計量層次結構的一級、二級和三級之間轉移資產和負債。115,786截至2024年9月30日，資產以重複基礎計量的公允價值包括具有$金額的貨幣市場基金，這些基金包括在簡明綜合資產負債表的現金及現金等價物中，使用一級輸入以測量公允價值。在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，我們沒有在公允價值計量層次結構的一級、二級和三級之間轉移資產和負債。

截至2023年12月31日，以公允價值計量的資產包括公開市場貨幣基金，公允價值爲$255,984，這些資產包括在簡明合併資產負債表的現金及現金等價物中，使用1級輸入數據衡量其公允價值。

以非持續性公允價值衡量的資產

在截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄了與物業、廠房和設備、無形資產（包括商譽）以及使用權資產相關的資產減值費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄了與無形資產相關的資產減值費用。這些減值費用的確認要求公司評估與商譽分配的報告單位的公允價值、資產組的公允價值以及構成減值資產組的長期資產的公允價值，使用第3層輸入。有關在截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間確認的減值費用及相關公允價值測量的更多詳細信息，請參閱附註1、附註5、附註6和附註8。

(19) 重組和退出活動成本

重組計劃目標和執行狀態

2023年，公司啓動了一項多方位重組計劃（「2023重組計劃」），旨在提高組織運行效率並推動長期價值創造。計劃的關鍵舉措，其中一些是持續進行中的，於2023年宣佈，包括：

•通過將部分金屬打印機平台內部化至公司的法國里昂製造工廠，並將內部化的金屬打印機產品的工程和製造合併在一起，以改善從研發到生產的週期時間，從而提高與公司在歐洲的金屬打印機業務相關的製造效率；
•在所有板塊和組織的各個職能和領域減少人員編制；並且
•通過退出租賃設施來合理化公司的地理佈局；

截至2024年9月30日，公司基本完成其內部化活動。自2023年12月31日結束的年度開始減少員工人數的行動已啓動，並在截至2024年9月30日的三個月內基本完成。

在截至2023年12月31日的財政年度最後一個季度，公司開始識別和評估退出租賃設施的機會，作爲其努力合理化地理分佈的一部分。在截至2024年9月30日的九個月期間，公司（1）已經部分或完全退出了 15 作爲公司計劃的一部分確定的租賃設施，以及（2）已經開始積極進行營銷努力，以次租已經完全退出的設施。公司預計將在2024年12月31日之前退出所有作爲其設施合理化計劃一部分確定的設施。

2023年重組計劃成本、現金結算和已確認負債

億元的發行和其他相關成本。本次發行的籌資額爲淨的8,560 在我們2023年重組計劃的實施開始到2024年9月30日的三個月期間，因員工裁減而產生的離職和解僱福利成本總計約$669 and $318 這些費用已在截至2024年9月30日的三個月和九個月的合併綜合經營報表中確認。 這些費用與員工離職和解僱福利成本有關，通常在有可能和可估計時確認，因爲這些費用的決定通常與公司的過去做法或法定法律保持一致。在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了約$1,000 由於決定在第二季度繼續運營某些設施，我們在銷售成本中包含的離職費用預提進行了大幅減少。 裁員成本的減少部分被記錄在截至2024年9月30日的三個月中的銷售成本的增量裁員費用所抵消。

如果我們轉租退出設施的努力無法完全收回相關使用權資產餘額和其他相關資產餘額（例如租賃權益改善）的賬面價值，我們可能會因退出租賃設施而產生非現金減值費用。但是，自我們的2023年重組計劃啓動以來，除了爲提前終止某些租約而支付的某些款項外，我們的簡明合併財務報表並未反映出退出設施的決定所產生的重大交易或費用，因爲 (1) 公司尚未停止使用計劃退出的設施，或 (2) 個別設施（以及任何相關資產，如適用）尚沒有資格計量與其所屬資產集團分開的減值歷史上曾屬於，這將是通常發生在我們簽訂轉租協議時。在截至2024年9月30日的九個月中，我們已經支付了美元489 終止與被確定爲我們設施退出計劃一部分的設施相關的某些租約。此外，在 2023 年，公司確認了 $628 與因公司重組活動而報廢的某些固定資產相關的減值費用。曾經有 不 在截至2024年9月30日的三個月和九個月中，記錄的與固定資產相關的減值費用專門與退出設施的決定有關。

下表提供了截至2024年和2023年9月30日的九個月期間記錄的重組費用和以現金結算的金額的詳細信息，以及截至2024年和2023年9月30日我們在合併資產負債表中報告的剩餘應計負債：

(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日
期初餘額
$3,933 $— 
本期發生的成本
318 3,724 
以現金結算的金額
(2,909)(2,693)
期末結存
$1,342 $1,031 

截至2024年和2023年九個月結束的離職、終止福利和其他員工成本已在我們的簡明合併損益表中反映如下:

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
總銷售成本
$469 $— $(523)$— 
銷售、一般和管理
8706 456 3,724 
研究和開發
192— 385 — 
總計
$669 $706 $318 $3,724 

(20) 後續事件

我們在基本報表發佈日期之前評估了後續事件，並確定在這些基本報表中沒有需要披露或認可的事件。


31

項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析

以下討論和分析內容應與我們未經審計的簡明合併基本報表和附註一起閱讀，這些信息包含在本季度報告表10-Q的項目1（「基本報表」）中。本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（「MD&A」）中的某些內容可能構成根據1995年《私人證券訴訟改革法案》意義的前瞻性聲明。這些聲明涉及一系列可能影響我們未來業績的風險、不確定性和其他因素，詳細討論請參見下文中「前瞻性聲明」和本季度報告表10-Q的第二部分，項目1A，「風險因素」；以及我們2023年度報告表10-k截至2023年12月31日的第一部分，項目1A，「風險因素」。

業務概況

3d系統公司（「3D Systems,」「公司,」「我們,」或「我們」）通過在北美和南美（統稱「美洲」 ），歐洲和中東（統稱爲「歐洲、中東、非洲」），亞太地區和大洋洲（統稱爲「亞太」）通過子公司推廣我們的產品和服務。我們提供全面的3d打印和數碼製造解決方案，包括塑料和金屬的3d打印機，材料，軟件和服務，包括維護、先進製造和應用工程。我們的解決方案支持兩個關鍵行業板塊中的先進應用：醫療解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專長，這些對我們發展生態系統和端到端數字工作流解決方案至關重要，使客戶能夠優化產品設計，轉換工作流程，推出創新產品並推動新的業務模式。

公司有兩個可報告的板塊：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們的可報告板塊是基於它們提供服務的行業板塊。對於醫療保健解決方案，這些行業板塊包括航天航空、軍工股、運輸和普通製造業。我們通過一種材料、硬件平台、軟件、專業服務和先進製造技術的組合來爲客戶量身定製解決方案，以便將增材製造技術整合到傳統生產環境中。由此，製造商可以獲得設計自由度，提高靈活性，擴大生產規模，並改善其整體運營成本。我們的技術和工藝知識使得每天可以通過增材製造技術生產超過一百萬個零部件。醫療保健解決方案的行業板塊包括航天航空、軍工股、運輸和普通製造業。 包括牙科、醫療設備、個性化健康服務和再生醫學。對於工業S醫療保健解決方案的行業板塊包括航天航空、軍工股、運輸和普通製造業。 我們通過一種材料、硬件平台、軟件、專業服務和先進製造技術的組合來爲客戶量身定製解決方案，以便將增材製造技術整合到傳統生產環境中。由此，製造商可以獲得設計自由度，提高靈活性，擴大生產規模，並改善其整體運營成本。我們的技術和工藝知識使得每天可以通過增材製造技術生產超過一百萬個零部件。

關於戰略舉措的最新發展和更新

2023財年重組計劃正在進行中

重組計劃目標和執行狀態

I2023年，公司啓動了一個多方面的重組計劃（「2023重組計劃」），旨在提高整個組織的運營效率，並推動長期價值創造。該計劃的關鍵舉措，其中一些正在進行中，在2023年進行了公告，包括：

•通過將部分金屬打印機平台內部化至公司的法國里昂製造工廠，並將內部化的金屬打印機產品的工程和製造合併在一起，以改善從研發到生產的週期時間，從而提高與公司在歐洲的金屬打印機業務相關的製造效率；
•在所有板塊和組織的各個職能和領域減少人員編制；並且
•通過退出租賃設施，優化公司的地理分佈。

截至2024年9月30日，公司已基本完成內部招聘工作。減少員工人數的措施在截至2023年12月31日的年度內開始實施，並在截至2024年9月30日的三個月內基本完成。

在截至2023年12月31日的財年最後一個季度，公司開始識別和評估退出租賃設施的機會，以合理化其地理佈局。在截至2024年9月30日的九個月期間，公司(1)已部分或完全退出15個被識別爲公司計劃一部分的租賃設施，(2)已開始積極營銷已完全退出的設施的轉租工作。公司預計到2024年12月31日將退出所有被識別爲其設施合理化計劃一部分的設施。

32

2023年重組計劃成本、現金結算和已確認負債

裁員

截至2023年重組計劃實施以來至2024年9月30日的三個月，我們因減少員工人數而 incurred 總計860萬美元的 severance和 termination benefit 成本。這些成本通常在發生可能性和可估計性時確認，因爲它們通常是根據公司過去的做法或法定法律確定的。

根據我們2023年重組計劃，在2024年和2023年截至9月30日的九個月內發生的離職費、終止福利和其他員工成本，以及每個資產負債表日期的相關計提責任餘額如下：

(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日
期初餘額
$3,933 $— 
本期發生的成本
318 3,724 
以現金結算的金額
(2,909)(2,693)
期末結存
$1,342 $1,031 

設施優化

自2023年重整計劃啓動以來，我們已經發生50萬美元的租賃終止成本，並在2023年記錄了60萬美元的遞增減值費用，與公司重組有關的某些已退役固定資產有關。 我們的簡明合併基本報表未反映因決定退出設施而產生的額外重要費用，因爲（1）公司尚未停止使用計劃退出的設施，或者（2）個別設施（如適用）尚不符合與其歷史上所屬資產組分開測量減值的條件，通常情況下是在我們簽訂了子租賃協議後才會發生。 隨着我們繼續退出作爲設施合理化計劃一部分確定的剩餘設施，我們預計將發生與搬遷活動相關的現金支出（成本），這些金額將隨着發生而支出。 我們還可能會發生非現金減值費用，除了我們在基本報表附註8中描述的減值測試導致的費用增加外，如果退出設施相關的租賃權使用資產餘額和其他相關資產餘額（如租賃改良）的賬面價值通過我們努力簽訂租賃協議無法完全收回。 我們目前預計，2023年重整計劃完成後，我們將實現的年化成本節約將在4500到5500萬美元之間。
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其他戰略業務決策和節約成本的舉措

Oqton

在2024年9月30日結束的九個月內，公司繼續評估涉及Oqton, Inc.（「Oqton」）MOS的戰略替代方案，該公司此前在2023年結束的年度披露，更有可能出售或以其他方式處理該業務。關於預期出售或以其他方式處理Oqton MOS，管理層此前評估了該資產組長期資產的賬面價值是否可以收回，在2023年結束的年度導致該資產組無形資產的全部減值。由於在2023年結束的年度減值了Oqton MOS的無形資產，相比於2013年9月30日結束的三個和九個月，公司已確認因無形資產較低，導致的攤銷費用較低。在截至2024年9月30日爲止的三個或九個月內，並沒有就資產組其他資產的賬面價值承擔額外減值損失。

2024年5月，公司完成了將Oqton MOS業務在牙科市場上的部分（"Oqton Dental"）出售給資金微小的金額的交易，轉讓了Oqton MOS的部分人員和微小金額的固定資產。Oqton Dental的出售並不滿足終止經營的要求，因爲它並不代表對我們整體業務運營的重大變化；然而，預計人員轉移將提供自Oqton Dental處置日起的成本節約。公司將繼續評估與公司仍然持有的Oqton MOS剩餘部分相關的戰略選擇。

再生醫學投資

在我們的醫療解決方案領域，我們的一部分業務專注於增材製造應用於再生醫學的機會。至今，在再生醫學領域，我們的工作主要是在以下領域進行試商業生物技術研發（「R&D」）。

我們的首要關注領域是使用3d打印技術進行人體器官移植，長期目標是幫助患有晚期疾病的患者接受移植手術，從而能夠享有長壽和積極的生活。該計劃將我們的3d打印專業知識和人類組織工程方面的技術能力與關鍵戰略合作伙伴在再生醫學和生物技術方面的專業知識相結合。 在2024年初，我們的項目專注於開發打印人類肺、腎臟和肝臟的器官支架的能力。然而，由於與我們主要戰略合作伙伴的安排和資金的變化，自2024年第一季度開始，公司持續的器官項目將重點轉向開發打印人類肺支架的能力，相關的研發工作將主要由我們的主要戰略合作伙伴繼續資助。有關該項目變化帶來的影響，請參閱基本報表的第12條和第17條註釋以獲取更多信息。

我們的第二個重點領域旨在利用我們的生物打印能力，通過我們的全資生物技術公司Systemic Bio，爲藥品行業客戶設計和製造3d打印的血管化「器官芯片」，用於藥物開發。我們認爲「器官芯片」可以加速藥物開發過程，減少臨床前藥物測試的成本，以及減少藥品行業對動物實驗的依賴。Systemic Bio結合了3d系統在高分辨率3d打印方面的傳統專業知識與生物打印和生物材料的先進能力，設計和推廣3d打印的血管化「器官芯片」。截至2023年12月31日止年度，Systemic Bio與藥品行業客戶簽訂了首份商業合同。

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收購/投資

國家增材製造創新的逐步投資（“NAMI”）合資企業

2024年5月，公司在與杜蘇爾合資的創業公司NAMI增加了250萬美元的投資。有關這項權益法投資的更多細節，請參閱基本報表附註7。

Wematter的收購

2023年7月1日，公司完成了對瑞典3d系統打印機制造商Wematter Ab（以下簡稱「Wematter」）的收購，收購後的業績包含在我們的工業解決方案部門中。此次收購擴展了3d系統的選擇性激光燒結（SLS）產品組合。此次收購的考慮金額約爲1020萬美元，視情況可能會有慣例性的發帖調整。此外，公司還可能需要支付額外的200萬歐元現金，取決於實現某些收購後業績條件和Wematter的某些主要員工在收購完成後兩年內的持續任職。截至2024年9月30日，管理層認爲完成收購後業績條件的可能性不大。有關此次收購的詳細信息，請參閱基本報表註釋2。

背景

我們通過醫療解決方案和工業部門的產品和服務銷售賺取營業收入。 解決方案 產品類別包括3D打印機及相關材料、數字化設備、軟件許可證、3D掃描儀和觸覺設備。我們3D打印機中使用的大部分材料都是專有的。服務類別包括3D打印機維護合同和服務、軟件維護、軟件即服務訂閱和醫療解決方案服務。

由於某些3D打印機的價格相對較高並且銷售週期較長，以及任何特定期間內較高價格的打印機的單位銷量相對較低，訂單和發貨時間的改變和集中會對任何給定期間的報告營業收入產生重大影響。

除了銷售量的變化之外，還有兩個主要因素會導致營業收入在不同期間之間的變化：(1) 產品組合和平均售價變化的綜合影響，(2) 外幣匯率波動的影響。在本MD&A中，價格和組合的影響與營業收入的變化有關，這些變化不能具體歸因於單位成交量的變化或匯率的變化。

爲了評估我們業務的表現，我們考慮了各種績效和財務指標。我們用於評估我們業務的財務狀況和經營績效的關鍵指標是淨銷售額和毛利潤。此外，我們還審查其他重要的指標，例如同店銷售額、新店開張和銷售、一般和行政費用以及營業收益。

我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了合併後的GAAP財務指標外，我們還審查了調整後的息稅折舊攤銷前利潤。

我們認爲調整後的EBITDA是一個有益的補充指標，可幫助我們和投資者評估我們的營運成果，因爲調整後的EBITDA排除了某些項目，而這些項目在不同時間段的波動不一定與我們業務的變化相對應。調整後的EBITDA包括淨利潤（損失），加上所得稅（計提）收益、利息和其他收入（費用）、以及以股票爲基礎的報酬支出、無形資產攤銷、折舊費用和其他某些非GAAP調整項。我們認爲適用於展示調整後的EBITDA的調整是適當的，以向投資者提供關於我們的營運和財務績效的額外信息，而不受（1）某些重要非現金項目的影響和（2）我們不認爲與我們的核心業務相關的某些項目的影響。

管理層和董事會經常使用調整後的EBITDA來評估我們的營運和財務績效，並建立自主的年度薪酬。該指標是提供的額外信息，不應被視爲替代或優於按照GAAP確定的可比指標。此外，我們認爲調整後的EBITDA常用於投資者和其他相關方對其他發行人的評估中，其中許多也在報告其結果時呈現調整後的EBITDA，以增強投資者對其營運和財務結果的理解；然而，其他發行人提供的同名度量可能不是用相同的方式和/或使用相同的調整計算的。

調整後的EBITDA指標不應視爲淨利潤或依據GAAP推導的任何其他績效指標的替代品。調整後的EBITDA作爲一種分析工具具有侷限性，您不應該將此指標作爲孤立的考慮，也不應將其作爲按照GAAP報告的結果的替代品。
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有關調整後 EBITDA 的進一步信息，請參見下面的「非 GAAP 收益。」

截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月合併財務結果

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
收入：
產品$72,968 $80,415 $208,752 $253,968 
服務39,972 43,376 120,345 119,253 
總收入112,940 123,791 329,097 373,221 
銷售成本：
產品47,533 47,427 129,571 153,442 
服務23,694 21,014 69,793 67,315 
總銷售成本71,227 68,441 199,364 220,757 
毛利潤41,713 55,350 129,733 152,464 
運營費用：
銷售、一般和管理57,974 33,355 166,772 150,623 
研究和開發20,764 21,982 66,260 66,953 
資產減值費用143,733 13,597 143,733 13,597 
運營費用總額222,471 68,934 376,765 231,173 
運營損失(180,758)(13,584)(247,032)(78,709)
營業外收入（支出）：
外匯（虧損）收益，淨額(1,960)(2,202)(774)(3,847)
利息收入
1,550 5,841 5,800 15,730 
利息支出
(606)(932)(1,944)(2,612)
其他（支出）收入，淨額(51)(105)21,719 420 
非營業（虧損）收入總額(1,067)2,602 24,801 9,691 
所得稅前虧損(181,825)(10,982)(222,231)(69,018)
所得稅福利（準備金）4,343 (174)2,496 (404)
權益法投資虧損，扣除所得稅(1,254)(605)(2,403)(747)
扣除可贖回非控股權益前的淨虧損(178,736)(11,761)(222,138)(70,169)
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨虧損(109)(57)(252)(149)
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
其他財務數據：
調整後 EBITDA$(14,342)$4,726 $(47,312)$(12,266)
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截至2024年9月30日的三個月合併經營結果與截至2023年9月30日的三個月相比

總營業收入

下表列出了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內我們產品和服務營業收入的變化。

(千位美元)產品服務總計
營業收入 — 截至2023年9月30日的三個月
$80,415 65.0 %$43,376 35.0 %$123,791 100.0 %
營業收入變化：
成交量2,211 2.7 %(3,483)(8.0)%(1,272)(1.0)%
價格/混合(10,129)(12.6)%— — %(10,129)(8.2)%
外匯翻譯471 0.6 %79 0.2 %550 0.4 %
淨變動(7,447)(9.3)%(3,404)(7.8)%(10,851)(8.8)%
營業收入 — 截至2024年9月30日的三個月
$72,968 64.6 %$39,972 35.4 %$112,940 100.0 %

產品收入

截至2024年9月30日的三個月內，產品營業收入減少了740萬美元，或9.3%，與截至2023年9月30日的三個月相比。此減少主要歸因於價格/產品組合變化的負面影響1010萬美元，或12.6%。價格/產品組合變化的不利影響主要是由於我們在牙科行業板塊對關鍵客戶的材料銷售成交量顯著增加（見下文討論），而價格低於截至2023年9月30日的三個月的水平。 以及我們工業解決方案部門某些材料的價格降低。

截至2024年9月30日的三個月內，價格/組合變化對產品營業收入的負面影響部分被220萬的銷售成交量提高所抵消，增幅爲2.7%。由於銷售成交量提高，產品營業收入增加的220萬反映出材料銷售營業收入增加1200萬，抵消了打印機和產品銷售營業收入減少980萬。截止2024年9月30日的三個月內，材料銷售成交量的增加主要歸因於我們在牙科行業關鍵客戶的材料銷售成交量顯著提高，該客戶的材料銷售恢復到正常水平。. 截至2023年9月30日的三個月內，由於客戶在該期間內的庫存較高，我們對牙科行業關鍵客戶的材料銷售成交量減少。

截至2024年9月30日的三個月內，打印機銷售成交量相比截至2023年9月30日的三個月有所減少，主要是由於宏觀經濟環境對我們業務中打印機銷售的普遍影響，因爲這種客戶採購具有資本支出性質。由於某些3D打印機的高價，我們的產品營業收入可能會受到打印機訂單和發貨的週期性變化的顯著影響。進一步導致我們在截至2024年9月30日的三個月內打印機營業收入下降的是我們在牙科行業的關鍵客戶的打印機銷售下降，我們也預計2024年剩餘時間內打印機銷售有限。

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服務收入

截至2024年9月30日的三個月內，服務營業收入減少了340萬美元，下降了7.8%，與截至2023年9月30日的三個月相比。這一服務營業收入的減少是由於在截至2023年9月30日的三個月內確認的450萬美元的收入追溯調整，該調整與合作和許可協議中的變量考慮有關。由於在截至2023年9月30日的三個月內對合作和許可協議的修訂，公司得出結論，合同中包括的三筆額外的里程碑付款，總計650萬美元，有獲得的可能。因此，在截至2023年9月30日的三個月內確認了450萬美元的收入追溯調整，因爲之前與這三筆額外的里程碑付款相關的收入未被確認。在截至2024年9月30日的三個月內，沒有記錄類似的調整以確認增量合同收入。

對於服務收入340萬美元的減少，在我們的工業解決方案部門，宏觀經濟條件對服務銷售的影響部分抵消了個性化健康服務收入增加以及對我們重要牙科客戶的服務銷售增加。

總營業收入

截至2024年9月30日三個月結束時，與2023年9月30日三個月結束時相比，營業收入下降了1090萬美元，或8.8%。這一下降主要是由我們產品收入減少740萬美元和服務收入減少340萬美元所致。有關產品收入和服務收入的討論，請參閱上文。

綜合毛利潤

截至三個月
2024年9月30日2023年9月30日毛利潤變化毛利潤率變化
(千位美元)毛利潤毛利潤率毛利潤毛利潤率$%百分點%
產品$25,435 34.9 %32,988 41.0 %$(7,553)(22.9)%(6.1)(14.9)%
服務16,278 40.7 %22,362 51.6 %(6,084)(27.2)%(10.9)(21.1)%
總計$41,713 36.9 %$55,350 44.7 %$(13,637)(24.6)%(7.8)(17.4)%


合併毛利潤和毛利潤率

2024年9月30日結束的三個月內，我們的合併毛利潤減少了1360萬美元，或24.6%，至4170萬美元，相比2023年9月30日結束的三個月的5540萬美元。我們的合併毛利潤率從2024年9月30日結束的三個月下降到36.9%，相較於2013年9月30日結束的三個月的44.7%。

我們的合併毛利潤受到2024年9月30日結束的三個月中890萬美元，或8.8%的合併營業收入下降的負面影響。合併營業收入的下降反映了產品收入和服務收入的減少，分別導致產品毛利潤和服務毛利潤的下降。此外，2024年9月30日結束的三個月中，我們合併毛利潤率下降了780個點子，這反映了產品收入和服務收入的毛利潤率大幅下降。

請參考以下討論，了解截至2024年9月30日的三個月內影響產品和服務毛利潤以及產品和服務毛利率的因素。

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產品毛利潤和毛利潤率

截至2024年9月30日的三個月內，產品銷售的毛利潤下降了760萬美元，降幅爲22.9%，相比於截至2023年9月30日的三個月。這一產品銷售毛利潤的下降是由於截至2024年9月30日的三個月內，產品營業收入減少了740萬美元，降幅爲9.3%，以及產品營業收入的毛利潤率減少了610個點子。2024年9月30日三個月內產品毛利潤率下降的最顯著原因是：（1）與截至2023年9月30日的三個月相比，2024年9月30日三個月內記錄的庫存過時準備增加了270萬美元，以及（2）不利的製造業-半導體差異。

服務毛利潤及毛利潤率

截至2024年9月30日的三個月內，服務銷售的毛利潤減少了610萬，下降幅度爲27.2%，與截至2023年9月30日的三個月相比。這一服務收入毛利潤的降低是由於截至2024年9月30日的三個月內，服務收入減少了340萬，下降幅度爲7.8%，以及該期間服務收入的毛利潤率下降了1090個點子。2023年9月30日的三個月內，服務收入、毛利潤及毛利潤率的增加，部分是由於公司醫療解決方案部門在2023年9月30日的三個月內確認的450萬的增量變量對價收入，此收入是由於在合作和許可收入協議中包含的額外里程碑付款被認爲是能夠獲得的。由於與這一增量的合作和許可收入沒有直接成本（例如，銷售成本），因此整整450萬貢獻於2023年9月30日的三個月內報告的服務收入的毛利潤和毛利潤率的增加。公司在截至2024年9月30日的三個月內沒有確認類似的補償調整給服務收入。

綜合銷售、總務及行政開支

截至2024年9月30日的三個月內，銷售、總務及行政費用（"SG&A"）增加了2460萬元，或73.8％，至5800萬元，而截至2023年9月30日的三個月內爲3340萬元。2024年9月30日三個月內報告的SG&A費用增加2460萬元的主要原因如下：


主要驅動因素 (以千爲單位)
增加 / （減少）
體積獎勵
$20,280 
攤銷費用
4,942 
審計、法律和第三方諮詢費用
731 
補償和福利
(1,271)
其他(63)
總變化$24,619 
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體積獎勵

截至2024年9月30日的三個月中，銷售和管理費用增加了2030萬美元，與截至2023年9月30日的三個月相比，因公司在截至2023年9月30日的三個月中確認了2030萬美元的Volumetric補償費用的逆轉，而在截至2024年9月30日的三個月中未確認任何Volumetric補償費用。在截至2023年9月30日的季度之前，公司已累計6500萬美元的補償支付（補償費用），因爲公司已認爲與其於2021年12月收購Volumetric的收購協議中涉及的非財務性的科學裏程碑有關的收益實現是可能的。然而，在截至2023年9月30日的三個月中，公司認爲由於與相關研發工作預算資金的減少，該非財務性科學裏程碑的實現不再是可能的。因此，公司在截至2023年9月30日的三個月中逆轉了與該非財務性科學裏程碑相關的所有之前確認的補償費用，並在之後的報告期間未確認與該非財務性科學裏程碑相關的任何補償費用。此外，由於截至2024年9月30日的九個月中發生的事件，公司已通知Volumetric的賣方，他們不再有資格獲得Volumetric收購協議中所述的任何基於里程碑的補償支付。有關公司取消Volumetric賣方未來補償支付權利的更多詳細信息，以及針對這些取消所採取的措施，請參見基本報表中的第12和第17條討論。

攤銷費用

截至2024年9月30日的三個月，攤銷費用增加了490萬美元，與截至2023年9月30日的三個月相比。攤銷費用的增加主要是因爲某些無形資產估計剩餘可用生命週期的減少，導致在2024年9月30日的三個月期間確認了更高的攤銷費用。部分抵消某些無形資產減少可用生命週期的影響，來自降低了無形資產賬面價值的減值損失的攤銷費用較低，這種減值損失發生在Oqton MOS資產組（參見注5）和dp極地資產組中的無形資產在截至2023年9月30日和2023年12月31日的三個月期間的賬面價值降至0美元。有關公司最近針對Oqton採取的行動的更多詳細信息，請參閱本MD&A中「最近發展和戰略倡議相關更新」部分中「其他戰略業務決策和節約成本措施」的討論。

審計、法律和第三方諮詢費用

截至2024年9月30日的三個月裏，審計、法律和第三方諮詢費用增加了70萬美元，與截至2023年9月30日的三個月相比，這主要是由於繼續確認完成我們2023財年的審計所需的費用，包括支付給我們前獨立註冊會計師事務所和第三方會計及財務諮詢的壓力位費用；而我們的2022財年審計在截至2023年9月30日的三個月之前已完成。審計和第三方諮詢費用的增加部分被與截至2023年9月30日的三個月相比的較低併購相關法律費用所抵消，當時公司正在進行一項大型併購。

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補償和福利

截至2024年9月30日的三個月內，薪酬和福利費用較2023年9月30日結束的三個月減少了130萬美元。此費用減少主要是由於股票薪酬費用減少了330萬美元（不包括上述討論中與普通股結算相關的部分的迴轉影響）和遣散費減少了70萬美元，部分被獎金薪酬費用增加290萬美元所抵消。截至2024年9月30日的股票薪酬費用減少主要是由於（1）相較於2023年9月30日結束的三個月內根據公司的系統生物幻影單位計劃確認的費用爲20萬美元，之前已確認的210萬美元費用的迴轉，以及（2）2024財年的年度股份支付獎項的授予延遲至2024年9月和10月，而2023財年的年度股份支付獎項的授予發生在2023年4月。有關根據公司的系統生物幻影單位計劃確認的股票薪酬迴轉的更多細節，請參見基本報表的附註12。

2024年9月30日結束的三個月現金獎金支出反映了需要確認的現金獎金補償金額，以便準確報告每個相應資產負債表日期的公司獎金責任。每個資產負債表日期報告的責任基於管理層對年度獎金支出的估計，考慮到公司相對於獎金計劃設定的年度績效目標。截至2024年9月30日的三個月，公司根據管理層對2024財年年度獎金費用的估計，記錄了增量獎金費用；而公司在2023年9月30日結束的三個月內，幾乎完全逆轉了先前計提的2023財年獎金費用。

截至2024年9月30日三個月的離職費用減少，主要是由於與我們2023年重組計劃相關的較高離職和終止福利費用在上一年期間計入了銷售、一般和行政費用。根據我們的2023年重組計劃，員工離職和終止福利成本一般在發生可能性和可估算性時確認，因爲這些費用通常是依據公司的過去做法或法定法規來確定的。此外，這些離職和終止福利成本在我們的運營報表中的分類是基於影響員工的普通薪酬費用的分類。

研發費用合併

截至2024年9月30日的三個月，研發支出減少了120萬美元，或5.5%，至2080萬美元，相比之下，2023年9月30日的三個月爲2200萬美元。較低的研發支出主要是由於公司在2023年重組計劃下實現的成本節省，以及銷售Oqton Dental導致成本下降。有關這些活動的詳細信息，請參見MD&A中「最新發展和戰略計劃更新」部分的討論。

資產減值損失

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月期間，我們記錄了分別爲143,733美元和13,597美元的資產減值損失。以下表格總結了在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月期間記錄減值損失的資產性質：

截至9月30日的三個月
(以千爲單位)
20242023
商譽
$101,445 $— 
無形資產
31,198 13,597 
物業及設備
5,911 — 
使用權資產
5,179 — 
總資產減值費用
$143,733 $13,597 

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截至2024年9月30日的三個月期間的減值

由於截至2024年9月30日的三個月內我們普通股交易價格和市場資本化顯著下降，以及與公司近期開始的長遠規劃過程相關的長期現金流量預測減少，公司的結論是需要在2024年9月30日進行期間性商譽減值測試。爲此商譽減值測試，所有的商譽被分配到我們的醫療解決方案可報告部門，該部門也是進行測試時商譽分配的報告單位。進行期間性商譽減值測試要求公司將醫療解決方案報告單位的賬面價值與截至2024年9月30日估計的公允價值進行比較。該報告單位的賬面價值估計超過其公允價值10140萬，因此在截至2024年9月30日的三個月內確認了相等於該金額的商譽減值費用。有關商譽減值費用的更多細節，請參見基本報表的第6條說明。

在2024年9月30日結束的三個月內，公司得出結論：隨着公司最近啓動的長期規劃過程中準備的減少的長期現金流預測，加上公司在當前和歷史報告期間報告的虧損和負現金流，表明公司核心業務基礎資產組應進行可收回性測試。按照附註1、附註5和附註8的討論，公司確定其主要資產組的賬面價值超過了其公允價值。這導致在2024年9月30日結束的三個月內，分別與無形資產、物業和設備以及租賃資產相關的減值損失在3120萬美元、590萬美元和520萬美元。

2023年9月30日結束的三個月內發生的減值

2023年9月30日結束的季度，公司得出結論，最有可能會出售或處置於2021年收購的Oqton MOS業務。基於公司預期出售或處置Oqton MOS，公司評估了Oqton MOS的長期資產的賬面價值，這是一個離散的資產組，主要包括最初在收購Oqton MOS時記錄的產品技術和商標無形資產，以確定可收回金額和減值。公司的評估導致在2023年9月30日結束的三個月內，確認了與Oqton MOS資產組中所包含的收購技術和商標相關的1360萬美元的減值損失。有關詳細信息，請參閱財務報表附註5。

合併營業虧損

2024年9月30日結束的三個月裏，我們的營業虧損爲18080萬美元，而2023年9月30日結束的三個月裏我們的營業虧損爲1360萬美元。截至2024年9月30日結束的三個月裏，我們報告的營業虧損增加是因爲：(1) 認可的資產減值費用顯著增加；(2) 銷售及行政費用顯著增加，其中包括在2023年9月30日結束的三個月裏逆轉Volumetric盈利股份支付債務支出的影響，因爲2024年9月30日結束的三個月裏沒有出現可比較的重大費用或債務的逆轉；以及(3) 由於報告的產品和服務收入減少以及實現的產品和服務毛利潤率降低，導致2024年9月30日結束的三個月裏我們的毛利潤減少。有關營業收入、毛利潤和成本的詳細討論，請參閱上文。

42

2024年9月30日結束的九個月的合併營運結果與2023年9月30日結束的九個月進行比較

下表列出了截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內我們產品和服務營業收入的變動。

(千位美元)產品服務總計
營業收入 — 截至2023年9月30日的九個月
$253,968 68.0 %$119,253 32.0 %$373,221 100.0 %
營業收入變化：
成交量(31,192)(12.3)%1,287 1.1 %(29,905)(8.0)%
價格/混合(13,726)(5.4)%1 — %(13,725)(3.7)%
外匯翻譯(298)(0.1)%(196)(0.2)%(494)(0.1)%
淨變動(45,216)(17.8)%1,092 0.9 %(44,124)(11.8)%
營業收入 — 截至2024年9月30日的九個月
$208,752 63.4 %$120,345 36.6 %$329,097 100.0 %

產品營業收入

截至2024年9月30日的九個月內，產品營業收入減少了4520萬美金，或17.8%，相比於截至2023年9月30日的九個月。此次減少主要由於銷售成交量顯著下降和價格/產品組合的不利影響。由於銷售成交量下降，產品營業收入減少了3120萬美金，或12.3%，這反映出收入減少了4780萬美金，主要是由於打印機及其他產品銷售的成交量降低，部分被材料銷售更高成交量所致的1660萬美金收入增加所抵消。與截至2023年9月30日的九個月相比，截止2024年9月30日的九個月內，打印機銷售成交量下降，原因包括（1）向我們在牙科行業的關鍵客戶的打印機銷售顯著下降，並且我們預計2024年剩餘時間內的打印機銷售也將有限，以及（2）由於客戶購買的資本支出性質，宏觀經濟條件對我們業務打印機銷售的普遍影響。由於某些3D打印機的高價格，我們的總產品營業收入可能受到週期間打印機訂單和發貨集中度變化的重大影響。

此外，由於我們再生醫學腎臟和肝臟研發項目的營業收入損失，以及在截至2024年9月30日的九個月期間，因爲再生醫學肺部研發項目相關收入的減少，導致打印機和產品的營業收入減少了640萬美元。有關導致腎臟和肝臟研究的營業收入損失的器官研發項目變更的更多細節，請參閱本MD&A中「關於戰略計劃的最新發展和更新」部分中的「投資於再生醫學」討論。

產品營業收入的下降主要是由於打印機銷售成交量的減少以及我們再生醫學器官項目下研發活動的減少，部分被材料銷售成交量增加所帶來的1660萬收入增加所抵消。這個成交量的增加主要是由於我們在牙科行業的關鍵客戶的材料銷售增加，該客戶在截至2024年9月30日的九個月內恢復到了正常水平。在截至2023年9月30日的九個月內，由於該客戶在此期間的庫存較高，我們的材料銷售經歷了顯著下降。對我們在牙科行業的關鍵客戶的材料銷售成交量的增加部分被我們業務中其他地方材料銷售成交量的下降所抵消，主要是由於某些客戶的材料庫存銷售速度較慢。

2024年9月30日結束的九個月產品營業收入減少1370萬元，這主要是由於價格/組合的變化，主要反映出對我們在牙科行業的主要客戶銷售材料的成交量增加對價格的不利影響，與2023年9月30日結束的九個月相比價格較低。隨着我們業務其他地方的材料銷售量的下降，對牙科行業主要客戶的材料銷售也佔我們總體材料銷售額的較高比例。

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服務收入

截至2024年9月30日的九個月中，服務營收增長了110萬美元，或0.9%，相比於截至2023年9月30日的九個月。這一增長主要是由於個性化醫療服務營收的增加、與我們主要牙科行業客戶的現有打印機基數相關的零件和維護營收的增加，以及來自一項重要的工業解決方案服務合同所產生的營收。

總營業收入

截至2024年9月30日的九個月，營業收入下降了4410萬元，或11.8%，相比於截至2023年9月30日的九個月。此下降主要是由於我們的產品收入降低了4520萬元，僅部分被我們的服務收入增加110萬元所抵消。有關產品收入和服務收入的詳細討論，請參閱上述內容。

綜合毛利潤

九個月已結束
2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日毛利潤的變化毛利率的變化
（以千美元計）毛利潤毛利率毛利潤毛利率$%百分點%
產品$79,181 37.9 %100,526 39.6 %$(21,345)(21.2)%(1.7)(4.3)%
服務50,552 42.0 %51,938 43.6 %(1,386)(2.7)%(1.6)(3.7)%
總計$129,733 39.4 %$152,464 40.9 %$(22,731)(14.9)%(1.5)(3.7)%


合併毛利潤和毛利潤率

截至2024年9月30日的九個月內，我們的合併毛利潤減少了2270萬美元，或14.9%，至12970萬美元，相比2023年9月30日結束的九個月的15250萬美元。我們的合併毛利潤率下降到2024年9月30日結束的九個月的39.4%，相比2023年9月30日結束的九個月的40.9%。

我們的合併毛利潤受到截至2024年9月30日的九個月中營業收入減少4410萬美元，即11.8％所影響，產品營業收入和服務營業收入毛利潤率降低。 有關通過參考下文討論的有關影響2024年9月30日九個月產品和服務毛利潤以及產品和服務毛利潤率的詳細信息。

產品毛利潤和毛利潤率

截至2024年9月30日的九個月，產品銷售的毛利潤減少了2130萬美金，或21.2%，相比截至2023年9月30日的九個月。這一產品銷售毛利潤的下降主要是由於產品銷售營業收入減少了4520萬美金，或17.8%。此外，2024年9月30日結束的九個月內，計入的庫存過時準備金增加了430萬美金，進一步影響了我們的毛利潤及毛利潤率，相比於截至2023年9月30日的九個月。

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服務毛利潤及毛利潤率

截至2024年9月30日的九個月內，服務銷售的毛利潤下降了140萬美元，或2.7%，與截至2023年9月30日的九個月相比。儘管在截至2024年9月30日的九個月內我們的報告服務營業收入增加了110萬美元，但服務毛利潤的下降主要是由於公司醫療解決方案部門在截至2023年9月30日的九個月內確認的450萬美元額外的變量收入。該額外收入是在認爲與合作和許可收入協議中包含的額外里程碑支付可能會獲得的情況下確認的。由於與該額外合作和許可收入沒有直接成本（例如，銷售成本），因此整個450萬美元都貢獻於截至2023年9月30日的九個月內報告的毛利潤和服務營業收入的毛利潤率的增加。公司在截至2024年9月30日的九個月內並未確認類似的補償調整到服務營業收入。

綜合銷售、總務及行政開支

截至2024年9月30日的九個月，銷售及管理費用增加1610萬美元，或10.7%，至16680萬美元，相比2023年9月30日的九個月的15060萬美元。 2024年9月30日的九個月報告的SG&A費用增加1610萬美元的主要原因如下：

增加 / （減少）
體積獎勵
$17,280 
審計、法律和第三方諮詢費用
6,379 
攤銷費用
2,821 
應計的備用費用
1,750 
補償和福利
(9,007)
其他(3,074)
總變化$16,149 
V成交量補償

截至2024年9月30日的九個月，SG&A費用增加了1730萬，與截至2023年9月30日的九個月相比，公司在截至2023年9月30日的九個月內確認了1730萬的Volumetric業績補償費用的逆轉，而在截至2024年9月30日的九個月內未確認任何Volumetric業績補償費用。在截至2023年9月30日的季度之前，公司曾因認爲與公司2021年12月收購Volumetric相關的收購協議中包含的非財務科學裏程碑的達成是可能的，因此對6500萬的業績補償款（補償費用）進行了預提。然而，在截至2023年9月30日的三個月期間，公司認爲鑑於相關研發工作預算資金的減少，該非財務科學裏程碑的達成不再可能。因此，在截至2023年9月30日的三個月內，公司逆轉了與該非財務科學裏程碑相關的所有先前確認的業績補償費用，並在之後的報告期間未確認與此非財務科學裏程碑相關的任何業績補償費用。此外，由於截至2024年9月30日的九個月內發生的事件，公司已通知Volumetric的賣方，他們不再有資格獲得Volumetric收購協議中設想的任何基於里程碑的業績補償款。有關公司取消Volumetric賣方未來業績補償款權利的更多細節，以及對這些取消的響應措施，請參閱基本報表中的第12和第17號附註中的討論。

審計、法律和第三方諮詢費用

截至2024年9月30日的九個月，審計、法律和第三方諮詢成本較2023年9月30日的九個月增加了640萬美元，主要是由於完成2023財年審計的成本顯著增加，包括支付給我們前任獨立註冊會計師事務所和第三方會計和財務諮詢支持費用。審計和第三方諮詢成本的增加部分被與2023年9月30日的九個月相比較大收購時的較低收購相關法律成本部分抵消。

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攤銷費用

截至2024年9月30日的三個月內，攤銷費用比截至2023年9月30日的三個月增加了280萬美元。這一攤銷費用的增加主要是由於某些無形資產的預計剩餘使用壽命的減少，導致在截至2024年9月30日的三個月內確認了更高的攤銷費用。部分抵消某些無形資產使用壽命減少影響的是，由於減值損失導致的攤銷費用降低，使得截至2023年9月30日和2023年12月31日的Oqton MOS資產組（參見第5條）和dp polar資產組中的無形資產賬面價值下降至0。有關公司最近針對Oqton採取的行動的更多細節，請參閱本MD&A中「最近的戰略業務決策和成本節省舉措」部分的討論。

應計的備用費用

預計應急費用增加，因與Volumetric的前股東和關鍵員工達成擬議和解的$180萬已計提。有關與Volumetric的前股東和關鍵員工進行的持續調解的更多細節，請參閱基本報表第17條註釋。

補償和福利

截至2024年9月30日的九個月，薪酬和福利支出減少了900萬美元，相比之下，與2023年9月30日結束的九個月相比。這一減少主要是由於股份補償費用減少了640萬美元（不包括上述有關以普通股結算的成交 量獎勵費用的逆轉部分影響）和解除費用減少了340萬美元所致，部分抵消了獎金支出增加了160萬美元。2024年9月30日結束的九個月的股份補償支出的減少主要是由於（1）在2024年9月30日結束的九個月內根據公司2023年重組計劃解僱的員工持有的未歸屬獎勵的重要 **成交量的股份補償費用逆轉和（2）根據公司2015年激勵計劃，將2024會計年度的股份支付獎勵授予延遲至2024年9月和10月，而 2023財年的股份支付獎勵授予於2023年4月。在2024財年由於獎勵被取消以及2024財年推遲授予新的股份補償獎勵而導致的股份補償費用減少部分被2024年9月30日結束的九個月內 識別的更高的股份獎金費用和更高的股份dp極地立即付款費用部分抵消。

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月的現金獎金支出反映了需要確認的現金獎金補償金額，以適當地報告公司在每個相關資產負債表日期的獎金負債。報告的負債基於每個資產負債表日期的管理層對年度獎金支出的估計，考慮了公司在獎金計劃下設定的年度業績目標的表現。與截至2023年9月30日的九個月相比，截至2024年9月30日的九個月確認的現金獎金支出有所增加，因爲公司在截至2024年9月30日的九個月期間持續計提增量獎金支出，基於管理層對2024財政年度年度獎金支出的估計；而公司在截至2023年9月30日的三個月期間逆轉了幾乎所有先前計提的2023財政年度獎金支出。

2024年9月30日結束的九個月中，與2023年9月30日結束的九個月相比，遣散費用的減少是由於認可了與我們2023年重組計劃有關的SG&A費用中記錄的遠高於往年的遣散費用和解除福利支出。根據我們的2023年重組計劃，員工遣散費用和解除福利成本通常在可能性和可估計性確定之時被確認，因爲它們通常是根據公司的過去慣例或法定法律進行確定的。此外，對這些員工遣散費用和解除福利成本的分類是基於歸因於受影響員工的普通薪酬支出的分類。

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研發費用合併

截至2024年9月30日的前九個月的研發費用減少了70萬美元，或1.0%，達到6630萬美元，而2023年9月30日的前九個月爲6700萬美元。2024年9月30日前九個月的研發費用減少，原因在於公司在2023年重組計劃下實現的成本節約，以及由於出售Oqton Dental而導致的成本減少。有關這些活動的詳細信息，請參閱本會議管理層討論與分析報告中「最近發展和戰略倡議更新」部分的討論。

由於公司2023年重組計劃實現的成本節約和出售Oqton Dental導致的研發費用減少，但由於以下原因導致研發費用有較大增加：（1）我們全資擁有的生物科技子公司Systemic Bio進行的年度活動增加，該子公司專注於爲藥品行業客戶設計和製造用於藥物開發的3D打印血管化「器官微芯片」；以及（2）公司的腎臟和肝臟再生醫學研發項目已停止後仍需繼續發生的研發費用，公司此前不再獲得戰略合作伙伴的費用補償，但在制定計劃要收回用於腎臟和肝臟項目的資源之前。有關Systemic Bio及公司停止腎臟和肝臟再生醫學研發項目的更多詳細信息，請參閱本次管理討論與分析報告中「投資再生醫學」部分。此外，在截至2024年9月30日爲止的九個月中，由於2023年重組計劃和出售Oqton Dental而節省的研發成本被公司的Wematter相關的更高研發成本部分抵消。 Wematter於2023年7月1日被公司收購，因此未包括在截至2023年9月30日的整個九個月的公司報告結果中。

資產減值損失

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間，我們記錄了資產減值損失，分別爲143,733美元和13,597美元。以下表格總結了在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內記錄減值損失的資產性質：

截至9月30日的九個月
(以千爲單位)
20242023
商譽
$101,445 $— 
無形資產
31,198 13,597 
物業及設備
5,911 — 
使用權資產
5,179 — 
總計$143,733 $13,597 

截至2024年9月30日的九個月內的減值

由於截至2024年9月30日三個月期間內我公司普通股交易價格和市值顯著下降，同時估計出現的與公司最近啓動的長期規劃流程有關的長期現金流預測減少，因此公司認爲需要進行截至2024年9月30日中間期的商譽減值測試。爲進行此商譽減值測試，我們所有的商譽被分配給了我們的醫療解決方案報告板塊，該板塊也代表了商譽在測試目的上的指定報告單元。進行中間期商譽減值測試需要公司比較醫療解決方案報告單元的賬面價值與其截至2024年9月30日估計的公允價值。該報告單元的賬面價值估計超過其公允價值10140萬美元，導致2024年9月30日止九個月的商譽減值費用被確認爲該金額。有關商譽減值費用的額外細節，請參考附註6。

截至2024年9月30日的三個月內，公司認定，與公司最近啓動的長期規劃過程中準備的減少的長期現金流預測相結合，加上公司報告的當前和歷史報告期間的虧損和負現金流，是公司核心業務的主要資產組應當進行可收回性測試的指標。如附註1、附註5和附註8所述，公司確定其主要資產組的賬面價值超過了其公允價值。這導致在2024年9月30日結束的九個月內，分別與無形資產、房地產和設備以及租賃資產相關的減值損失分別爲3120萬美元、590萬美元和520萬美元的確認。
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2023年9月30日結束的九個月期間的減值

在截至2023年9月30日的季度內，公司得出結論，出售或以其他方式處置Oqton MOS（公司在2021年收購的一項業務）的可能性較大。基於公司對出售或以其他方式處置Oqton MOS的預期，公司對Oqton MOS長期資產的賬面價值進行了評估，該資產組主要包括在收購Oqton MOS時最初記錄的產品科技和商標無形資產，以評估其可回收性和減值。公司的評估導致確認了與Oqton MOS資產組中收購的科技和商標相關的減值損失，總計爲1360萬美元，在截至2023年9月30日的九個月期間發生。有關更多細節，請參閱基本報表的第5號說明。

合併營業虧損

我們截至2024年9月30日止九個月的營業虧損爲24700萬美元，相比2023年9月30日止九個月的7870萬美元營業虧損。我們報告的2024年9月30日止九個月營業虧損增加是因爲：（1）已確認的資產減值費用大幅增加；（2）銷售和管理費用大幅增加，其中包括在2023年9月30日止九個月期間撤銷體積性收購溢價費用負債，而在2024年9月30日止九個月沒有類似重大費用或負債的撤銷；以及（3）我們2024年9月30日止九個月實現的毛利潤下降，因爲報告的營業收入和實現的毛利潤率降低。有關營收、毛利潤和成本的詳細討論，請參見以上內容。

截至2024年9月30日的三個月和九個月的非營業收入（損失）與截至2023年9月30日的三個月和九個月的對比

其他（虧損）收入，淨額

下表列出了截至2024年和2023年9月30日的非經營性收入的元件。

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
營業外收入（支出）：
外匯虧損，淨額$(1,960)$(2,202)$(774)$(3,847)
利息收入 1,550 5,841 5,800 15,730 
利息支出 (606)(932)(1,944)(2,612)
其他（虧損）收入，淨額(51)(105)21,719 420 
非營業（虧損）收入總額$(1,067)$2,602 $24,801 $9,691 

利息收入

截至2024年9月30日的三個月和九個月，由於公司在2024年9月30日的三個月和九個月期間現金及現金等價物餘額較低，利息收入減少，與2023年9月30日的三個月和九個月相比。

利息支出

截至2024年9月30日結束的三個月和九個月，與截至2023年9月30日結束的三個月和九個月相比，由於公司於2023年12月和2024年3月回購債務，利息費用有所下降。與這些債務回購相關，公司覈銷了部分未分期償還的債務發行成本，導致債務發行成本的攤銷減少，因此，2024年9月30日結束的三個月和九個月的利息費用降低。

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其他收入，淨額

截至2024年9月30日的三個月，其他收入淨額與2023年9月30日的三個月相比基本持平。截至2024年9月30日的九個月，其他收入淨額增加，主要是由於在截至2024年9月30日的九個月期間確認了2,150萬美元的債務償還收益。

淨虧損

以下表格列出了截至2024年和2023年9月30日爲止的3d系統公司可歸屬淨損失。

三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股金額除外）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日
所得稅前虧損$(181,825)$(10,982)$(222,231)$(69.018)
所得稅福利（準備金）4,343 (174)2,496 (404)
權益法投資虧損，扣除所得稅(1,254)(605)(2,403)(747)
扣除可贖回非控股權益前的淨虧損(178,736)(11,761)(222,138)(70,169)
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨虧損(109)(57)(252)(149)
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
每股普通股淨虧損：
基本$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)
稀釋$(1.35)$(0.09)$(1.69)$(0.54)

所得稅準備金

我們報告截至2024年9月30日的三個月內稅收收益爲430萬美元，而截至2023年9月30日的三個月內的稅收支出爲20萬美元。2024年和2023年截至9月30日的稅款金額因公司的報告虧損以及在大多數發生虧損的地區對產生的遞延稅資產作出全額估值備抵而與根據我們美國和外國法域的法定稅率報告的金額存在顯著差異。

截至2024年9月30日的九個月，我們報告了250萬美元的所得稅收益，而截至2023年9月30日的九個月則報告了40萬美元的所得稅費用。截止到2024年9月30日和2023年9月30日的稅務金額與根據我們在美國和外國的法定稅率報告的金額顯著不同，這主要是由於公司報告的虧損以及在虧損發生的大部分司法管轄區內對結果性遞延稅資產的完全估值準備的確認。

股權法投資損失，扣除所得稅

我們持有49%對NAMI這家創業公司的投資所有權利益，並採用權益法進行會計處理。（詳細信息請參見基本報表的第7條註釋。）根據權益法會計，我們在報告的淨利潤或報告的淨虧損（「權益法收入」或「權益法虧損」，分別）上承認我們的相應份額，存在一個季度的滯後，我們推遲確認與公司出售給NAMI的、仍留在NAMI資產負債表上的產品相關的49%的內部利潤。2024年9月30日止的三個月和九個月的權益法投資報告虧損增加，主要反映NAMI報告的虧損增加，以及我們對該投資應用權益法會計。此外，2024年9月30日止的九個月的權益法投資報告虧損反映了九個月期間權益法虧損的確認；而對於2023年9月30日止的九個月，由於我們對該創業公司的投資時機以及我們對權益法虧損的一個季度滯後確認，我們直到2023年4月1日才開始確認權益法虧損。

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3d系統公司歸屬淨虧損

我們報告的歸屬於3d系統公司的淨虧損在截至2024年9月30日的三個月內增加了16690萬美元，相比於截至2023年9月30日的三個月。我們的營運虧損在截至2024年9月30日的三個月內增加了16720萬美元。此外，公司對截至2024年9月30日的三個月內的非營運收入減少了370萬美元，並且我們的權益法賬面投資虧損增加了60萬美元，相比於截至2023年9月30日的三個月。營運虧損和權益法投資虧損的增加，以及非營運收入的減少部分被2024年9月30日的三個月內承認的430萬美元稅收益的影響抵消，相比於2023年9月30日的三個月的20萬美元稅費支出。有關導致我們報告的營運虧損增加、報告的非營運收入減少、權益法投資虧損增加以及2024年9月30日的三個月的稅收益的因素的詳細信息，請參閱上述討論。

我們報告的歸屬於3d系統公司淨虧損在截至2024年9月30日的九個月內增加了15190萬美元，相較於截至2023年9月30日的九個月。這一報告虧損的增加主要是由於截至2024年9月30日的九個月內我們的營業虧損增加了16830萬美元，相較於截至2023年9月30日的九個月。此外，這一報告虧損的增加還受到截至2024年9月30日的九個月內我們的權益法投資虧損增加了170萬美元的推動，相較於截至2023年9月30日的九個月。我們的營業虧損和權益法投資虧損的增加部分被以下因素抵消：(1) 截至2024年9月30日的九個月內我們的非營業收入增加了1510萬美元，主要歸因於期間確認的2150萬美元債務消除收益，(2) 截至2024年9月30日的九個月內確認了250萬美元的稅收利益，相較於截至2023年9月30日的九個月的40萬美元稅收支出。有關導致我們報告的營業虧損增加、權益法投資虧損增加、報告的非營業收入增加和稅收利益的因素的更多細節，請參閱上述討論。

非通用會計覈算盈利

調整後的EBITDA

我們的調整後 EBITDA 從截至 2023 年 9 月 30 日的正 470萬美元下降到截至 2024 年 9 月 30 日的負 1430萬美元。這一調整後 EBITDA 的下降是由於截至 2024 年 9 月 30 日報告的毛利潤減少了 1360萬美元，原因是報告的營業收入下降和毛利潤率降低，同時與調整後 EBITDA 相關的核心營業費用增加。核心營業費用增加的主要因素是外部審計和諮詢費用以及某些法律費用的增加。我們的調整後 EBITDA 衡量不包括某些非現金支出、我們認爲不反映核心業務的某些營業費用和非營業費用。請參閱下方 3D 系統公司報告的淨虧損與調整後 EBITDA 的調整，以獲取有關截至 2024 年和 2023 年 9 月 30 日的（1）非現金和非核心營業費用及（2）已從調整後 EBITDA 衡量中排除的非營業費用所產生的金額的詳細信息。

我們調整後的EBITDA從截至2023年9月30日的負1230萬美元減少到截至2024年9月30日的負4730萬美元。調整後EBITDA的減少是由於截至2024年9月30日報告的毛利潤減少了2270萬美元，這一變化是由於報告的營業收入下降和毛利潤率下降，同時調整後EBITDA的計算中包含的核心營業費用增加。核心營業費用增加的最主要因素是外部審計和諮詢費用增加、與Systemic Bio活動增加相關的再生醫學研發費用上升，以及之前提到的停用腎臟和肝臟研發項目的費用增加，還有一些法律費用。部分抵消這些核心營業費用增加的是通過實施2023年重組計劃及Oqton Dental的出售而降低的研發費用。我們對調整後EBITDA的測量排除了某些非現金費用、我們不認爲反映核心運營的某些營業費用和非營業費用。有關截至2024年和2023年9月30日與（1）非現金和非核心營業費用及（2）排除在調整後EBITDA測量中的非營業費用相關的費用的詳細信息，請參閱我們報告的淨損失與3d系統調整後EBITDA之間的對賬。

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非GAAP衡量的調和

下表提供了公司報告的淨損失歸屬於3d系統公司與調整後的EBITDA之間的對賬。有關調整後的EBITDA及管理層爲何認爲該指標能提供有關公司經營業務結果的有用信息，請參閱「我們如何評估業務績效」討論。

截至三個月截至九個月
(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日2024年9月30日2023年9月30日
3d系統公司歸屬淨虧損
$(178,627)$(11,704)$(221,886)$(70,020)
息稅前利潤淨額(944)(4,909)(3,856)(13,118)
所得稅準備（收益）(4,343)174 (2,496)404 
折舊費用4,644 5,084 14,514 15,690 
攤銷費用8,357 3,179 13,260 9,676 
基於股票的薪酬費用5,796 (3,142)17,370 15,140 
收購和剝離相關費用577 (4,055)815 134 
法律和其他相關費用:
2,619 2,145 9,200 4,880 
重組費用690 1,504 828 6,712 
可贖回的非控制性權益(109)(57)(252)(149)
股權法投資虧損，扣除稅後:1,254 605 2,403 747 
債務回購收益— — (21,518)— 
資產減值損失
143,733 13,595 143,733 14,211 
其他非經營性收入/支出，淨額2,011 2,307 573 3,427 
調整後的EBITDA$(14,342)$4,726 $(47,312)$(12,266)

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月的分部財務結果

公司有兩個報告段落：醫療保健解決方案和工業解決方案。 我們的報告段落基於它們服務的行業板塊，並反映了我們向公司首席運營決策者（"CODM"）報告財務業績的方式。

我們的CODm根據部門營業收入和部門調整後的EBITDA評估可報告部門的業績。部門調整後的EBITDA不包括（1）與企業職能相關的費用，例如人力資源、財務和法律， – 包括薪資、福利和其他相關成本， – 以及（2）我們從整合調整後的EBITDA計算中排除的非現金和非核心營業費用及非營業收入和費用（如上述我們對3d系統公司淨虧損與調整後EBITDA的調節所反映的）。未分配的企業費用沒有單獨討論，因爲對2024年9月30日止的三個月和九個月的營業結果產生顯著影響的任何差異，在討論我們的“合併營業結果時， f或2024年9月30日止的三個月與2023年9月30日止的三個月相比”以及我們的“合併營業結果， f或2024年9月30日止的九個月與2023年9月30日止的九個月相比”，如上所述。
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以下表格展示了截至2024年9月30日和2023年的三個月內，我們醫療解決方案部門和工業解決方案部門的營業收入和調整後的EBITDA：

分部收入
分部調整後的息稅折舊攤銷前
三個月已結束三個月已結束
（以千計）2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日改變2024 年 9 月 30 日2023 年 9 月 30 日改變
醫療保健解決方案
$55,056 $52,429 $2,627 $12,032 $13,869 $(1,837)
工業解決方案
57,884 71,362 (13,478)(2,617)7,662 (10,279)
分部業績總計
$112,940 $123,791 $(10,851)$9,415 $21,531 $(12,116)

醫療解決方案

收入

截至2024年9月30日爲止的三個月內，醫療解決方案的營業收入增加了260萬美元，或5.0%，與2023年9月30日爲止的三個月相比。本部門營收增長主要是由產品收入增加450萬美元所推動，部分抵消了服務收入減少190萬美元。

產品營業收入

截至2024年9月30日三個月的時間內，醫療解決方案產品營業收入增加了450萬美元，其中包括材料收入增加了770萬美元，部分抵消了打印機和產品收入減少了310萬美元。材料收入增加了770萬美元，其中包括由於銷售量增加導致的1340萬美元的材料收入增加，部分抵消了590萬美元的不利價格/組合引起的材料收入減少。截至2024年9月30日三個月的時間內，材料銷售量的增加主要歸因於在牙科行業向我們的重要客戶銷售的材料銷售量顯著增加，截至2024年9月30日三個月的時間內，材料銷售量恢復到了正常水平. 截至2023年9月30日的三個月內，由於客戶在該期間內的庫存較高，我們對牙科行業關鍵客戶的材料銷售成交量減少。

由於不利混合比，$590萬材料收入減少，主要是由於對口腔行業主要客戶材料銷售量大幅增加的推動，與2023年9月30日結束的三個月相比，材料銷售價格較低。. 2024年6月30日結束的季度，公司與這個口腔行業主要客戶簽訂了一份新的材料銷售合同，在這份合同中，預計對這個口腔行業主要客戶的材料銷售將繼續高於去年同期水平，但預計這個關鍵口腔客戶購買的材料價格將低於去年同期的價格，包括成交量定價折扣。因此，價格/混合預計將繼續對我們的Health Solutions材料和整體營業收入產生不利影響，直至本年度結束。

打印機和產品營業收入減少了310萬美元，主要是由於我們與某一關鍵戰略合作伙伴的再生醫學合作安排的營業收入減少。與該關鍵戰略合作伙伴的合作安排所產生的較低營業收入是由於與該關鍵戰略合作伙伴的腎臟和肝臟研發項目在合同期內失去資金支持，以及在2024年9月30日結束的三個月內執行的合作安排下資助的肺部研發活動減少所致。請參考MD&A的「再生醫學投資」討論，以了解本財年該再生醫學計劃變化的詳細信息。

服務收入

截至2024年9月30日的三個月內，服務營業收入減少190萬的主要原因是2023年9月30日結束的三個月內，醫療解決方案部門確認的450萬非經常性增量變量考慮收入，因爲結論認爲在一項合作及許可收入協議中包含的額外里程碑支付有可能被獲得。公司在截至2024年9月30日的三個月內並未確認類似的追溯調整至服務營業收入。部分抵消了由於此前一年確認的增量里程碑收入而導致的服務營業收入減少450萬的是，2024年9月30日結束的三個月內，個性化醫療服務的營業收入增加，以及與我們主要的牙科行業客戶的已安裝打印機基礎相關的維護收入增加。
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調整後的EBITDA

截至2024年9月30日的三個月內，我們醫療解決方案部門的調整後的EBITDA下降了180萬美元，或13.2％，與2023年9月30日結束的三個月相比。儘管營業收入增加了260萬美元，調整後的EBITDA仍下降了180萬美元，主要是由於2023年9月30日結束的三個月內醫療解決方案部門認可的450萬美元的非經常性增量變量考慮營業收入（如上所討論）。由於這些增量變量考慮營業收入沒有直接成本（例如銷售成本）與之相關，整個450萬美元有助於報告的2023年9月30日結束的三個月內部門調整後的EBITDA增加。

工業解決方案

收入

截至2024年9月30日的三個月，工業解決方案的營業收入減少了1350萬美元，或18.9%，相比於截至2023年9月30日的三個月。該細分市場的營業收入下降主要是由於產品收入減少了1200萬美元以及服務收入減少了150萬美元。

產品營業收入

2024年9月30日結束的三個月內，產品營業收入減少1200萬美元，其中打印機收入減少850萬美元，材料收入減少350萬美元。較低的銷量導致打印機和材料收入減少了900萬美元，因爲每種產品的銷售受到了一般經濟狀況的影響。此外，較低的材料定價導致材料收入減少350萬美元。

服務收入

2024年9月30日結束的三個月中，服務營業收入減少150萬元的主要驅動因素是安裝的打印機基數減少，反映了該部門所經歷的打印機銷售量下降，並受到一般經濟條件的影響。

調整後的EBITDA

截至2024年9月30日的三個月內，我們工業解決方案部門的調整後EBITDA減少了1030萬美元，降幅爲134.2%，與截至2023年9月30日的三個月相比。調整後EBITDA減少的主要原因是部門營業收入減少了1350萬美元，以及相應的毛利潤減少了1120萬美元。部分抵消了部門營業收入和部門毛利潤下降的是部門研發支出減少了90萬美元，這主要歸因於公司2023年重組計劃實施後實現的成本節約，以及Oqton Dental的出售。

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截至2024年和2023年9月30日的九個月財務結果

下表展示了截至2024年和2023年9月30日的九個月內，我們的醫療解決方案部門和工業解決方案部門的營業收入和調整後的EBITDA：

營業收入
分段調整後 EBITDA
截至九個月截至九個月
(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日 變化2024年9月30日2023年9月30日 變化
醫療解決方案
$149,369 $162,028 $(12,659)$24,524 $30,328 $(5,804)
工業解決方案
179,728 211,193 (31,465)2,823 16,828 (14,005)
總分段結果
$329,097 $373,221 $(44,124)$27,347 $47,156 $(19,809)


醫療解決方案

收入

截至2024年9月30日的九個月，醫療解決方案的營業收入減少了1270萬美元，或7.8%，相較於截至2023年9月30日的九個月。本區段營業收入的下降主要源於產品收入減少1210萬美元，服務收入減少50萬美元。

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產品營業收入

截至2024年9月30日的九個月，醫療解決方案產品的營業收入減少1210萬美元，主要是由於期間產品銷售價格/組合的不利影響造成的1490萬美元的營業收入下降，部分被銷售量增加所帶來的260萬美元的營業收入增長所抵消。由於2024年9月30日的九個月與2023年9月30日的九個月相比，銷售價格較低，主要是因爲對我們關鍵客戶的材料銷售增加，導致1490萬美元的營業收入下降。截止2024年6月30日的季度，公司與這一關鍵的牙科行業客戶簽署了一份新材料銷售合同，預計對該關鍵牙科行業客戶的材料銷售將在當前年度的剩餘時間內繼續超過上一年的水平，但對該關鍵牙科客戶銷售的材料的定價預計將在當前年度的剩餘時間內低於上一年的定價，包括由於成交量定價折扣。因此，價格/組合預計將在當前年度的剩餘時間內繼續對我們的健康解決方案材料及總營業收入產生不利影響。

由於銷售量增加，營業收入增加260萬美元，其中由於銷售量增加，材料收入增加了3340萬美元，部分抵消了打印機和產品收入減少了3080萬美元。截至2024年9月30日的九個月，材料銷售量的顯著增加主要歸因於牙科行業的關鍵客戶。這個主要客戶的物料銷售返回到了正常水平；然而，在截至2023年9月30日的九個月中，由於客戶在前一年期間庫存較高，我們向這個主要客戶的物料銷售量較低。部分抵消了口腔行業的該關鍵客戶對材料銷售量增加的影響，是由於在截至2024年9月30日的九個月內，打印機銷售量減少。我們預計2024年剩餘時間內將有限的打印機銷售給這個口腔行業的關鍵客戶，因爲該客戶在2022年至2023年9月30日結束的季度間大幅擴大了其打印機容量我們的醫療保健解決方案部門也由於宏觀經濟條件對打印機銷售的一般影響而經歷了其他業務領域打印機銷售量的減少，鑑於這類客戶購買的性質爲資本支出。

此外，由於銷售成交量下降，打印機和產品的營業收入減少了3080萬，其中640萬的營業收入減少是由於我們與一位重要戰略合作伙伴的再生醫學合作安排所致。由於合同下腎臟和肝臟研發工作的資金損失，以及在截至2024年9月30日的九個月內在合作安排下進行的資助肺部研發活動減少，導致與我們戰略合作伙伴的合作安排相關的營業收入下降。有關本財年內再生醫學項目變化的詳細信息，請參閱本MD&A中"投資於再生醫學"部分的"戰略舉措的最新發展與更新"討論。

服務收入

截至2024年9月30日的九個月內，衛生保健解決方案部門的服務營業收入減少了50萬美元。導致服務營業收入減少的原因是(1)部件製造業收入減少了300萬美元，(2)在2023年9月30日結束的九個月內，衛生保健解決方案部門確認了非經常性增量可變考慮營業收入450萬美元，因認爲存在可能獲得的協作和許可營收協議中包含的額外里程碑支付；然而，公司在2024年9月30日結束的九個月內並未確認類似的服務營業收入補回調整。部分抵消部件製造業收入減少的300萬美元和由於先前年度確認的增量里程碑收入導致的服務營業收入減少450萬美元的是歸因於個性化醫療服務的480萬美元更高收入以及安裝在我們重要牙科行業客戶處的打印機基礎上的更高維護收入。

55

調整後的EBITDA

截至2024年9月30日的九個月，醫療解決方案部門的經調整EBITDA減少了580萬美元，或19.1%，相比於截至2023年9月30日的九個月。經調整EBITDA的減少部分是由於部門營業收入減少了1270萬美元，導致毛利潤減少了380萬美元。影響部門營業收入和毛利率的因素，以及相應部門的經調整EBITDA，是醫療解決方案部門在截至2023年9月30日的九個月中確認的450萬美元的非經常性變量考慮收入（如上所述），因爲該增量變量考慮收入沒有直接成本（例如，售出商品成本）。進一步導致部門經調整EBITDA減少的是430萬美元的更高再生醫學研發成本，這與Systemic Bio所開展活動的增加和停用的腎臟及肝臟研發項目有關，被公司2023年重組計劃所帶來的170萬美元研發和SG&A成本節省部分抵消。

工業解決方案

收入

截至2024年9月30日的九個月，工業解決方案的營業收入下降了3150萬美元，下降幅度爲14.9%，與截至2023年9月30日的九個月相比。這一細分市場的收入下降主要是由於產品收入減少了3310萬美元，部分被服務收入增加160萬美元所抵消。

產品營業收入

截至2024年9月30日的九個月中，產品營業收入減少3310萬的主要原因是由於銷售成交量下降，打印機營業收入減少1700萬，以及由於銷售成交量下降，材料營業收入減少1680萬。在截至2024年9月30日的九個月中，打印機和材料的銷售成交量和營業收入下降，主要受宏觀經濟形勢的一般影響，以及在截至2023年9月30日的九個月中發生的某些大型離散打印機和材料營業收入交易的影響，而在截至2024年9月30日的九個月中沒有發生類似的大型離散打印機和材料營業收入交易。

服務收入

截至2024年9月30日的九個月中，服務營業收入增長了160萬元，主要與零件製造收入增加有關，部分被硬件服務收入下降所抵消。

調整後的EBITDA

截至2024年9月30日，工業解決方案部門調整後的EBITDA較2023年9月30日減少了1400萬美元，降幅爲83.2%。調整後的EBITDA下降的主要原因是部門營業收入減少了3150萬美元，毛利潤減少了1870萬美元。部分抵消部門營業收入和部門毛利潤的降低是由於公司2023年重組計劃和Oqton Dental的出售，導致部門研發和銷售、總務成本節省了660萬美元。

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流動性和資本資源

下表列出了公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的運營營運資金。

改變
（以千美元計）2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日$%
現金和現金等價物$190,005 $331,525 $(141,520)(42.7)%
應收賬款，淨額99,224 101,497 (2,273)(2.2)%
庫存134,926 152,188 (17,262)(11.3)%
424,155 585,210 (161,055)(27.5)%
更少：
當期租賃負債9,628 9,924 (296)(3.0)%
應付賬款42,414 49,757 (7,343)(14.8)%
應計負債和其他負債44,882 49,460 (4,578)(9.3)%
96,924 109,141 (12,217)(11.2)%
運營營運資金$327,231 $476,069 $(148,838)(31.3)%

我們根據產生現金爲運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們會審查和分析我們當前的手頭現金、未清銷售額的天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求（不包括收購）主要包括資金、營運資金和資本支出。現金流量表中營運資金項目變動金額與相應項目的資產負債表變動金額之間的差異主要是外幣折算調整、收購和資產剝離的結果。

截至2024年9月30日，現金及現金等價物總計爲1.90億美元，自2023年12月31日以來減少了14150萬元。此次減少主要源於運營中使用的現金爲3710萬元，資本支出爲1080萬美元，以及償還借款8720萬元。

截至2024年9月30日，美國境外持有的現金爲6400萬美元，佔總現金及現金等價物的33.7%，而截至2023年12月31日，這一數字爲6580萬美元，佔總現金及現金等價物的19.8%。由於我們之前未分配的收益已受到美國聯邦所得稅的影響，因此我們預計將這些收益匯回美國（例如，分紅派息）不會產生顯著的聯邦和州稅。不過，這些分紅派息將受到外國預扣稅的影響，預計這將導致公司承擔的稅務成本超過通過其他方式獲得現金的成本。現金等價物由貨幣市場工具中的資金組成，並按其當前賬面價值報告，這一價值由於這些工具的短期特性而接近公允價值。我們努力通過主要投資於投資級別的流動工具來最小化信用風險，並根據信用質量限制對任何單一發行人的風險敞口。見下文「現金流」討論。

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現金流量

公司目前通過現金、貨幣等價物和必要時的融資活動來資助其運營，包括營運資本、資本支出和收購等。我們預計現金、貨幣等價物和其他流動資金來源，如發行股票或債券證券（受市場條件影響），將可用於滿足我們預期的現金需求。以下是公司現金流量變動的摘要，隨後對這些變動進行簡要討論：

截至九個月
(以千爲單位)2024年9月30日2023年9月30日美元變動
經營活動使用的現金流量$(37,109)$(71,893)$34,784 
投資活動提供的現金流（使用）(13,152)130,689 (143,841)
籌資活動產生的現金流量淨額(90,747)(5,215)(85,532)

經營性現金流量

截至2024年9月30日九個月的營運活動中使用的現金爲3710萬美元，而截至2023年9月30日九個月的營運活動中使用的現金爲7190萬美元。2024年9月30日九個月的營運活動中現金使用減少3480萬美元，這是由於與2023年9月30日九個月公司營運活動中現金使用的變化相比，2024年9月30日九個月工作資金帳戶變化的6680萬美元有利影響。這項對工作資金活動的6680萬美元有利影響部分抵消了2024年9月30日九個月我們淨損失增加3200萬美元的影響，與2023年9月30日九個月相比，同時校正2024年9月30日九個月非現金資產減值費用的13010萬美元增加，2024年9月30日九個月內債務清償獲得的2150萬美元收益，以及每個報告期承認的以下額外非現金項目：折舊、攤銷和遞增費用；以股票爲基礎的補償費用；非現金營運租賃費用；庫存過時費用，和其他非現金損失和準備金。6680萬美元利好的工作資金影響主要是由於（1）公司努力在2024年9月30日九個月減少庫存，與2013年9月30日九個月公司存貨增加相比，（2）2024年9月30日九個月減少應收賬款，與2013年9月30日九個月顯著增加應收賬款相比，以及（3）現金用於短期債務的有利影響。

投資活動現金流量

截至2024年9月30日的九個月，投資活動中使用的現金爲1320萬美元，主要是由於1080萬美元的資本支出和對NAMI額外的投資250萬美元。

截至2023年9月30日的九個月內，投資活動提供的現金爲13070萬美元，其中包括來自短期投資的銷售和到期收益18090萬美元，部分被2100萬美元的資本支出和用於戰略性對齊業務投資的現金2920萬美元抵消。

籌資活動產生的現金流量

截至2024年9月30日的九個月，主要由於使用8,720萬美元償還借款，並使用250萬美元支付與股權獎勵的淨份額結算相關的稅款，而在融資活動中使用的現金流爲9,070萬美元。
截至2023年9月30日的九個月內，用於融資活動的現金流爲520萬美元，主要由於支付與股權獎勵淨股票結算相關的稅費，總額爲480萬美元。
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物質現金需求

公司的現金需求材料包括以下合同和其他義務：

負債

2024年9月30日，我們持有21440萬元的未做開多轉換的0%可轉換債券，將於2026年11月到期（「債券」）。管理層可能會考慮在運營現金需求或戰略機遇的光景下尋求額外的長期融資，這可能會導致較高的融資成本。

購買承諾

我們根據具有法律約束力的協議，對商品和服務有采購承諾，這些協議對數量、價格和交貨時間有明確的規定。公司與剩餘期限超過一年的協議下有某些採購承諾，主要涉及打印機組件、庫存、資本支出和軟件許可證。截至2024年9月30日，這些採購承諾總額爲1860萬美元，其中約1130萬美元預計將在未來十二個月內到期。

租賃

截至2024年9月30日，公司的經營和融資租賃債務（包括利息）爲9710萬美元，主要與房地產和設備租賃有關，其中大約有420萬美元的付款預計在2024年剩餘時間內支付。

國家增材製造創新（「NAMI」）聯合創業公司

2022年3月，Dussur和3d系統簽署了一項協議，成立了一家旨在擴大在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）內增材製造的使用的合資企業。 該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，符合王國「2030願景」，該願景側重於經濟多元化和長期可持續發展。 2023年2月，該公司成爲合資企業的股東，目前擁有其普通股的49%。 3d系統承諾最初向合資企業投資約650萬美元現金，截至2024年9月30日，所有這些投資都已融資。 2024年5月，該公司在NAMI進行了另一項投資，詳見《基本報表》第7號附註。 將來對合資企業的額外投資取決於合資企業各方同意投資額外資本。 預計參與合資企業對公司的財務狀況和現金流量的未來影響不會很大，除了可能需要用於資助潛在投資的任何潛在現金流出。

滿足物質現金需求的資金來源

公司相信它擁有滿足未來十二個月預計現金需求的財務資源。超過未來十二個月的現金需求將取決於公司盈利能力及其管理營運資本需求的能力等因素。

其他合同承諾

賠償

在業務的正常過程中，我們定期與客戶或供應商簽訂協議，以 indemnify 他們免受第三方因使用我們產品而提出的知識產權侵權索賠。歷史上，與這些 indemnification 條款相關的費用並不顯著。我們無法估計這些 indemnification 條款對我們未來經營成果的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，我們爲我們的董事和高級職員提供某些事件或情況的賠償，當董事或高級職員是在我們的要求下擔任此職位時，受限於有限的例外情況。我們在這些賠償義務下可能需要支付的未來付款的最大潛在金額是無限的；然而，我們有董事和高級職員的保險覆蓋，這可能使我們能夠收回未來支付的金額，但要遵循免賠額和保單限制。無法保證保單限制將足以覆蓋所有損害，如果有的話。
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關鍵會計估計

我們的簡明綜合基本報表是按照 GAAP 準備的。準備這些簡明綜合基本報表需要我們作出某些影響資產、負債、收入、成本和費用數額以及相關披露的估計和假設。我們在持續基礎上評估我們的估計和假設。我們的實際結果可能會因不同假設或條件而有所不同。

我們在2023年表格10-k和截至2024年6月30日的季度期間結束的表格10-Q中描述的重大會計估計方面沒有任何變動。以下討論補充了我們在2023年表格10-k中包含的"商譽和其他長期資產，包括無形資產"的重大會計估計披露，提供了有關(1)測試商譽和長期資產是否受損以及(2)測量截至2024年9月30日的三個月和九個月期間記錄的資產減損費用的關鍵估計和假設的討論。

請參見我們2023年10-K報表中合併基本報表的第2條註解，以了解我們的重要會計政策摘要。

關於重要會計估計的更新

正如第6註中所討論的，由於我們普通股的交易價格和市值在截至2024年9月30日的三個月內出現顯著下滑，公司認為需要在2024年9月30日進行一次臨時期間的商譽減損測試。正如第1註中所討論的，公司進一步認為，在該期間內公司股價的顯著下跌、為公司臨時期間的商譽減損測試所編製的長期現金流預測減少，以及公司目前和歷史報告期的虧損和負現金流的報告都是因數，表明公司核心業務背後的主要資產組應該進行可回收性測試，最終導致公司在2024年9月30日對該資產組進行了減損測試。

截至2024年9月30日，公司實施長壽命資產可回收性測試、長壽命資產減損測試和商譽減損測試，以及根據這些測試進行的減損測量，需要公司對未來預計由(1)被測試的資產組合、(2)公司所歸屬全部商譽的Healthcare Solutions報告單位和(3)被測試的資產組合中包含的無形資產和使用權資產產生的現金流量做出重大估計。這些未來現金流量的估計反映了長期營業收入、利潤率、營業費用和相關資本支出的預測。由於針對公司減損測試而準備的預測涵蓋的時間跨度較長，包括公司的可回收性測試和減損測試的未來現金流量估計可能會隨著未來情況改變，例如根據公司對其預測的執行情況或市場狀況的變化或其他可能影響公司運營的外部因素。

此外，對長壽命資產減損測試和商譽減損測試的表現要求公司就適當折扣率（包括確定這些折扣率的風險溢價）、永續增長率和應用於上述預測現金流的稅率進行判斷。此外，為了對測試資產組進行的減損費用進行分配，公司需要估計資產組成員的廠房、物業和設備資產的公平價值，這些估計是使用成本法進行的，並需要應用重要的假設、估計和關於財產、設備的狀況和經濟壽命的判斷。由於與這些估計和假設相關的重要性判斷量的巨大，這些估計和假設未來可能會發生變化。

根據進行的減損測試結果，公司記錄了分別與商譽、無形資產、廠房、設備和房地產，以及租賃資產相關的減損費用，分別為1.014億美元、3120萬、590萬和520萬美元。有關這些減損費用的詳細信息請參考附註1、附註5、附註6和附註8。如果公司得出結論，未來對於截至2024年9月30日進行的減損測試中包括的估計、假設或判斷需要重大更改，可能會引發進一步的減損測試。

60

前瞻性聲明

本10-Q表格中某些不屬於歷史或當前事實的陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義而提出的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性及其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與歷史結果或任何未來結果產生重大差異，無論該等前瞻性陳述是否明示或暗示。在許多情況下，您可以通過“相信”、“信念”、“預期”、“可能”、“將”、“估算”、“打算”、“預見”或“計劃”這類術語或這些術語的否定形式或其他可比術語來識別前瞻性陳述。

前瞻性聲明基於管理層對未來事件和趨勢的信念、假設和目前的期望，利用目前可得資訊，並必然受到許多超出我們控制範圍的不確定性影響。儘管我們認為前瞻性聲明中反映的期望是合理的，前瞻性聲明既非擔保未來表現或結果，也不應被視為保證其準確性，亦不一定能準確指示該表現或結果實際達到的時間。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性聲明中所表達或暗示的有所不同。這些因素包括但不限於：

•由於宏觀經濟事件，包括俄烏戰爭及其他地緣政治風險、衰退、供應鏈中斷、通貨膨脹、利率期貨和匯率期貨波動，對我們的業務造成的影響；
•我們滿足不斷變化的科技和客戶需求的能力。
•我們識別戰略收購的能力，能夠在不干擾業務的情況下將這些收購整合進來，並實現預期的收益；
•我們實現未來處置預期收益的能力；
•未來對商譽和無形資產的減記或減值的影響;
•我們最大客戶的營業收入和信用風險的集中程度；
•我們獲取和維權知識產權的能力，以及抵禦第三方索賠的能力；
•我們保護知識產權和機密信息的能力，包括我們的數字內容，免受第三方侵權或未經授權的複製、使用或披露；
•我們信息科技製造行業的失敗或無法抵禦網絡攻擊；
•我們因銷售週期不均而預測季度銷售和管理產品庫存的能力；
•我們從運營中產生淨現金流的能力；
•我們償還債務的能力以及籌集必要資金以現金支付票據的轉化、在到期時償還票據或在出現重大變化時回購票據的能力;
•我們改善財務報告內部控制中的重大缺陷以及維持有效內部控制的能力；
•我們毛利潤率、營業收入或虧損以及/或凈利潤或虧損的波動；
•我們在美國以外有效開展業務的能力；
•我們對供應鏈中用於我們的3D打印機和其他產品的元件和子組件，以及用於我們的打印材料的原材料的依賴;
•我們管理與我們或我們的子公司相關的訴訟、調查或類似事項的成本和影響的能力;
•產品質量問題導致銷售和營業利潤率下降，產品退貨、產品責任、保修或其他索賠；
•我們留住關鍵員工的能力以及吸引和留住新的合格員工的能力，同時控制我們的勞動力成本。
•我們成功開發和商業化再生醫學產品的能力，無論是獨立進行，還是與開發合作伙伴合作；
•我們在庫存管理、分銷和其他關鍵功能的管理信息系統中出現了中斷;
•遵守美國及其他反腐敗法、數據隱私法、貿易控制、經濟制裁及類似法律法規;
•我們在聯邦法規和規則下保持作爲負責任承包商的能力；
•稅收規則和法規的變更或解釋；以及
•我們不時向SEC提交或提供的報告中討論的其他因素，包括2023年10-K表格中第1A項「風險因素」中詳細列出的風險和重要因素，以及截至2024年6月30日的季度期的10-Q表格和本10-Q表格。

61

讀者被提醒不要過度依賴這些前瞻性陳述。本文檔中包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格的日期時有效，我們不承擔任何義務來公開更新或修訂我們或代表我們作出的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況，還是其他原因，法律要求的除外。我們或代表我們行事的個人所做的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均明確完全受到上述警告聲明的限制。

項目3. 關於市場風險的定量和定性披露

有關截至2023年12月31日市場風險的討論，請參閱我們2023年10-K表格中第7A項：「關於市場風險的定量和定性披露」。截至2024年9月30日的三個月內，沒有任何重大變化或進展會對截至2023年12月31日進行的市場風險評估產生實質性影響。

項目4.控制和程序

披露控件和程序的評估

截至2024年9月30日，我們在監督和管理層參與下進行了評估，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)。我們評估了披露控件和程序的設計和操作的有效性（根據1934年修訂版證券交易法案的第13a-15(e)和第15d-15(e)條規定）依據證券交易所法案第13a-15和15d-15規定。根據這一評估，管理層得出結論，截至2024年9月30日，由於2023年10-k表中討論的重大缺陷，我們的披露控件和程序不起作用。

關於財務報告內控的變化

我們正在實施某些變更以彌補我們2023年10-k表中描述的實質性缺陷。 有關這些努力的相關內容包括制定彌補計劃，專門解決旨在糾正作爲實質性缺陷一部分所確定的問題的流程和活動。 這些計劃包括但不限於增加培訓、增強與現有政策相關的文檔以及旨在專門解決已確定的弱點的人才增強。此外，公司還完成了一項旨在改進與營收會計有關的控制的綜合項目，在第3季度完成了。rd 除了這些活動外，仍在評估的結果之外，截至2024年9月30日結束的三個月內，公司的財務報告內部控制未發生對公司的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能導致重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息
項目1.法律訴訟

在基本報表第17注下「訴訟」標題下列出的與法律程序相關的信息在此通過引用併入。

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項目1A.風險因素

除下述風險因素和本表格10-Q中提供的其他信息外，您還應仔細考慮2023年10-k表格中第I部分第1A項「風險因素」下討論的因素以及2024年6月30日季度結束的10-Q表格中第II部分第1A項「風險因素」下討論的因素。這些因素可能對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果和資本狀況造成重大不利影響，並可能導致我們的實際結果與我們的歷史結果或本表格10-Q中包含的前瞻性聲明所涵蓋的結果有實質性差異。除下文披露外，在我們2023年10-k表格第I部分第1A項「風險因素」和Q2 2024年10-Q表格第II部分第1A項「風險因素」中所描述的風險因素未發生重大變化。

業務條件的變化可能導致我們的商譽、無形資產、長期有形資產和/或使用權資產發生減值。

商譽每年需要進行減值測試，當情況表明減值更有可能發生時。長期資產開多 – 包括有形資產、無形資產和使用權資產的長期資產需要在資產組水平上進行收回能力評估和減值測試，當情況表明資產組的賬面價值不可收回時需要進行測試。可能需要對商譽進行比年度減值測試更頻繁的測試情況，或表明某一長期資產組不可收回的情況包括業務環境出現重大不利變化、本期營業或現金流虧損並伴有歷史營業或現金流虧損、展示持續虧損的預測、或決定處置業務或產品線。由於客戶需求變化以及由於股價下降導致市值最近下降，我們的業務環境中存在一些不確定性。雖然，在2024年9月30日結束的三個月和九個月內我們錄得了與商譽、無形資產、有形資產和使用權資產相關的14370萬美元減值損失，但我們可能面臨進一步不利影響這些資產價值並觸發對其賬面價值進行評估的意外情況。將來的商譽減值、無形資產減值、長期有形資產減值和/或使用權資產減值可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。 – 資產組包括有形資產、無形資產和使用權資產，需要在資產組水平上進行收回能力評估和減值測試，當情況表明資產組的賬面價值不可收回時需要進行測試。可能需要對商譽進行比年度減值測試更頻繁的測試情況，或表明某一長期資產組不可收回的情況包括業務環境出現重大不利變化、本期營業或現金流虧損並伴有歷史營業或現金流虧損、展示持續虧損的預測、或決定處置業務或產品線。由於客戶需求變化以及由於股價下降導致市值最近下降，我們的業務環境中存在一些不確定性。雖然，在2024年9月30日結束的三個月和九個月內我們錄得了與商譽、無形資產、有形資產和使用權資產相關的14370萬美元減值損失，但我們可能面臨進一步不利影響這些資產價值並觸發對其賬面價值進行評估的意外情況。將來的商譽減值、無形資產減值、長期有形資產減值和/或使用權資產減值可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

由於我們2023年10-K表格的提交延遲，我們截至2024年3月31日的10-Q表格、截至2024年6月30日的10-Q表格，以及本10-Q表格，公司面臨了風險和成本，並預計未來還會出現額外的風險和成本，包括與SEC的持續調查相關的風險和成本。

由於導致我們的2023年10-K表格延遲提交的情況，我們截至2024年3月31日的10-Q表格、截至2024年6月30日的10-Q表格以及本10-Q表格，公司經歷了風險和成本，並預計將來會經歷更多的風險和成本。我們2023年10-K表格中包含的基本報表的審計耗時，要求公司承擔額外的增量開支，並影響了管理層的關注和資源。此外，正在實施的加強內部控制項的措施繼續需要並可能在未來需要更多的管理時間和公司資源來實施和監控。儘管我們目前已提交了2023年10-K表格、截至2024年3月31日的10-Q表格、截至2024年6月30日的10-Q表格及本10-Q表格，但我們未能及時提交這些文件導致了美國證券交易委員會（SEC）進一步的調查和審查，自2022年4月以來，SEC對公司的正式調查一直在進行中，這是對之前披露的SEC自願要求文件的後續行動。儘管公司目前正在配合SEC，但公司無法預測SEC調查的最終結果。SEC的任何指控或不利發現都可能損害我們的聲譽，負面影響我們的股價，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，管理層在配合及回應SEC時的費用和分心，即使調查最終以對公司有利的方式關閉或解決，也可能對公司造成重大不利影響。另見下文標題爲「我們不再符合使用S-3註冊聲明的資格，這可能會影響我們的融資活動」的風險因素。

63

我們不再有資格使用S-3註冊聲明，這可能會影響我們的融資活動。

由於我們未能及時提交2023年10-K表格、截至2024年3月31日的季度10-Q表格、截至2024年6月30日的季度10-Q表格以及本次10-Q表格，我們不再有資格使用S-3登記註冊聲明。此外，由於2023年10-K表格的延遲提交、截至2024年3月31日的季度10-Q表格的延遲提交、截至2024年6月30日的季度10-Q表格的延遲提交和本次10-Q表格的延遲提交，我們也不再是SEC法規中所稱的「知名成熟發行人」，否則這將允許我們在其他情況下自動提交有效的S-3登記註冊聲明。我們使用S-3登記註冊聲明的資格可能要到2025年12月1日才能恢復，並且只有在我們沒有其他會妨礙S-3資格的提交延誤並滿足所有其他S-3資格要求的情況下才能恢復。在我們不符合使用S-3或不符合「知名成熟發行人」資格的任何時期，我們的籌資能力可能會受到影響。在這種情況下，我們將被要求在豁免基礎上進行融資，例如根據規則144A進行融資，或者提交S-1表格的登記註冊聲明。對於公開發行使用S-1登記註冊聲明可能比使用S-3登記註冊聲明要花費顯著更長的時間並增加我們的交易成本，並且，如果我們無法使用替代方法進行融資，可能會對我們及時籌集資金或完成對其他公司的收購能力產生不利影響。

項目2。未註冊的股票證券銷售及收益使用

未註冊證券的發行和發行人購買股權證券

未註冊證券的發行

無。

發行人購買的股權證券

在截至2024年9月30日的三個月內，我們沒有在公開市場上回購任何股權證券；然而，普通股的股票被轉讓給我們以支付與限制性股票獎勵和單位的歸屬有關的稅款預扣義務，依據我們修訂的2015年激勵股票計劃。

購買的總股份（或單位）數量 每股（或單位）平均支付價格
2024年7月1日 - 2024年7月31日—  $— 
2024年8月1日 - 2024年8月31日9,328  2.38 
2024年9月1日 - 2024年9月30日—  — 
總計9,328 
a
$2.38 
b

a.代表因限制性股票獎勵和單位的歸屬而向我們提交的用於支付稅收扣繳義務的普通股票股份。
b.所支付的平均價格反映了因稅務原因而扣留的股份的平均市場價值。

項目3. 高級證券違約

不適用。

項目4. 煤礦安全披露

不適用。

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項目5.其他信息

董事和高管交易安排

在截至2024年9月30日的財政季度中，所有董事或高級職員（根據《交易法》第16a-1(f)條的定義）均未... 已採納 或 終止 爲購買或出售公司的證券而設立的10b5-1交易安排或非10b5-1交易安排（在每種情況下，均根據《法規S-K》第408(a)條的定義）.

展示
(a)
展示資料
本次申報包括以下展品，並作爲參考內容納入本文件：
 
3.1
註冊者的公司章程。(參見注冊者1993年8月16日提交的8-b表格上的展示文號3.1及其修訂版本，於1994年2月4日以8-B/A表格提交。)
 
3.2
公司章程的修正案於1995年5月23日提交。(參見注冊者於1995年5月25日提交的S-2/A表格中的展示文號3.2。)
 
註冊者於2004年5月19日向特拉華州州務卿提交了公司章程的修正案。(參見注冊者2004年6月30日止的季度報告10-Q中的展示文號3.1，於2004年8月5日提交。)
 
2005年5月17日提交給特拉華州司法部的公司章程修正證書。(該證書已在公司註冊者截至2005年6月30日季度報告（提交日期爲2005年8月1日）的附註3.1中引用。)
 
2011年10月7日在特拉華州州務卿處提交的公司證書修正證書。（參照登記人當前在2011年10月7日提交的8-k表格上的展品3.1）
 
2013年5月21日提交給特拉華州司法部的公司章程修正證書。(該證書已在公司註冊者截至2013年5月22日提交的8-K表格附註3.1中引用。)
 
修訂和重新頒佈的公司章程。（參見2018年3月15日提交的8-k表格的附件3.1）
 
股權證明書樣本。(該股權證明書已在公司註冊者於2012年6月12日提交的S-3表格(註冊編號爲333-182065)附註4.1中引用。)
2021年11月16日簽訂的債券契約，雙方爲3d系統和紐約梅隆銀行信託公司。(該契約已在公司註冊者截至2021年11月17日提交的8-K表格附註4.1中引用。)
到期日爲2026年的0%可轉換票據形式（包含在附件4.3中)。（參見2021年11月17日提交的8-k表格的附件4.2）
3d系統公司2015年激勵計劃，經修改和重新頒佈，生效日期爲2024年8月30日。（參見2024年9月3日提交的8-k表格的附件10.1）
10.2†
非僱員董事報酬政策，日期爲2024年10月1日。
31.1†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席執行官認證，日期爲2024年11月26日。
 
31.2†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席財務官認證，日期爲2024年11月26日。
 
32.1†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定，根據美國刑法第18條第1350條提交的首席執行官認證，日期爲2024年11月26日。
 
32.2†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定，根據美國刑法第18條第1350條提交的首席財務官認證，日期爲2024年11月26日。
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101.INS†
內聯XBRL實例文檔 - 該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
 
101.SCH†Inline XBRL分類擴展規程文件。
101.CAL†Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB†行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
101.PRE†XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104 封面頁交互式數據文件 - 此數據文件不會出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在內嵌XBRL文檔中。
* 管理合同或報酬計劃或協議。
† 此處提交的展品。所有未標註的展品均已通過先前的備案並加以引用。

簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
3d系統
通過
/s/ Jeffrey D. Creech
Jeffrey D. Creech
執行副總裁，首席財務官
(首席財務官)
日期：2024年11月26日

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