GraniteShares etf trust
資產負債表季度投資記錄說明
2024年9月 30日（未經審計）
1. 公允價值衡量
美國財務會計準則委員會（FASB）制定了一個框架，用於根據美國通用會計準則衡量公允價值。根據《公允價值衡量和披露》，在確定交易所交易基金投資價值時，使用各種輸入。用於計算證券價值的輸入或方法未必表明投資這些證券的風險。公允價值層次結構的三個層次的輸入定義如下：
一級-活躍市場中未經調整的報價，適用於相同的資產或負債。
二級-除1級中包括的報價之外的可觀察輸入，這些輸入可以是直接或間接可觀察到的資產或負債。這些輸入可能包括在非活躍市場上相同工具的報價、類似證券的價格、利率、償還速度、信用風險、收益曲線、違約率和類似數據。
三級-用於資產或負債的不可觀察輸入，在可獲得的相關可觀察輸入不足時使用；代表基金對市場參與者在估值資產或負債時可能使用的假設的假設，這些假設基於可獲得的最佳信息。
財務工具在公允價值層次結構內部的級別是基於對公允價值計量最爲重要的任何輸入的最低級別。
可觀測輸入的可獲得性因證券而異，並受到多種因素的影響，例如證券類型、證券是否是新的且尚未在市場上建立、市場的流動性以及證券所特有的其他特徵。在估值基於市場上不太可觀測或無法觀測的模型或輸入時，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，在確定公允價值時所做的判斷程度對於歸類爲3級的工具來說是最高的。
用於對每個基金投資進行估值的輸入的層次分類在基金投資明細表結尾處披露。
| GraniteShares ETF信託 | ||||
| 投資計劃表 | ||||
| GraniteShares 2倍開多 COIN 日度 etf | ||||
| 2024年9月30日（未經審計） | ||||
| 其他資產超過負債-(100.00%) | $ | 487,555,430 | ||
| 淨資產（100.00%） | $ | 487,555,430 | ||
總回報掉期合同
| 對手方 | 參考實體/債務(a) | 貨幣 | 名義金額 | 浮動利率指數 | 利差 | 終止日期 | 價值 | 未實現升值 | ||||||||||||||
| 清算街, 有限責任公司 | Coinbase Global, Inc. | 美元指數 | $ | 375,523,518 | OBFR01 | 550個點子 | 10/14/2025 | $ | 409,919,282 | $ | 34,395,764 | |||||||||||
| 瑞士太古銀行 | Coinbase Global, Inc. | 美元指數 | 112,203,172 | FEDL01 | 300個點子 | 07/07/2025 | 116,042,121 | 3,838,949 | ||||||||||||||
| 野村控股股份有限公司。 | Coinbase Global, Inc. | 美元指數 | 211,995,675 | OBFR01 | 500個點子 | 04/22/2025 | 220,744,256 | 8,748,581 | ||||||||||||||
| TD Cowen | Coinbase Global, Inc. | 美元指數 | 207,056,622 | OBFR01 | 100個點子 | 12/30/2024 | 229,921,971 | 22,865,349 | ||||||||||||||
| 總計 | $ | 906,778,987 | $ | 976,627,630 | $ | 69,848,643 | ||||||||||||||||
| (a) | 包括 作爲總回報掉期合約抵押品保留的現金。 |
投資 縮寫：
隔夜銀行資金利率 - 隔夜銀行資金利率
FEDL - 聯儲局聯邦基金有效利率
GraniteShares 2x 開多比特幣日常etf
| 其他金融工具 | 一級 | 二級 | 三級 | 總計 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 總回報掉期合同 | $ | – | $ | 69,848,643 | $ | – | $ | 69,848,643 | ||||||||
| 總計 | $ | – | $ | 69,848,643 | $ | – | $ | 69,848,643 | ||||||||