美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
Form 6-K
外國私人發行人報告
根據1934年修訂後的證券交易法規則12b-15，本修訂編號1號包含了公司首席執行官和首席財務官在薩班斯·奧克斯利法案(2002年修訂版)項下必需的302和906項的基本報表附錄和證明的完整文本，日期爲本修訂日期。13a-16低於初始籃子水平10.00％（最終籃子水平低於初始籃子水平10.00％或以上），15d-16 根據
1934年證券交易法
2024年11月
委員會文件編號000-54189
三菱UFJ金融集團公司
（以英文方式譯出的註冊人名稱）
4-5, 丸之內 1丁目, 千代田區
東京100-8330,日本
（主要執行辦事處地址）
請打勾，表明註冊者提交或將提交 Form 20-F 或 Form 40-F 下的年度報告。
將提交年度報告，以"Form"作爲封面 20-F請在以下選項中用勾號表示，是否通過提供本表中所含信息向委員會根據規則 ……提交信息 。 40-F.
表格 ✓ X 表格 ✓
本報告爲表格 6-K 應被視爲在FORM註冊聲明中引用 F-3 （編號333-273681）的三菱日聯金融集團，及從提交給美國證券交易委員會的日期起成爲其一部分，直至被隨後提交給美國證券交易委員會的文件或報告所取代爲止。
簽名。
根據1934年證券交易所法規的要求，註冊人已經授權下面簽署本報告書。
日期：2024年11月29日
| 三菱UFJ金融集團有限公司 | ||
| 由： | /s/ Toshinao Endo | |
| 姓名： | 遠藤敏直 | |
| 職稱： | Managing Director, Head of Documentation & Corporate Secretary Department, Corporate Administration Division | |
English Translation of Excerpts from Semiannual Securities Report Filed in Japan
This document is an English translation of selected information included in the semiannual securities report for the six months ended September 30, 2024 filed by Mitsubishi UFJ Financial Group, Inc. (「MUFG」 or 「we」) with the Kanto Local Financial Bureau, the Ministry of Finance of Japan, on November 29, 2024 (the 「Semiannual Securities Report」). An English translation of certain information included in the Semiannual Securities Report was previously submitted in a report on Form 6-K dated November 14, 2024. Accordingly, this document should be read together with the previously submitted report.
The Semiannual Securities Report has been prepared and filed in Japan in accordance with applicable Japanese disclosure requirements as well as generally accepted accounting principles in Japan (「J-GAAP」). 在這一點和另一點之間存在重要差異。 J-GAAP和美國通行的公認會計原則存在顯著差異。 此外，副例文報告是在日本三菱松洋座班的其他之前已提交的披露中進行的，並談及 選擇近期發展，需要綜合考慮這些先前的披露。因此，您可能需要查閱以下披露，連同其他先前的披露，以獲取對您重要信息的所有。要想詳細討論以下給出的信息的背景，請參閱我們2024年3月31日結束的財年度報告表及日本三菱松洋座班向或提交給 美國證券交易委員會的其他報告。 20-F 以下披露包含前瞻性聲明，除非特殊表明，反映我們在副例文報告備案日期的理解。實際結果可能與此前瞻性聲明表述的實際結果有重大不同。此外，雖然風險委員會確定了以下的頭號風險，但我們經營業務時還可能出現其他重要風險。
名下風險與我們最近在日本提交的年度 證券報告中相同的風險見表一一對應。
與我們的業務相關的風險
我們以下描述一些重大的發展和變化，以更新我們在2024年3月31日結束的財年度 證券報告中先前包含的風險因素披露，該報告於2024年6月25日在日本備案。以下的更新並不是先前披露的完全更新，而是意在解釋僅對我們的業務風險和其他風險有重大影響的重大發展和變化。 以下討論包含前瞻性聲明，除非特別表明，反映我們在副例文報告備案日期的理解。
下面風險披露的子標題編號與我們最近的在日本提交的年度證券報告中風險披露子標題的編碼相對應。
我們根據事先評估的影響和概率確定各種風險情景的重要性，並確定需要進行緊密監控和關注的潛在風險事件，以便在接下來的時間內將其列爲重要風險。 一年 公司風險委員會在2024年10月確定的主要風險如下。通過確定這些主要風險，我們旨在實施必要的風險管理措施，旨在儘可能減少這些風險並以靈活的方式處理這些風險，以便在其出現時可以迅速處理。此外，通過管理層就這些主要風險進行討論，我們致力於根據對風險的共同評估採取有效措施。
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風險情景 | |
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資本充足度下降 / 風險資產增加 |
• 我們的資本管理可能會受到全球利率上升導致債務證券未實現損失增加的不利影響。 | |
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外幣流動性風險 |
• 市場情況惡化可能導致外幣資金流動性枯竭和我們外幣資金成本增加。 | |
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信貸成本增加 |
• 全球經濟活動突然惡化可能導致我們信貸成本增加。 • 特定行業或交易方信用質量惡化，這些行業或交易方是我們相對較大的敞口，可能導致我們的信貸成本增加。 | |
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IT風險 |
• 網絡攻擊可能導致客戶信息泄露，我們服務停止，以及聲譽受損。 • 系統問題可能導致我們支付財務補償，損害我們的聲譽。 | |
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氣候變化相關風險 |
• 如果我們應對氣候變化相關風險的努力或適當披露被認爲不足，我們的企業價值可能受損。 • 我們的信貸組合可能會受到氣候變化對我們借款人和交易對手負面影響的影響。 |
1
信用風險（由於借款人或交易對手財務狀況惡化而導致的損失風險）
| 10. | 與其他金融機構的交易 |
一些國內外金融機構（包括銀行）存在資產質量下降和其他財務問題。 非銀行金融機構 貸款和信貸機構、證券公司和保險公司存在問題，這些問題可能會惡化，或會再次出現新問題。如果金融機構的財務困難持續、惡化或出現，不僅可能導致這些金融機構出現流動性和破產問題，還可能導致系統性問題，影響金融市場和更廣泛的經濟，可能會對我們產生以下不利影響：
| • | 我們向一些金融機構提供了信貸支持； |
| • | 我們是一些金融機構的股東； |
| • | 面臨問題的金融機構可能停止或減少對借款人的財務支持，結果這些借款人可能陷入困境，或者我們對這些借款人的問題貸款可能增加； |
| • | 如果被要求參與支持陷入困境的金融機構， |
| • | 如果政府決定爲其控制的金融機構提供監管、稅收、資金或其他利益，以增強其資本實力，提高盈利能力或出於其他目的，可能會對我們與他們的競爭力產生負面影響； |
| • | 如果存款保險基金被證明不足，我們的存款保險費率可能會上升； |
| • | 金融機構的破產或政府控制通常會削弱存款人和投資者對金融機構的信心，或對金融機構的整體環境產生負面影響； |
| • | 負面媒體報道金融行業或系統的不良，無論準確性和適用性如何，都可能損害我們的聲譽和市場信心。 |
運營風險（由於操作管理不當或外部因素導致的損失風險）
| 14. | 被認定參與不當或非法行爲或其他行爲風險，並因此受到監管行動的風險 |
我們在日本和其他經營市場遵守法律、法規、規章、政策和自願實踐準則。我們不時地在與業務和運營各個方面相關的各種方面接受各種監管調查或調查。我們的合規風險管理系統和方案不斷完善，可能無法完全有效地防止所有違反法律、法規和規章的行爲。
如果我們被認定不符合適用的法律、法規或規章，包括涉及洗錢、經濟制裁、賄賂、腐敗、金融犯罪或其他不當或非法交易的規定，如果我們的行爲被視爲構成不公平或不當的商業行爲，或被認定未達到市場或行業規則或標準、客戶保護要求或企業行爲期望，我們可能受到處罰、罰款、公開譴責、聲譽損害、業務改進的核發、暫停或其他行政命令，或被撤銷經營授權。這些後果可能導致客戶或市場對我們的信心喪失，或以其他方式對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。我們對未來戰略計劃獲得監管批准的能力也可能受到不利影響。
我們已收到來自一些司法轄區政府機構的信息請求和傳票，涉及調查過去我們等委員會成員向制定各種銀行間基準利率的機構提交的情況，以及對全球金融機構外匯相關做法的調查。一些涉及外匯相關做法的研究導致我們向相關政府機構支付罰款。我們正在配合這些調查，並進行內部調查。關於這些事項，我們和其他金融機構被涉及爲多起民事訴訟的被告。
2
這些發展或其他類似事件，包括潛在的針對我們的額外監管行動、達成重大的額外和解支付協議，可能給我們帶來重大不利的財務和其他後果。
此外，於2024年6月14日，日本證券監督委員會（"SESC"）發佈並宣佈建議，要求日本首相和金融廳長採取行政行動針對我們的子公司三菱UFJ銀行以及三菱UFJ株式會社根據SEC的發現，包括客戶信息不當共享以及違反有權金融機構參與證券業務活動禁令的不當商業拉攏。SEC的調查涉及銀行和證券公司的業務合作以及由銀行和證券公司管理的企業信息等方面。非公開信息 公司信息 由銀行和證券公司掌握。
作爲對SEC建議的回應，於2024年6月24日，日本金融廳根據日本金融工具交易法第45條和第51條下發了業務改進令給三菱UFJ銀行、三菱UFJ株式會社以及我們的證券子公司。此外，金融廳要求三菱UFJ和三菱UFJ銀行根據日本銀行法第21條和第24條提交報告。對此，於2024年7月19日，三菱UFJ、三菱UFJ銀行、三菱UFJ株式會社以及我們的證券子公司向金融廳提交了包括業務改進計劃在內的文件。 51-2 以及日本金融工具交易法第45條和51條 52-31 和日本銀行法第21和24條的要求。
| 16. | 涉及網絡攻擊風險 |
我們的信息、通信和交易管理系統（包括我們自己的專有系統以及爲我們使用或連接到我們系統的第三方系統）構成我們會計和其他業務運營的核心基礎設施，在當前商業環境中特別重要，因爲我們越來越依賴遠程或在線網絡，並且我們推廣數字化的戰略。我們正在努力通過適當的設計、測試和其他方式防止系統故障並建立注重安全的系統。但是，我們可能無法完全預防系統故障、網絡攻擊、未經授權的訪問、計算機病毒感染、人爲錯誤、設備故障、第三方提供的服務缺陷（如通信服務提供商和雲服務提供商）以及未能妥善應對技術進步和新系統和工具。此外，我們可能無法按照所有業務操作或日益嚴格適用於金融機構的監管規定要求增強我們的財務交易管理系統。此外，我們的系統開發或改進項目，其中許多對我們按市場和監管標準運作的能力至關重要，可能由於與此類項目相關的複雜性和其他困難而無法按計劃完成。此外，我們的網絡安全風險管理框架和做法可能被認爲不足，尤其是在擴大的監管要求和不斷增長的市場期望下，包括與我們使用第三方服務和系統相關的事故報告和風險。此種無力、失敗和不足可能導致交易中的錯誤和延誤、信息泄露和其他不利後果，如果情況嚴重，則可能導致我們業務運營停止和因此造成的賠償損失，降低社會對我們的信心，損害我們的聲譽，使我們承受行政制裁，或導致我們爲處理這些事件的後果而增加成本。
3
2024年9月30日止六個月的附加日本特許會計準則財務信息
現金流量表(合併)
| （金額單位：日元百萬） | ||||||||
| 爲期6個月 結束 2023年9月30日 |
爲期6個月 結束 2024年9月30日 |
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| 經營活動現金流量： |
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| 稅前利潤 |
1,237,093 | 1,741,849 | ||||||
| 折舊和攤銷 |
166,162 | 187,470 | ||||||
| 減值損失 |
23,778 | 16,868 | ||||||
| 商譽攤銷 |
9,542 | 18,388 | ||||||
| 按權益法投資者損益中的股權 |
(305,305 | ) | (257,138 | ) | ||||
| 信貸損失準備金增加（減少） |
77,770 | (138,012 | ) | |||||
| 獎金準備金增加（減少） |
(62,000 | ) | (97,020 | ) | ||||
| 董事獎金準備金增加（減少） |
(2,281 | ) | (664 | ) | ||||
| 股票支付準備金增加（減少） |
162 | (4,958 | ) | |||||
| 淨確定福利資產減少（增加） |
(41,462 | ) | (49,439 | ) | ||||
| 淨確定福利負債增加（減少） |
1,857 | 2,467 | ||||||
| 董事退休福利準備金增加（減少） |
(88 | ) | (54 | ) | ||||
| 忠誠獎勵積分準備金增加（減少） |
35 | (10,280 | ) | |||||
| 擔保損失準備金增加（減少） |
(25,884 | ) | (22,286 | ) | ||||
| 利息收入在損益表上確認 |
(3,532,387 | ) | (4,357,421 | ) | ||||
| 利息支出在損益表上確認 |
2,302,876 | 2,848,886 | ||||||
| 證券投資虧損（收益） |
(80,574 | ) | (363,348 | ) | ||||
| 受託資金虧損（收益） |
20,458 | (4,596 | ) | |||||
| 匯率損失（收益） |
(4,095,844 | ) | 1,832,169 | |||||
| 固定資產出售虧損（收益） |
(3,382 | ) | (5,102 | ) | ||||
| 交易性資產淨減少（增加） |
(3,676,840 | ) | (850,257 | ) | ||||
| 交易性負債淨增加（減少） |
2,881,638 | (1,425,871 | ) | |||||
| 未交易結算帳戶的調整 |
1,054 | (143,422 | ) | |||||
| 貸款和貼現票據淨減少（增加） |
(3,631,138 | ) | (3,035,809 | ) | ||||
| 存款淨增(減) |
3,245,633 | (2,782,578 | ) | |||||
| 可轉讓存單淨增加（減少） |
2,705,712 | 807,186 | ||||||
| 借入資金淨增加（減少）（不包括次級借款） |
(134,182 | ) | (1,617,629 | ) | ||||
| 拆借和買入銀行承兌匯票等項淨減少（增加） |
(3,048,743 | ) | 2,199,311 | |||||
| 證券借貸交易應收款項淨減少（增加） |
(329,808 | ) | (267,555 | ) | ||||
| 拆借和賣出銀行承兌匯票等項淨增加（減少） |
(7,887,818 | ) | 469,908 | |||||
| 商業票據的淨增減 |
1,018,331 | 234,194 | ||||||
| 證券借貸交易應付款項的淨增減 |
(178,229 | ) | (435,099 | ) | ||||
| 外匯資產淨減增 |
370,395 | 641,063 | ||||||
| 外匯負債淨增減 |
219,659 | 197,331 | ||||||
| 應付短期債券的淨增減 |
335,492 | 169,652 | ||||||
| 非次級債券的發行和贖回的淨增減 |
112,185 | (2,197,894 | ) | |||||
| 到期信託帳戶的淨增減 |
(811,930 | ) | (2,111,194 | ) | ||||
| 利息收入（現金基礎） |
3,446,753 | 4,393,475 | ||||||
| 利息費用（現金基礎） |
(2,241,221 | ) | (2,878,344 | ) | ||||
| 其他 |
(368,117 | ) | 1,520,118 | |||||
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| 小計 |
(12,280,648 | ) | (5,775,638 | ) | ||||
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| 所得稅 |
(315,578 | ) | (310,975 | ) | ||||
| 所得稅退稅 |
57,676 | 130,436 | ||||||
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| 經營活動產生的淨現金流量 |
(12,538,550 | ) | (5,956,177 | ) | ||||
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4
| （以億日元計） | ||||||||
| 在六個月內 結束 2023年9月30日 |
在六個月內 結束 2024年9月30日 |
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| 投資活動現金流量： |
||||||||
| 證券購入款項 |
(45,306,613 | ) | (50,230,667 | ) | ||||
| 證券銷售收益 |
35,726,086 | 26,998,105 | ||||||
| 贖回證券所得款 |
15,151,259 | 27,444,063 | ||||||
| 信託款增加的支付 |
(769,255 | ) | (797,231 | ) | ||||
| 信託款減少的收入 |
656,904 | 955,689 | ||||||
| 購買有形固定資產 |
(51,146 | ) | (61,337 | ) | ||||
| 購買無形固定資產 |
(172,625 | ) | (158,948 | ) | ||||
| 有形固定資產銷售收入 |
41,098 | 48,085 | ||||||
| 無形固定資產銷售收入 |
568 | 4 | ||||||
| 支付以影響合併範圍的子公司股權收購 |
(79,841 | ) | (100,014 | ) | ||||
| 支付子公司股權銷售影響合併範圍 |
— | (1,988 | ) | |||||
| 其他 |
(2,074 | ) | 4,662 | |||||
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| 投資活動產生的淨現金流量 |
5,194,360 | 4,100,422 | ||||||
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| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 下級借款收入 |
113,000 | 17,000 | ||||||
| 償還次級借款 |
— | (15,000 | ) | |||||
| 發行應付次級債券和附帶權證債券所得款項 |
536,499 | 388,119 | ||||||
| 償還應付次級債券和附帶權證債券贖回款項 |
(60,141 | ) | (124,402 | ) | ||||
| 發行普通股所得款項給 非控制權 股東 |
144 | 1,126 | ||||||
| 償還款項給 非控制權 股東 |
(216 | ) | — | |||||
| 由MUFG支付的股息 |
(192,791 | ) | (240,813 | ) | ||||
| 由子公司支付給的股息 非控制權股東 |
(24,758 | ) | (29,021 | ) | ||||
| 購買公司股票 |
(15 | ) | (118,436 | ) | ||||
| 出售國庫股票的收益 |
2,208 | 15,636 | ||||||
| 對子公司股權的購買支付不影響合併範圍 |
(1,592 | ) | (15,292 | ) | ||||
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| 籌集資金的淨現金流量 |
372,336 | (121,085 | ) | |||||
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| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
1,962,511 | 104,155 | ||||||
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| 現金及現金等價物的淨增加（減少） |
(5,009,342 | ) | (1,872,684 | ) | ||||
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| 期初現金及現金等價物餘額 |
113,630,172 | 109,875,097 | ||||||
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| 現金及現金等價物增加，因子公司納入合併報表 |
4,595 | — | ||||||
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| 期末現金及現金等價物 |
108,625,425 | 108,002,412 | ||||||
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2024年9月30日止六個月的額外日本通用會計準則財務信息
| 1. | 適用於半年度合併財務報表的重要會計政策 |
| I. | 合併範圍 |
| (1) | 合併子公司數量：340 |
主要公司：
三菱東京日聯銀行有限公司
三菱UFJ信託銀行株式會社
三菱UFJ證券控股有限公司
三菱UFJ資產管理有限公司
三菱UFJ NICOS有限公司
ACOm有限公司
| (a) | 2024年9月30日結束的六個月內，共有九十家公司因股份收購等原因被新包含在合併範圍內。 |
MUFG養老金和市場服務控股有限公司及其他八十九家公司由於股份收購或其他原因被新增至合併範圍。
三菱UFJ財務合作伙伴有限公司和其他兩家公司因合併或其他原因被排除在合併範圍之外。
| (2) | 非彙總 子公司：無 |
| (3) | 儘管三菱UFJ金融集團（MUFG）擁有大部分表決權，但以下實體並非被視爲子公司： |
Hygeia有限公司。
HISHOH生物製藥有限公司。
| (a) | 排除在合併範圍之外的原因 |
這些實體未被視爲子公司，因爲它們是作爲土地信託項目的物業管理代理而設立的，沒有控制意圖；或者是因爲MUFG的合併風險投資子公司主要擁有大部分表決權，是爲了從投資者企業業務增長或重組中產生的投資增值中受益，而沒有控制意圖。
| II. | 股權法覈算的應用 |
| (1) | 數量 非合併的 按股權法覈算的子公司：無 |
| (2) | 股權法下的聯營公司數量：56 |
主要公司：
三菱HC資本有限公司
摩根士丹利
| (a) | 2024年9月30日結束的六個月內，股權法適用範圍發生變化 |
eClear Corporation和其他四家公司由於購買股份或其他原因，新納入了股權法適用範圍。
6
| (3) | 數量 非合併的 未納入股權法計量的子公司：無 |
| (4) | 未納入股權法計量的聯營企業數量：無 |
| (5) | 在自有帳戶中，MUFG擁有20%至50%的投票權但並非關聯公司的實體： |
Kamui Pharma Co., Ltd.
Alchemedicine, Inc.
Dt Axis, Inc.
FELIQS CORPORATION
| (a) | 排除從附屬公司範圍內的原因 |
這些實體並未被視爲附屬公司，因爲MUFG的合併風險投資子公司擁有20%至50%的表決權，主要是爲了從投資夥伴企業業務增長或重組中增值而非出於控制目的。
| III. | 合併子公司半年度資產負債表日期 |
| (1) | 合併子公司的半年度資產負債表日期如下： |
| 4月底： |
1 子公司 | |||||
| 6月底： |
269 子公司 | |||||
| 9月底： |
70 子公司 |
| (2) | 根據子公司初步財務報表，4月底半年度資產負債表日前在7月底合併。 |
如「IV. 會計政策（附加信息）」所述，從本半年度報告期初起，其中一些子公司，半年度資產負債表日在6月底的子公司，根據其各自的初步財務報表在9月底合併。
其餘子公司根據各自半年度資產負債表日的財務報表合併。
對合並財務報表進行調整，以反映在相關子公司半年度資產負債表日期和半年度合併資產負債表日期之間發生的集團內重要交易。
7
| IV. | 會計政策 |
| (1) | 交易資產和交易負債；交易收入和費用 |
涉及短期利率、匯率、市場價格波動或套戥機會的交易（「交易目的」）以交易日基礎在合併資產負債表中的「交易資產」和「交易負債」進行展示，而來自交易的收益和損失（利息和股息、出售收益或損失以及計價收益或損失）則在合併收入表中的「交易收入」和「交易費用」中呈現。
交易資產和交易負債按照合併資產負債表日期的公允價值進行報表。
對於旨在交易目的的衍生品交易，特定市場風險和交易對手信用風險敞口按交易資產和交易負債的組合衡量，並按淨額確定每組交易資產和交易負債的公允價值。
| (2) | 證券 |
| (a) | 持有至到期債券按攤餘成本（使用直線法）計算，使用移動平均法確定。 可供出售 證券按其報價市場價格計量（已出售證券成本主要採用移動平均法計算），無報價市場價格的股票按照移動平均法計算的取得成本計量。 |
未實現 gains（損失） 可供出售 證券 的淨未實現利潤（損失）直接計入淨資產，減去適用所得稅，除了適用公允價值套期會計方法的情況，其中承認的公允價值變動記錄在當前收益中。
| (b) | 託管資產中包含的證券資產按照與上述註釋（1）和（2）(a)相同的基礎覈算。 |
託管的證券資產中未用於交易目的或持有至到期的證券的淨未實現利潤（損失）直接計入淨資產，減去適用所得稅。
| (3) | 衍生工具 |
衍生交易（不包括爲交易目的而進行的交易）按照合併資產負債表日的公允價值進行報告。就衍生交易而言，特定市場風險和對手方信用風險敞口以交易資產和交易負債的組合形式進行度量，並且以淨額的方式確定每個此類交易資產和交易負債的公允價值。
| (4) | 固定資產的折舊和攤銷 |
| (a) | 有形固定資產（除租賃資產外） |
日本三菱UFJ銀行及其國內合併銀行子公司和國內合併信託銀行子公司的有形固定資產的折舊主要使用遞減餘額法計算，並通過將預計年度折舊金額均勻分配到每個報告期加以記錄。其有用壽命主要估計如下：
建築：15至50年
設備：2至20年
其他合併子公司的有形固定資產的折舊主要使用直線法基於其估計的有用壽命和其他因素進行計算。
| (b) | 無形固定資產（除租賃資產外） |
無形固定資產的攤銷採用直線法計算。
內部使用軟件的開發成本按預計使用壽命(主要爲3至10年)直線攤銷。
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| (c) | 租賃資產 |
在「有形固定資產」或「無形固定資產」中的租賃資產的折舊或攤銷，除被視爲轉移租賃物產權給承租人者外，均採用零殘值期限內的直線法進行計算，除非相應租賃合同明確保證了殘值，此時殘值等於按金額。
| (5) | 遞延資產 |
債券發行成本和股票發行成本按發生時計入費用。
| (6) | 信貸損失撥備 |
主要國內合併子公司根據資產質量自我評估和核銷及預備的內部標準確定信貸損失準備金數額。
針對已經進入破產、特別清算程序或類似法律程序，或者其票據被拒付並已被從清算機構中暫停處理（「破產借款人」），或者並非法定或正式破產但因處於類似狀況而被視爲極有可能破產的借款人（「實質上破產借款人」），根據索賠金額提供撥備，其後根據以下注銷部分後的實際收集金額淨額計算，淨額包括通過處置抵押品和執行擔保獲得的預期金額。
針對目前尚未法定或正式破產但被視爲高可能性將破產的借款人（「可能會破產借款人」），無法從借款人的現金流中合理估計本金償還和利息支付的金額，根據索賠的整體償還能力評估提供撥備，淨額包括通過處置抵押品和執行擔保獲得的預期金額。
針對可能會破產借款人和需要密切監測的借款人的索賠，其中借款人的本金償還和利息支付金額可以從借款人的現金流中合理估計，提供撥備的金額等於索賠賬面價值與初期合同利率貼現的相關現金流之間的差額。
對於其他索賠，主要根據緊隨其後的預期損失提供撥備，該損失是通過應用損失率計算得出的，該損失率是基於一定時期內歷史信貸損失率的平均率或歷史違約概率經驗獲得的，後者是根據實際信貸損失或實際違約在一定時期內的經驗或相當於貸款平均剩餘期限的經驗調整後的未來損失預測和其他方面的因素。 一年 對於其他索賠，主要基於預計的即將到來的損失 一年 期間，或者等於貸款剩餘期限的平均期間，進行撥備，通過應用損失率計算，該損失率是根據某一特定時期內歷史信用損失率或歷史違約概率的平均率獲得的，這些率是根據實際信貸損失或實際違約在一定時期內的經驗或貸款剩餘期限平均期間的經驗得出的，同時會進行未來損失預測和其他因素的必要調整。
對於發生在某些外國的索賠，根據對這些國家政治和經濟情況的評估，提供額外津貼。
所有索賠都將根據內部資產質量自我評估的標準，由相關分支機構和信貸監督部門進行評估。獨立於運營部門的信貸審查部隨後審計這些評估。
對於破產借款人和實際破產借款人的索賠，超過被視爲無法收回的抵押品和擔保的估計價值的索賠金額被註銷。截至2024年9月30日，總註銷金額爲2,050,780萬日元（2024年3月31日爲2,177,010萬日元）。
未採納上述程序的合併子公司將根據其歷史信貸損失經驗或其他因素爲集體評估的索賠提供津貼，並根據對特定惡化索賠的收回可能性的個別評估提供津貼。
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（額外信息）
（適用國際財務報告準則（「IFRS」）的某些海外子公司信貸損失準備）
應用IFRS的某些海外子公司根據IFRS9「金融工具」確認信貸損失準備。在每個報告日，這些子公司評估其金融資產的信貸風險是否自初始確認以來顯着增加，如果信貸風險自初始確認以來未顯着增加，則子公司測量金融資產的信貸損失準備金額等於 我們與客戶有安排，其中我們的履行義務隨時間滿足，主要涉及延保和我們的GameStop Pro®獎勵計劃（以前稱爲PowerUp Rewards）。我們的GameStop Pro®獎勵計劃包括訂閱Game Informer®雜誌。 預期信用損失。另一方面，如果自初次確認以來，某金融資產的信用風險顯著增加，子公司將按照終身預期信用損失的金額計量該金融資產的信用損失準備。
根據從過往信用損失經驗或破產經驗衍生的損失率，並通過將未來預測信息（如宏觀經濟變量等）納入破產概率的定量模型，以判斷具有相似風險特徵的貸款組合的預期信用損失。對某些信用受損金融資產的預期信用損失是單獨計算的，考慮了每個金融資產特有的風險。
此外，在計算預期信用損失時，還針對與當前情況以及未來預測有關的定性因素進行調整，這些因素可能沒有充分被模型捕捉，但應適當考慮在內。由於經濟環境、價格、貨幣政策、地緣政治局勢等變化而引起的未來不確定性，通過基於宏觀經濟變量和/或定性因素的調整進行預期信用損失準備的估計。
（與讀者了解關於信用損失準備計提的綜合財務報表相關的信息）
我們主要的國內銀行子公司計算信用損失準備的過程涉及各種估計，如評估和分類對手方的償債能力，對借款人提供的抵押品價值進行評估，以及根據歷史信用損失經驗計算得出的損失率進行未來損失預測和其他因素的調整。
在這些因素中，內部信用評級是根據定性因素分配給對手方的，這些因素包括其所屬行業當前和預期未來的商業環境以及其管理和融資風險，除了通過分析其財務結果進行的定量金融評估。特別地，對於某些對手方的內部信用評級判定可能嚴重依賴於我們對其經營結果改善前景以及其作爲持續經營實體的能力的評估。
我們的主要國內合併銀行子公司三菱UFJ銀行（以下簡稱「本行」）在爲實質破產借款人和需要特別關注和謹慎的借款人的貸款提供信貸損失準備金時，採用現金流量估算法。在可以合理估計與貸款本金收回和利息支付相關的現金流的情況下。
對未來現金流的估算基於有關貸款可收回性的特定借款人評估，包括過去的收款經驗、評估借款人的重組計劃、借款人的財務狀況和經營業績，以及借款人所屬行業的經濟環境。 在這方面，對未來現金流的估計可能高度依賴於對借款人未來表現和業務可持續性的估計。 估計存在很高程度的不確定性，特別是在與無法立即獲取客觀信息的實質破產借款人收款可能性有關的評估中。
在計算信貸損失準備金時，銀行主要通過計算基於信用損失率的歷史平均值或基於實際信用損失經驗或實際破產經驗推導的違約概率的歷史平均值來確定預期損失率，並根據未來預測和其他因素進行必要的調整。
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子公司根據未來損失預測和其他因素對根據歷史損失經驗確定的損失率進行調整，特別是考慮到俄羅斯-烏克蘭形勢，當且在認爲適當時，考慮未來預期損失不包含在基於歷史損失經驗和其他因素確定的這些損失率中。 這些調整的影響金額截至2024年9月30日爲28,058億元（截至2024年3月31日爲42,492億元）。
此外，根據IFRS，部分海外子公司按照《金融工具》第9號準則認定信用損失準備。
在每個報告日期，這些子公司評估金融資產的信用風險是否自首次確認以來顯著增加，若自首次確認以來信用風險未顯著增加，則子公司將金融資產的信用損失準備金額測量爲等於 我們與客戶有安排，其中我們的履行義務隨時間滿足，主要涉及延保和我們的GameStop Pro®獎勵計劃（以前稱爲PowerUp Rewards）。我們的GameStop Pro®獎勵計劃包括訂閱Game Informer®雜誌。 預期信用損失。另一方面，如果金融資產的信用風險自首次確認以來顯著增加，則子公司將該金融資產的信用損失準備金額測量爲等於終身預期信用損失。
預期信用損失是使用量化模型計算的，反映基於宏觀經濟變量的經濟預測場景。計算過程包括確定用於多種經濟預測場景的宏觀經濟變量及其權重。此外，爲了彌補量化模型未反映的預期信用損失，根據定性因素進行調整，例如對基於量化模型計算的預期信用損失的價格變動和政府支持計劃影響的預測。
用於計算信用損失準備的重要假設，包括上述描述的假設，存在不確定性。特別是，某些交易對手未來業績改善的前景、對這些交易對手繼續作爲持續經營實體的預期、從這些交易對手應收款項的收回能力，基於實際經驗對未來預測的損失率的調整以及用於多種經濟預測場景的宏觀經濟變量和定性因素等方面的調整，由應用IFRS 的某些海外子公司對經濟環境因素的估計基於面臨一些客觀數據不易獲得的如各國經濟、價格、貨幣政策和地緣政治情況變化等情況。
特別是，與俄烏局勢相關的展望仍然存在重大不確定性。因此，我們做出了某些假設，包括當前的俄烏局勢將持續一段時間。計提的信貸損失準備金代表了我們以確保客觀性和合理性而制定的最佳估計。
對於 六個月 截至2024年9月30日的期間，有關信貸損失準備金估計的假設基本保持不變，因爲在上一個財政年度結束後發生的觀察到的變化並未對與俄烏局勢相關的展望的基礎因素和情況造成足夠顯著的影響，以引起這些假設的變化。然而，這些假設具有高度的不確定性，由於這些和其他影響合作伙伴財務表現或經濟環境的因素和情況，可能會在截至2024年12月31日的九個月期間以及隨後的報告期間確認重大的額外信貸損失準備金。
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| (7) | 獎金準備金 |
爲僱員未來獎金支付提供的獎金準備金根據截至綜合資產負債表日期的估計獎金金額被記錄爲已發生的數量。
| (8) | 董事獎金準備金 |
爲董事未來獎金支付提供的董事獎金準備金根據截至綜合資產負債表日期的估計獎金金額被記錄爲已發生的數量。
| (9) | 用於股票支付的準備金 |
爲MUFG及某些國內合併子公司的董事和高管的股票補償計劃和符合條件員工的股權補償計劃的未來賠償支付以及未來股份交付而提供的用於股票支付的準備金，根據綜合資產負債表日期的估計金額記爲已應計金額。
| (10) | 董事退休福利儲備 |
爲合併子公司董事的退休福利的未來支付提供的董事退休福利儲備，根據綜合資產負債表日期的福利估計金額記爲已應計金額。
| (11) | 忠誠獎勵積分儲備 |
爲某些合併子公司客戶未來兌現所獎勵積分而提供的忠誠獎勵積分儲備，根據從已獲得但未使用積分轉換的貨幣金額估算未來兌現金額，並記錄爲適當金額的儲備。
| (12) | 可能損失準備金 |
爲與潛在損失有關的偶發事件可能損失而提供的可能損失準備金表外貸款 通過估算此類待決事件的影響來計算，這一準備金還包括未來基於過去償還、未決索賠和其他因素估計的超額利息償還消費者貸款的索賠。
| (13) | 根據《金融工具交易法》和《金融工具交易業務官方條例》第175條的規定記錄的針對爲客戶執行的衍生金融工具交易的待決責任的準備金。 |
根據特別法律的準備金代表爲客戶執行的衍生金融工具交易的待決責任的準備金，按照第 46-5-1 《金融工具交易法》和《內閣府條例》第175條的規定存儲的待決責任爲衍生金融工具交易的準備金。
| (14) | 退休福利 |
在計算福利義務金額時，將預定福利義務中歸因於六個月 截至2024年9月30日的期間是根據福利計劃公式確定的。
往期服務成本採用直線法分期攤銷，主要在員工平均剩餘服務期內的固定期限內，主要在10年內。
淨精算收益（虧損）採用直線法在員工平均剩餘服務期內的固定期限內分期攤銷，主要在10年內，在確認這類收益（虧損）後的隨後財政年度開始。
對於國內一致附屬公司的海外分支以及某些一致附屬公司，淨定義福利負債和退休福利費用使用簡化方法計算。
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| (15) | 營業收入確認 |
| (a) | 營業收入確認。本公司根據 FASB ASC 606 「與客戶的合同的收益」（「ASC 606」）確認營業收入。營業收入的核心原則是公司應該確認反映公司期望因提供這些商品或服務而有權獲得的考慮作爲交換所得的，以展示已承諾的商品或服務向客戶的轉讓。爲實現這一核心原則，需要執行以下五個步驟： |
與客戶簽訂的合同產生的收入根據每份合同確定的履約狀態在一致的收入報表中確認，具體取決於合同下交易的實際性質。
| (b) | 主要交易類別的收入確認 |
與客戶合同產生的收入是根據旨在與經濟實質密切反映的方法確認的，履約義務履行的時間，在確定收入確認時間的重要因素中，根據以下描述進行評估。
在大多數情況下，交易的代價在交易當時以現金結算。在其他情況下，與交易相關的應收款項通常在一年內收回。
有關手續費和佣金，匯款和轉賬方面主要包括匯款和轉賬費用，將在結算時確認爲收入。
有關手續費和佣金，存款方面主要包括ATm使用費和週期性帳戶管理服務費。ATm使用費將在交易執行時確認爲收入，週期性帳戶管理服務費將在服務期間內記錄爲收入。
有關手續費和佣金，貸款方面主要包括表現期間對銀團貸款進行的管理服務代價和向客戶提供的金融和融資建議的代價，並記錄爲服務期間內的收入。
有關手續費和佣金，信託相關服務主要包括爲股票發行人提供股東登記管理服務、房地產經紀估價服務、以及包括遺囑和繼承管理的繼承服務的代價。這些手續費和佣金將在提供服務時確認爲收入。
有關手續費和佣金，證券相關服務主要包括與證券的銷售與轉讓相關的費用，包括投資信託、包銷、經紀和諮詢服務的費用，與證券化相關的費用，以及與計算和支付股利相關的代理費。證券相關服務費將在相關服務期間內記錄爲收入。
在費用和佣金中，信用卡業務的主要包括信用卡商戶費和特許經營商的使用費用。商戶費用在收到信用銷售數據時被記爲收入，而來自特許經營商的使用費用則在服務期間被記爲收入。
在費用和佣金中，投資基金管理和投資諮詢服務的行政和管理服務主要來自資產管理和投資諮詢服務，幷包括與投資信託相關的資產管理費、成功費和投資諮詢費。資產管理費和投資諮詢費在三菱日聯的績效義務期內得到滿足時被確認爲收入，金額爲根據資產管理下的餘額和投資諮詢費用所得權的MUFG應收之額。基於績效的成功費在達到績效目標且高度可能不會發生已認定收入重大逆轉的時候被確認爲收入。
信託費主要包括信託資產的管理和行政費用，根據MUFG在服務期間履行的業績義務而被認定爲收入，通常是基於每個信託的資產餘額或每個信託帳戶的績效在會計期間內收費之額。
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| (16) | 外幣計價的資產和負債的翻譯 |
以外幣計價的資產和負債或本國一體化銀行子公司和本國一體化信託銀行子公司的境外分支的科目，主要以在一體化資產負債表日匯率下翻譯爲日元，除了投資關聯公司。 非合併的 附屬公司的資產和負債將以在收購日期的匯率下翻譯爲日元。
其他一體化子公司的外幣計價的資產和負債將以在各自資產負債表日的匯率下翻譯爲日元。
| (17) | 租賃交易 |
（作爲承租方）
除了被視爲將租賃物的所有權轉移給承租方的國內合併子公司融資租賃外，其餘融資租賃按類似於購買的方式進行會計處理，租賃資產的折舊按照租賃期限採用零剩餘價值的直線法計算，除非其剩餘價值由相應的租賃合同擔保，此時剩餘價值等於擔保金額。
（作爲出租方）
除了被視爲將租賃物的所有權轉移給承租方的融資租賃按類似於銷售方式進行會計處理，與該等租賃相關的收入和費用通過將利息等效額分配給適用的財政期間來確認，而不是將銷售額記錄爲「其他營業收入」
| (18) | 對沖會計 |
| (a) | 利率風險的避險會計 |
國內合併銀行子公司和國內合併信託銀行子公司已採用延期對沖會計方法，對用於對沖由金融資產和負債產生的利率風險的交易進行對沖，但不包括某些符合利率互換特殊對沖會計處理資格的交易。投資組合對沖或個別對沖，如《日本註冊會計師協會》（JICPA）產業委員會實務指南第24號「銀行業適用金融工具會計準則的會計和審計處理」（2022年3月17日）中描述的，以及日本會計準則委員會移交指南第9號《金融工具會計處理的實務指南》（2024年9月13日）中描述的，主要適用於確定被對沖物。
關於用於抵消固定利率存款、貸款和其他工具公允價值波動的對沖交易，對沖工具（例如，利率互換）根據JICPA行業委員會實務指南第24號的規定，根據它們的到期日獨立或集體地指定給被對沖項目。關於用於抵消固定利率債券公允價值波動的對沖交易，對沖工具（例如，利率互換）根據其債券類型集體指定給被對沖項目。 可供出售 針對將設定爲證券的固定利率債券公允價值波動的對沖交易，對沖工具（例如，利率互換）根據債券類型集體指定給被對沖項目。由於與對沖工具相關的重要條款與被對沖項目的條款基本相同，且這些對沖交易被認爲高度有效，因此效力評估基於條款的相似性。
關於用於固定浮動利率存款、貸款和其他工具以及涉及短期固定利率存款、貸款和其他工具的預測交易的現金流的對沖交易，對沖工具（例如，利率互換）根據利率指數和期限集體指定給被對沖項目，符合JICPA行業委員會實務指南第24號的規定。由於與對沖工具相關的重要條款與被對沖項目的條款基本相同，且這些對沖交易被認爲高度有效，因此效力評估基於條款的相似性。對沖交易的有效性還通過導致被對沖項目和對沖工具利率波動的因素之間的相關性來評估。
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| (b) | 外幣風險的對沖會計 |
國內一體化銀行子公司和國內一體化信託銀行子公司採用了對抗外幣風險的延期對沖會計方法，除了某些符合適用於遠期外匯合同和其他合同的分配方法的交易。投資組合對沖應用於根據JICPA行業委員會實務指南第25號《銀行業外匯交易會計和審計有關對外幣交易會計處理的處理》（2020年10月8日）描述的方式來確定被對沖項目。對沖工具（例如，貨幣互換和遠期外匯合同）根據貨幣集體指定給被對沖項目。
組合對沖或個別對沖適用於對沖外國子公司和外國聯營企業的股權投資以及 與 以外幣計價的證券（除債券外）和未來對外子公司的股權投資而產生的外幣風險。使用以同一外幣計價的貨幣債權和貨幣負債，或遠期外匯合約作爲對沖工具。就對外國子公司和外國聯營企業的股權投資而言 在對沖工具產生的外幣翻譯差異作爲外幣翻譯調整予以記載。對以外幣計價的證券（除債券外）採用公允價值對沖會計方法，對未來對外子公司的股權投資採用遞延對沖會計方法。 可供出售 證券（非債券）以外幣計價以及未來對外子公司的股權投資而產生的外幣風險都是作爲對沖工具的已同一外幣計價的貨幣債權和貨幣負債或遠期外匯合約。至於外國子公司和外國聯營企業的股權投資所採用的對沖會計方法 對沖工具產生的外幣翻譯差異作爲外幣翻譯調整予以記錄。公允價值對沖會計方法適用於以外幣計價的證券（非債券），而遞延對沖會計方法適用於未來對外子公司的股權投資。 可供出售 證券（非債券）以外幣計價， 將應用公允價值對沖會計方法，未來對外子公司的股權投資將應用遞延對沖會計方法。
| (c) | 股價波動風險的對沖會計 |
個別對沖用於對沖國內一體化銀行子公司和國內一體化信託銀行子公司持有的戰略性股權證券產生的市場波動風險。諸如總回報掉期等工具被用作對沖工具。對沖交易的有效性是通過對沖項目公允價值變動與對沖工具公允價值變動之間的相關性進行評估。應用公允價值對沖會計方法。
| (d) | 一體化子公司之間交易 |
衍生交易，包括標明爲避險工具的利率互換和貨幣互換，不會在合併財務報表中被消除，但會根據避險會計原則，被確認爲相關收益或損失，或者推遲，因爲這些衍生交易符合 非任意性 和其他一些準則，根據JICPA產業委員會實用指南第24號和第25號，被視爲相當於外部第三方授信交易。
| (19) | 在合併現金流量表中的現金及現金等價物 |
合併現金流量表中的現金及現金等價物被定義爲合併資產負債表上的「庫存現金和銀行存款」。
| (20) | 消費稅 |
三菱UFJ及其國內合併子公司的交易金額中，主要排除了國家和地方的消費稅。 不可抵扣 資產購置款消費稅的部分在發生時支出。
| (21) | 集團稅收共享制度的採納 |
三菱日聯銀行及其部分國內合併子公司採用了集團稅收共享制度。
| (22) | 貼現和再貼現票據的會計處理 |
根據JICPA行業委員會實務指南第24號，貼現和再貼現的票據按照金融交易進行會計處理。
| (23) | 外國子公司的會計準則 |
如果外國子公司的財務報表按照IFRS或美國通用會計準則編制，這些財務報表將用於企業合併會計過程中。必要時也會在企業合併會計過程中進行調整。
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（會計政策變更）
（企業所得稅、居民稅、企業稅等的會計準則）
自2024年9月30日結束的六個月開始應用了日本會計準則委員會（ASBJ）第27號《企業所得稅、居民稅、企業稅等的會計準則》（ASBJ，2022年10月28日）等。
將新的會計政策追溯應用至2024年9月30日結束前的報告期的累積影響，被確認爲2024年9月30日結束的六個月開始時留存收益的調整。
因此，在2024年9月30日結束的六個月開始時，留存收益增加了6,119百萬日元，遞延套期減少了1,896百萬日元，遞延稅負減少了4,223百萬日元。
（外國子公司採用IFRS會計準則）
（在早前MUFG的會計流程中使用的永井商業銀行公衆有限公司（「永井商業銀行」）的合併財務報表，之前是根據美國通用會計準則準備的，但自2024年9月30日結束的六個月開始，已根據IFRS準備。
該變更是根據MUFG決定基於通過用於根據IFRS準備永井商業銀行合併財務報表的系統進行的臨時結算，從提供MUFG的合併財務報表的角度考慮，爲了更及時地提供MUFG的合併財務報表，馬廣富集團一直在審查基礎設施和系統發展，考慮採用IFRS。
該變更對MUFG的合併財務報表和上年度每股信息的影響微不足道。
(Additional Information)
(Provisional closing of accounts of a significant subsidiary)
Krungsri, a significant subsidiary of MUFG, closes its financial accounts based on a fiscal 年度終結 of December 31 and, previously, had been consolidated based on its consolidated financial statements as of the end of each immediately preceding quarterly reporting period. However, from the perspective of providing financial information in a more timely manner, MUFG has decided to consolidate Krungsri based on a provisional closing of accounts of Krungsri to be implemented as of MUFG’s quarterly reporting period, effective from the six months ended September 30, 2024.
Accordingly, for the six months ended September 30, 2024, Krungsri’s financial results for the nine-month period from January 1, 2024 to September 30, 2024 have been consolidated based on a provisional closing of accounts of Krungsri, and the impact of implementation of such provisional closing of accounts has been reflected through MUFG’s consolidated statement of income.
Concerning Krungsri’s financial results for the period from January 1, 2024 to March 31, 2024, ordinary income was 227,052 million, ordinary profits were 37,660 million, and profits before income taxes were 37,457 million.
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| 2. | 合併資產負債表 |
| I. | 關聯公司的股權證券和其他資本投資 |
| （以億日元計） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 關聯公司的股權證券 |
¥ | 4,374,498 | ¥ | 4,382,729 | ||||
| 關聯公司的其他資本投資 |
55,966 | 96,432 | ||||||
上表中包括的對共同控制公司的投資金額如下：
| （以億日元計） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 在共同控制公司的投資 |
¥ | 6,900 | ¥ | 10,181 | ||||
| II. | 未經擔保和有擔保證券借貸交易中包括的證券和購買的貨幣索賠。 |
| (以日元計，單位：百萬) | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 未經擔保和有擔保證券借貸交易中借出的證券 |
¥ | 74,772 | ¥ | 53,974 | ||||
證券借入交易和買入回購協議下購買的證券，借入方或購買方有權通過銷售或 再質押 無任何限制
| （單位：百萬元） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 證券 再質押 |
¥ | 17,194,551 | ¥ | 21,439,354 | ||||
| 證券 重新借款 |
3,772,967 | 3,716,196 | ||||||
| 持有證券但未處置 |
9,966,683 | 7,328,028 | ||||||
銀行承兌匯票貼現、商業匯票貼現和外幣匯票買入，通過出售貼現的權利處置貼現的匯票 重新質押 無任何限制
| （單位：日元百萬元） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 貼現的票據（面值） |
¥ | 1,506,038 | ¥ | 852,018 | ||||
購買的外幣票據被 再貼現 轉讓時
| （以日元百萬計） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| Foreign currency bills re-discounted (face value) |
¥ | 5,086 | ¥ | 1,863 | ||||
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| III. | Loans to be disclosed under the Banking Act and the Financial Reconstruction Act (the 「FRA」) were as follows. Disclosed loans include corporate bonds included in Securities (to the extent that such bonds were issued through private placements as stipulated in Article 2-3 of the Financial Instruments and Exchange Act and that the principal of and interest on such bonds are partly or fully guaranteed by MUFG), Loans and bills discounted, Foreign exchanges, accrued interest and suspense payments included in Other assets, and Customers’ liabilities for acceptances and guarantees, each as included in the consolidated balance sheets, and securities loaned (to the extent borrowers have the right to sell or pledge such securities) as included in the notes to the consolidated balance sheets. |
| (in millions of yen) | ||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | 2024年9月30日 | |||||||
| 破產或事實破產 |
¥ | 239,004 | ¥ | 290,590 | ||||
| 可疑 |
¥ | 1,134,503 | ¥ | 1,087,994 | ||||
| 特別注意 |
¥ | 634,023 | ¥ | 543,769 | ||||
| 欠款逾期3個月或更久且根據合同產生的債務 |
¥ | 26,869 | ¥ | 18,648 | ||||
| 重組貸款 |
¥ | 607,154 | ¥ | 525,121 | ||||
| 小計 |
¥ | 2,007,531 | ¥ | 1,922,354 | ||||
| 一般 |
¥ | 130,602,373 | ¥ | 133,420,782 | ||||
| 總計 |
¥ | 132,609,905 | ¥ | 135,343,136 | ||||
破產或實質破產表示向因提起破產、重整或復甦程序而破產或處於實質相似狀況的借款人發放的貸款。
存疑表示向尚未破產但財務狀況惡化、業績下滑且極有可能根據合同條款未能收回或收到貸款本金和利息的借款人發放的貸款，除與破產或實質破產類別相關的貸款。
應計貸款合同上逾期3個月或更久表示應計貸款本金償還或利息支付已逾期3個月或更久的貸款，除與破產或實質破產類別或存疑類別相關的貸款。
重組貸款表示採取優惠條款修改的貸款，包括降低利率、推遲利息支付、推遲本金償還、放棄貸款要求以及其他有利於借款人的重新協商條款，以幫助這些借款人改善財務狀況，除與破產或實質破產類別、存疑類別或應計貸款合同上逾期3個月或更久類別相關的貸款。
正常表示借款人的財務狀況和經營業績未發現特別問題的貸款，因此未包括在破產或實質破產類別、存疑類別、應計貸款合同上逾期3個月或更久類別或重組貸款類別。
上表中提供的金額代表在扣除信貸損失準備前的毛金額。
18
| IV. | 作爲抵押品的資產 |
作爲抵押品的資產及其相關負債截至2024年3月31日和2024年9月30日如下：
| (以百萬日圓計) | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 抵押資產： |
||||||||
| 現金和存放在銀行的款項 |
¥ | 4,292 | ¥ | 4,372 | ||||
| 資產交易 |
500,000 | 212,900 | ||||||
| 證券 |
9,023,306 | 3,068,828 | ||||||
| 貼現貸款和票據 |
13,424,905 | 18,216,406 | ||||||
| 其他資產 |
601 | 346 | ||||||
| 有形固定資產 |
92 | 99 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
¥ | 22,953,199 | ¥ | 21,502,954 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 與上述資產相關的負債： |
||||||||
| 按金 |
¥ | 13,900 | ¥ | 13,900 | ||||
| 借入款項 |
22,800,405 | 21,397,295 | ||||||
| 應付債券 |
21,787 | 10,756 | ||||||
| 其他負債 |
672 | 672 | ||||||
| 除上述資產外，以下資產被用作現金結算和其他交易的抵押品，或作爲期貨和其他交易的按金帳戶存款： |
| |||||||
| （單位：日元百萬元） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 已購貨幣債權 |
¥ | 46,930 | ¥ | 44,227 | ||||
| 資產交易 |
1,871,424 | 2,530,368 | ||||||
| 證券 |
17,481,814 | 17,370,256 | ||||||
| 貼現貸款和票據 |
2,498,238 | 1,948,085 | ||||||
此外，截至2024年3月31日和2024年9月30日，以下資產已通過回購協議出售或以現金擔保的證券借貸交易出借：
| （以億日元計） | ||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | 2024年9月30日 | |||||||
| 已購貨幣債權 |
¥ | 54,582 | ¥ | — | ||||
| 資產交易 |
2,770,003 | 2,755,542 | ||||||
| 證券 |
16,920,718 | 14,295,367 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
¥ | 19,745,303 | ¥ | 17,050,910 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 以上資產相關的負債： |
||||||||
| 回購協議下的應付款項 |
¥ | 18,920,170 | ¥ | 16,636,661 | ||||
| 證券借貸交易應付款項 |
349,665 | 155,415 | ||||||
另外，以下資產作爲2024年3月31日和2024年9月30日基於後續抵押品分配方法的一般抵押回購協議而被質押：
| （單位：日元百萬） | ||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | 2024年9月30日 | |||||||
| 資產交易 |
¥ | 916,424 | ¥ | 1,385,289 | ||||
| 證券 |
1,100,570 | 1,596,467 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
¥ | 2,016,994 | ¥ | 2,981,757 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
19
| V. | 無追索權 合併特殊目的公司債務如下。 |
| (單位：百萬元日元) | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 無追索權 債務 |
||||||||
| 借入款項 |
¥ | 2,100 | ¥ | 2,100 | ||||
| 相關資產如上所示 non-recourse 債務： |
||||||||
| 貼現貸款和票據 |
¥ | 20,000 | ¥ | 20,000 | ||||
上表包括在前述第四項中報告的某些資產。
| VI. | 超領設施和承諾信用額度是一種有約束力的合同，根據這些合同，三菱日聯集團的合併子公司有義務在借款人的要求下支付資金，以預確定的限額爲上限，只要沒有違約。截至2024年3月31日和2024年9月30日，這些設施未使用部分的總金額如下： |
| (以日元計) | ||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | 2024年9月30日 | |||||||
| 未使用的透支額度和授信額度 |
¥ | 102,894,396 | ¥ | 102,819,809 | ||||
未使用部分的總金額並不一定代表實際未來現金需求，因爲許多這些合同有望在到期時不會被動用。此外，大多數這些合同包括允許三菱UFJ金融集團的合併子公司拒絕貸款人提款或因爲貸款人的信用狀況發生變化或惡化等原因減少合同限額的條款。 三菱UFJ金融集團的合併子公司可能要求借款人簽訂合同時質押不動產和/或證券，並將根據內部程序定期監控借款人的經營狀況，這可能導致重新談判合同條款和條件和/或提出額外的抵押品和/或擔保的要求。
20
| VII. | 根據《土地重估法》（1998年3月31日第34號），用於國內合併銀行子公司和國內信託銀行子公司經營的土地已根據下文所示日期進行重估。淨額超值，減去相應已確認爲「土地重估遞延稅負」的所得稅後，被列示爲淨資產中的「土地重估超額」。土地重估超額包括三菱UFJ金融集團對關聯公司土地重估超額的份額。 |
重估日期:
國內合併銀行子公司: 1998年3月31日。
1998年3月31日、2001年12月31日和2002年3月31日的國內合併信託銀行子公司。
《土地再估價法》第3條第3款規定的再估價方法：
公佈的土地價格根據《土地價格公示法》第〇〇條規定的公佈的土地價格來確定。 2-1 第〇〇條規定的根據《關於土地再估價的法律實施條例》（《法規》）（編號119，1998年3月31日）確定的標準土地價格測量點下確定的標準土地價格， 2-2 法規第〇〇條規定的《國土規劃法實施條例》「標準土地價格」是根據國家稅務總局局長規定和公佈的方法確定的與土地持有稅的應納稅額相關聯的土地價值確定， 2-4法規第〇〇條規定的根據土地形狀和時間調整的價格與時間關聯的土地價值確定， 2-5 法規第〇〇條規定的通過經認證的房地產評估師進行的評估，價格根據時間調整。
此外，受三菱東京日聯金融集團（MUFG）的股權法覈算的一些附屬公司於2002年3月31日對用於業務運營的土地進行再估價。
| VIII. | 有形固定資產的累計折舊 |
| (以日元百萬計) | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 有形固定資產累計折舊 |
¥ | 1,123,454 | ¥ | 1,123,538 | ||||
| IX. | 具有特殊合同條款的次級借款，排在「借入資金」履行義務方面落後於其他債務 |
| (以日元百萬計) | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 次級借款 |
¥ | 315,500 | ¥ | 320,301 | ||||
| X. | 次級債券包括在「應付債券」中 |
| （單位：日元百萬） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 次級債券 |
¥ | 4,494,288 | ¥ | 4,763,224 | ||||
| XI. | 委託國內信託銀行子公司的信託財產的本金，已保證返還給客戶的本金 |
| （以日元百萬爲單位） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 主保本貨幣信託 |
¥ | 3,292,449 | ¥ | 1,884,244 | ||||
| XII. | 私人配售債券的擔保責任（根據金融工具交易法第"}的規定提供） 2-3 「證券」中包括的債券和其他證券的擔保責任（以日元百萬爲單位） |
| （以日元百萬爲單位） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 對私募債券的擔保義務 |
¥ | 334,872 | ¥ | 274,830 | ||||
21
| XIII. | 或有負債 |
（訴訟）
在業務正常進行的過程中，MUFG可能涉及各種訴訟和監管事項。根據適用的會計準則，當確定這些訴訟和監管事項可能發生並且可能損失金額可以合理估計時，MUFG設立了因訴訟和監管事項而產生的潛在損失準備金。根據目前的了解和與法律顧問的協商，管理層認爲此類訴訟和監管事項的最終結果，如果損失可能且可能損失金額可以合理估計，不會對MUFG的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
管理層還相信，由於各種訴訟和監管事項可能發生但不太可能，可能產生的損失金額對MUFG的財務狀況、經營業績或現金流不具有重大影響。
22
| 3. | 綜合損益表 |
| I. | 下述時期的「其他普通收入」包括以下內容： |
| (以百萬元日元計) | ||||||||
| 截至9月30日結束的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 股票出售收益 |
¥ | 143,104 | ¥ | 400,208 | ||||
| 股權法下投資者權益中的權益收益 |
305,305 | 257,138 | ||||||
| II. | 所示期間的「一般和行政費用」包括以下內容: |
| (以百萬元日元計) | ||||||||
| 截至9月30日結束的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 人事費用 |
¥ | 663,683 | ¥ | 736,011 | ||||
| 折舊和攤銷 |
166,162 | 187,470 | ||||||
| III. | 「其他一般費用」包括如下內容： |
| (單位：百萬元日元) | ||||||||
| 截至9月30日止六個月， | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 壞賬準備 |
¥ | 75,970 | ¥ | 137,920 | ||||
| 信貸損失撥備 |
149,479 | 107,871 | ||||||
23
| 4. | 合併資產淨值變動表 |
截至2023年9月30日止六個月
| I. | 關於已發行股份和庫存股的種類和數量的信息 |
| (千股) | ||||||||||||||||||||
| 數量 截至 2023年4月1日 |
數量 股份 增加 |
數量 股份 減少 |
數量 截至目前爲止的股份 2023年9月30日 |
備註 | ||||||||||||||||
| 已發行股份： |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
12,687,710 | — | — | 12,687,710 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
12,687,710 | — | — | 12,687,710 | ||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||
| 庫藏股票： |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
664,065 | 15 | 2,570 | 661,510 | (注1和2) | |||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
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|||||||||||||
| 總計 |
664,065 | 15 | 2,570 | 661,510 | ||||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||||
(注)
| 1. | 普通股在市庫存股數增加15,000股，原因是回購股份以響應持有少於一整單位的股東的要求，以及股權法關聯方持有的股份增加。在市庫存股數減少2,570,000股，原因是根據董事和高管股票激勵計劃的表現爲基礎的股票薪酬計劃出售股票，使用董事激勵計劃信託（「BIP信託」）出售股份，響應持有少於一整單位股份的股東的請求出售股份，以及股權法關聯方持有的股份減少。 |
| 2. | 截至2023年4月1日和2023年9月30日，庫存中的普通股股數分別爲28,407千股和25,837千股，其中BIP信託持有。截至2023年9月30日止六個月內，BIP信託持有的股份數減少了2,569千股。 |
| II. | 股份認購權信息 |
無。
| III. | 現金股息信息 |
| (1) | 發放的現金股息金額 六個月 截至2023年9月30日期末 |
| 批准日期 |
股票類型 |
總計 分紅派息 （單位：百萬 日元） |
股息 每股 （單位：日元） |
股息 股東在記錄日持有股份，在特別會議上，在所有事項提交給公司股東投票時，每股股份享有一票的投票權利。除法律規定外，普通股持有人和創始人股份持有人將共同按單一類別對提交給公司股東進行投票的所有事項進行投票。 最初的股東共同擁有公司已發行和流通的全部創始人股份，佔已發行和流通的普通股的約20%。 |
生效日期 | |||||
| 股東大會 |
普通股 | 192,859 | 16.0 | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 |
| (備註) | 總分紅金額包括BIP信託持有的庫藏股股息 ¥454 百萬。 |
| (2) | 股息錄得日在 2023 年 9 月 30 日結束的期間內，且生效日期在批准日期之後 六個月 。 六個月 千美元 |
| 批准日期 |
股票種類 | 總計 分紅派息 （單位：百萬 日元） |
來源 分紅派息 |
股息 每股 （以日元計） |
股息 股東在記錄日持有股份，在特別會議上，在所有事項提交給公司股東投票時，每股股份享有一票的投票權利。除法律規定外，普通股持有人和創始人股份持有人將共同按單一類別對提交給公司股東進行投票的所有事項進行投票。 最初的股東共同擁有公司已發行和流通的全部創始人股份，佔已發行和流通的普通股的約20%。 |
生效日期 | ||||||
| 董事會會議 |
普通股 | 247,101 | 未分配利潤 | 20.5 | 2023年9月30日 | 2023年12月5日 |
| (備註) | 總分紅金額包括BIP信託持有的國庫股上的5.29億元人民幣的股息。 |
24
截至2024年9月30日的六個月
| I. | 已發行股份和國庫股的種類和數量信息 |
| (千股) | ||||||||||||||||||||
| 數量 截至股份 2024年4月1日 |
數量 股份 增加 |
數量 股份 減少 |
數量 截至日期持有股份爲 2024年9月30日 |
備註 | ||||||||||||||||
| 已發行股份： |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
12,337,710 | — | — | 12,337,710 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
12,337,710 | — | — | 12,337,710 | ||||||||||||||||
|
|
|
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|
|||||||||||||
| 庫藏股票： |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
611,522 | 74,547 | 13,625 | 672,444 | （註釋1,2和3） | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||
| 總計 |
611,522 | 74,547 | 13,625 | 672,444 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
（註釋）
| 1. | 普通股持有的股份數量增加了74,547千股，原因是根據公司章程的規定收購股份，爲BIP信託收購股份，基於僱員股權激勵計劃利用員工持股計劃信託收購股份（「ESOP信託」），以及回應持有不足一個完整單位股份的股東的要求回購股份。普通股持有的股份數量減少了13,625千股，原因是爲BIP信託出售股份，爲ESOP信託出售股份，爲回應持有不足一個完整單位股份的股東的要求而出售股份，以及由權益法下合作伙伴持有股份數量減少。 |
| 2. | 截至2024年4月1日和2024年9月30日，普通股持有的股份數量包括分別由BIP信託持有的25,769千股和21,232千股。截至2024年9月30日止六個月，BIP信託持有的股份數量減少了13,617千股。 |
| 3. | 截至2024年9月30日，普通股持有的股份數量包括ESOP信託持有的2,786千股。截至2024年9月30日止六個月，ESOP信託持有的股份數量增加了2,786股，減少了0千股。 |
| II. | 股份認購權信息 |
| 發行人 |
我們的中期結果根據季節性和其他波動情況而定，因此任何一個季度的運營結果不一定能反映預期全年的結果。 股 訂閱 權益證書 |
班級 要訂購的股份 已發行 |
股份數量 按照認購權益 |
截至目前餘額 2024年9月30日 （以百萬日元計） |
||||||||||||||||||||||||
| 截至4月1日， 2024 |
增加 | 減少 | As of 9月30日, 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
| 合併附屬公司 |
— | — | — | — | — | — | 6 | |||||||||||||||||||||
| 總計 |
— | — | — | — | 6 | |||||||||||||||||||||||
| III. | 現金分紅信息 |
| (1) | 現金分紅支付情況 六個月 期末 2024年9月30日 |
| 批准日期 |
股票類型 |
總計 分紅派息 （單位：百萬日元 ） |
股息 每股 (以日元計) |
股息 股東在記錄日持有股份，在特別會議上，在所有事項提交給公司股東投票時，每股股份享有一票的投票權利。除法律規定外，普通股持有人和創始人股份持有人將共同按單一類別對提交給公司股東進行投票的所有事項進行投票。 最初的股東共同擁有公司已發行和流通的全部創始人股份，佔已發行和流通的普通股的約20%。 |
生效 date | |||||
| 股東大會 |
普通股 | 240,937 | 20.5 | 2024年3月31日 | 2024年6月30日 |
| (備註) | 總分紅金額包括億日元的BIP信託持有的庫藏股的股息。 |
25
| (2) | 股息記錄日爲2024年9月30日至生效日期在此日期之後的財務年度內。 六個月 ，截至2024年9月30日，實際日期在此日期之後的財務年度內。 六個月 千美元 |
| 批准日期 |
股票類型 |
總計 分紅派息 (以百萬日元爲單位 的日元) |
來源 |
股息 每股 （以日元表示） |
股息 股東在記錄日持有股份，在特別會議上，在所有事項提交給公司股東投票時，每股股份享有一票的投票權利。除法律規定外，普通股持有人和創始人股份持有人將共同按單一類別對提交給公司股東進行投票的所有事項進行投票。 最初的股東共同擁有公司已發行和流通的全部創始人股份，佔已發行和流通的普通股的約20%。 |
生效 date | ||||||
| 董事會會議 |
普通股 | 292,259 | 留存收益 | 25.0 | 2024年9月30日 | 2024年12月5日 |
| (備註) | 總分紅金額包括BIP信託持有的國庫股股息530百萬元和ESOP信託持有的國庫股股息69百萬元。 |
26
| 5. | 現金流量表(合併) |
| I. | 「現金及現金等價物」與合併資產負債表上述項目相比 |
「現金及現金等價物」金額等於合併資產負債表上「現金及存放於銀行的款項」金額。
27
| 6. | 租賃 |
經營租賃
| I. | 承租人 |
包括未來租金支付，包括利息支出 不可取消 截至2024年3月31日和2024年9月30日的經營租賃情況如下：
| （以日元百萬元計） | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 一年內到期 |
¥ | 39,805 | ¥ | 41,796 | ||||
| 一年後到期 |
104,382 | 109,476 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
¥ | 144,187 | ¥ | 151,273 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
(注意) 以上表格不包括作爲租約支付的記錄 「使用權資產」在海外子公司。 未來租賃應收款項，包括利息應收款項，截至 2024年3月31日和2024年9月30日的經營租賃如下：
| II. | 出租人 |
(以億日元計) 不可取消 (注意) 以上表格不包括作爲租約支付的記錄
| 「使用權資產」在海外子公司。 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 一年內到期 |
¥ | 11,254 | ¥ | 11,393 | ||||
| 一年後到期 |
70,405 | 85,503 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
¥ | 81,660 | ¥ | 96,896 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
28
| 7. | 信貸損失（Topic 326）：金融工具的信貸損失測量 |
| I. | 有關金融工具公允價值事項及按輸入級別拆分 |
合併資產負債表上的金額，金融工具的公允價值，與它們之間的差額以及按輸入級別拆分的金融工具如下所示。
The following tables do not include investment trusts which are accounted for in accordance with Paragraphs 24-3 和 24-9 of ASBJ Implementation Guidance No. 31, 「Implementation Guidance on Accounting Standard for Fair Value Measurement」 (ASBJ, June 17, 2021) (「Implementation Guidance on Fair Value Measurement」), stocks with no market price, etc. and investments in partnerships and others which are accounted for in accordance with Paragraph 24-16 of the Implementation Guidance on Fair Value Measurement. (See Note (*2) to each of the tables in (1), (Note 3) and (Note 4) below.)
The fair values of financial instruments are classified into the following three levels depending on the observability and significance of the input used in the fair value calculation.
Level 1: Fair value determined based on (unadjusted) quoted prices in active markets for identical assets or liabilities
Level 2: Fair value determined based on directly or indirectly observable inputs other than the Level 1 inputs
Level 3: Fair value determined based on significant unobservable inputs
在對公允價值計算產生顯著影響的多個輸入進行使用時，金融工具的公允價值根據這些輸入中任何一個所屬的優先級別最低的進行分類。
29
| (1) | 在合併資產負債表中按公允價值計量的金融資產和金融負債 |
截至2024年3月31日
| （以億日元計） | ||||||||||||||||
| 類別 |
金額 合併的 所有板塊 |
|||||||||||||||
| 第1級 | 第2級 | 第3級 | 總計 | |||||||||||||
| 已購買貨幣索賠 (*1) |
— | 643,385 | 1,248,256 | 1,891,641 | ||||||||||||
| 資產交易 |
5,123,276 | 5,193,024 | 74,665 | 10,390,967 | ||||||||||||
| 信託資金 (交易目的 / 其他) |
— | 1,182,414 | 5,864 | 1,188,278 | ||||||||||||
| 證券可供出售證券 股票) |
38,777,821 | 19,187,848 | 603,542 | 58,569,211 | ||||||||||||
| 國內股票證券 |
5,074,443 | 24,554 | 2,694 | 5,101,691 | ||||||||||||
| 國債 |
21,336,858 | 28,382 | — | 21,365,241 | ||||||||||||
| 市政債券 |
— | 1,045,990 | — | 1,045,990 | ||||||||||||
| 短期公司債券 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 公司債券 |
— | 2,663,412 | — | 2,663,412 | ||||||||||||
| 外國股票證券 |
628,522 | 44,455 | 36,587 | 709,565 | ||||||||||||
| 外國債券 |
11,412,226 | 9,575,971 | 2,285 | 20,990,483 | ||||||||||||
| 投資信託（*2） |
321,189 | 5,743,840 | 2,218 | 6,067,249 | ||||||||||||
| 其他證券 |
4,580 | 61,239 | 559,756 | 625,577 | ||||||||||||
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|||||||||
| 總資產 |
43,901,097 | 26,206,672 | 1,932,328 | 72,040,098 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 交易負債 |
5,650,311 | 183,539 | — | 5,833,851 | ||||||||||||
| 借入款項（FVO）（*3） |
— | 126,251 | — | 126,251 | ||||||||||||
| 應付債券（FVO）（*3） |
— | 93,700 | 26,411 | 120,111 | ||||||||||||
| 其他負債 |
— | — | 17,413 | 17,413 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 總負債 |
5,650,311 | 403,491 | 43,824 | 6,097,627 | ||||||||||||
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| 衍生品 (*4) (*5) (*6) |
(14,670 | ) | (836,182 | ) | 138,640 | (712,212) | ||||||||||
| 利率相關衍生品 |
(6,713 | ) | (881,512 | ) | 39,723 | (848,502 | ) | |||||||||
| 與貨幣有關的衍生品 |
9,518 | 33,389 | 10,274 | 53,183 | ||||||||||||
| 與股票有關的衍生品 |
(17,465 | ) | (28,978 | ) | 11,688 | (34,756 | ) | |||||||||
| 與債券有關的衍生品 |
(9 | ) | 43,350 | 77,444 | 120,785 | |||||||||||
| 與大宗商品有關的衍生品 |
— | — | (45 | ) | (45 | ) | ||||||||||
| 與信貸有關的衍生品 |
— | (2,437 | ) | (351 | ) | (2,789 | ) | |||||||||
| 其他衍生品 |
— | 4 | (92 | ) | (88 | ) | ||||||||||
| (*1) | 購買的貨幣索賠包括¥1,891,641百萬的證券化產品，以相同方式計算 可供出售 證券相關。 |
| (*2) | 根據第段實施指導準則計算的投資信託金額不包括在上述表格中 24-3 和 24-9 在合併資產負債表上，此類投資信託金額爲金融資產的¥817,460百萬 |
| (*3) | 一些海外子公司採用公允價值選擇權。 |
| (*4) | 交易資產及負債中的衍生品交易，以及其他資產及負債被列示在一起。來自衍生品交易的資產或負債以淨額的方式呈現，總體淨負債以負數呈現。 |
| (*5) | 適用套期會計的衍生品交易在合併資產負債表中報告爲1,310,705百萬日元。 |
| (*6) | 適用套期會計的交易包括指定爲對沖工具以固定被對沖貸款和其他資產現金流目的的利率互換交易。對這些交易應用延遲套期會計。在這些套期關係中，「關於金融工具套期會計 涉及參照LIBOR的處理的實用解決方案」（ASBJ PITF No.40, 2022年3月17日）適用的所有套期關係按照標準予以覈算。 |
30
截至2024年9月30日。
| （單位：百萬日元） | ||||||||||||||||
| 類別 |
金額 合併的 所有板塊 |
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| 第1級 | 第2級 | 第3級 | 總計 | |||||||||||||
| 已購買的貨幣索賠（*1） |
— | 546,607 | 1,288,549 | 1,835,157 | ||||||||||||
| 資產交易 |
6,465,613 | 5,160,883 | 76,761 | 11,703,258 | ||||||||||||
| 受託金（交易目的/其他） |
— | 1,030,692 | 4,164 | 1,034,856 | ||||||||||||
| 證券(可供出售 證券) |
33,118,072 | 20,455,954 | 694,634 | 54,268,661 | ||||||||||||
| 國內股票證券 |
4,049,196 | 21,923 | 3,504 | 4,074,625 | ||||||||||||
| 國債 |
17,220,732 | 28,303 | — | 17,249,035 | ||||||||||||
| 市政債券 |
— | 860,618 | — | 860,618 | ||||||||||||
| 短期公司債券 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 公司債券 |
— | 2,165,307 | — | 2,165,307 | ||||||||||||
| 外國股權證券 |
472,195 | 104,786 | 31,862 | 608,845 | ||||||||||||
| 外國債券 |
11,120,692 | 12,150,372 | 108,227 | 23,379,293 | ||||||||||||
| 投資信託 (*2) |
248,430 | 5,048,088 | 150 | 5,296,670 | ||||||||||||
| 其他證券 |
6,824 | 76,552 | 550,888 | 634,265 | ||||||||||||
| 貼現貸款和票據 |
— | — | 77,575 | 77,575 | ||||||||||||
|
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| 總資產 |
39,583,685 | 27,194,138 | 2,141,685 | 68,919,510 | ||||||||||||
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| 交易負債 |
5,177,530 | 195,382 | — | 5,372,912 | ||||||||||||
| 借入的資金 (FVO) (*3) |
— | 154,357 | — | 154,357 | ||||||||||||
| 應付債券（FVO）（*3） |
— | 67,486 | 10,698 | 78,185 | ||||||||||||
| 其他負債 |
— | — | 19,048 | 19,048 | ||||||||||||
|
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| 總負債 |
5,177,530 | 417,226 | 29,747 | 5,624,503 | ||||||||||||
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| 衍生品（*4）（*5） |
(19,736 | ) | (218,939 | ) | 346,342 | 107,666 | ||||||||||
| 利率相關衍生品 |
(1,934 | ) | (711,057 | ) | 252,401 | (460,590 | ) | |||||||||
| 與貨幣相關的衍生品 |
2,098 | 458,466 | 12,782 | 473,347 | ||||||||||||
| 與股權相關的衍生品 |
(18,690 | ) | 5,691 | 12,230 | (768 | ) | ||||||||||
| 與債券相關的衍生品 |
(1,209 | ) | 29,297 | 69,002 | 97,090 | |||||||||||
| 與商品相關的衍生品 |
— | — | (29 | ) | (29 | ) | ||||||||||
| 與信用相關的衍生品 |
(1,336 | ) | (386 | ) | (1,723 | ) | ||||||||||
| 其他衍生品 |
— | (0 | ) | 341 | 340 | |||||||||||
| (*1) | 購買的貨幣索賠包括計爲1,826,164億元的證券化產品等，採取與 可供出售 證券相關。 |
| (*2) | 根據第 24-3 和 24-9 實施關於公允價值計量指引的內容未包含在上表中。聯合資產負債表上的此類投資信託金額爲¥1,000,165百萬金融資產。 |
| (*3) | 部分海外子公司適用公允價值選擇權。 |
| (*4) | 交易資產和負債以及其他資產和負債中的衍生品交易被一起顯示。由衍生品交易產生的資產或負債以淨額呈現，在總額中以負數呈現。 |
| (*5) | 適用套期會計的衍生品交易在合併資產負債表上報告爲¥(631,355)百萬。 |
31
| (2) | 在聯合資產負債表上未以公允價值報告的金融資產和負債 |
現金及銀行存款、拆借調度貸款和買入票據、再購回協議下的應收款項、證券借貸交易下的應收款項、外匯（資產和負債）、拆借調度款和賣出票據、回購協議下的應付款項、證券借出交易下的應付款項、商業票據、應付短期債券、信託帳戶應付及其他負債等因主要爲短期（一年內）而不列於下表，其公允價值近似其賬面價值。
截至2024年3月31日
| （金額單位：百萬日元） | ||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
公平價值 | 金額開啓 合併的 所有板塊 |
Difference | |||||||||||||||||||||
| 第1級 | 第2級 | 第3級 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 已購買金融索賠（*1） |
— | — | 5,890,505 | 5,890,505 | 5,895,337 | (4,831 | ) | |||||||||||||||||
| 信託資金（其他 / 到期持有） |
— | 79,931 | — | 79,931 | 82,537 | (2,605 | ) | |||||||||||||||||
| 證券（到期持有） |
14,522,296 | 7,456,590 | — | 21,978,887 | 22,262,495 | (283,607 | ) | |||||||||||||||||
| 國債 |
14,522,296 | 30,000 | — | 14,552,296 | 14,643,055 | (90,759 | ) | |||||||||||||||||
| 市政債券 |
— | 1,984,901 | — | 1,984,901 | 1,999,181 | (14,279 | ) | |||||||||||||||||
| 短期公司債券 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 公司債券 |
— | 665,990 | — | 665,990 | 668,174 | (2,184 | ) | |||||||||||||||||
| 外國債券 |
— | 4,775,698 | — | 4,775,698 | 4,952,083 | (176,384 | ) | |||||||||||||||||
| 其他證券 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 根據IFRS9按成本攤銷的外幣債券 |
7,974 | 14,705 | — | 22,680 | 21,930 | 749 | ||||||||||||||||||
| 貼現貸款和票據（*2）（*3） |
— | 251,277 | 115,456,405 | 115,707,682 | 115,546,436 | 161,245 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|
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|||||||||||||
| 總資產 |
14,530,271 | 7,802,505 | 121,346,910 | 143,679,687 | 143,808,736 | (129,049 | ) | |||||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||||
| 按金 |
— | 224,252,054 | — | 224,252,054 | 224,035,035 | 217,019 | ||||||||||||||||||
| 可轉讓存入資金證明 |
— | 16,623,704 | — | 16,623,704 | 16,555,451 | 68,252 | ||||||||||||||||||
| 借入款項 |
— | 25,799,730 | — | 25,799,730 | 25,829,710 | (29,980 | ) | |||||||||||||||||
| 應付債券 (*3) |
— | 15,796,677 | — | 15,796,677 | 16,183,186 | (386,509 | ) | |||||||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||||
| 總負債 |
— | 282,472,193 | — | 282,472,193 | 282,603,383 | (131,190 | ) | |||||||||||||||||
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| (*1) | 包括以2581465百萬元計入與持有至到期日的證券相同方式的證券化產品等購買的貨幣資產。 |
| (*2) | 應收賬款的一般和特別信貸損失準備金，金額爲1279223百萬元，相應扣除。但是，對於非貸款項目，由於與這些項目相關的信貸損失準備金數量微不足道，在合併資產負債表上列示該金額。 |
| (*3) | 對於適用特殊套期會計處理以抵消已套期物品市價波動的利率互換和適用分配方法的遠期匯率合約等，這些利率互換和貨幣互換的公平價值包括在已套期物品的公平價值中。在這些套期關係中，所有適用「有關金融工具套期會計參照LIBOR計量實務」（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的套期關係按照該標準進行處理。 |
32
截至2024年9月30日。
| （金額單位：日元百萬元） | ||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
公平價值 | Amount on 合併的 所有板塊 |
Difference | |||||||||||||||||||||
| 第1級 | 第2級 | 第3級 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 已購買的金融索賠（*1） |
— | — | 4,684,370 | 4,684,370 | 4,682,134 | 2,236 | ||||||||||||||||||
| 信託資金（其他/持有到到期日） |
— | 79,866 | — | 79,866 | 82,527 | (2,660 | ) | |||||||||||||||||
| 證券（持有到到期日） |
12,927,548 | 7,798,581 | — | 20,726,129 | 20,921,101 | (194,971 | ) | |||||||||||||||||
| 國債 |
12,927,548 | 79,999 | — | 13,007,547 | 13,122,976 | (115,428 | ) | |||||||||||||||||
| 市政債券 |
— | 2,193,346 | — | 2,193,346 | 2,216,346 | (22,999 | ) | |||||||||||||||||
| 短期企業債券 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 公司債券 |
— | 906,806 | — | 906,806 | 910,983 | (4,176 | ) | |||||||||||||||||
| 外國債券 |
— | 4,618,429 | — | 4,618,429 | 4,670,795 | (52,366 | ) | |||||||||||||||||
| 其他證券 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 根據IFRS9按成本攤銷的外國債券 |
8,929 | 127,763 | 2,136 | 138,828 | 137,742 | 1,086 | ||||||||||||||||||
| 貼現貸款和票據（*2） |
— | 253,310 | 119,316,959 | 119,570,270 | 119,296,103 | 274,167 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 總資產 |
12,936,478 | 8,259,522 | 124,003,466 | 145,199,467 | 145,222,053 | (22,586 | ) | |||||||||||||||||
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|||||||||||||
| 按金 |
— | 222,661,317 | — | 222,661,317 | 222,446,306 | 215,011 | ||||||||||||||||||
| 可轉讓存入資金證明 |
— | 17,465,160 | — | 17,465,160 | 17,398,159 | 67,000 | ||||||||||||||||||
| 借入款項 |
— | 24,393,734 | — | 24,393,734 | 24,426,873 | (33,139 | ) | |||||||||||||||||
| 應付債券 |
— | 14,196,114 | — | 14,196,114 | 14,342,016 | (145,902 | ) | |||||||||||||||||
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| 總負債 |
— | 278,716,327 | — | 278,716,327 | 278,613,356 | 102,970 | ||||||||||||||||||
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| (*1) | 購買的貨幣索賠包括計入賬面價值達1,818,346百萬日元的證券化產品等，與持有至到期日的證券採用相同方式。 |
| (*2) | 扣除了相當於貸款的1,214,613百萬日元的一般和特別信貸損失準備金。但是，對於貸款以外的項目，由於其相應信貸損失準備金數量微不足道，在綜合資產負債表上列示的金額顯示。 |
33
| （注1） | 描述用於衡量公平價值的估值技術和輸入 |
購買的貨幣索賠
購買貨幣債權的公允價值是通過從第三方供應商（經紀商等）獲取的價格或基於內部模型估算的價格來確定的。
關於一些受一般公司貸款支持的證券化產品，其公允價值是通過考慮通過分析基礎貸款的預期現金流量確定的公允價值金額，包括違約概率，提前贖回率等，並通過反映歷史市場數據的流動性溢價和第三方獨立經紀商獲取的價格所折現的預期現金流量。 這些產品被分類爲三級。
對於其他證券化產品，其公允價值是根據獨立第三方獲取的價格確定的，考慮了定期確認這些產品當前狀態的結果，包括與類似產品的價格比較，相同產品的時間序列數據比較，以及與公開市場指數一致性的分析。 這些產品根據從獨立第三方獲取的價格所使用的輸入被分類爲二級或三級。
對於某些購買的貨幣債權，不適用這些方法，則基於使用預期未來現金流量的現值通過分析提前贖回率等，以及在估值日的市場利率下對項目現金流量折現的市場利率進行一定調整來衡量其公允價值，或者如果其公允價值從定性角度接近於其表內金額，則其公允價值被衡量爲表內金額。 如果這些購買的貨幣債權以現值衡量，則這些購買的貨幣債權被分類爲二級，或者如果它們是短期的並且其公允價值接近於表內金額，則表內金額被呈現爲其公允價值，並且它們被分類爲三級。
交易性資產和負債
作爲交易目的持有的債券等證券如果證券交易所提供的報價在活躍市場中可用，則被分類爲一級，如果公允價值基於折現預期未來現金流量的現值，以市場利率爲基礎折現的預期未來現金流量，且經過一定調整，或者公允價值基於金融機構所提供的報價，則被分類爲二級。
信託中持有的資金
對作爲信託資產的一部分獨立管理的貨幣信託中的證券，其公允價值根據購買這些證券的金融機構報價確定，並根據組成資產的公允價值層次分類爲第 2 級。
參見「信託中持有的資金」關於按照持有資金的每個目的分類的有關說明。
證券
股權證券的公允價值是基於證券交易所報價確定的，股權證券主要根據報價價格在活躍市場中提供的情形分爲第 1 級。債券的公允價值基於市場價或購買債券的金融機構報價或基於使用內部模型合理計算的價格確定。政府債券主要分爲第 1 級，其他債券主要分爲第 2 級，以及具有成熟期限以及被納入其他證券中的優先證券的外國股權證券主要分爲第 3 級。
對三菱日聯集團銀行子公司持有的私下放置的擔保債券，其公允價值根據預期未來現金流的現值確定，經調整以反映信用風險，從抵押品和擔保以及擔保費中預期收取的金額，並以評估日市場利率爲基礎的利率貼現某些調整。這些債券根據信用風險等分類爲第 2 級。
投資信託的公允價值基於收盤市價或其他公開可獲得的淨資產價值確定。具有收盤市價的上市投資信託和上市房地產投資信託主要分爲第 1 級，其他投資信託主要分爲第 2 級。根據段落計量的淨資產價值覈算的投資信託 24-3 和 24-9 《公允價值計量指引》中提到的這些內容並未被歸類到任何公允價值分級中。
請參閱「證券」以了解根據持有證券的目的分類的各類證券相關注釋。
34
貼現貸款和票據。
就貸款而言，根據其類型、信用評級和到期期限對各類貸款進行分類，根據預期未來現金流的現值來確定其公允價值，這些現值已調整以反映違約風險、及預期從抵押品和擔保中收回的金額，並以評估日市場利率爲基礎的利率折現，再施加一定調整。這些貸款被分類爲 3 級。對於某些浮動利率貸款，賬面價值被顯示爲公允價值，因爲公允價值幾乎等同於這種賬面價值，除非借款人的信用狀況自放款起發生了顯著變化。這些貸款被分類爲 3 級。
對於來自破產、實際破產和可能破產借款人的應收賬款，信用損失是根據預期未來現金流量的現值或預期從抵押品和擔保中收回的金額等因素進行估算。由於這些項目的公允價值大致等同於在合併資產負債表日抵除信用損失準備後的應收賬款淨額，因此該金額被顯示爲公允價值。這些應收賬款被分類爲 3 級。符合日本通用會計原則（「JGAAP」）下利率互換的特殊套期會計處理條件的貸款的公允價值反映了該利率互換的公允價值。
存款和可轉讓存單。
對於活期存款，截至合併資產負債表日應支付的金額（即賬面價值）被視爲公允價值。對於浮動利率定期存款，賬面價值被顯示爲公允價值，因爲公允價值幾乎等同於這種賬面價值，因爲市場利率在很短的時間內就會反映在這些存款中。大多數固定利率定期存款的公允價值是按照某些到期期限分組的預期未來現金流的現值，按市場利率折現得出。這些存款被分類爲 2 級。
借入的資金
對於浮動利率借款，賬面價值呈現爲公允價值，因爲公允價值近似於該賬面價值。這是因爲此類浮動利率借款的利率反映了短期內市場利率的變化，而在進行借款後，MUFG或MUFG的合併子公司的信用狀況沒有發生重大變化。對於固定利率借款，公允價值被計算爲預期未來現金流的現值，這些現金流按照一定到期期限分組，並以反映適用於MUFG或MUFG的合併子公司的溢價的市場利率進行折現。這些被劃分爲二級。
應付債券
由MUFG及MUFG的合併子公司發行的企業債券的公允價值是根據它們的市場價格確定的。對於某些企業債券，公允價值被計算爲預期未來現金流的現值，按市場利率進行折現。對於沒有市場價格的浮動利率企業債券，該債券的賬面價值呈現爲公允價值，因爲公允價值近似於該賬面價值。這是因爲此類浮動利率企業債券的利率反映了短期內市場利率的變化，而MUFG或MUFG的合併子公司的信用狀況在發行後未發生重大變化。對於沒有市場價格的固定利率企業債券，公允價值是預期未來現金流的現值，這些現金流根據反映適用於MUFG或MUFG的合併子公司的溢價的市場利率進行折現。這些被劃分爲二級。符合JGAAP限制利率互換特殊套期會計處理標準的企業債券的公允價值反映了這些利率互換的公允價值。
對於某些境外子公司發行的結構化債券，採用了公允價值選擇權，並根據模型計算了結構化債券的公允價值。使用可觀察輸入的結構化債券被劃分爲二級。使用重大不可觀察輸入的結構化債券被劃分爲三級。
35
其他負債
與企業合併相關的偶發補償，列入其他負債，被分類爲第三級，因爲這種偶發補償的公允價值是根據折現現值法計算的，考慮到未來現金流、履約概率和其他因素。
衍生交易
衍生交易包括涉及利率（利率期貨、利率期權、利率互換等交易）、涉及外匯（外匯期貨、外匯期權、貨幣互換等交易）以及涉及債券（債券期貨、債券期貨期權等交易）。在交易所交易的衍生交易的公允價值基於交易所發佈的價格。 衍生交易的公允價值基於折現現值或根據期權價格計算模型計算的金額。 非處方藥 衍生交易的公允價值基於期權價格計算模型計算的折現現值或金額。
用於估值技術的關鍵輸入非處方藥 衍生交易包括利率收益曲線、外匯匯率和波動率。 非處方藥 衍生交易需要進行對手方信用風險調整 (信用估值調整 (CVA))，同時也需要進行未擔保融資影響調整 (融資估值調整 (FVA))。 CVA的計算考慮了每個對手方發生違約事件的概率，主要來源於信用違約掉期的觀察或估計點差。此外，CVA的計算還考慮了類似質押擔保和與對手方的權利相互抵銷等信用風險規避措施的影響。FVA的計算考慮了三菱日聯銀行的市場融資點差，反映了三菱日聯銀行的信用風險以及與對手方未擔保部分的融資敞口。 非處方藥 使用標的方進入的衍生工具的交易，FVA的計算中也將納入考慮。
使用報價價格估值的交易所交易衍生交易被分類爲Level 1。 如果衍生交易的公平價值不是基於顯著不可觀察輸入進行測量，則將其分類爲Level 2。 以重要的不可觀測輸入爲基礎衡量公平價值的衍生交易被分類爲第三級。
36
| （注2） | 在合併資產負債表上以公允價值計量和展示的金融資產和金融負債的數量信息，並分類爲第三級。 |
| (1) | 對重要的不可觀察輸入的定量信息 |
截至2024年3月31日
| 類別 |
估值技術 |
不可觀察輸入的意義 |
範圍 |
加權 平均值 (*1) | ||||
| 已購貨幣債權 |
||||||||
| 證券化產品 |
內部模型 (*2) | 基礎資產之間的相關性 | 3.0% | 3.0% | ||||
| 流動性溢價 | 1.4%~1.6% | 1.4% | ||||||
| 預付率 | 17.6% | 17.6% | ||||||
| 違約概率 | 0.0%~93.0% | — | ||||||
| 回收率 | 55.0% | 55.0% | ||||||
| 證券 |
||||||||
| 外國股票證券 |
貼現現金流 | 流動性貼水 | 0.8%~1.7% | 1.4% | ||||
| 其他 |
貼現現金流 | 流動性貼水 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
| 衍生品 |
||||||||
| 利率相關衍生品 |
期權模型 | 利率期貨之間的相關性 | 30.0%~60.7% | — | ||||
| 利率和外匯匯率之間的相關性 | (1.9)%~60.0% | — | ||||||
| 波動率 | 61.2%~97.4% | — | ||||||
| 貨幣相關衍生品 |
期權模型 | 利率期貨之間的相關性 | 30.0%~70.0% | — | ||||
| 利率與匯率之間的相關性 | 5.5%~60.0% | — | ||||||
| 外匯匯率之間的相關性 | 50.0%~70.5% | — | ||||||
| 波動率 | 9.8%~21.3% | — | ||||||
| 與股權相關的衍生品 |
期權模型 | 波動率 | 22.9%~37.0% | — | ||||
| 外匯匯率與股權之間的相關性 | 0.0%~30.0% | — | ||||||
| 股票之間的相關性 | 1.5%~82.3% | — | ||||||
| (*1) | 加權平均值是通過根據各自的相對公允價值對每項輸入進行加權計算的。 |
| (*2) | 有關內部模型的詳細信息，請參閱上述「關於金融工具公允價值事項及按輸入級別拆分」的「（注1） 描述用於衡量公允價值的估值技術和輸入」。 |
37
截至2024年9月30日。
| 類別 |
估值技術 |
重要的不可觀察輸入 |
範圍 |
加權 平均值（*1） | ||||
| 已購貨幣債權 |
||||||||
| 證券化產品 |
內部模型（*2） | 基礎資產之間的相關性 | 3.0% | 3.0% | ||||
| 流動性溢價 | 1.1%~1.4% | 1.3% | ||||||
| 預付率 | 25.3% | 25.3% | ||||||
| 違約概率 | 0.0%~99.0% | — | ||||||
| 回收率 | 63.1% | 63.1% | ||||||
| 證券 |
||||||||
| 外國股權證券 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 1.5%~1.7% | 1.6% | ||||
| 外國債券 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 0.0%~0.1% | 0.1% | ||||
| 其他 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 2.0%~3.2% | 2.9% | ||||
| 衍生品 | ||||||||
| 利率相關衍生品 |
期權模型 | 利率期貨之間的相關性 | 30.0%~97.5% | — | ||||
| 利率與外匯匯率之間的相關性 | 4.9%~60.0% | — | ||||||
| 波動率 | 64.0%~104.5% | — | ||||||
| 與貨幣相關的衍生品 |
期權模型 |
利率期貨之間的相關性 | 30.0%~70.0% | — | ||||
| 利率與外匯匯率之間的相關性 | 4.9%~60.0% | — | ||||||
| 外匯匯率之間的相關性 | 50.0%~66.4% | — | ||||||
| 波動率 | 10.6%~21.0% | — | ||||||
| 與股票相關的衍生品 |
期權模型 | 波動率 | 22.9%~37.0% | — | ||||
| 外匯匯率與股權之間的相關性 | 6.0%~29.0% | — | ||||||
| 股票之間的相關性 | 8.8%~95.0% | — | ||||||
| (*1) | 加權平均值是通過將每個輸入按照各自金融資產相對公允價值進行加權計算的。 |
| (*2) | 有關內部模型的進一步細節，請參考上述「關於金融工具公允價值的事項及按輸入級別細分」的「（附註1）使用於計量公允價值的估值技術和輸入」中的「已購買貨幣索賠」。 |
38
| (2) | 報告期內開業餘額與期末餘額之間的調節表，以及在淨收益（損失）中確認的未實現收益（損失） |
截至2024年3月31日的財政年度
| (以百萬日元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
2023年3月31日， 2023 |
已包括 在 淨收入 （虧損）。 (*1) |
已包括 Transfers 綜合 淨利潤 (*2) |
購買, 問題, 銷售, 結算 及其他 |
轉移項 進入 第3級 (*3) |
轉移項 其他 第3級 (*4) |
2023年3月31日， 2024 |
變化中 未實現 盈利（損失） 包含在 淨利潤 (損失) 關於 資產 和 負債 仍然持有 3月31日 2024 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
| 已購貨幣債權 |
591,530 | 108,236 | 22,149 | 526,339 | — | — | 1,248,256 | 107,367 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產交易 |
112,109 | 7,504 | — | (57,111 | ) | 12,260 | (95 | ) | 74,665 | 7,196 | ||||||||||||||||||||||
| 信託中持有的貨幣（交易目的/其他） |
8,272 | 96 | 156 | (2,661 | ) | — | — | 5,864 | 49 | |||||||||||||||||||||||
| 證券 （可供出售證券） （可供出售證券） |
400,105 | 51,117 | 8,356 | 143,957 | 25 | (19 | ) | 603,542 | 50,223 | |||||||||||||||||||||||
| 境內股票證券 |
2,389 | 167 | 124 | 12 | — | — | 2,694 | 167 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司債券 |
— | (2 | ) | 0 | (3 | ) | 25 | (19 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||
| 外國股票證券 |
39,147 | 3,770 | 1,167 | (7,497 | ) | — | — | 36,587 | 2,874 | |||||||||||||||||||||||
| 外國債券 |
2,165 | (83 | ) | 167 | 36 | — | — | 2,285 | (83 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 投資信託 |
2,189 | (160 | ) | 190 | — | — | — | 2,218 | (160 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他證券 |
354,213 | 47,426 | 6,706 | 151,410 | — | — | 559,756 | 47,426 | ||||||||||||||||||||||||
|
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| 總資產 |
1,112,017 | 166,954 | 30,662 | 610,524 | 12,285 | (115 | ) | 1,932,328 | 164,837 | |||||||||||||||||||||||
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| 應付債券（FVO） |
102,130 | 39,452 | 10,475 | (104,567 | ) | 1,938 | (23,018 | ) | 26,411 | (4,820 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他負債 |
— | — | — | 17,413 | — | — | 17,413 | — | ||||||||||||||||||||||||
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| 總負債 |
102,130 | 39,452 | 10,475 | (87,154 | ) | 1,938 | (23,018 | ) | 43,824 | (4,820 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 衍生品（*5） |
316,707 | (22,089 | ) | 1,680 | (6,136 | ) | 80,114 | (231,635 | ) | 138,640 | 2,959 | |||||||||||||||||||||
| 利率相關衍生品 |
198,796 | (23,906 | ) | (1,302 | ) | 8,803 | 28,527 | (171,194 | ) | 39,723 | (2,911 | ) | ||||||||||||||||||||
| 與貨幣相關的衍生品 |
12,696 | 2,043 | 941 | (940 | ) | 97 | (4,563 | ) | 10,274 | 139 | ||||||||||||||||||||||
| 與股票相關的衍生品 |
21,110 | 5,508 | 2,029 | (18,935 | ) | 2,612 | (637 | ) | 11,688 | 7,831 | ||||||||||||||||||||||
| 與債券相關的衍生品 |
82,566 | (3,277 | ) | — | 4,500 | 48,894 | (55,239 | ) | 77,444 | 293 | ||||||||||||||||||||||
| 與大宗商品相關的衍生品 |
90 | (131 | ) | 11 | (15 | ) | — | — | (45 | ) | (131 | ) | ||||||||||||||||||||
| 與信相關的衍生品 |
1,082 | (1,803 | ) | — | 386 | (18 | ) | — | (351 | ) | (1,746 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他衍生品 |
364 | (520 | ) | — | 64 | — | — | (92 | ) | (515 | ) | |||||||||||||||||||||
| (*1) | 主要包括在綜合收入表中的交易收入和其他營業收入中。 |
| (*2) | 包括在其他綜合收益的未實現收益（損失）和外幣折算調整中。 可供出售 綜合收益表中的證券和外幣翻譯調整中。 |
| (*3) | 從三級轉入二級的操作主要是因爲估值衍生物料輸入的主要變化，之前觀察到的變得不可預測，不可預測輸入的影響顯著增加。這些轉換是在財政年度開始時進行的。 |
| (*4) | 主要基於不可預測輸入下降而將從三級轉移到二級的衍生品估值，考慮到對方信用風險的信貸估值調整（CVA）和未擔保融資的資金估值調整（FVA）。這些轉換是在財政年度開始時進行的。 |
| (*5) | 在交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生交易中，一併顯示。衍生交易產生的資產或負債及收益或損失以淨額呈現，淨負債及損失總額以減號表示。 |
39
截至2024年9月30日的六個月
| （單位：日元百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
2023年3月31日， 2024 |
已包括 在 淨利潤 （虧損）。 (*1) |
已包括 Transfers 綜合 淨利潤 (*2) |
購買， 問題， 銷售， 結算 |
轉移項 進入 第3級 (*3) |
轉移項 其他 第3級 (*4) |
9月30日, 2024 |
變化中 未實現 盈利（損失） 包含在 淨利潤 (損失) 關於 資產 和 負債 仍然持有 9月30日, 2024 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
| 已購貨幣債權 |
1,248,256 | (78,438 | ) | 3,011 | 115,720 | — | — | 1,288,549 | (82,127 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 資產交易 |
74,665 | (3,873 | ) | — | 5,945 | 23 | — | 76,761 | (3,896 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 受託保管的貨幣（交易目的 / 其他） |
5,864 | 316 | (124 | ) | (1,891 | ) | — | — | 4,164 | 148 | ||||||||||||||||||||||
| 證券 （可供出售證券） 可供出售證券） |
603,542 | (38,378 | ) | 27,871 | 27,334 | 78,603 | (4,339 | ) | 694,634 | (37,946 | ) | |||||||||||||||||||||
| 國內股票證券 |
2,694 | — | 810 | — | — | — | 3,504 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 公司債券 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 外國股票證券 |
36,587 | (1,836 | ) | 3,700 | (7,104 | ) | 515 | — | 31,862 | (1,404 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外國債券 |
2,285 | (4,458 | ) | 135 | 34,438 | 77,946 | (2,120 | ) | 108,227 | (4,458 | ) | |||||||||||||||||||||
| 投資信託 |
2,218 | — | 9 | — | 141 | (2,218 | ) | 150 | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他證券 |
559,756 | (32,083 | ) | 23,215 | — | — | — | 550,888 | (32,083 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 貼現貸款和票據 |
— | (9,451 | ) | 2,976 | 84,050 | — | — | 77,575 | (2,593 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
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| 總資產 |
1,932,328 | (129,825 | ) | 33,734 | 231,159 | 78,627 | (4,339 | ) | 2,141,685 | (126,414 | ) | |||||||||||||||||||||
|
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| 應付債券（FVO） |
26,411 | 5,716 | 2,494 | (17,277 | ) | 2,237 | (8,883 | ) | 10,698 | (397 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他負債 |
17,413 | — | 1,635 | — | — | — | 19,048 | — | ||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||||||||
| 總負債 |
43,824 | 5,716 | 4,129 | (17,277 | ) | 2,237 | (8,883 | ) | 29,747 | (397 | ) | |||||||||||||||||||||
|
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| 衍生品（*5） |
138,640 | (25,111 | ) | 2,558 | (10,618 | ) | 237,447 | 3,425 | 346,342 | (33,644 | ) | |||||||||||||||||||||
| 利率相關衍生品 |
39,723 | (32,852 | ) | 748 | 898 | 238,566 | 5,316 | 252,401 | (42,596 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 與貨幣相關的衍生品 |
10,274 | 3,518 | 892 | 471 | (1,118 | ) | (1,255 | ) | 12,782 | 4,256 | ||||||||||||||||||||||
| 與股權相關的衍生品 |
11,688 | 10,385 | 922 | (10,139 | ) | — | (626 | ) | 12,230 | 10,814 | ||||||||||||||||||||||
| 與債券相關的衍生品 |
77,444 | (6,018 | ) | — | (2,414 | ) | — | (8 | ) | 69,002 | (5,972 | ) | ||||||||||||||||||||
| 商品相關衍生品 |
(45 | ) | 27 | (5 | ) | (6 | ) | — | — | (29 | ) | 27 | ||||||||||||||||||||
| 信貸相關衍生品 |
(351 | ) | (249 | ) | — | 214 | — | — | (386 | ) | (249 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他衍生品 |
(92 | ) | 76 | — | 357 | — | — | 341 | 74 | |||||||||||||||||||||||
| (*1) | 主要包括在合併利潤表的交易收入和其他營業收入中。 |
| (*2) | 包括淨未實現收益（損失）在可供出售 證券、外幣翻譯調整以及外國子公司和關聯公司貸款的淨未實現收益（損失）在其他綜合收益中L合併綜合收益表。 |
| (*3) | 通過基於對交易對手信用風險的CVA和無擔保融資的FVA在主要利率相關交易中的不可觀察輸入的重要性進行轉移從3級到2級。這種轉移是在 六個月報告期截至2024年9月30日。 |
| (*4) | 從Level 3轉入到Level 2的是對衍生品估值所需的重要輸入的轉變，這些輸入主要以前是不可觀察的，現在變得可觀察且不可觀察輸入影響的重要性下降。這些轉移是在2024年9月30日的開始時進行的。 六個月 截至2024年9月30日。 |
| (*5) | 交易資產和負債以及其他資產和負債中的衍生品交易被合併展示。從衍生品交易產生的資產或負債和收益或損失以淨值方式呈現，並且總體上呈現爲淨資產負債和淨損失爲負值。 |
40
| (3) | 公平價值估值過程的描述 |
在MUFG，中部門建立公平價值計算政策和程序，以及使用公平價值估值模型的程序，前部門根據這些政策和程序開發公平價值估值模型。中部門驗證這些模型，所用的輸入和通過計算獲得的公平價值，以確保與政策和程序的兼容性。此外，根據驗證結果，中部門確定適當的公允價值輸入級別分類。如果從第三方獲取的市場價格用作公平值，則將通過適當方法進行驗證，例如確認估值技術和輸入，以及將它們與類似金融工具的公平值進行比較。
| (4) | 對重大不可觀測輸入變動對公平價值敏感性的描述 |
違約概率
違約概率是違約事件發生並三菱日聯無法收回合同金額的可能性的估計。默認率的顯著增加(減少)將導致公平價值的顯著減少(增加)。
回收率和預付率
回收率是預期在清算情景下收回債券或貸款的總未償餘額的比例。預付率代表預計在每個期間會過早支付的本金比例，適用於某個證券或證券池。回收率和預付率在一定程度上會影響未來現金流的估計，而這些輸入的變化可能導致公平價值的顯著增加或減少。
流動性溢價
流動性溢價是對貼現率進行調整，以反映現金流的不確定性和金融工具的流動性。
當類似工具的最近價格在不活躍或不活躍市場中不可觀察時，折現率會根據市場的事實和情況進行調整，包括報價的可用性和自上次報價以來的時間。折現率的顯著增加(減少)將導致公平價值的顯著減少(增加)。
波動性
波動性是市場價格變化速度和程度的衡量標準，也是定價的關鍵因素。波動性的顯著增加（減少）會導致期權價值的顯著增加（減少），進而導致公允價值的顯著增加（減少）。波動性水平通常取決於基礎資產的期限和合同中定義的行權價或水平。某些期限和行權價組合的波動率是不可觀察的。
相關性
相關性是兩個變量之間運動關係的衡量標準（即一個變量變化如何影響其他變量）。各種與相關性相關的假設需要應用於廣泛的金融工具，包括外國政府和官方機構債券、資產支持證券、公司債券、衍生品和某些其他金融工具。在大多數情況下，使用的相關性在市場上是不可觀察的，必須利用歷史信息進行估計。相關性輸入的變化可以對工具的價值產生重大影響，不論是有利還是不利，這取決於其性質。此外，廣泛的相關性輸入主要是由於這些工具的複雜和獨特性質。有許多不同類型的相關性輸入，包括跨資產相關性（例如利率與股票之間的相關性）和同一資產相關性（例如利率之間的相關性）。相關性水平高度依賴市場條件，並且在或跨資產類別內可能具有相對廣泛的水平範圍。對於利率合約和外匯合約，三菱日聯銀行持有的多樣化投資組合反映在廣泛範圍的相關性中，因爲多種貨幣和期限的交易的公允價值是利用多個外匯和利率曲線確定的。對於股票衍生品合約，利率與股票之間的廣泛相關性主要是由於有大量不同合同到期的相關性對引起的。
41
| （注3） | 根據第段計量的投資信託的定量信息 24-3 和 24-9 實施指導意見表上關於起初餘額和閉市餘額之間協調的表，以及在報告期間承認的未實現利潤（損失） |
截至2024年3月31日的財政年度
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
2023年3月31日， 2023 |
已包括 在 淨收入 （虧損）。 (*1) |
已包括 Transfers 綜合 淨利潤 (*2) |
購買， 銷售， 贖回 |
轉移項 進入 段落 24-3 和 24-9 |
轉移項 其他 Paragraphs 24-3 和 24-9 |
2023年3月31日， 2024 |
變化中 未實現 收益（損失） 包含在 淨利潤 (損失) 關於 投資 trusts still held at 2023年3月31日， 2024 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
| Investment trusts (Available-for-sale 證券） |
563,208 | 61,989 | 8,045 | 186,279 | — | (2,063 | ) | 817,460 | 57,010 | |||||||||||||||||||||||
| 第六段 24-3 (*3) |
533,900 | 61,989 | 7,320 | 181,132 | — | — | 784,343 | 57,010 | ||||||||||||||||||||||||
| 第六段 24-9 |
29,308 | — | 725 | 5,147 | — | (2,063 | ) | 33,116 | — | |||||||||||||||||||||||
| (*1) | 主要包括在綜合收益表中的其他營業收入。 |
| (*2) | 包括在綜合收益表中的未實現 gains（ losses）可供出售 證券的未實現 gains（ losses）屬於綜合收益表中的其他綜合收入。 |
| (*3) | 截至2024年3月31日，受重大取消或回購限制的投資信託主要包括不可撤回的262,327億元，受到一定期限取消限制的15082萬元，需提前通知或有特定贖回日的79260萬元，以及受到贖回金額上限限制的427,672萬元。 |
42
截至2024年9月30日的六個月
| （以百萬日元計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
2023年3月31日， 2024 |
已包括 在 淨收入 （虧損）。 (*1) |
已包括 Transfers 綜合 淨利潤 (*2) |
購買， 銷售， 贖回 |
轉移項 進入 Paragraphs 24-3 和 24-9 |
轉移項 其他 Paragraphs 24-3 和 24-9 |
9月30日, 2024 |
變化中 未實現 （損失） 包含在 淨利潤 (損失) 關於 投資 信任 仍然持有 9月30日, 2024 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
| 投資信託(可供出售 證券) |
817,460 | (47,610 | ) | (9,135 | ) | 239,451 | — | — | 1,000,165 | (48,129 | ) | |||||||||||||||||||||
| 第六段 24-3 (*3) |
784,343 | (47,856 | ) | (9,310 | ) | 240,103 | — | — | 967,278 | (48,129 | ) | |||||||||||||||||||||
| 第六段 24-9 |
33,116 | 246 | 174 | (651 | ) | — | — | 32,886 | — | |||||||||||||||||||||||
| (*1) | 主要包含於綜合損益表中的其他營業收入。 |
| (*2) | 包含在綜合收益表中的淨未實現收益（損失）可供出售 其他綜合收益中證券的未經實現收益（損失） |
| (*3) | 截至2024年9月30日，受重大取消或回購限制的投資信託主要包括無法撤銷的261,786億日元，受特定期限取消限制約定的10,688億日元，需提前通知或具有指定贖回日期的694,803億日元。 |
| (Note 4) | 以下表格列示了在資產負債表中沒有市場價格和投資的權益證券以及合夥企業等的金額。這些證券和投資不包括「交易資產」或「證券」在「有關金融工具公平價值事項和按輸入級別細分」一欄中呈現的表中。 |
| （單位：日元百萬） | ||||||||
| 合併資產負債表上的金額 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年9月30日 | |||||||
| 沒有報價市場價格的股權證券 (*1) (*3) |
¥ | 287,909 | ¥ | 287,694 | ||||
| 合夥企業和其他投資 (*2) (*3) |
489,116 | 442,697 | ||||||
| (*1) | 沒有市場價格的股權證券包括未上市股權證券等，並且根據ASBJ實施指南第19號「關於金融工具公允價值披露的實施指南」第5段規定，不需披露公允價值。 (ASBJ，2020年3月31日) |
| (*2) | 合夥企業和其他投資主要包括沉默合夥企業、投資合夥企業和其他 合夥企業。這些投資按照《公允價值計量實施指南》的規定進行覈算，不需要披露公允價值。 24-16 於2024年3月31日及2024年9月30日結束的財政年度，未上市股權證券 和其他投資分別計提了8,410億日元和15,650億日元的減值損失。 |
| (*3) | 於2024年3月31日結束的財政年度以及2024年9月30日結束的六個月，未上市股權證券 和其他投資分別計提了8,410億日元和15,650億日元的減值損失。 |
43
| 8. | 證券 |
除了合併資產負債表上的「證券」外，下表中的數字還包括「現金及存放在銀行的款項」中的可轉讓存單，以及「買入的貨幣性資產」中的證券化產品等。
| I. | 持有到期債務證券 |
| （億日元） | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||
| 金額爲 合併的 所有板塊 |
公平價值 | Difference | ||||||||||
| 在合併資產負債表上，其公允價值超過金額的證券: |
||||||||||||
| 國內債券 |
¥ | 2,881,098 | ¥ | 2,887,984 | ¥ | 6,886 | ||||||
| 國債 |
2,361,247 | 2,365,840 | 4,592 | |||||||||
| 市政債券 |
402,639 | 404,686 | 2,047 | |||||||||
| 公司債券 |
117,211 | 117,457 | 245 | |||||||||
| 其他證券 |
1,392,129 | 1,398,962 | 6,832 | |||||||||
| 外國債券 |
585,636 | 588,788 | 3,151 | |||||||||
| 其他 |
806,493 | 810,174 | 3,681 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 4,273,228 | ¥ | 4,286,947 | ¥ | 13,719 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 在合併資產負債表中，公允價值不超過該金額的證券： |
||||||||||||
| 國內債券 |
¥ | 14,429,313 | ¥ | 14,315,203 | ¥ | (114,109 | ) | |||||
| 國債 |
12,281,807 | 12,186,455 | (95,351 | ) | ||||||||
| 市政債券 |
1,596,542 | 1,580,214 | (16,327 | ) | ||||||||
| 公司債券 |
550,963 | 548,533 | (2,430 | ) | ||||||||
| 其他證券 |
6,141,419 | 5,955,361 | (186,057 | ) | ||||||||
| 外國債券 |
4,366,446 | 4,186,910 | (179,536 | ) | ||||||||
| 其他 |
1,774,972 | 1,768,451 | (6,520 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 20,570,732 | ¥ | 20,270,565 | ¥ | (300,167 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
¥ | 24,843,961 | ¥ | 24,557,513 | ¥ | (286,447 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
44
| (以日元百萬計) | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||
| 金額爲 合併的 所有板塊 |
公平價值 | Difference | ||||||||||
| 超出合併資產負債表金額的證券： |
||||||||||||
| 國內債券 |
¥ | 1,537,378 | ¥ | 1,553,169 | ¥ | 15,790 | ||||||
| 國債 |
1,121,977 | 1,135,939 | 13,961 | |||||||||
| 市政債券 |
253,094 | 254,081 | 987 | |||||||||
| 公司債券 |
162,306 | 163,148 | 841 | |||||||||
| 其他證券 |
3,535,862 | 3,570,240 | 34,378 | |||||||||
| 外國債券 |
2,304,137 | 2,333,151 | 29,014 | |||||||||
| 其他 |
1,231,725 | 1,237,089 | 5,363 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 5,073,241 | ¥ | 5,123,409 | ¥ | 50,168 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 在合併資產負債表上其公允價值不超過金額的證券： |
||||||||||||
| 國內債券 |
¥ | 14,712,926 | ¥ | 14,554,531 | ¥ | (158,395 | ) | |||||
| 國債 |
12,000,998 | 11,871,608 | (129,389 | ) | ||||||||
| 市政債券 |
1,963,251 | 1,939,264 | (23,987 | ) | ||||||||
| 公司債券 |
748,677 | 743,658 | (5,018 | ) | ||||||||
| 其他證券 |
2,953,279 | 2,870,690 | (82,588 | ) | ||||||||
| 外國債券 |
2,366,658 | 2,285,277 | (81,380 | ) | ||||||||
| 其他 |
586,621 | 585,413 | (1,207 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 17,666,206 | ¥ | 17,425,222 | ¥ | (240,983 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
¥ | 22,739,447 | ¥ | 22,548,632 | ¥ | (190,815 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
45
| II. | 可供出售 證券 |
| （單位：日元百萬） | ||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||
| 金額 合併的 所有板塊 |
收購成本 | Difference | ||||||||||
| 公允價值超過收購成本的證券： |
||||||||||||
| 國內股票證券 |
¥ | 5,068,276 | ¥ | 1,303,100 | ¥ | 3,765,175 | ||||||
| 國內債券 |
3,172,626 | 3,163,137 | 9,488 | |||||||||
| 國債 |
2,501,260 | 2,497,628 | 3,631 | |||||||||
| 市政債券 |
109,811 | 109,585 | 226 | |||||||||
| 公司債券 |
561,553 | 555,923 | 5,630 | |||||||||
| 其他證券 |
12,193,102 | 11,789,323 | 403,779 | |||||||||
| 外國股票證券 |
585,709 | 537,880 | 47,829 | |||||||||
| 外國債券 |
6,907,143 | 6,838,098 | 69,045 | |||||||||
| 其他 |
4,700,248 | 4,413,344 | 286,904 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 20,434,004 | ¥ | 16,255,560 | ¥ | 4,178,443 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 公允價值不高於取得成本的證券： |
||||||||||||
| 國內股票證券 |
¥ | 33,415 | ¥ | 39,706 | ¥ | (6,291 | ) | |||||
| 國內債券 |
21,902,018 | 22,041,456 | (139,438 | ) | ||||||||
| 國債 |
18,863,980 | 18,938,403 | (74,423 | ) | ||||||||
| 市政債券 |
936,179 | 945,979 | (9,799 | ) | ||||||||
| 公司債券 |
2,101,859 | 2,157,074 | (55,215 | ) | ||||||||
| 其他證券 |
19,366,902 | 20,673,775 | (1,306,872 | ) | ||||||||
| 外國股權證券 |
123,855 | 158,932 | (35,076 | ) | ||||||||
| 外國債券 |
14,083,339 | 15,149,692 | (1,066,353 | ) | ||||||||
| 其他 |
5,159,707 | 5,365,150 | (205,442 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 41,302,336 | ¥ | 42,754,939 | ¥ | (1,452,602 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
¥ | 61,736,341 | ¥ | 59,010,499 | ¥ | 2,725,841 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（注意）
| 1. | 根據IFRS 9準則，根據成本分期攤銷的21,930億日元（公允價值22,680億日元）的外國債券，並未包括在2024年3月31日的表格中。 |
| 2. | 上表中顯示的總差額金額包括通過應用公允價值套期保值會計方法的證券的399,298億日元再估值收益。 |
46
| （單位：日元） | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||
| 金額 合併的 所有板塊 |
收購成本 | Difference | ||||||||||
| 公允價值高於取得成本的證券： |
||||||||||||
| 國內股票證券 |
¥ | 4,023,014 | ¥ | 1,120,016 | ¥ | 2,902,998 | ||||||
| 國內債券 |
4,744,609 | 4,732,017 | 12,592 | |||||||||
| 國債 |
4,489,887 | 4,479,669 | 10,217 | |||||||||
| 市政債券 |
21,318 | 21,307 | 11 | |||||||||
| 公司債券 |
233,403 | 231,040 | 2,363 | |||||||||
| 其他證券 |
17,230,995 | 16,825,513 | 405,482 | |||||||||
| 外國股票證券 |
441,538 | 384,178 | 57,359 | |||||||||
| 外國債券 |
12,497,850 | 12,326,514 | 171,335 | |||||||||
| 其他 |
4,291,607 | 4,114,819 | 176,788 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 25,998,620 | ¥ | 22,677,546 | ¥ | 3,321,073 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 公允價值不高於購買成本的證券： |
||||||||||||
| 國內股票證券 |
¥ | 51,610 | ¥ | 62,725 | ¥ | (11,115 | ) | |||||
| 國內債券 |
15,530,352 | 15,677,844 | (147,491 | ) | ||||||||
| 國債 |
12,759,148 | 12,831,946 | (72,797 | ) | ||||||||
| 市政債券 |
839,299 | 850,487 | (11,188 | ) | ||||||||
| 公司債券 |
1,931,904 | 1,995,409 | (63,505 | ) | ||||||||
| 其他證券 |
15,983,176 | 16,955,342 | (972,166 | ) | ||||||||
| 外國股權證券 |
167,307 | 192,187 | (24,879 | ) | ||||||||
| 外國債券 |
10,881,443 | 11,618,309 | (736,866 | ) | ||||||||
| 其他 |
4,934,426 | 5,144,846 | (210,420 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
¥ | 31,565,139 | ¥ | 32,695,912 | ¥ | (1,130,773 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
¥ | 57,563,759 | ¥ | 55,373,459 | ¥ | 2,190,299 | ||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||
(注)
| 1. | 根據IFRS 9，特定海外子公司的137,742百萬日元的外幣債券（按成本分攤，公允價值爲138,828百萬日元）截至2024年9月30日未列入表格中。 |
| 2. | 上表中顯示的總差額包括177,703百萬日元的證券重新估值收益，通過公允價值套期會計方法進行確認。 |
47
| III. | 持有減值損失的證券 |
除了出於交易目的持有及對聯營企業的投資（不包括無市場行情報價的特定股權證券和合夥企業等的投資）的證券外，在報告期末其公允價值顯著下降且判斷其不太可能會恢復至購入成本時，將予以減記。在這種情況下，公允價值被記錄在合併資產負債表上，公允價值與購入成本之間的差額被確認爲報告期的損失（稱爲「減值損失」）。
截至2024年3月31日結束的財政年度，這類證券的減值損失爲1,805百萬日元，包括股權證券的866百萬日元，債券及其他證券的939百萬日元。
這類證券的減值損失爲 六個月 2024年9月30日結束的季度，總計爲105百萬日元，包括38百萬日元的權益證券和67百萬日元的其他證券。
根據以下的內部標準，針對每一類發行人確定是否存在「公平價值顯著下降」：
破產發行人、實際破產發行人和可能會破產的發行人：
公平價值低於收購成本。
需要密切關注的發行人：
公平價值比收購成本下降30%或更多。
正常發行人：
公平價值比收購成本下降50%或更多。
「破產發行人」 意指已經進入破產、特別清算程序或類似法律程序的發行人，或者其票據已被拒絕付款並停止通過清算所處理。 「幾乎破產發行人」 意指並非在法律上或正式上破產，但被視爲處於類似狀況的發行人。 「可能破產發行人」 意指尚未在法律上或正式上破產，但被認爲存在高度可能破產的發行人。 「需要密切監視的發行人」 意指財務狀況薄弱且正在被我們子公司密切監視的發行人。
「正常發行人」 意指除了上述四類發行人以外的發行人。
48
| 9. | 信託資金 |
| I. | 持有至到期的信託資金 |
| (以日元計算的百萬) | ||||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||||
| (a) 金額 合併的 所有板塊 |
(b) 公允價值 | Difference (b) - (a) |
Money held in 與信託 關於 which (b) 超過(a) |
持有的資金 信託中 關於 超過(b) 不超過(a) 不超過(a) |
||||||||||||||||
| 持有到期日的信託款 |
¥ | 42,037 | ¥ | 41,926 | ¥ | (111 | ) | ¥ | — | ¥ | 111 | |||||||||
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|
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|||||||||||
| (以日元百萬爲單位) | ||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| (a) 金額爲 合併的 所有板塊 |
(b) 公允價值 | Difference (b) - (a) |
持有的資金 信託 尊重 超過(a)的 超過(a)的 |
持有的資金 信託 尊重 其中（b） 不超過（a） 持有到期的資金 |
||||||||||||||||
| 持有到期的信託資金 |
¥ | 42,027 | ¥ | 41,779 | ¥ | (247 | ) | ¥ | — | ¥ | 247 | |||||||||
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|||||||||||
| (備註) | 「錢款信託資金，其中（b）超過（a）」和「錢款信託資金，其中（b）不超過（a）」顯示「差額（b）-（a）」的細分。 |
| II. | 非交易用途或持有到期的信託資金 |
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||||
| (a) 資產負債表上的金額 合併的 資產負債表 |
(b) 收購 成本 |
Difference (a) - (b) |
持有的資金 委託 尊重 超過 超出 |
持有的資金 委託 尊重 哪個(a) 不超過(b) 不超過(b) |
||||||||||||||||
| 信託資金不用於交易目的或持有到到期 |
¥ | 1,178,382 | ¥ | 1,177,008 | ¥ | 1,374 | ¥ | 1,452 | ¥ | 78 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| (以億日元計) | ||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| (a) 金額在 合併的 資產負債表 |
(b) 收購 成本 |
Difference (a) - (b) |
保存的資金 信託管理 關於 其中（a） 超過（b） |
資金存放 委託保管 關於 其中（a） 不能 超過（b） |
||||||||||||||||
| 信託資金不用於交易目的或持有至到期 |
¥ | 1,021,731 | ¥ | 1,020,860 | ¥ | 870 | ¥ | 920 | ¥ | 49 | ||||||||||
|
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|||||||||||
| (備註) | 「關於信託資金（a）超過（b）」和「關於信託資金（a）不超過（b）」展示了「差異（a）-（b）」的分解。 |
49
| 10. | 未實現利潤（損失）可供出售證券證券 |
未實現收益（損失） 可供出售 截至所示日期，資產負債表中記錄的證券包括以下內容：
截至2024年3月31日
| （以日元百萬爲單位） | ||||
| 淨未實現收益（損失） |
¥ | 2,367,665 | ||
| 可供出售證券 |
2,366,291 | |||
| 持有的非交易信託資金，不用於交易目的或持有至到期日 |
1,374 | |||
| 遞延所得稅負債 |
(722,636 | ) | ||
| 證券的未實現收益（損失）可供出售 證券減去遞延稅負之後的淨額 |
1,645,029 | |||
| 非控制權 利益 |
(11,528 | ) | ||
| 三菱UFJ金融集團對權益法投資者的未實現收益（損失） |
(99,406 | ) | ||
|
|
|
|||
| 總計 |
¥ | 1,534,094 | ||
|
|
|
|||
(注意)
| 1. | 上表中顯示的「淨未實現收益（損失）」不包括通過公允價值套期會計方法應用的證券重新估值收益人民幣399,298百萬，這些收益計入流動收益。 |
| 2. | 上表中顯示的「淨未實現收益（損失）」包括投資有限合夥企業證券的人民幣33,738百萬的未實現收益和因外匯調整而產生的人民幣6,010百萬的未實現收益。 可供出售 證券投資有限合夥企業證券的未實現收益和與外匯調整相關的6,010百萬的未實現收益， 可供出售 以外幣計價的證券，屬於無市場報價的股票證券。 |
截至2024年9月30日。
| （以日元百萬爲單位） | ||||
| 淨未實現收益（損失） |
¥ | 2,030,313 | ||
| 可供出售證券 |
2,029,443 | |||
| 託管的非交易用途或持有至到期的資金。 |
870 | |||
| 根據IFRS 9框架，按照公允價值衡量的其他綜合收益中的債務工具減值準備 |
61 | |||
| 遞延所得稅負債 |
(596,525 | ) | ||
| 有形未實現收益（損失）可供出售 證券的淨值，扣除遞延稅負 |
1,433,849 | |||
| 非控制權 利益 |
(12,410 | ) | ||
| 三菱東京日聯銀行在權益法下投資者的未實現收益（損失） |
(66,216 | ) | ||
|
|
|
|||
| 總計 |
¥ | 1,355,221 | ||
|
|
|
|||
（注）
| 1. | 以上表格中顯示的「淨未實現收益（損失）」不包括以公允價值套期保值會計方法應用所得證券再估值收益的177,703百萬日元，這些收益記錄在當前收益中。 |
| 2. | 以上表中顯示的「淨未實現收益（損失）」包括7,321百萬日元的未實現收益 可供出售 投資有限合夥企業中的證券及因外匯調整產生的9,525百萬日元未實現收益 可供出售 以外幣計價且沒有報價市場價格的外幣計價證券包括在權益證券中。 |
50
| 11. | 衍生工具 |
未應用套期會計的衍生工具
就未應用套期會計的衍生工具而言，截至報告期末，按交易類型列示的合同金額或名義本金金額、公允價值及相關估值收益（虧損）如下。合同及其他金額不代表相關衍生工具所涉及的市場風險敞口。
| I. | 利率相關衍生工具 |
| (用百萬日元表示) | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 交易所上市的交易： |
||||||||||||||||||
| 利率期貨 | 已售 | ¥ | 3,505,005 | ¥ | 1,288,365 | ¥ | (5,515 | ) | ¥ | (5,515 | ) | |||||||
| 已購買 | 3,253,762 | 1,295,046 | (2,602 | ) | (2,602 | ) | ||||||||||||
| 利率期權 | 已售 | 2,268,001 | 516,141 | (5,971 | ) | 3,210 | ||||||||||||
| 已購買 | 4,314,182 | 1,090,536 | 6,491 | 705 | ||||||||||||||
|
場外交易（「OTC」）交易： |
||||||||||||||||||
| 遠期利率協議 | 已售 | 13,987,346 | 2,090,418 | (19,437 | ) | (19,437 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 12,426,934 | 2,859,165 | 138 | 138 | ||||||||||||||
| 利率互換 | 應收固定利率/ 應付浮動利率 |
763,778,484 | 637,215,078 | (4,055,927 | ) | (4,055,927 | ) | |||||||||||
| 應收浮動利率/ 固定利率應付 |
766,698,904 | 630,984,503 | 4,220,466 | 4,220,466 | ||||||||||||||
| 應收浮動利率/ 浮動利率應付 |
74,879,940 | 59,092,688 | 54,671 | 54,671 | ||||||||||||||
| 應收固定利率/ 固定利率應付 |
1,639,743 | 1,590,761 | 15,831 | 15,831 | ||||||||||||||
| 利率掉期期權 | 已售 | 26,435,953 | 20,085,063 | (399,537 | ) | (297,228 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 23,157,977 | 16,222,988 | 280,820 | 220,075 | ||||||||||||||
| 其他 | 已售 | 9,514,648 | 4,875,536 | (84,002 | ) | (13,789 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 6,385,749 | 5,203,162 | 71,350 | 10,994 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | 76,775 | ¥ | 131,591 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值確認，並相關估值增值（減值）已在綜合收益表中報告。
51
| （以日元百萬計） | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 一年以上 | |||||||||||||||||
| 交易所上市的交易： |
||||||||||||||||||
| 利率期貨 | 已售 | ¥ | 4,209,161 | ¥ | 3,272,447 | ¥ | (92 | ) | ¥ | (92 | ) | |||||||
| 已購買 | 6,651,836 | 3,891,851 | (3,746 | ) | (3,746 | ) | ||||||||||||
| 利率期權 | 已售 | 1,824,202 | 419,322 | (4,483 | ) | 348 | ||||||||||||
| 已購買 | 3,628,207 | 935,441 | 4,849 | (1,795 | ) | |||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 遠期利率協議 | 已售 | 14,879,528 | 4,215,653 | (981 | ) | (981 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 15,013,221 | 4,540,375 | (622 | ) | (622 | ) | ||||||||||||
| 利率互換 | 應收固定利率/ 應付浮動利率 |
850,256,813 | 717,522,321 | (4,482,663 | ) | (4,482,663 | ) | |||||||||||
| 應收浮動利率/ 應付固定利率 |
862,865,884 | 718,758,045 | 4,748,714 | 4,748,714 | ||||||||||||||
| 應收浮動利率/ 應付浮動利率 |
70,438,769 | 55,913,392 | 47,450 | 47,450 | ||||||||||||||
| 應收固定利率/ 固定利率應付 |
1,616,147 | 1,568,025 | 11,494 | 11,494 | ||||||||||||||
| 利率掉期期權 | 已售 | 28,550,229 | 20,863,928 | (482,180 | ) | (378,774 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 26,085,919 | 19,261,823 | 377,839 | 309,077 | ||||||||||||||
| 其他 | 已售 | 11,864,519 | 5,637,557 | (78,727 | ) | 4,652 | ||||||||||||
| 已購買 | 7,675,192 | 5,374,196 | 73,587 | 8,436 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | 210,438 | ¥ | 261,496 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值列示，相關估值增值（減值）記錄在綜合利潤表中。
52
II. 與貨幣有關的衍生工具
| （按億日元計） | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 交易所上市的交易： | ||||||||||||||||||
| 貨幣期貨 |
已售 |
¥ | 90,298 | ¥ | — | ¥ | (220 | ) | ¥ | (220 | ) | |||||||
| 已購買 | 710,000 | 86,768 | 9,739 | 9,739 | ||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 貨幣互換 |
77,590,746 | 60,022,825 | 338,182 | 338,182 | ||||||||||||||
| 外匯遠期合約 |
228,025,839 | 14,455,413 | 39,294 | 39,294 | ||||||||||||||
| 貨幣期權 |
已售 | 9,779,985 | 3,218,312 | (192,515 | ) | (46,149 | ) | |||||||||||
| 已購買 |
9,047,198 | 3,176,734 | 216,101 | 47,377 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | 410,581 | ¥ | 388,224 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值計量，並相關估值收益（損失）已在綜合收入表中報告。
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 |
|
估值 （損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | 公平價值 | ||||||||||||||||
| 交易所列出的交易： | ||||||||||||||||||
| 貨幣期貨 |
已售 |
¥ | 41,161 | ¥ | — | ¥ | (203 | ) | ¥ | (203 | ) | |||||||
| 已購買 | 598,685 | 99,969 | 2,301 | 2,301 | ||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 貨幣互換 |
81,060,804 | 61,515,937 | 462,418 | 462,418 | ||||||||||||||
| 外匯遠期合同 |
224,996,028 | 15,037,028 | (79,464 | ) | (79,464 | ) | ||||||||||||
| 貨幣期權 |
已售 | 10,759,089 | 3,851,729 | (194,264 | ) | (43,708 | ) | |||||||||||
| 已購買 |
9,798,944 | 3,604,616 | 245,560 | 70,859 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | 436,349 | ¥ | 412,203 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值計量，並報告與估值收益（損失）相關的綜合損益表。
53
| III. | 股權衍生品 |
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 交易列表如下： |
||||||||||||||||||
| 股指期貨 |
已售 | ¥ | 801,152 | ¥ | — | ¥ | (16,967 | ) | ¥ | (16,967 | ) | |||||||
| 已購買 | 113,590 | 6,919 | 3,672 | 3,672 | ||||||||||||||
| 股指期權 |
已售 | 711,263 | 103,850 | (60,839 | ) | (18,734 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 444,283 | 77,707 | 55,904 | 33,103 | ||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 場外證券期權 |
已售 | 172,828 | 6,989 | (16,488 | ) | (8,166 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 474,285 | 383,700 | 14,259 | 13,030 | ||||||||||||||
| 場外證券指數 |
應收指數波動/ 應付利率 |
822,625 | 18,851 | 23,497 | 23,497 | |||||||||||||
| 應收利率/ 可付指數波動性 |
740,419 | 83,916 | (10,144 | ) | (10,144 | ) | ||||||||||||
| 場外證券指數遠期交易 |
已售 | 41,387 | — | (6,140 | ) | (6,140 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 102,819 | — | 6,518 | 6,518 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | (6,727 | ) | ¥ | 19,670 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易以公允價值報表，並將相關估值增值（減值）列報在綜合收入表中。
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 交易所上市的交易： |
||||||||||||||||||
| 股指期貨 |
已售 |
¥ | 959,127 | ¥ | — | ¥ | (14,118 | ) | ¥ | (14,118 | ) | |||||||
| 已購買 | 104,642 | 6,919 | 3,274 | 3,274 | ||||||||||||||
| 股指期權 |
已售 | 358,546 | 82,947 | (36,436 | ) | (472 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 302,382 | 62,481 | 26,980 | 11,169 | ||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 場外證券 |
已售 | 234,876 | 5,201 | (13,794 | ) | (7,530 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 567,584 | 445,643 | 14,858 | 12,368 | ||||||||||||||
| 場外證券指數 |
應收指標波動性/ 應付利率 |
737,963 | 17,061 | 19,121 | 19,121 | |||||||||||||
| 應收利率/ 應付指數波動性 |
1,115,237 | 51,772 | (1,296 | ) | (1,296 | ) | ||||||||||||
| 場外證券指數遠期交易 |
已售 | 44,274 | — | (10,541 | ) | (10,541 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 90,610 | — | 8,507 | 8,507 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | (3,444 | ) | ¥ | 20,483 | |||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值列示，相關估值收益（損失）在合併利潤表中報告。
54
| IV. | 債券相關衍生品 |
| (以百萬日元計) | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 交易所上市交易: |
||||||||||||||||||
| 債券型期貨 |
已售 | ¥ | 339,480 | ¥ | — | ¥ | (120 | ) | ¥ | (120 | ) | |||||||
| 已購買 | 322,925 | — | 407 | 407 | ||||||||||||||
| 債券期貨期權 |
已售 | 26,819 | — | (397 | ) | (47 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 19,294 | — | 100 | (12 | ) | |||||||||||||
| 場外交易: |
||||||||||||||||||
| 債券場外期權 |
已售 | 2,000,128 | — | (3,820 | ) | (1,091 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 2,000,128 | — | 2,422 | (582 | ) | |||||||||||||
| 債券場外掉期 |
應收固定利率/ 應付變動利率 |
245,800 | 245,800 | 27,163 | 27,163 | |||||||||||||
| 應收變動利率/ 應付固定利率 |
3,579 | 3,579 | (18 | ) | (18 | ) | ||||||||||||
| 應收變動利率/ 應付變動利率 |
232,082 | 187,513 | 57,455 | 57,455 | ||||||||||||||
| 應收固定利率/ 應付固定利率 |
600,100 | 600,100 | 49,223 | 49,223 | ||||||||||||||
| 總回報掉期 |
已售 | — | — | — | — | |||||||||||||
| 已購買 | 282,920 | 168,407 | (11,630 | ) | (11,630 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | 120,785 | ¥ | 120,745 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值計量，並將相關的估值增值（減值）報告在合併利潤表中。
| （單位：日元百萬元） | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 交易列表在交易所： |
||||||||||||||||||
| 債券型期貨 |
已售 | ¥ | 429,568 | ¥ | — | ¥ | 149 | ¥ | 149 | |||||||||
| 已購買 | 165,208 | — | (664 | ) | (664 | ) | ||||||||||||
| 債券期貨期權 |
已售 | 367,146 | — | (1,547 | ) | (158 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 167,010 | — | 852 | 205 | ||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 債券場外期權 |
已售 | 330,341 | — | (894 | ) | (24 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 341,597 | — | 940 | (15 | ) | |||||||||||||
| 債券場外掉期 |
應收固定利率/ 應付的浮動利率 |
275,700 | 275,700 | 24,753 | 24,753 | |||||||||||||
| 應收可變利率/ 應付固定利率 |
3,374 | 3,374 | (111 | ) | (111 | ) | ||||||||||||
| 應收可變利率/ 應付可變利率 |
124,745 | 124,745 | 24,357 | 24,357 | ||||||||||||||
| 應收固定利率/ 應付固定利率 |
676,600 | 676,600 | 43,303 | 43,303 | ||||||||||||||
| 總回報掉期 |
已售 | — | — | — | — | |||||||||||||
| 已購買 | 342,712 | 169,384 | 5,951 | 5,951 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | 97,090 | ¥ | 97,747 | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
（注意）
上述交易按公允價值列示，並相關估值增值（損失）反映在合併利潤表中。
55
| V. | 與商品相關的衍生工具 |
| （單位：百萬日元） | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 （損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 商品掉期 |
應收指數波動性/ 應付利率 |
¥ | 76,979 | ¥ | 76,979 | ¥ | (18,282 | ) | ¥ | (18,282 | ) | |||||||
| 應收取利率/ 應付指數波動率 |
76,979 | 76,979 | 18,281 | 18,281 | ||||||||||||||
| 大宗商品期權 |
已售 | 100 | 100 | (44 | ) | (44 | ) | |||||||||||
| 已購買 | — | — | — | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | (45 | ) | ¥ | (45 | ) | ||||||||||
|
|
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|
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|
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|||||||||||
| （注）
1. 上述交易按公允價值列示，相關估值增值（減值）計入綜合損益表。 2. 商品主要爲與天然氣和其他商品相關。 |
| |||||||||||||||||
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 收益（損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 商品掉期 |
應收指數波動率/ 應付利率 |
¥ | 87,358 | ¥ | 87,358 | ¥ | (19,300 | ) | ¥ | (19,300 | ) | |||||||
| 應收利率/ 應付指數波動率 |
87,358 | 87,358 | 19,299 | 19,299 | ||||||||||||||
| 商品期權 |
已售 | 99 | 99 | (29 | ) | (29 | ) | |||||||||||
| 已購買 | — | — | — | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
— | — | ¥ | (29 | ) | ¥ | (29 | ) | ||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
(備註)
| 1. | 以上交易列示爲公允價值，並將相關估值收益（損失）報告在合併利潤表中。 |
| 2. | 商品主要涉及天然氣和其他商品。 |
56
| VI. | 與信用相關的衍生品 |
| （以百萬日元計） | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 （損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 場外交易： |
||||||||||||||||||
| 信貸違約選擇權 |
已售 | ¥ | 2,209,475 | ¥ | 1,838,076 | ¥ | 29,028 | ¥ | 29,028 | |||||||||
| 已購買 | 3,002,250 | 2,605,549 | (31,818 | ) | (31,818 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 總計 |
— | — | ¥ | (2,789 | ) | ¥ | (2,789 | ) | ||||||||||
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（注）
| 1. | 以上交易以公允價值列示，並與相關估值收益（損失）一併列示於合併利潤表中。 |
| 2. | 「賣出」指信用風險由該方承擔，而「買入」指信用風險由該方轉移。 |
| (以百萬日元計) | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 （損失） |
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| 總計 | 一年後 | |||||||||||||||||
| 場外交易： |
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| 信用違約期權 |
已售 | ¥ | 2,355,879 | ¥ | 2,071,349 | ¥ | 31,086 | ¥ | 31,086 | |||||||||
| 已購買 | 3,103,322 | 2,776,505 | (32,809 | ) | (32,809 | ) | ||||||||||||
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| 總計 |
— | — | ¥ | (1,723 | ) | ¥ | (1,723 | ) | ||||||||||
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（備註）
| 1. | 上述交易按公允價值計量，並將相關估值收益（損失）報告在合併利潤表中。 |
| 2. | 「賣出」指信用風險由賣方承擔的交易，「買入」指信用風險由買方轉移的交易。 |
57
| VII. | 其他衍生品 |
| (以億日元計) | ||||||||||||||||||
| 過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 （損失） |
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| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 場外交易： |
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| 地震衍生品 |
已售 | ¥ | 13,500 | ¥ | 6,500 | ¥ | (534 | ) | ¥ | 153 | ||||||||
| 已購買 | 13,500 | 6,500 | 429 | (567 | ) | |||||||||||||
| 其他 |
已售 | 5,666 | 5,666 | (51 | ) | (51 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 12,599 | 4,909 | 68 | 68 | ||||||||||||||
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| 總計 |
— | — | ¥ | (88 | ) | ¥ | (396 | ) | ||||||||||
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（注意）
上述交易按公允價值計量，並相關估值收益（損失）計入綜合損益表。
| （單位：百萬日元） | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 合同金額 | 公平價值 | 估值 （損失） |
||||||||||||||||
| 總計 | 超過一年 | |||||||||||||||||
| 場外交易： |
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| 地震衍生產品 |
已售 | ¥ | 13,500 | ¥ | 13,500 | ¥ | (479 | ) | ¥ | (167 | ) | |||||||
| 已購買 | 13,830 | 13,500 | 803 | (284 | ) | |||||||||||||
| 其他 |
已售 | 10,285 | 10,285 | (46 | ) | (46 | ) | |||||||||||
| 已購買 | 14,193 | 14,193 | 63 | 63 | ||||||||||||||
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| 總計 |
— | — | ¥ | 340 | ¥ | (435 | ) | |||||||||||
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（注意）
上述交易按公允價值列示，並相關計價增值（減值）記錄在綜合收益表中。
58
| 12. | 股票期權 |
與股票期權相關的費用金額及損益表項目
| （以億日元計） | ||||||||
| 截至9月30日結束的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 一般和行政費用 |
¥ | 11,052 | ¥ | 10,221 | ||||
59
| 13. | 營業收入確認 |
與客戶合同收入的分項信息
| （以日元百萬計） | ||||||||
| 截至9月30日結束的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 費用和佣金 |
¥ | 961,227 | 1,117,642 | |||||
| 匯款和轉賬的手續費和佣金 |
81,082 | 88,795 | ||||||
| 存款費用和佣金 |
22,523 | 22,991 | ||||||
| 貸款費用和佣金 (*1) |
203,342 | 230,979 | ||||||
| 信託相關服務費用和佣金 |
53,201 | 125,858 | ||||||
| 證券相關服務費用和佣金 |
81,819 | 107,270 | ||||||
| 信用卡業務費用和佣金 (*1) |
156,863 | 181,579 | ||||||
| 投資基金和投資諮詢服務的管理和運營費用和佣金 |
134,501 | 90,409 | ||||||
| 擔保費 (*2) |
65,544 | 70,280 | ||||||
| 其他費用和佣金 (*1) |
162,348 | 199,477 | ||||||
|
|
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|
|
|||||
| 信託費用 |
¥ | 67,414 | 70,771 | |||||
(注)
| 1. | 包括不屬於ASBJ第29號聲明《收入確認的會計準則》範圍內的收入。 |
| 2. | 保費並不在ASBJ第29號聲明《收入確認的會計準則》範圍內。 |
| 3. | 匯款和轉賬的手續費和佣金主要由零售和數字業務集團、商業銀行和财富管理業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及全球企業和投資銀行業務集團生成。存款的手續費和佣金主要由零售和數字業務集團以及全球商業銀行業務集團生成。貸款的手續費和佣金主要由零售和數字業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及全球企業和投資銀行業務集團生成。信託相關服務的手續費和佣金主要由商業銀行和财富管理業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及資產管理和投資者服務業務集團生成。證券相關服務的手續費和佣金主要由零售和數字業務集團、商業銀行和财富管理業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及全球企業和投資銀行業務集團生成。信用卡業務的手續費和佣金主要由零售和數字業務集團以及全球商業銀行業務集團生成。投資基金和投資諮詢服務的管理和管理服務的手續費和佣金主要由資產管理和投資者服務業務集團生成。信託費主要由資產管理和投資者服務業務集團生成。 |
| 4. | 有關每種收入類別的履約義務和收入確認時間的詳細信息，請參閱「（15）收入確認」下的「IV.會計政策」下的「1.適用於半年度合併財務報表的重要會計政策」。 |
60
| 14. | 業務部門信息 |
| I. | 業務部門信息 |
| (1) | 報告分部概要 |
三菱UFJ金融集團的報告分部是三菱UFJ的業務單位，其執行委員會，作爲業務運營的決策機構，定期審查以做出有關管理資源分配和績效評定的決策。
三菱UFJ根據客戶特徵和業務特性制定和實施統一的集團戰略。
因此，三菱UFJ已採用基於客戶和基於業務的分段，包括以下報告分部：零售及數字業務集團、商業銀行及财富管理業務集團、日本企業及投資銀行業務集團、全球商業銀行業務集團、資產管理及投資者服務業務集團、全球企業及投資銀行業務集團、全球市場業務集團和其他。
| 零售及數字業務集團: | 通過“真 （面對面） × 遠程 × 數字化” | |
| 商業銀行&财富管理業務部： | 爲公司和财富管理客戶提供金融服務 | |
| 日本企業&投資 銀行業務部： |
爲日本國內外大型企業提供金融服務 | |
| 全球商業銀行 商業集團： |
通過三菱日聯集團旗下的海外商業銀行投資者爲個人和中小企業客戶提供金融服務 | |
| 資產管理與投資者 服務業務集團： |
爲國內外投資者、資產管理人和運營公司客戶提供資產管理、行政和養老金服務 | |
| 全球企業與投資銀行業務集團： 通過三菱日聯集團旗下的海外商業銀行投資者爲大型 |
提供金融服務 非日本 公司客戶 | |
| 全球市場業務組： | 爲客戶提供與外匯、資金和投資證券相關的服務，同時進行市場交易和管理流動性和現金，以及爲MUFG提供豐富的金融服務。 | |
| 其他: | 除了上述業務之外 | |
| (a) | 與報告部門有關的變化 |
爲充分利用我們作爲一個集團公司提供全面金融服務的實力，在2024年9月30日結束的六個月內啓動的中期業務計劃下，MUFG已將其以前的數字服務業務組和零售與商業銀行業務組重組爲零售 與數字業務組以及商業銀行與财富管理業務組， 並根據重新組織的業務組進行當前基於的分割，已將其報告部門更改爲目前的分割。
2023年9月30日結束的爲期六個月的業務部分信息已根據新的分部重新說明。
61
| (2) | 計算淨收益、營業利潤(損失)和每個報告部分的固定資產的方法 |
除合併範圍外，報告的業務部門所應用的會計方法與上文「1.適用於半年度合併財務報表的重要會計政策」中描述的方法基本一致。合併範圍包括三菱UFJ銀行的主要子公司。報告的數字通常根據內部管理會計規則編制，然後消除部門間交易和其他合併調整。淨收入和各部門的營業費用通常根據市場價值計算的內部管理會計規則報告。
披露的每個報告部分的固定資產如下，代表分配給各報告部分與銀行和三菱UFJ信託銀行公司（以下簡稱「信託銀行」）相關的有形固定資產和無形固定資產。
| (a) | 更改每個報告部分營業利潤（損失）計算方法 |
從2024年9月30日結束的爲期六個月，日本三菱UFJ金融集團改變了淨收入和營業費用在報告部門之間的分配方法，相應地改變了每個報告部分營業利潤（損失）的計算方法。
2023年9月30日結束的爲期六個月的業務部分信息已根據新的計算方法重新說明。
62
| (3) | 關於每個報告部分的淨收入、營業利潤(損失)和固定資產信息 |
截至2023年9月30日止六個月
| (以百萬日元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日止六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 數字媒體 業務 集團 |
商業 銀行 財富 管理 業務 集團 |
日語 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
全球 商業 銀行業務 業務 集團 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團 |
全球 公司 投資 銀行業務 業務 集團 |
總數 客戶 業務 |
全球 市場 業務 集團 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨營業收入 |
¥ | 409,271 | ¥ | 283,645 | ¥ | 455,940 | ¥ | 310,824 | ¥ | 205,745 | ¥ | 409,021 | ¥ | 2,074,448 | ¥ | 376,542 | ¥ | 44,435 | ¥ | 2,495,425 | ||||||||||||||||||||
| Bk和Tb合併 |
155,701 | 189,530 | 371,694 | 19,485 | 56,826 | 367,277 | 1,160,515 | 226,512 | 122,765 | 1,509,794 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
123,755 | 93,694 | 230,890 | 19,054 | 6,529 | 186,666 | 660,590 | 97,330 | 128,601 | 886,522 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨值 不計息，關於方正證券的借款。股東回報（$） |
31,946 | 95,836 | 140,804 | 431 | 50,297 | 180,610 | 499,925 | 129,181 | (5,835 | ) | 623,272 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 除了Bk和Tb合併之外 |
253,569 | 94,114 | 84,246 | 291,338 | 148,919 | 41,743 | 913,932 | 150,029 | (78,330 | ) | 985,631 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 |
310,707 | 202,334 | 182,286 | 174,628 | 147,608 | 204,079 | 1,221,644 | 149,064 | 52,414 | 1,423,122 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 營業利潤（虧損） |
¥ | 98,563 | ¥ | 81,310 | ¥ | 273,654 | ¥ | 136,196 | ¥ | 58,137 | ¥ | 204,941 | ¥ | 852,804 | ¥ | 227,478 | ¥ | (7,979 | ) | ¥ | 1,072,303 | |||||||||||||||||||
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| 期末固定資產 |
231,389 | 170,324 | 163,484 | 1,483 | 22,127 | 169,201 | 758,010 | 110,874 | 508,059 | 1,376,944 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產增加 |
25,071 | 16,888 | 22,606 | 205 | 7,329 | 15,927 | 88,029 | 13,291 | 12,712 | 114,033 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
11,330 | 9,125 | 21,411 | 120 | 4,024 | 21,832 | 67,845 | 15,628 | 6,769 | 90,243 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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(備註)
| 1. | 「BK」 指的是三菱日聯銀行株式會社，而 「TB」 指的是三菱UFJ信託銀行株式會社。 |
| 2. | 上表中的「淨收入」一詞是用作「日本一般使用的淨銷售」 的代替術語。 非金融的 公司。 |
| 3. | 「淨收入」 包括淨利息收入、信託費、淨費用和佣金、淨交易利潤以及淨其他營業利潤。 |
| 4. | 「營業費用」 包括人員費用和場所費用。 |
| 5. | 「Fixed assets at period end」 for each reporting segment in the above table represents those related to the Bank and the Trust Bank. Those fixed assets and consolidation adjustments related to MUFG and its other consolidated subsidiaries, which are not allocated to reporting segments, were ¥1,344,467 million. With respect to such fixed assets not allocated to reporting segments, certain related expenses are allocated to reporting segments on a reasonable basis. |
| 6. | 「Increase in fixed assets」 for each reporting segment in the above table represents such increase related to the Bank and the Trust Bank. |
| 7. | 「Depreciation and amortization」 for each reporting segment in the above table represents those related to the Bank and the Trust Bank. |
63
截至2024年9月30日的六個月
| (in millions of yen) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Retail & 數字媒體 業務 集團 |
商業 銀行業務 財富 管理 業務 集團 |
日語 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
全球 商業 銀行業務 業務 集團 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團 |
全球 公司 投資 銀行業務 業務 集團 |
總數 客戶 業務 |
全球 市場 業務 集團 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨營業收入 |
¥ | 457,124 | ¥ | 339,132 | ¥ | 502,877 | ¥ | 577,285 | ¥ | 244,417 | ¥ | 433,090 | ¥ | 2,553,927 | ¥ | 361,221 | ¥ | (10,385 | ) | ¥ | 2,904,763 | |||||||||||||||||||
| Bk和Tb合併 |
190,316 | 227,704 | 405,916 | 19,828 | 67,690 | 383,085 | 1,294,542 | 227,409 | 41,085 | 1,563,037 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
149,317 | 122,241 | 253,136 | 19,786 | 12,643 | 206,690 | 763,815 | 56,940 | 84,405 | 905,161 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨值 不計息，關於方正證券的借款。股東回報（$） |
40,999 | 105,462 | 152,780 | 41 | 55,046 | 176,395 | 530,726 | 170,468 | (43,319 | ) | 657,875 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 除了Bk和Tb之外的合併 |
266,807 | 111,427 | 96,960 | 557,457 | 176,727 | 50,005 | 1,259,385 | 133,811 | (51,471 | ) | 1,341,725 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 |
328,446 | 210,847 | 188,260 | 302,187 | 175,566 | 208,380 | 1,413,688 | 158,740 | 37,790 | 1,610,219 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 營業利潤（虧損） |
¥ | 128,677 | ¥ | 128,285 | ¥ | 314,616 | ¥ | 275,098 | ¥ | 68,851 | ¥ | 224,710 | ¥ | 1,140,238 | ¥ | 202,480 | ¥ | (48,175 | ) | ¥ | 1,294,543 | |||||||||||||||||||
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| 期末固定資產 |
250,726 | 179,726 | 165,542 | 1,758 | 21,263 | 158,244 | 777,260 | 95,271 | 492,652 | 1,365,184 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產增加 |
22,463 | 17,309 | 20,540 | 274 | 3,965 | 10,618 | 75,171 | 10,663 | 12,091 | 97,926 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
15,905 | 10,185 | 20,370 | 138 | 3,949 | 17,775 | 68,324 | 15,410 | 6,501 | 90,236 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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（注）
| 1. | 上表中的「淨收入」一詞是日本通常使用的淨銷售額的替代詞 非金融的 公司。 |
| 2. | 「淨收入」包括淨利息收入、信託費用、淨手續費和佣金、淨交易利潤， 以及淨其他營業利潤。 |
| 3. | 「營業費用」包括人員費用和場地費用。 |
| 4. | 以上表中每個報告部門的「期末固定資產」表示與公司和信託銀行相關的資產。這些固定資產和與三菱UFJ金融集團及其其他合併子公司相關的合併調整，未分配給報告部門，金額爲1,820,320億日元。關於未分配給報告部門的固定資產，某些相關費用按合理依據分配給報告部門。 |
| 5. | 以上表中每個報告部門的「固定資產增加」表示與公司和信託銀行相關的增加。 |
| 6. | 以上表中每個報告部門的「折舊和攤銷」表示與公司和信託銀行相關的費用。 |
64
| (4) | 將上述各表中的總營業利潤與相應的合併損益表中的普通利潤進行對應調解。 六個月 千美元 |
| (以日元百萬爲單位) | ||||||||
| 截至9月30日止六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 報告部門總運營利潤 |
¥ | 1,072,303 | ¥ | 1,294,543 | ||||
| 報告部門未包含的子公司運營利潤 |
533 | (327 | ) | |||||
| 一般信貸損失準備 |
(121,516 | ) | 73,833 | |||||
| 信貸相關費用 |
(109,791 | ) | (318,318 | ) | ||||
| 反向計提信貸損失準備的收益 |
— | — | ||||||
| 計入信貸成本的準備金和擔保準備的收益 |
— | 688 | ||||||
| 貸款的收益 先前註銷的貸款和預付款項的回收 |
50,080 | 58,022 | ||||||
| 股票和其他證券的淨收益 |
130,377 | 363,984 | ||||||
| 股權法投資公司的股權 |
305,305 | 257,138 | ||||||
| 其他 |
(47,383 | ) | 27,361 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合併損益表中的普通利潤 |
¥ | 1,279,907 | ¥ | 1,756,926 | ||||
|
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65
| II. | 相關信息 |
截至2023年9月30日止六個月
| (1) | 按服務類型的信息 |
省略，因爲與上述報告分部信息類似。
| (2) | 地理信息 |
| (a) | 普通收入 |
| （以億日元計） | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日結束的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | 美國 | 歐洲/中東 | 泰國 | 亞洲/大洋洲 （除了 泰國) |
其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
| ¥2,361,861 | ¥ | 1,382,035 | ¥ | 557,453 | ¥ | 381,444 | ¥ | 818,898 | ¥ | 163,968 | ¥ | 5,665,663 | ||||||||||||||
(注)
| 1. | 一般收入通常用於替代日本廣泛使用的淨銷售額。非金融的 公司。 |
| 2. | 普通收入根據三菱日聯運營辦事處的地理位置，分別按國家或地區分類。 |
| (b) | 有形固定資產 |
| （以億日元計） | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||
| 日本 | 泰國 | 其他 | 總計 | |||||||||||
| ¥972,071 | ¥ | 98,354 | ¥ | 148,731 | ¥ | 1,219,157 | ||||||||
| (3) | 主要客戶信息 |
無。
66
截至2024年9月30日的六個月
| (1) | 按服務類型的信息 |
因與上述報告分部信息相似，故省略。
| (2) | 地理信息 |
| (a) | 普通收入 |
| (以億日元計) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | 美國 | 歐洲/中東 | 泰國 | 亞洲/大洋洲 （除了 泰國） |
其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
| ¥2,988,102 | ¥ | 1,269,718 | ¥ | 636,722 | ¥ | 766,418 | ¥ | 869,208 | ¥ | 330,106 | ¥ | 6,860,277 | ||||||||||||||
（注）
| 1. | 通常收入用於代替日本一般使用的淨銷售額非金融的 公司。 |
| 2. | 普通收入根據三菱日聯的營業點位置，以國家或地區分類。 |
（呈現方式變更）
由於泰國在截至2023年9月30日的六個月內的重要性增加，2024年9月30日結束的六個月內對「泰國」普通收入作爲獨立項目進行展示，而不再包括在「亞洲/大洋洲」內。爲了應用這一呈現方式的變更，對截至2023年9月30日的六個月內「（a）普通收入」下的「（2）地理信息」中的信息進行了回溯性重新分類。
因此，相對於截至2023年9月30日的六個月內「亞洲/大洋洲」的先前呈現金額爲1,200,343百萬日元的情況已被細分和重新分類爲381,444百萬日元的「泰國」和818,898百萬日元的「亞洲/大洋洲（不含泰國）」。
| (b) | 有形固定資產 |
| （單位：日元百萬） | ||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||
| 日本 | 泰國 | 其他 | 總計 | |||||||||||
| ¥936,301 | ¥ | 126,928 | ¥ | 165,508 | ¥ | 1,228,738 | ||||||||
| (3) | 主要客戶信息 |
無。
67
| III. | 按報告段信息固定資產減值損失 |
截至2023年9月30日止六個月
| (單位：日元百萬元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的6個月內 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 數字媒體 業務 集團 |
商業 銀行業務 財富 管理 業務 集團 |
日語 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
全球 商業 銀行業務 業務 集團 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團 |
全球 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
總數 客戶 業務 |
全球 市場 業務 集團 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 減值損失 |
¥ | 1,361 | ¥ | 803 | ¥ | 3,367 | ¥ | 0 | ¥ | — | ¥ | 7,101 | ¥ | 12,634 | ¥ | 1,506 | ¥ | 493 | ¥ | 14,634 | ||||||||||||||||||||
（注意）
除了與三菱東京日聯及其合併子公司有關的固定資產減值損失外，其他減值損失均不分配給報告部門。截至2023年9月30日的六個月，此類未分配的減值損失達到91.44億元。
截至2024年9月30日的六個月
| （以百萬日元計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 數字媒體 業務 集團 |
商業 銀行與 財富 管理 業務 集團 |
日語 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
全球 商業 銀行業務 業務 集團 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團 |
全球 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
總數 客戶 業務 |
全球 市場 業務 集團 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 減值損失 |
¥ | 1234 | ¥ | 680 | ¥ | 13 | ¥ | 0 | ¥ | — | ¥ | 3 | ¥ | 1,932 | ¥ | 11,921 | ¥ | 745 | ¥ | 14,599 | ||||||||||||||||||||
（注意）
除了與UFJ及該集團其他子公司有關的固定資產減值損失外，與銀行和信託銀行無關的固定資產減值損失未分配給報告部門。截至2024年9月30日的六個月，此類未分配的減值損失爲22.69億日元。
68
| IV. | 按報告部門分類，關於商譽攤銷和未攤銷餘額的信息 |
截至2023年9月30日止六個月
| (以百萬元日元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 數字媒體 業務 集團 |
商業 銀行與 財富 管理 業務 集團 |
日語 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
全球 商業 銀行業務 業務 集團 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團 |
全球 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
總數 客戶 業務 |
全球 市場 業務 集團 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
¥ | 87 | ¥ | 130 | ¥ | 22 | ¥ | 660 | ¥ | 6,790 | ¥ | 1,850 | ¥ | 9,542 | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | 9,542 | ||||||||||||||||||||
| 期末未攤銷餘額 |
13,222 | 848 | 321 | 47,450 | 210,415 | 40,074 | 312,331 | — | — | 312,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的六個月
| (以百萬日元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 數字媒體 業務 集團 |
商業 銀行 財富 管理 業務 集團 |
日語 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
全球 商業 銀行業務 業務 集團 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團 |
全球 公司 & 投資 銀行業務 業務 集團 |
總數 客戶 業務 |
全球 市場 業務 集團 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
¥ | 718 | ¥ | 65 | ¥ | 22 | ¥ | 5,686 | ¥ | 10,209 | ¥ | 1,687 | ¥ | 18,388 | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | 18,388 | ||||||||||||||||||||
| 期末未攤銷餘額 |
11,786 | — | 276 | 83,931 | 440,268 | 36,139 | 572,401 | — | — | 572,401 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| V. | 按報告分部的負差額獲利信息 |
無。
69
| 15. | 業務組合 |
通過收購進行業務合併
（通過股份收購成爲合併子公司）
2024年5月16日，UFJ集團的子公司信託銀行收購了澳大利亞公司Link Administration Holdings Limited的股份，後者從事養老金和股票管理服務，Link Administration Holdings Limited成爲了UFJ集團和信託銀行的合併子公司。
Link Administration Holdings Limited於2024年5月16日更名爲UFJ養老金與市場服務控股有限公司（「MPMS」）
| (1) | 業務合併概況 |
| (A) | 被收購公司的名稱和業務描述 |
| 被收購公司的名稱 | 領凱管理控股有限公司 | |
| 業務描述 | 養老金管理和股票管理 | |
| (B) | 業務組合的主要目標 |
三菱ＵＦＪ養老金與市場服務控股有限公司是澳大利亞領先且最大的養老金管理公司，爲澳大利亞私人養老金會員的約40％（超過1000萬個帳戶）提供服務，還在英國和香港爲約200萬個帳戶提供養老金管理服務。它還提供股票管理服務，連接澳大利亞、英國、印度和其他幾個國際司法轄區的發行人和利益相關者，並提供股份登記管理、員工股票計劃和投資者關係服務，在每個國家擁有領先的市場份額。通過擴展這些業務，其數字平台爲全球超過1億受益人提供管理服務。
在收購之後，全球養老金和股票管理服務將以新品牌「三菱ＵＦＪ養老金與市場服務」提供，促使三菱進一步加速其全球業務擴張，獲取澳大利亞資金和全球公司客戶，推動全球投資者服務業務提供廣泛解決方案，使其增強全球影響力，開發增長機會，並擴大業務規模。
| (C) | 業務組合日期 |
2024年5月16日
| (D) | 商業合併的法律形式 |
通過收購其股份將公司合併爲附屬公司
| (E) | 商業合併後的公司名稱 |
MUFG養老金與市場服務控股有限公司
| (F) | 獲得的表決權比例 |
100%
| (2) | 在合併報表中反映被收購公司經營成果的期間 收購公司的經營成果反映在合併報表收入中的期間 |
MPMS的財政年度截至12月底，與MUFG的合併資產負債表日期相差三個月。
自2024年5月16日至2024年6月30日的MPMS運營業績已納入截至2024年9月30日的六個月合併損益聲明中。
| (3) | 收購公司及其組成部分相關的收購成本 |
| 收購考慮 | 現金 | ¥ 113,523 億 |
| |||
| 收購成本 | ¥ 113,523 億 |
70
| (4) | 主要收購相關費用的描述和金額 |
直接與收購相關的費用 諮詢費等 ¥4,631 億
| (5) | 商譽記錄金額、商譽記錄原因、攤銷方法和攤銷期限 |
| (A) | 記錄的商譽金額爲151,862億元 |
（備註）商譽金額僅作初步計算，因爲收購成本分配尚未完成。
| (B) | 商譽記錄原因 |
記錄的商譽反映了未來業務運營利潤的預期增長。
| (C) | 攤銷方法和攤銷期限 |
直線攤銷法，攤銷期限20年
| (6) | 收到的資產金額和承擔的負債、以及業務合併日期的主要組成部分 |
| (A) 資產金額 | 總資產 | ¥ 152,035 億 | ||||
| 其中，現金及存放於銀行款項 ¥ 21,586 億 | ¥ 21,586 億 | |||||
| (B) 負債金額 | 總負債 | ¥ 189,312 億 | ||||
| 其中，非次級借款 | 人民幣118,440億元 | |||||
（附註）截至2024年9月30日，可辨認資產和負債及其公允價值尚未確定，收購成本的分配尚未完成。因此，上表中的金額是根據同一日期可合理獲取的信息初步準備的。在收購成本分配中，除商譽之外的無形固定資產中分配給客戶關係爲46,878億元（在17年10個月的時間內分期攤銷）。
| (7) | 2024年9月30日前六個月以及假設業務組合完成於2024年9月30日前六個月的起始日對合並利潤表的估計影響金額及其計算方法 |
| 經常收入 |
¥ | 39,853億元 | ||||||
| 淨利潤 |
¥ | 2,198億元 |
(計算估計金額所用的方法)
估計金額表示業務組合對普通收益和淨利潤的影響，每個金額均基於以下假設進行計算：即業務組合完成日期爲2024年9月30日結束的六個月期間的開始日期。同時，攤銷金額也是基於以下假設計算的：即與業務組合相關的商譽和無形固定資產是在2024年9月30日結束的六個月期間的開始日期確認的。
估計金額未經審計。
71
| 16. | 每股信息 |
| I. | 每股權益總額和所示期間計算基礎如下： |
| (以日元表示) | ||||||||
| 截至3月31日 2024 |
截至9月30日， 2024 |
|||||||
| 每股普通股權益總額 |
¥ | 1,670.44 | ¥ | 1,754.77 | ||||
| （以日元百萬元計） | ||||||||
| 截至3月31日， 2024 |
截至9月30日， 2024 |
|||||||
| 總股本 |
¥ | 20,746,978 | ¥ | 21,678,586 | ||||
| 從總權益中扣除： |
||||||||
| 股份認購權 |
0 | 6 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非控制權 利益 |
1,159,003 | 1,208,657 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總扣除額 |
1,159,004 | 1,208,664 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股歸屬於普通股的股東的權益總額 |
¥ | 19,587,974 | ¥ | 20,469,922 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (以千爲單位) | ||||||||
| 截至3月31日 2024 |
截至9月30日 2024 |
|||||||
| 期末用於計算每股普通股股東權益總額的普通股股數 |
11,726,188 | 11,665,266 | ||||||
| II.基本每股普通股收益和攤薄每股普通股收益以及所示期間計算的基礎如下： |
| |||||||
| (以日元計) | ||||||||
| 截至9月30日的六個月內 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 基本每股收益 |
¥ | 77.11 | ¥ | 107.69 | ||||
| 稀釋每股收益 |
76.89 | 107.57 | ||||||
| (以百萬日元計) | ||||||||
| 截至9月30日的六個月內 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 歸屬母公司所有者的利潤 |
¥ | 927,281 | ¥ | 1,258,195 | ||||
| 非普通股股東應占的利潤 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於母公司普通股股東的利潤 |
¥ | 927,281 | ¥ | 1,258,195 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| （單位：日元百萬） | ||||||||
| 截至9月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 歸屬於母公司所有者的利潤調整 |
¥ | (2,682 | ) | ¥ | (1,378 | ) | ||
| 與被合併子公司及其他公司的稀釋股份相關的調整 |
(2,682 | ) | (1,378 | ) | ||||
72
| (以千爲單位) | ||||||||
| 截至9月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 期間內普通股的平均數量 |
12,024,763 | 11,683,338 | ||||||
| 普通股份增加 |
— | — | ||||||
| 截至九月三十日的六個月內 | ||||
| 2023 |
2024 | |||
| 未包括在稀釋每股普通股收益計算中的防稀釋證券描述 |
股份認購權由權益法下的聯營公司發行： |
股份認購權由權益法下的聯營公司發行： | ||
| 摩根士丹利 |
摩根士丹利 | |||
| 股票期權和其他 |
股票期權和其他 | |||
| III. | 日本聯合金融集團普通股份剩餘部分存放在BIP信託和ESOP信託中，這些股份被列入股東權益的庫存股份中，並從用於每個報告期計算每股普通股收益的平均普通股份數和用於計算每股總權益的普通股份總數中扣除。截至2023年9月30日和2024年的六個月分別從每股普通股收益計算中扣除的庫存股份數量分別爲28,259千股和27,283千股，並從2024年3月31日和9月30日計算每股總權益時扣除的庫存股份數量分別爲24,019千股和25,769千股。 |
73
| 17. | 後續事件 |
（回購和取消自有股份）
日本聯合金融集團於2024年11月14日舉行的董事會會議中，決定根據《公司法》第156條第1款的規定，依照《公司法》第459條第1款第1項和公司章程第44條的規定回購其普通股，並根據《公司法》第178條的規定取消其在庫藏股。
| I. | 回購和取消自有股份的原因 |
三菱UFJ金融集團（MUFG）旨在通過股息提高股東回報，同時在追求有效資本管理和戰略性投資增長之間尋求最佳平衡。
三菱UFJ金融集團（MUFG）打算靈活進行回購自家股票的操作，作爲向股東回報利潤和提高資本效率的手段，考慮到其業績和資本狀況、增長投資機會以及包括股價在內的市場情況。作爲一般政策，MUFG打算將回購公司庫存股份，以消除這些股份超過其發行股份總額約5%的部分（包括庫存股份）。
| II. | 自家股票回購概要 |
| (1) | 擬回購的股份類型：三菱UFJ金融集團的普通股 |
| (2) | 擬回購的股份數量總計：最多2億3,000萬股（相當於已發行股份總數（不含庫存股份）的1.96%） |
| (3) | 回購價格總計金額：最多3千億日元 |
| (4) | 回購期間：從2024年11月15日至2025年3月31日 |
| (5) | 回購方式：在東京證券交易所進行市場購買 |
| III. | 取消自有股份大綱 |
| (1) | 要取消的股份類型：三菱日聯普通股 |
| (2) | 要取消的股份數量：2.7億股（相當於取消前已發行股份總數（包括庫藏股）的2.18%） |
| (3) | 預定取消日期：2024年11月29日 |
（新三菱日聯總部大樓建設計劃）
2024年10月21日舉行的管理委員會會議中，三菱日聯決定了新三菱日聯總部大樓建設的預計投資金額和預定完工日期。
| I. | 建設目的 |
通過將控股公司商業銀行、信託銀行和證券公司的功能集合於一棟大樓，三菱日聯旨在建設一個新地方，以進一步加強其整合集團管理並更好地爲客戶、社區、社會和所有其他利益相關者提供服務。此外，三菱日聯旨在加強對新的工作方式、對客戶和社會的貢獻、參與可持續發展目標和碳中和、以及防災準備的支持。
| II. | 建築概況 |
| (1) | 地址： 2-7-1, 丸之內，東京千代田區，日本 |
| (2) | 預計投資金額：2093億日元 |
| (3) | 計劃竣工日期：2030年10月 |
| III. | 建築的影響 |
對截至2025年3月31日的財務年度合併財務報表的財務影響不大。
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