截至2024年9月30日的日语上半年证券报告， 已于2024年11月13日提交给日本财政部关东地方金融局局长，报告包括以下内容：

 

I.

企业信息

 

A.

公司概况

 

1.

主要业务指标变动历史

 

2.

业务概述

 

B.

业务

 

1.

风险因素

 

2.

管理层对财务状况、经营成果和现金流量的分析

 

3.

重要合同

 

C.

公司信息

 

1.

股票信息

 

2.

董事和公司审计师

 

D.

财务信息

 

1.

压缩季度合并基本报表及附注

 

2.

其他

 

II.

担保人信息

审计师报告

证书

丰田汽车公司

未经审计的半年度合并财务状况简表

 

 

						以百万日元显示
		附注				2023年3月31日， 2024				9月30日, 2024
资产
流动资产
现金及现金等价物							9,412,060				7,631,457
交易账户和其他应收款							3,789,429				3,628,810
与金融服务相关的应收账款							11,057,269				10,879,596
其他金融资产							4,702,168				6,429,654
存货							4,605,368				4,505,280
所得税应收款							116,886				161,683
其他流动资产							1,031,098				1,129,182
总流动资产							34,714,279				34,365,661
非当前 资产
使用权益法核算的投资							5,710,106				5,593,119
与金融服务相关的应收账款							20,637,090				20,909,301
其他金融资产							11,390,559				10,737,103
物业、厂房和设备
土地							1,441,811				1,421,209
建筑物							5,884,749				5,864,078
机械和设备							16,469,032				16,219,070
运输和设备在经营租赁上							7,523,911				7,394,095
建设中的工程							1,040,188				1,312,187
不动产、机器设备总价值							32,359,692				32,210,638
减：累计折旧和减值损失							(18,101,905	)			(18,032,821	)
固定资产、净额							14,257,788				14,177,816
使用权资产							532,835				537,945
无形资产							1,355,326				1,315,568
递延税款资产							502,230				509,585
其他 非流动 资产							1,014,083				1,023,198
总计 非流动 资产							55,400,017				54,803,635
总资产							90,114,296				89,169,296

附带的说明是这些简化半年度合并基本报表不可或缺的一部分。

 

1

 

 

丰田汽车公司

未经审计的简化半年度合并基本报表

 

 

						以百万日元显示
		附注				2023年3月31日， 2024				9月30日, 2024
负债
流动负债
交易应收款和其他应付款							5,251,357				5,097,202
短期和长期负债的流动部分							15,406,284				14,890,799
应计费用							1,863,760				1,743,570
其他金融负债							1,700,137				1,644,902
应付所得税							1,224,542				855,732
质量保证的负债							1,836,314				1,814,940
其他流动负债							1,895,516				1,926,394
总流动负债							29,177,909				27,973,539
非当前 负债
长期债务							21,155,496				21,620,853
其他金融负债							495,814				476,202
养老福利责任							1,077,962				1,077,266
递延所得税负债							2,219,638				1,825,390
其他 非流动 负债							748,139				929,383
总计 非流动 负债							25,697,049				25,929,094
总负债							54,874,958				53,902,633
股东权益
普通股							397,050				397,050
附加 实缴 资本							491,802				492,509
留存收益							32,795,365				33,617,132
其他组成部分的股权							4,503,756				4,002,185
自家保管的股票							(3,966,982	)			(4,140,363	)
丰田汽车股东权益总额							34,220,991				34,368,513
非控制权 利益							1,018,347				898,150
股东权益合计							35,239,338				35,266,663
负债和股东权益总计							90,114,296				89,169,296

附带说明是本压缩的半年度合并基本报表不可或缺的部分。

 

2

 

 

丰田汽车

未经审计的半年度合并营业收入简表

未经审计的简明半年度综合收益表

 

 

未经审计的半年度合并营业收入简表

 

						以百万日元显示
		附注				截至上半年的 结束 9月30日, 2023				对于上半年 结束 9月30日, 2024
销售收入
产品销售额			VIII				20,383,442				21,263,215
金融服务			VIII				1,598,175				2,019,235
总销售收入			VIII				21,981,617				23,282,450
成本和费用
产品销售成本							16,542,695				17,134,152
金融服务成本							1,006,082				1,281,362
销售、一般及行政费用							1,873,546				2,402,719
总成本和费用							19,422,323				20,818,233
营业收入							2,559,294				2,464,217
投资收益（损失）份额 使用权益法							378,530				264,315
其他金融收入							337,941				270,945
其他金融成本							(44,300	)			(53,694	)
汇率期货收益（损失），净额							299,376				(226,811	)
其他收入（损失），净额							(9,314	)			13,097
税前收入							3,521,525				2,732,069
所得税费用							874,004				866,418
净利润							2,647,521				1,865,651
归属于净利润（亏损）
丰田汽车公司							2,589,428				1,907,113
非控制权 利益							58,093				(41,462	)
净利润							2,647,521				1,865,651
						日元
每股收益归属于丰田汽车公司
基本和稀释			IX				191.26				142.15

附带附注是这些简明的半年度合并基本报表不可或缺的一部分。

 

3

 

 

丰田汽车公司

未经审计的半年度合并收益简表和

未经审计的简明半年度综合收益表

 

 

未经审计的简明半年度综合收益表

 

						以百万日元显示
		附注				截至第一个 半年的时间 9月30日, 2023				对于第一 截至上半年前 9月30日, 2024
净利润							2,647,521				1,865,651
其他综合收益，扣除税费
不会重新分类为利润（损失）的项目
以公允价值计量的金融资产重估的净变化 通过其他 综合收益							376,618				58,283
计划福利计量差异							(5,201	)			(5,209	)
股权法投资者其他全面收益份额							178,815				(51,348	)
不会重新分类为利润（损失）的项目总额							550,232				1,726
可能随后重新分类为利润（损失）的项目
外币翻译差异							944,115				(512,676	)
以其他全面收入公允价值计量的金融资产再分类的净变动							(64,377	)			83,151
股权法投资者其他全面收益份额							167,894				176,539
可重新分类进入损益的项目总计							1,047,633				(252,986	)
其他综合收益总额，净额后税							1,597,865				(251,260	)
综合收益							4,245,386				1,614,391
归属于本期综合收入
丰田汽车公司							4,145,722				1,653,798
非控制权 利益							99,664				(39,407	)
综合收益							4,245,386				1,614,391

随附的说明是这些浓缩的半年度合并基本报表的重要组成部分。

 

4

 

 

丰田汽车公司

未经审计的半年度合并权益变动简表

 

 

截至2023年9月30日上半年

 

						以百万日元显示
		附注				普通 股票				额外的 实缴 资本				保留 收益				其他 元件 股本的组成部分				国库 股票				丰田汽车 公司 股东的 权益				非控制权 利息				总计 股东的 权益
2023年4月1日的余额							397,050				498,728				28,343,296				2,836,195				(3,736,562	)			28,338,706				925,507				29,264,213
综合收益
净利润							—				—				2,589,428				—				—				2,589,428				58,093				2,647,521
其他综合收益，扣除税费							—				—				—				1,556,294				—				1,556,294				41,571				1,597,865
总综合收益							—				—				2,589,428				1,556,294				—				4,145,722				99,664				4,245,386
股东和其他的交易
分红派息			VII				—				—				(474,781	)			—				—				(474,781	)			(74,812	)			(549,593	)
回购库存股							—				—				—				—				(116,507	)			(116,507	)			—				(116,507	)
再发行公司库存股							—				263				—				—				649				911				—				911
权益交易和其他							—				(939	)			—				—				—				(939	)			9,296				8,358
与股东和其他的总交易							—				(676	)			(474,781	)			—				(115,858	)			(591,316	)			(65,516	)			(656,831	)
重新分类为保留收益							—				—				289,746				(289,746	)			—				—				—				—
2023年9月30日的余额							397,050				498,052				30,747,689				4,102,743				(3,852,421	)			31,893,112				959,656				32,852,768
截至2024年9月30日的上半年
						以百万日元显示
		附注				普通 股票				额外的 实缴 资本				保留 收益				其他 元件 股本的组成部分				国库 股票				丰田汽车 公司 股东的 权益				非控制权 利息				总计 股东的 权益
2024年4月1日的余额							397,050				491,802				32,795,365				4,503,756				(3,966,982	)			34,220,991				1,018,347				35,239,338
综合收益
净利润							—				—				1,907,113				—				—				1,907,113				(41,462	)			1,865,651
其他综合收益，扣除税费							—				—				—				(253,316	)			—				(253,316	)			2,055				(251,260	)
总综合收益							—				—				1,907,113				(253,316	)			—				1,653,798				(39,407	)			1,614,391
股东和其他的交易
分红派息			VII				—				—				(606,338	)			—				—				(606,338	)			(94,686	)			(701,024	)
回购库存股							—				—				—				—				(903,464	)			(903,464	)			—				(903,464	)
再发行公司库存股							—				1,356				—				—				866				2,222				—				2,222
退休库存股							—				(1,953	)			(727,264	)			—				729,217				—				—				—
权益交易和其他							—				1,303				—				—				—				1,303				13,896				15,200
与股东和其他的总交易							—				707				(1,333,602	)			—				(173,381	)			(1,506,276	)			(80,790	)			(1,587,065	)
重新分类为保留收益							—				—				248,256				(248,256	)			—				—				—				—
2024年9月30日的余额							397,050				492,509				33,617,132				4,002,185				(4,140,363	)			34,368,513				898,150				35,266,663

附带的注释是这些简明中期合并基本报表不可或缺的一部分。

 

5

 

 

丰田汽车公司

未经审计的简明中期合并现金流量表

 

 

						以百万日元显示
		附注				对于第一 半结束 9月30日, 2023				对于第一 半结束 9月30日, 2024
经营活动现金流量
净利润							2,647,521				1,865,651
折旧和摊销							1,019,961				1,127,964
与金融服务相关的利息收入和利息成本，净额							(367,298	)			(392,225	)
按权益法核算的投资份额利润（亏损）							(378,530	)			(264,315	)
所得税费用							874,004				866,418
运营资产和负债的变动，以及其他							(1,899,459	)			(1,011,456	)
利息收入							1,038,446				1,324,780
已收到分红派息							463,630				492,691
支付的利息							(482,012	)			(747,311	)
所支付的所得税净额，减去退款							(638,183	)			(1,445,020	)
经营活动产生的净现金流量							2,278,079				1,817,177
投资活动现金流量
固定资产增加额，不包括租赁给他人的设备							(847,498	)			(848,071	)
租赁给他人的设备增加额							(1,298,943	)			(1,944,559	)
固定资产销售收益，不包括租赁给他人的设备							67,703				21,125
租赁给他人的设备销售收益							932,990				1,169,262
无形资产的增加							(147,974	)			(140,020	)
向公共和公司债券及股票的增加							(1,014,675	)			(2,331,054	)
出售公共和公司债券、股票及到期的公共和公司债券所得款项							1,215,728				2,156,345
其他，净数			X				(1,558,924	)			(1,168,778	)
投资活动产生的净现金流量							(2,651,591	)			(3,085,752	)
筹资活动现金流量
短期债务的增加（减少）							278,309				(27,289	)
获得长期债务							5,261,465				6,559,072
开多期债务偿还							(4,328,396	)			(5,232,659	)
向丰田汽车股东支付的股利			VII				(474,781	)			(606,338	)
Others非控制权 利益							(74,812	)			(94,686	)
重新发行（回购）库藏股							(116,507	)			(903,464	)
其他，净数							8,758				15,611
筹集资金的净现金流量							554,035				(289,752	)
汇率变动对现金及现金等价物的影响							228,573				(222,277	)
现金及现金等价物的净增加（减少）							409,097				(1,780,603	)
期初现金及现金等价物余额							7,516,966				9,412,060
期末现金及现金等价物							7,926,063				7,631,457

附注是这些简明的半年度合并基本报表的重要组成部分。

 

6

 

 

丰田汽车公司

未经审计的简明半年度合并基本报表的附注

 

 

I.

报告实体

丰田汽车公司（“TMC”）是一家位于日本的有限责任股份公司，TMC 的主要执行办公室注册在爱知县丰田市。截止2024年9月30日的上半年，集团的简明半年度合并财务报表包括 TMC 及其合并子公司（统称为“丰田”）以及它们在联营企业和合资企业中的权益。

丰田及其关联公司主要从事轿车、厢式车、小型车、SUV、卡车以及相关零部件和配件的设计、制造和销售，业务遍及全球。此外，丰田及其关联公司还为经销商及其客户提供融资、车辆租赁以及某些其他金融服务，以支持丰田及其关联公司生产的汽车和其他产品的销售。

 

II.

编制基础

1. 遵守国际财务报告准则

丰田的简明半年度合并财务报表是根据 IAS 34 "中期财务报告" 编制的。简明半年度合并财务报表应与丰田截至2024年3月31日的财务年度的合并财务报表一起阅读，因为简明半年度合并财务报表不包括年度合并财务报表所需的所有信息，而年度合并财务报表是根据国际财务报告准则（“IFRS”）编制的。

简明半年度合并财务报表于2024年11月6日获董事会批准。

2. 计量基础

丰田的简明半年度合并基本报表是基于历史成本准备的 基础上，除了某些以公允价值计量的金融资产和负债，以及与确定收益计划相关的资产和负债。

3. 功能货币和呈现货币

简明半年度合并基本报表以日币呈现，这是丰田公司(TMC)的 功能货币。以日币呈现的所有财务信息已四舍五入到最近的百万日元，除非另有说明。金额由于四舍五入可能无法加总到总计。

 

III.

物质会计政策

丰田的简明半年度合并基本报表是根据与截至2024年3月31日的合并基本报表中所应用和描述的相同会计政策编制的。

 

7

 

 

丰田汽车公司

未经审计的简明半年度合并基本报表附注

 

 

IV.

重大会计判断和估计

按国际财务报告准则编制的精简半年度合并基本报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断影响会计政策的应用、资产、负债、营业收入和费用的报告金额，以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。这些估计及其基础假设会持续进行审查。这些会计估计的变更在估计被修订时及任何影响的未来期间内被确认。

精简半年度合并基本报表的编制大致基于与丰田截止至2024年3月31日财年的合并基本报表中应用和描述的相同判断和估计。

 

8

 

 

丰田汽车公司

未经审计的精简半年度合并基本报表附注

 

 

V.

分割信息

1. 报告分部概述

下面报告的经营地区板块是丰田的地区板块，其拥有独立的财务信息并且经营利润/损失额定期由高管层评估，以决定资源分配和评估绩效。

丰田在全球范围内主要业务领域分别来自汽车和金融服务业务板块。汽车板块设计、制造和分销轿车、面包车、小型车、SUV、卡车及相关零部件和配件。金融服务板块主要包括为销售丰田产品以及其他产品而进行的融资和车辆租赁业务。所有其他板块包括电信和其他业务。

2. 各个板块的经营业绩

2023年9月30日结束的上半年：

 

		以百万日元显示
		汽车				财务 服务				其他全部				部门间 清算/ 未分配 金额				合并
销售收入
外部客户收入			20,131,829				1,598,175				251,613				—				21,981,617
分部间收入和转移			33,479				23,191				374,053				(430,723	)			—
总计			20,165,308				1,621,366				625,666				(430,723	)			21,981,617
运营费用			17,918,009				1,376,466				545,862				(418,014	)			19,422,323
营业收入			2,247,299				244,900				79,804				(12,709	)			2,559,294
截至2024年9月30日的上半年：
		以百万日元显示
		汽车				财务 服务				其他全部				部门间 清算/ 未分配 金额				合并
销售收入
外部客户收入			20,986,201				2,019,235				277,014				—				23,282,450
分部间收入和转移			105,979				23,777				376,325				(506,081	)			—
总计			21,092,180				2,043,012				653,339				(506,081	)			23,282,450
运营费用			19,024,419				1,710,524				579,260				(495,969	)			20,818,233
营业收入			2,067,761				332,488				74,080				(10,112	)			2,464,217

各个板块所应用的会计政策符合丰田的简明半年度合并财务报表。行业之间的转移是根据业务的正常条款和条件进行的。

 

9

 

 

丰田汽车公司

未经审计的简明半年度合并财务报表附注

 

 

3. 地理信息

2023年9月30日结束的上半年：

 

		以百万日元显示
		日本				北美地区				欧洲				亚洲				其他				部门间 清算/ 未分配 金额				合并
销售收入
外部客户收入			5,158,456				8,454,796				2,575,613				3,724,613				2,068,138				—				21,981,617
分部间收入和转移			5,351,855				141,487				82,875				586,572				121,647				(6,284,436	)			—
总计			10,510,310				8,596,283				2,658,488				4,311,185				2,189,785				(6,284,436	)			21,981,617
运营费用			8,929,231				8,307,132				2,476,089				3,900,067				2,000,101				(6,190,298	)			19,422,323
营业收入			1,581,079				289,151				182,399				411,119				189,684				(94,138	)			2,559,294
截至2024年9月30日的上半年：
		以百万日元显示
		日本				北美地区				欧洲				亚洲				其他				部门间 清算/ 未分配 金额				合并
销售收入
外部客户收入			5,112,835				9,352,535				2,795,866				3,921,657				2,099,556				—				23,282,450
分部间收入和转移			5,428,655				172,854				93,251				548,410				20,906				(6,264,076	)			—
总计			10,541,491				9,525,389				2,889,117				4,470,067				2,120,463				(6,264,076	)			23,282,450
运营费用			9,019,053				9,411,613				2,673,166				3,979,639				1,979,862				(6,245,100	)			20,818,233
营业收入			1,522,438				113,776				215,951				490,428				140,601				(18,977	)			2,464,217

“其他”包括中南美洲、大洋洲、非洲和中东。

上述金额根据丰田汽车或合并子公司所在国家的地区进行汇总。地理区域之间的转移是根据正常业务中的条款和条件进行的。

 

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丰田汽车公司

未经审计的合并中期基本报表附注

 

 

4. 外部客户所在地的销售收入

 

		日币（百万）
		截至9月30日的上半年，
		2023				2024
日本			3,775,930				3,674,817
北美洲			8,474,279				9,366,010
欧洲			2,508,640				2,717,418
亚洲			3,826,384				3,955,029
其他			3,396,385				3,569,176
总计			21,981,617				23,282,450

“其他”包括中南美洲、大洋洲、非洲和中东等。

 

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丰田汽车公司

未经审计的简明半年度合并基本报表附注

 

 

VI.

公允价值计量

1. 公允价值层次的定义

根据国际财务报告准则，丰田将公允价值测量分为以下三个级别，基于所使用输入的可观察性和重要性。

 

2. 公允价值测量的方法

资产和负债的公允价值是使用相关市场信息和适当的评估方法来确定的。

测量资产和负债公允价值的方法和假设如下：

(1) 现金及现金等价物 -

现金等价物包括货币市场基金和其他原始到期日为三个月或更短的投资。在正常的业务过程中，几乎所有现金及现金等价物和定期存款都是高度流动的，并且以接近公允价值的金额列示，因为其短期内可用。

(2) 交易账户和其他应收款以及交易账户和其他应付款 -

由于短期内可用，这些应收款和应付款以接近公允价值的金额列示。

(3) 与金融服务相关的应收款 -

与金融服务相关的应收款的公允价值是通过折现预期现金流以现值计算的，使用的内部假设包括预付款速度、预期信用损失和抵押品价值。

由于使用了不可观察的输入，与金融服务相关的应收款的公允价值被归类为第 3 级。

(4) 其他金融资产 -

(公共和公司债券)

公共和公司债券包括政府债券。日本债券和外国债券，包括美国、欧洲 以及其他债券，分别占公共和公司债券的29%和71%（截至2024年3月31日）以及30%和70%（截至2024年9月30日）。丰田主要使用相同资产的报价市场价格来衡量这些证券的公允价值。

 

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丰田汽车公司

未经审计的简明半年度合并基本报表说明

 

 

（股票）

在日本证券市场上市的股票分别占丰田持有股票的85%（截至2024年3月31日）和81%（截至2024年9月30日）。丰田主要使用相同资产的报价市场价格来衡量这些证券的公允价值。因此，活跃市场的股票被归类为第1级。

没有活跃市场的股票的公允价值是通过市场方法或其他适当的方法来衡量的。因此，没有活跃市场的股票因此被归类为第3级。

可比公司的市价账面价值 比率（“PBR”）、折现现金流估值方法的折扣率和其他因素是与第3级股票公允价值测量相关的重要不可观察输入。公允价值 随着可比公司PBR的上升（下降）或折扣率的下降（上升）而增加（减少）。如果不可观察输入被其他合理的替代假设替代，股票的公平价值估计增加或减少并不显著。

这些估计是基于在每种情况下被认为合适的估值方法。估计中涉及的重要假设包括被投资者的财务状况、未来前景和趋势以及引用交易的结果。由于这些假设的不确定性或使用不同的假设和估计，公允价值可能会受到重大影响。

被分类为第3级的股票由相关部门根据丰田的合并财务会计政策，使用每个报告期内可获得的信息进行测量，并将公允价值变化的依据报告给主管。

(5) 衍生金融工具 -

丰田采用衍生金融工具，包括外汇远期合约、外币期权、利率互换、利率货币互换协议和利率期权，以管理其对利率和外汇汇率波动的风险。丰田主要使用行业标准估值模型来估计衍生金融工具的公允价值，这些模型需要可观察的输入，包括利率和外汇汇率，以及合同条款。这些模型的使用不需要进行重大判断。在其他某些情况下，当市场数据不可用时，公允价值测量的关键输入包括来自对手方的报价和其他市场数据。丰田使用可观察的市场数据评估报价变化的合理性。这些衍生金融工具被分类为第3级。丰田对衍生品的公允价值测量考虑了对手方以及丰田自身风险的假设，例如信用违约概率。 不履行 风险，例如信用违约概率。

 

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丰田汽车公司

未经审计的简缩半年度合并财务报表附注

 

 

(6) 短期和长期债务 -

短期和长期债务的公允价值，包括当前部分，除某些使用特殊目的实体的证券化交易提供的担保贷款外（“基于证券化的贷款”），是根据基于丰田目前类似负债的借款利率，对未来现金流量的折现金额进行估算的。由于这些输入是可观察的，这些债务的公允价值被归类为第2级。

某些基于证券化的贷款的公允价值主要是根据当前市场利率和类似到期债务的信用利差进行估算的。内部假设，包括提前还款速度和预计信用损失，用于估算对基础证券化资产支付现金流的时间。在这些估值利用不可观察输入的案例中，基于证券化的贷款的公允价值被归类为第3级。

 

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丰田汽车公司

未经审计的简约半年度合并基本报表附注

 

 

3. 定期计量公允价值的金融工具

下表总结了在定期基础上以公允价值计量的资产和负债的公允价值。公允价值级别之间的转移在导致转移的事件或情况变化发生之日予以确认：

 

		以百万日元显示
		过渡报告根据《1934年证券交易法》第13或15(d)条款
		第1级				第2级				第3级				总计
其他金融资产：
以公允价值计量的财务资产，通过利润或损失计入
公共债券和公司债券			105,367				106,169				10,208				221,743
股票			—				—				212,393				212,393
衍生金融工具			—				552,921				—				552,921
其他			288,071				265,103				—				553,174
总计			393,438				924,193				222,601				1,540,232
按公允价值计量的其他综合收益金融资产
公共和企业债券			4,245,238				4,013,583				20,962				8,279,783
股票			3,641,197				—				188,696				3,829,893
其他			11,537				—				—				11,537
总计			7,897,972				4,013,583				209,658				12,121,213
其他金融负债：
以公允价值计量通过损益确认的金融负债
衍生金融工具			—				(432,189	)			—				(432,189	)
总计			—				(432,189	)			—				(432,189	)
		以百万日元显示
		2024年9月30日
		第1级				第2级				第3级				总计
其他金融资产：
通过损益以公允价值计量的金融资产
公共和公司债券			105,311				100,863				9,207				215,381
股票			—				—				206,850				206,850
衍生金融工具			—				447,845				—				447,845
其他			292,514				338,269				—				630,783
总计			397,825				886,977				216,057				1,500,859
按公允价值计量的其他综合收益金融资产
公共和公司债券			4,204,517				4,642,635				20,038				8,867,190
股票			2,952,825				—				201,512				3,154,337
其他			10,662				—				—				10,662
总计			7,168,004				4,642,635				221,549				12,032,189
其他金融负债：
按公允价值计量的损益金融负债
衍生金融工具			—				(366,599	)			—				(366,599	)
总计			—				(366,599	)			—				(366,599	)

 

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