附件 99.1
盈業食品控股集團有限公司及其
子公司
未經審計的合併資產負債表
（以美元表示，除分享數外）
| 截至 九月30日的變化 2024 | 截至 12月31日 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 110,766,415 | $ | 90,963,594 | ||||
| 受限現金 | 915,698 | — | ||||||
| 應收賬款，淨額 | 9,914,196 | 7,347,892 | ||||||
| 存貨 | 5,856,493 | 6,576,151 | ||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 3,628,036 | 3,922,368 | ||||||
| 總流動資產 | $ | 131,080,838 | $ | 108,810,005 | ||||
| 非流動資產: | ||||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | $ | 67,700,083 | $ | 70,510,340 | ||||
| 無形資產-淨額 | 51,064 | 56,069 | ||||||
| 土地使用權，淨額 | 636,685 | 650,187 | ||||||
| 使用權資產 | 204,439 | 215,392 | ||||||
| 延遲募資成本 | 1,070,608 | 605,866 | ||||||
| 其他非流動資產 | 173,206 | 174,317 | ||||||
| 總非流動資產 | $ | 69,836,085 | $ | 72,212,171 | ||||
| 資產總計 | $ | 200,916,923 | $ | 181,022,176 | ||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 短期貸款 | $ | 5,557,456 | $ | 6,478,964 | ||||
| 長期貸款 | 2,164,201 | 781,701 | ||||||
| 應付賬款 | 15,003,376 | 7,786,391 | ||||||
| 遞延收入 | 53,132 | 65,495 | ||||||
| 應計費用及其他應付款項 | 2,240,720 | 3,433,862 | ||||||
| 應付稅款 | 2,517,577 | 857,512 | ||||||
| 租賃負債 | 23,326 | 41,985 | ||||||
| 流動負債合計 | $ | 27,559,788 | $ | 19,445,910 | ||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 長期貸款 | $ | 15,547,246 | $ | 16,726,570 | ||||
| 租賃負債 | 169,032 | 212,615 | ||||||
| 遞延所得稅負債 | 1,601,179 | 1,580,428 | ||||||
| 總非流動負債 | $ | 17,317,457 | $ | 18,519,613 | ||||
| 負債合計 | $ | 44,877,245 | $ | 37,965,523 | ||||
| 承諾和 contingencies | — | — | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股（截至2024年9月30日和2023年12月31日發行並流通的股份爲47,973,428股） | $ | 37,370,297 | $ | 37,370,297 | ||||
| 追加實收資本 | — | — | ||||||
| 法定公積金 | 10,435,949 | 10,435,949 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | (3,158,361 | ) | (5,119,036 | ) | ||||
| 留存收益 | 111,391,793 | 100,369,443 | ||||||
| 股東權益合計 | $ | 156,039,678 | $ | 143,056,653 | ||||
| 負債和股東權益總計 | $ | 200,916,923 | $ | 181,022,176 | ||||
F-1
永業食品控股集團有限公司及其
子公司
未經審計的合併運營及綜合收益表
（以美元爲單位，除股票數量外）
| 截至九個月結束 9月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 105,679,367 | $ | 98,568,069 | ||||
| 營收成本 | (72,031,579 | ) | (63,703,428 | ) | ||||
| 毛利潤 | 33,647,788 | 34,864,641 | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售費用 | (14,967,668 | ) | (12,647,124 | ) | ||||
| 一般和行政費用 | (2,755,130 | ) | (3,121,788 | ) | ||||
| 研發費用 | (3,029,250 | ) | (2,692,314 | ) | ||||
| 總營業費用 | (20,752,048 | ) | (18,461,226 | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息收入 | 148,448 | 132,925 | ||||||
| 利息支出 | (808,795 | ) | (716,982 | ) | ||||
| 其他收入，淨額 | 12,802 | 62,856 | ||||||
| 其他費用，淨額 | (350,005 | ) | (2,091,124 | ) | ||||
| 交易所盈虧 | 9,844 | (29,757 | ) | |||||
| 其他開支, 淨額 | (987,706 | ) | (2,642,082 | ) | ||||
| 稅前收入 | 11,908,034 | 13,761,333 | ||||||
| 所得稅費用 | (885,684 | ) | (3,549,744 | ) | ||||
| 淨利潤 | $ | 11,022,350 | $ | 10,211,589 | ||||
| 其他綜合收益 | ||||||||
| 貨幣翻譯調整，稅後淨額 | (1,960,675 | ) | 7,629,392 | |||||
| 綜合收益 | $ | 9,061,675 | $ | 17,840,981 | ||||
| 基本和稀釋每股收益 | $ | 0.23 | $ | 0.21 | ||||
| 加權平均股本 | 47,973,428 | 47,973,428 | ||||||
F-2
榮業食品控股集團有限公司及其
子公司
未經審計的合併現金流量表
（以美元表示，除股票數量外）
| 截至九個月 9月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨利潤 | $ | 11,022,350 | $ | 10,211,589 | ||||
| 調整以達到淨利潤（損失）與經營活動現金流量淨額的調和： | ||||||||
| 固定資產折舊 | 3,141,040 | 3,692,757 | ||||||
| 已沖銷的固定資產 | 268,313 | 2,020,780 | ||||||
| 壞賬準備 | 3,691 | — | ||||||
| 無形資產攤銷 | 6,751 | 4,717 | ||||||
| 土地使用權攤銷 | 20,598 | 21,076 | ||||||
| 租賃權資產攤銷 | 19,314 | 173,316 | ||||||
| 遞延所得稅 | 20,751 | 1,820,936 | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | (2,569,995 | ) | (3,009,276 | ) | ||||
| 存貨 | 719,658 | 2,581,270 | ||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 294,336 | 3,469,653 | ||||||
| 其他非流動資產 | 1,111 | 35,423 | ||||||
| 應付賬款 | 7,216,985 | (2,358,210 | ) | |||||
| 遞延收入 | (12,363 | ) | (17,288 | ) | ||||
| 應付稅款 | 1,660,065 | (88,757 | ) | |||||
| 租賃負債 | (62,242 | ) | (134,913 | ) | ||||
| 應計費用及其他應付款項 | (1,193,142 | ) | (423,104 | ) | ||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 20,557,221 | 17,999,969 | ||||||
| 投資活動現金流量： | ||||||||
| 購買固定資產和設備 | (11,992 | ) | (4,649 | ) | ||||
| 收購成本（b） | (570 | ) | — | |||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (12,562 | ) | (4,649 | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 短期貸款所得款項 | 5,842,453 | 6,304,825 | ||||||
| 長期貸款的收入 | 1,184,018 | 5,051,778 | ||||||
| 償還短期貸款 | (1,118,405 | ) | (233,004 | ) | ||||
| 長期貸款的償還 | (6,839,945 | ) | (3,700,658 | ) | ||||
| 延遲募資成本 | (464,742 | ) | (248,753 | ) | ||||
| 籌資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量 | (1,396,621 | ) | 7,174,188 | |||||
| 匯率變動對持有外幣現金的影響 | 1,570,481 | (4,960,479 | ) | |||||
| 現金淨增加額 | 20,718,519 | 20,209,029 | ||||||
| 年初現金餘額 | 90,963,594 | 67,393,694 | ||||||
| 年末現金餘額 | $ | 111,682,113 | $ | 87,602,723 | ||||
| 現金流量的補充披露信息: | ||||||||
| 支付的所得稅費用 | 3,598,713 | 2,437,472 | ||||||
| 支付的利息費用 | 752,805 | 663,978 | ||||||
| 補充非現金融資活動： | ||||||||
| 由取得應享用權益資產而產生的租賃負債 | — | 7,977 | ||||||
F-3