附件 99.2
2024年和2023年9月30日結束的Kenon和OPC的三個月和九個月財務信息
和
特定非IFRS財務信息的調整
目錄
附錄A
Kenon集團財務彙總信息
Kenon控股有限公司及其子公司
財務狀況綜合報表（未經審計）
財務狀況綜合報表（未經審計）
|
9月30日,
|
2023年12月31日,
|
|||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
百萬美元
|
||||||||
|
流動資產
|
||||||||
|
現金及現金等價物
|
615
|
697
|
||||||
|
短期存款和受限現金
|
2
|
1
|
||||||
|
應收賬款
|
97
|
68
|
||||||
|
短期衍生工具
|
1
|
3
|
||||||
|
其他投資
|
156
|
216
|
||||||
|
其他流動資產
|
40
|
111
|
||||||
|
總流動資產
|
911
|
1,096
|
||||||
|
非流動資產
|
||||||||
|
ZIm投資（關聯公司）
|
29
|
-
|
||||||
|
投資於OPC關聯公司
|
664
|
703
|
||||||
|
長期限制性現金
|
15
|
16
|
||||||
|
長期衍生工具
|
15
|
14
|
||||||
|
遞延稅款，淨額
|
9
|
16
|
||||||
|
物業、廠房和設備，淨值
|
1,894
|
1,715
|
||||||
|
無形資產-淨額
|
307
|
321
|
||||||
|
長期預付費用及其他非流動資產
|
53
|
52
|
||||||
|
使用權資產，淨額
|
214
|
175
|
||||||
|
總非流動資產
|
3,200
|
3,012
|
||||||
|
總資產
|
4,111
|
4,108
|
||||||
|
流動負債
|
||||||||
|
來自銀行和其他方的到期貸款
|
103
|
170
|
||||||
|
應付賬款及其他
|
129
|
182
|
||||||
|
短期衍生工具
|
2
|
2
|
||||||
|
租賃負債的流動部分
|
7
|
5
|
||||||
|
總流動負債
|
241
|
359
|
||||||
|
非流動負債
|
||||||||
|
銀行和其他機構的長期貸款
|
919
|
906
|
||||||
|
債券
|
448
|
454
|
||||||
|
遞延稅款，淨額
|
138
|
137
|
||||||
|
其他非流動負債
|
152
|
110
|
||||||
|
長期衍生工具
|
26
|
16
|
||||||
|
開多期權負債
|
54
|
56
|
||||||
|
總非流動負債
|
1,737
|
1,679
|
||||||
|
總負債
|
1,978
|
2,038
|
||||||
|
股權
|
||||||||
|
股本
|
50
|
50
|
||||||
|
翻譯準備金
|
(10
|
)
|
(4
|
)
|
||||
|
資本公積
|
73
|
70
|
||||||
|
累積利潤
|
1,051
|
1,087
|
||||||
|
公司股東權益
|
1,164
|
1,203
|
||||||
|
非控制性權益
|
969
|
867
|
||||||
|
總股本
|
2,133
|
2,070
|
||||||
|
總負債和權益
|
4,111
|
4,108
|
||||||
A - 1
kenon控股有限公司及其子公司
損益表（未經審計）
損益表（未經審計）
|
就九個月而言
截至9月30日
|
過去三個月
截至9月30日
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|||||||||||||||
|
收入
|
592
|
541
|
237
|
229
|
||||||||||||
|
銷售和服務成本（不包括折舊和攤銷）
|
(403
|
)
|
(382
|
)
|
(157
|
)
|
(151
|
)
|
||||||||
|
折舊和攤銷
|
(66
|
)
|
(57
|
)
|
(24
|
)
|
(25
|
)
|
||||||||
|
毛利潤
|
123
|
102
|
56
|
53
|
||||||||||||
|
銷售、一般和管理費用
|
(67
|
)
|
(71
|
)
|
(25
|
)
|
(25
|
)
|
||||||||
|
其他收益/(支出), 淨額
|
(3
|
)
|
3
|
6
|
4
|
|||||||||||
|
營業利潤
|
53
|
34
|
37
|
32
|
||||||||||||
|
融資費用
|
(104
|
)
|
(55
|
)
|
(52
|
)
|
(23
|
)
|
||||||||
|
融資收入
|
38
|
35
|
18
|
11
|
||||||||||||
|
融資費用淨額
|
(66
|
)
|
(20
|
)
|
(34
|
)
|
(12
|
)
|
||||||||
|
與ZIM相關的收益/(損失)
|
111
|
(1
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
|
股息收入
|
6
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||
|
關聯公司利潤/(損失)的份額，淨額
|
||||||||||||||||
|
- ZIM
|
40
|
(266
|
)
|
40
|
(223
|
)
|
||||||||||
|
- OPC關聯公司
|
41
|
49
|
17
|
22
|
||||||||||||
|
稅前盈利/(虧損)
|
185
|
(204
|
)
|
60
|
(181
|
)
|
||||||||||
|
所得稅費用
|
(14
|
)
|
(19
|
)
|
(6
|
)
|
(9
|
)
|
||||||||
|
期間盈利/（虧損）
|
171
|
(223
|
)
|
54
|
(190
|
)
|
||||||||||
|
歸屬於：
|
||||||||||||||||
|
kenon的股東
|
163
|
(243
|
)
|
43
|
(205
|
)
|
||||||||||
|
非控制性權益
|
8
|
20
|
11
|
15
|
||||||||||||
|
期間盈利/（虧損）
|
171
|
(223
|
)
|
54
|
190
|
|||||||||||
|
Kenon股東應占基本/攤薄每股盈利/(虧損)（以美元計）：
|
||||||||||||||||
|
基本/攤薄每股盈利/(虧損)
|
3.09
|
(4.53
|
)
|
0.81
|
(3.83
|
)
|
||||||||||
A - 2
Kenon控股有限公司及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
合併現金流量表（未經審計）
|
就九個月而言
截至9月30日
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
百萬美元
|
||||||||
|
經營活動現金流量
|
||||||||
|
期間盈利/（虧損）
|
171
|
(223
|
)
|
|||||
|
調整項:
|
||||||||
|
折舊和攤銷
|
72
|
66
|
||||||
|
融資費用淨額
|
66
|
20
|
||||||
|
（與ZIM相關的收益）/虧損
|
(111
|
)
|
1
|
|||||
|
關聯公司（利潤）/虧損的份額，淨額
|
(81
|
)
|
217
|
|||||
|
基於股份的支付
|
7
|
7
|
||||||
|
其他費用，淨額
|
8
|
(5
|
)
|
|||||
|
所得稅費用
|
14
|
19
|
||||||
|
146
|
102
|
|||||||
|
交易和其他應收賬款的變化
|
(48
|
)
|
30
|
|||||
|
交易和其他應付款變化
|
41
|
(18
|
)
|
|||||
|
經營活動產生的現金
|
139
|
114
|
||||||
|
所得稅實際支出淨額
|
(1
|
)
|
(2
|
)
|
||||
|
從聯營公司獲得的股息
|
||||||||
|
- ZIM
|
20
|
151
|
||||||
|
- OPC關聯公司
|
55
|
2
|
||||||
|
經營活動產生的淨現金流量
|
213
|
265
|
||||||
A - 3
Kenon控股有限公司及其子公司
財務狀況綜合表（未經審計），續
財務狀況綜合表（未經審計），續
|
在這九個月中
截至9月30日
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
百萬美元
|
||||||||
|
投資活動現金流量
|
||||||||
|
短期存款和限制性現金，淨額
|
(2
|
)
|
30
|
|||||
|
短期抵押存款淨額
|
3
|
30
|
||||||
|
長期存款投資淨額
|
1
|
-
|
||||||
|
投資聯營公司減少已取得的現金
|
(10
|
)
|
(7
|
)
|
||||
|
收購子公司減去已取得的現金
|
-
|
(248
|
)
|
|||||
|
購置固定資產
|
(325
|
)
|
(199
|
)
|
||||
|
購置無形資產
|
-
|
(7
|
)
|
|||||
|
出售對ZIM的股份所得款項
|
111
|
-
|
||||||
|
聯營公司派發的款項所得款
|
26
|
3
|
||||||
|
出售其他投資的收益
|
68
|
169
|
||||||
|
售出子公司的收益
|
2
|
-
|
||||||
|
購買其他投資
|
-
|
(50
|
)
|
|||||
|
長期預付款
|
-
|
(34
|
)
|
|||||
|
對聯營方的長期貸款
|
-
|
(24
|
)
|
|||||
|
利息收入
|
20
|
20
|
||||||
|
衍生工具交易淨額收益
|
1
|
3
|
||||||
|
投資活動中使用的淨現金
|
(105
|
)
|
(314
|
)
|
||||
|
籌資活動現金流量
|
||||||||
|
償還長期貸款、債券和租賃負債
|
(545
|
)
|
(145
|
)
|
||||
|
銀行貸款淨額短期
|
(53
|
)
|
8
|
|||||
|
Veridis交易款項
|
-
|
129
|
||||||
|
子公司向非控股權益發行股本的所得款項
扣除發行費用後的淨額
|
108
|
-
|
||||||
|
非控股權益持有人對子公司資本的投資
|
-
|
64
|
||||||
|
稅收權益投資
|
41
|
-
|
||||||
|
發行債券所得款項減去發行費用
|
52
|
-
|
||||||
|
長期貸款的收入
|
460
|
322
|
||||||
|
衍生金融工具淨收入
|
3
|
2
|
||||||
|
回購的股票
|
(2
|
)
|
(25
|
)
|
||||
|
支付的預付費用，涉及貸款
|
-
|
(19
|
)
|
|||||
|
派發股息
|
(201
|
)
|
(150
|
)
|
||||
|
支付的利息
|
(53
|
)
|
(28
|
)
|
||||
|
籌資活動產生的淨現金流量（使用）
|
(190
|
)
|
158
|
|||||
|
現金及現金等價物減少/增加
|
(82
|
)
|
109
|
|||||
|
年初現金及現金等價物餘額
|
697
|
535
|
||||||
|
匯率波動對現金及現金等價物餘額的影響
|
-
|
(11
|
)
|
|||||
|
期末現金及現金等價物餘額
|
615
|
633
|
||||||
A - 4
報告分部相關信息
報告分部活動信息詳見下表。
|
|
就九個月而言
於2024年9月30日結束
|
|||||||||||||||||||
|
OPC 以色列
|
CPV 集團
|
卓悅船務
|
其他
|
綜合業績
|
||||||||||||||||
|
百萬美元
|
||||||||||||||||||||
|
收入
|
496
|
96
|
-
|
-
|
592
|
|||||||||||||||
|
折舊和攤銷
|
(52
|
)
|
(20
|
)
|
-
|
-
|
(72
|
)
|
||||||||||||
|
融資收入
|
17
|
3
|
-
|
18
|
38
|
|||||||||||||||
|
融資費用
|
(63
|
)
|
(24
|
)
|
-
|
(17
|
)
|
(104
|
)
|
|||||||||||
|
與ZIM相關的收益
|
-
|
-
|
111
|
-
|
111
|
|||||||||||||||
|
關聯公司利潤分享
|
-
|
41
|
40
|
-
|
81
|
|||||||||||||||
|
稅前利潤/（虧損）
|
34
|
(1
|
)
|
151
|
1
|
185
|
||||||||||||||
|
所得稅（支出）/收益
|
(15
|
)
|
2
|
-
|
(1
|
)
|
(14
|
)
|
||||||||||||
|
本期盈利
|
19
|
1
|
151
|
-
|
171
|
|||||||||||||||
|
|
就九個月而言
2023年9月30日結束
|
|||||||||||||||||||
|
OPC以色列
|
CPV集團
|
卓悅船務
|
其他
|
綜合業績
|
||||||||||||||||
|
百萬美元
|
||||||||||||||||||||
|
營業收入
|
488
|
53
|
-
|
-
|
541
|
|||||||||||||||
|
折舊和攤銷
|
(50
|
)
|
(16
|
)
|
-
|
-
|
(66
|
)
|
||||||||||||
|
融資收入
|
10
|
5
|
-
|
20
|
35
|
|||||||||||||||
|
融資支出
|
(44
|
)
|
(10
|
)
|
-
|
(1
|
)
|
(55
|
)
|
|||||||||||
|
與ZIM相關的損失
|
-
|
-
|
(1
|
)
|
-
|
(1
|
)
|
|||||||||||||
|
聯營公司利潤分享
|
-
|
49
|
(266
|
)
|
-
|
(217
|
)
|
|||||||||||||
|
稅前利潤/（虧損）
|
33
|
18
|
(267
|
)
|
12
|
(204
|
)
|
|||||||||||||
|
所得稅費用
|
(5
|
)
|
(6
|
)
|
-
|
(8
|
)
|
(19
|
)
|
|||||||||||
|
期間盈利/（虧損）
|
28
|
12
|
(267
|
)
|
4
|
(223
|
)
|
|||||||||||||
A - 5
|
|
過去三個月
於2024年9月30日結束
|
|||||||||||||||||||
|
OPC Israel
|
CPV Group
|
卓悅船務
|
其他
|
綜合業績
|
||||||||||||||||
|
百萬美元
|
||||||||||||||||||||
|
收入
|
205
|
32
|
-
|
-
|
237
|
|||||||||||||||
|
折舊和攤銷
|
(19
|
)
|
(7
|
)
|
-
|
-
|
26
|
|||||||||||||
|
融資收入
|
12
|
1
|
-
|
5
|
18
|
|||||||||||||||
|
融資費用
|
(31
|
)
|
(9
|
)
|
-
|
(12
|
)
|
(52
|
)
|
|||||||||||
|
分享關聯公司利潤
|
-
|
17
|
40
|
-
|
57
|
|||||||||||||||
|
稅前利潤/（虧損）
|
31
|
(2
|
)
|
40
|
(9
|
)
|
60
|
|||||||||||||
|
所得稅（費用）/收益
|
(8
|
)
|
2
|
-
|
-
|
(6
|
)
|
|||||||||||||
|
期間盈利/（虧損）
|
23
|
-
|
40
|
(9
|
)
|
54
|
||||||||||||||
|
|
過去三個月
2023年9月30日結束
|
|||||||||||||||||||
|
OPC以色列
|
CPV集團
|
卓悅船務
|
其他
|
綜合業績
|
||||||||||||||||
|
百萬美元
|
||||||||||||||||||||
|
營業收入
|
210
|
19
|
-
|
-
|
229
|
|||||||||||||||
|
折舊和攤銷
|
(20
|
)
|
(8
|
)
|
-
|
-
|
28
|
|||||||||||||
|
融資收入
|
2
|
2
|
-
|
7
|
11
|
|||||||||||||||
|
融資費用
|
(19
|
)
|
(4
|
)
|
-
|
-
|
(23
|
)
|
||||||||||||
|
聯營公司利潤分享
|
-
|
22
|
(223
|
)
|
-
|
(201
|
)
|
|||||||||||||
|
稅前(損失)/利潤
|
25
|
11
|
(223
|
)
|
6
|
(181
|
)
|
|||||||||||||
|
所得稅費用
|
(5
|
)
|
(4
|
)
|
-
|
-
|
(9
|
)
|
||||||||||||
|
本期虧損/盈利
|
20
|
7
|
(223
|
)
|
6
|
(190
|
)
|
|||||||||||||
A - 6
OPC綜合財務信息摘要
OPC的合併利潤或虧損表（未經審計）
|
就九個月而言
截至9月30日
|
過去三個月
截至9月30日
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|||||||||||||||
|
收入
|
592
|
541
|
237
|
229
|
||||||||||||
|
銷售成本（不包括折舊和攤銷）
|
(403
|
)
|
(382
|
)
|
(157
|
)
|
(151
|
)
|
||||||||
|
折舊和攤銷
|
(66
|
)
|
(56
|
)
|
(24
|
)
|
(25
|
)
|
||||||||
|
毛利潤
|
123
|
103
|
56
|
53
|
||||||||||||
|
銷售、一般和管理費用
|
(62
|
)
|
(64
|
)
|
(22
|
)
|
(23
|
)
|
||||||||
|
其他(費用)/所得
|
(2
|
)
|
2
|
5
|
3
|
|||||||||||
|
營業利潤
|
59
|
41
|
39
|
33
|
||||||||||||
|
融資費用
|
(87
|
)
|
(54
|
)
|
(40
|
)
|
(23
|
)
|
||||||||
|
融資收入
|
20
|
15
|
13
|
4
|
||||||||||||
|
融資費用淨額
|
(67
|
)
|
(39
|
)
|
(27
|
)
|
(19
|
)
|
||||||||
|
關聯公司利潤的分配淨額
|
41
|
49
|
17
|
22
|
||||||||||||
|
稅前利潤
|
33
|
51
|
29
|
36
|
||||||||||||
|
所得稅費用
|
(13
|
)
|
(11
|
)
|
(6
|
)
|
(9
|
)
|
||||||||
|
本期盈利
|
20
|
40
|
23
|
27
|
||||||||||||
|
歸屬於：
|
||||||||||||||||
|
公司的股權持有者
|
23
|
35
|
22
|
24
|
||||||||||||
|
非控制權益
|
(3
|
)
|
5
|
1
|
3
|
|||||||||||
|
本期盈利
|
20
|
40
|
23
|
27
|
||||||||||||
B - 1
OPC的合併現金流量表摘要數據（未經審計）
|
|
在這九個月中
截至9月30日，
|
過去三個月
截至9月30日
|
||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|||||||||||||||
|
經營活動產生的現金流量
|
201
|
121
|
112
|
76
|
||||||||||||
|
投資活動產生的現金流量淨額
|
(297
|
)
|
(445
|
)
|
(158
|
)
|
(76
|
)
|
||||||||
|
現金流向(籌資活動中提供的現金流量)
|
128
|
333
|
162
|
26
|
||||||||||||
|
現金及現金等價物增加
|
32
|
9
|
116
|
26
|
||||||||||||
|
期末現金及現金等價物餘額
|
310
|
239
|
310
|
239
|
||||||||||||
OPC綜合資產負債表摘要數據（未經審計）
|
|
截至
|
|||||||
|
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
||||||
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
總金融負債1
|
1,470
|
1,530
|
||||||
|
總貨幣資產2
|
328
|
278
|
||||||
|
投資關聯公司
|
664
|
703
|
||||||
|
歸屬於所有者的總股權
|
1,284
|
1,061
|
||||||
|
總資產
|
3,627
|
3,479
|
||||||
|
1.
|
包括來自銀行和其他機構的貸款以及債券
|
|
2.
|
包括現金及現金等價物、定期存款和受限制的現金
|
B - 2
OPC調整後的EBITDA及調整後的EBITDA的定義（包括合營公司EBITDA的比例份額）和非IFRS對賬
本公告包括財務表，呈現了OPC的調整後EBITDA（包括合營公司EBITDA的比例份額），這是一個非IFRS財務指標。
OPC的調整後EBITDA（包括合營公司EBITDA的比例份額）定義爲淨利潤/虧損，減少折舊及攤銷、融資費用淨額、攤銷及融資費用在合營公司利潤份額中的分攤，所得稅費用、衍生金融工具公允價值變動、和其他非營業性質的變化、收入/費用。調整後的EBITDA（包括合營公司EBITDA的比例份額）並非根據IFRS作爲財務績效指標，不應被視爲取代淨利潤或虧損、經營活動產生的現金流量或其他按照IFRS確定的營運績效指標。調整後的EBITDA（包括合營公司 EBITDA 的比例份額）並非意味着可用於分紅或其他自由使用的資金，因爲這些資金可能被用於償還債務、資本支出、營運資金和其他承諾和義務。調整後的EBITDA（包括合營公司EBITDA的比例份額）存在限制，限制了其作爲OPC盈利能力的衡量因爲其未考慮導致OPC業務產生的某些成本和費用，這些成本和費用可能對淨利潤產生重大影響，如財務費用、稅費及折舊及攤銷。
OPC認爲披露調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（包括其關聯公司息稅折舊及攤銷的比例份額）對投資者和財務分析師在審閱OPC及其子公司以及關聯公司的經營業績，以及將這些經營業績與同一行業或其他行業的具有不同資本結構、負債水平和/或所得稅率的公司的經營業績進行比較提供了有用的信息。
以下列出了OPC利潤/(虧損)與調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（包括其關聯公司息稅折舊及攤銷的比例份額）的調解。其他公司可能以不同方式計算調整後的息稅折舊及攤銷前利潤，因此，因此這樣呈現的調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（包括其關聯公司息稅折舊及攤銷的比例份額）可能與其他公司使用的同類指標不可比。
|
過去三個月
截至9月30日
|
||||||||
|
|
2024
|
2023
|
||||||
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
本期盈利
|
23
|
27
|
||||||
|
折舊和攤銷
|
26
|
28
|
||||||
|
融資費用淨額
|
27
|
19
|
||||||
|
分攤在關聯公司利潤中的折舊、攤銷和融資費用淨額
|
27
|
24
|
||||||
|
所得稅費用
|
6
|
9
|
||||||
|
衍生金融工具公允價值變動的份額
|
109
|
107
|
||||||
|
非經常經營業務和/或具有非經常性質的淨費用變動
|
(1
|
)
|
-
|
|||||
|
其他收入
|
-
|
(3
|
)
|
|||||
|
已調整的EBITDA（包括關聯公司EBITDA的比例份額）
|
108
|
104
|
||||||
C - 1
OPC子公司的財務摘要信息
以下表格列出了截至2024年9月30日和2023年12月31日 OPC 子公司的債務、現金及現金等價物以及債務儲備（單位：百萬美元）：
|
截至2024年9月30日
|
OPC 能源
|
OPC-Hadera
|
CPV Kenon
|
其他
|
總計
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
債務（包括應計利息）
|
447
|
161
|
70
|
159
|
837
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
現金及現金等價物（包括用於償還債務的受限現金）
|
7
|
22
|
-
|
21
|
50
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
衍生金融工具用於對沖本金和/或利息
|
-
|
12
|
4
|
(3
|
)
|
13
|
||||||||||||||||||||||||||
|
淨負債*
|
440
|
127
|
66
|
141
|
774
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
OPC能源
|
OPC-Rotem
|
OPC-Hadera
|
OPC-Tzomet
|
OPC-Gat
|
CPV kenon
|
其他
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
債務（包括應計利息）
|
56
|
-
|
177
|
306
|
120
|
79
|
161
|
899
|
||||||||||||||||||||||||
|
現金及現金等價物（包括用於償還債務的限制性現金）
|
44
|
2
|
27
|
26
|
3
|
-
|
93
|
195
|
||||||||||||||||||||||||
|
用於對沖本金和/或利息的衍生金融工具
|
-
|
-
|
10
|
-
|
-
|
5
|
(1
|
)
|
14
|
|||||||||||||||||||||||
|
淨負債*
|
12
|
(2
|
)
|
140
|
280
|
116
|
73
|
69
|
688
|
|||||||||||||||||||||||
淨債務定義爲債務減去現金及現金等價物、存款和受限制現金。
D - 1
ZIM的調整後EBITDA的定義和非IFRS調節
本公告呈現了ZIM的調整後EBITDA，這是一項非IFRS財務指標。
ZIM定義每個時期的調整後EBITDA爲淨利潤/(損失)，經調整以排除折舊和攤銷、財務費用/(收入)、淨額以及所得稅，以達到EBITDA，並
進一步調整以排除資產減值、非現金租金支出、超出常規業務的資本收益/(損失)以及與法律訴訟相關的費用。調整後的EBITDA不在IFRS中被視爲財務業績的衡量標準，不應被視爲淨利潤、現金流量
從運營活動產生或其他根據IFRS確定的經營績效指標的替代。調整後的EBITDA不打算代表
用於分紅或其他自由使用的資金，因爲這些資金可能需用於償還債務、資本支出、營運資金及其他承諾和不確定性。由於調整後的EBITDA未考慮可能對淨利潤產生重大影響的ZIM業務的某些成本和費用，例如財務費用、稅收和折舊
和攤銷，因此存在限制影響使用調整後的
EBITDA作爲ZIM盈利能力的衡量標準。
不應單獨考慮此衡量標準，也不應作
爲根據IFRS準備的
盈利或現金流數據的替代元素，而應考慮
作爲盈利性或流動性衡量標準或
以其他方式計算的任何其他業績指標。此外，由於這些指標計算方式不同，非IFRS財務指標可能與其他公司報告的同名指標不可比。
下文列出了ZIM的淨利潤/(損失)與調整後EBITDA的調節(*)。
|
過去三個月
截至9月30日
|
||||||||
|
|
2024
|
2023
|
||||||
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
期間盈利/（虧損）
|
1,126
|
(2,270
|
)
|
|||||
|
折舊和攤銷
|
295
|
424
|
||||||
|
融資費用淨額
|
102
|
66
|
||||||
|
所得稅
|
7
|
(71
|
)
|
|||||
|
EBITDA
|
1,530
|
(1,852
|
)
|
|||||
|
資本收益，超出正常業務範圍
|
(2
|
)
|
-
|
|||||
|
資產減值
|
-
|
2,063
|
||||||
|
與法律或有事項相關的費用
|
3
|
-
|
||||||
|
調整後的EBITDA
|
1,531
|
211
|
||||||
* 上表可能因四捨五入而存在輕微的彙總差異。
E - 1