頁面
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F-2 - F-3
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F-4
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F-5
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F-6
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F-7 F-23
|
2023年12月31日
|
2024年9月30日
|
|||||||
未經審核
|
||||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金及現金等價物
|
$
|
355,933
|
$
|
1,238,472
|
||||
短期銀行存款
|
354,472
|
199,128
|
||||||
可市場證券
|
283,016
|
37,707
|
||||||
應收賬款(2023年12月31日和2024年9月30日的信貸損失準備金淨額分別爲6元和0元)
|
186,472
|
166,157
|
||||||
預付費用及其他流動資產
|
31,550
|
300,766
|
||||||
總計 流動資產
|
1,211,443
|
1,942,230
|
||||||
長期資產:
|
||||||||
可市場證券
|
324,548
|
19,311
|
||||||
不動產及設備,淨額
|
16,494
|
17,470
|
||||||
無形資產,扣除累計攤銷
|
20,202
|
14,974
|
||||||
商譽
|
153,241
|
153,241
|
||||||
其他長期資產
|
214,816
|
232,207
|
||||||
遞延所得稅資產
|
81,464
|
82,382
|
||||||
總長期資產
|
810,765
|
519,585
|
||||||
總資產
|
$
|
2,022,208
|
$
|
2,461,815
|
2023年12月31日
|
2024年9月30日
|
|||||||
未經審核
|
||||||||
負債和股東權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
應付帳款
|
$
|
10,971
|
$
|
5,346
|
||||
員工及薪酬應計
|
95,538
|
86,779
|
||||||
應計費用及其他流動負債
|
36,562
|
47,524
|
||||||
可轉換優先票據,淨額
|
572,340
|
535,378
|
||||||
遞延收入
|
409,219
|
447,757
|
||||||
總當前負債
|
1,124,630
|
1,122,784
|
||||||
長期負債:
|
||||||||
遞延收入
|
71,413
|
78,052
|
||||||
其他長期負債
|
33,839
|
30,452
|
||||||
總計 長期負債
|
105,252
|
108,504
|
||||||
負債合計
|
1,229,882
|
1,231,288
|
||||||
承諾事項與可能負擔之事項
|
||||||||
股東權益:
|
||||||||
普通股票面值爲0.01新謝克爾-2024年9月30日和2023年12月31日授權發行250,000,000股;分別於2024年9月30日和2023年12月31日已發行和流通43,573,526股和42,255,336股。
|
111
|
114
|
||||||
資本公積額額外增資
|
827,260
|
1,259,840
|
||||||
其他綜合損益(損失)累積額
|
(1,849
|
)
|
112
|
|||||
累積虧損
|
(33,196
|
)
|
(29,539
|
)
|
||||
總計 股東權益
|
792,326
|
1,230,527
|
||||||
負債及股東權益總額
|
$
|
2,022,208
|
$
|
2,461,815
|
Nine Months Ended
九月三十日,
|
||||||||
未經審核
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
營業收入:
|
||||||||
訂閱
|
$
|
321,766
|
$
|
490,230
|
||||
永久許可證
|
13,028
|
9,484
|
||||||
維護和專業服務
|
193,990
|
186,644
|
||||||
總營業收入
|
528,784
|
686,358
|
||||||
營收成本:
|
||||||||
訂閱
|
54,859
|
68,132
|
||||||
永久許可證
|
1,173
|
1,248
|
||||||
維護和專業服務
|
60,446
|
65,231
|
||||||
總營業成本
|
116,478
|
134,611
|
||||||
毛利潤
|
412,306
|
551,747
|
||||||
營運費用:
|
||||||||
研發
|
157,653
|
169,776
|
||||||
銷售和市場推廣
|
299,376
|
333,993
|
||||||
一般及行政費用
|
67,038
|
89,422
|
||||||
總計 營業費用
|
524,067
|
593,191
|
||||||
營運虧損
|
(111,761
|
)
|
(41,444
|
)
|
||||
財務收入,淨額
|
33,912
|
50,841
|
||||||
稅前收入(損失)
|
(77,849
|
)
|
9,397
|
|||||
所得稅稅收益
|
2,434
|
(5,740
|
)
|
|||||
凈利潤(損失)
|
$
|
(75,415
|
)
|
$
|
3,657
|
|||
普通股基本每股淨利潤(虧損)
|
$
|
(1.82
|
)
|
$
|
0.09
|
|||
普通股攤薄每股淨利潤(虧損)
|
$
|
(1.82
|
)
|
$
|
0.08
|
|||
其他綜合收益
|
||||||||
市場證券未實現收益變動:
|
||||||||
報告期間產生的未實現淨收益
|
2,327
|
3,104
|
||||||
重新分類爲淨利潤(虧損)的淨利得(損失)
|
(16
|
)
|
556
|
|||||
2,311
|
3,660
|
|||||||
現金流動套期利潤(損失)未實現淨收益的變動:
|
||||||||
在期間內發生的凈未實現損失
|
(6,653
|
)
|
(378
|
)
|
||||
重新分類爲淨利潤(虧損)的淨利得(損失)
|
7,466
|
(1,321
|
)
|
|||||
813
|
(1,699
|
)
|
||||||
其他綜合收益,扣除2023年和2024年截至9月30日的稅金後分別爲426美元和267美元
|
3,124
|
1,961
|
||||||
總全面收益(損失)
|
$
|
(72,291
|
)
|
$
|
5,618
|
普通股
|
||||||||||||||||||||||||
股份
|
金額
|
額外資本
資本
|
其他綜合損益(損失)累積額
|
保留
收益(累計赤字)
|
總計
股東的
股本
|
|||||||||||||||||||
2023年1月1日結餘
|
41,028,571
|
$
|
107
|
$
|
660,289
|
$
|
(15,560
|
)
|
$
|
33,308
|
$
|
678,144
|
員工期權和授予的已獲授股的行權
|
893,774
|
2
|
4,282
|
-
|
-
|
4,284
|
||||||||||||||||||
其他綜合收益,扣除稅項後
|
-
|
-
|
-
|
3,124
|
-
|
3,124
|
||||||||||||||||||
基於股份的報酬
|
-
|
-
|
102,809
|
-
|
-
|
102,809
|
||||||||||||||||||
根據僱員購股計劃發行普通股
|
57,032
|
1
|
7,502
|
-
|
-
|
7,503
|
||||||||||||||||||
淨虧損
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(75,415
|
)
|
(75,415
|
)
|
||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額(未經審核)
|
41,979,377
|
$
|
110
|
$
|
774,882
|
$
|
(12,436
|
)
|
$
|
(42,107
|
)
|
$
|
720,449
|
員工期權和授予的已獲授股的行權
|
214,095
|
1
|
6,780
|
-
|
-
|
6,781
|
||||||||||||||||||
其他綜合收益,扣除稅項後
|
-
|
-
|
-
|
10,587
|
-
|
10,587
|
||||||||||||||||||
基於股份的報酬
|
-
|
-
|
37,595
|
-
|
-
|
37,595
|
||||||||||||||||||
發行員工股票購買計劃下的普通股
|
61,864
|
*
|
8,003
|
-
|
-
|
8,003
|
||||||||||||||||||
凈利潤
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8,911
|
8,911
|
||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額
|
42,255,336
|
$
|
111
|
$
|
827,260
|
$
|
(1,849
|
)
|
$
|
(33,196
|
)
|
$
|
792,326
|
行使授予員工的期權和已獲股票單位
|
1,013,139
|
3
|
5,242
|
-
|
-
|
5,245
|
||||||||||||||||||
其他綜合收益,扣除稅項後
|
-
|
-
|
-
|
1,961
|
-
|
1,961
|
||||||||||||||||||
基於股份的報酬
|
-
|
-
|
121,806
|
-
|
-
|
121,806
|
||||||||||||||||||
發行員工股票購買計劃下的普通股
|
55,926
|
*
|
9,573
|
-
|
-
|
9,573
|
||||||||||||||||||
可轉換高級票據的轉換
|
249,125
|
*
|
39,218
|
-
|
-
|
39,218
|
||||||||||||||||||
重新分類限制性認購期權交易
|
-
|
-
|
256,741
|
-
|
-
|
256,741
|
||||||||||||||||||
凈利潤
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,657
|
3,657
|
截至2024年9月30日的餘額(未經審計)
|
43,573,526
|
$
|
114
|
$
|
1,259,840
|
$
|
112
|
$
|
(29,539
|
)
|
$
|
1,230,527
|
九個月結束
九月三十日,
|
||||||||
未經審核
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
經營活動現金流量:
|
||||||||
凈利潤(損失)
|
$
|
(75,415
|
)
|
$
|
3,657
|
|||
調整凈利潤(虧損)以調節營運活動提供的淨現金流量:
|
||||||||
折舊及攤銷
|
15,097
|
11,983
|
||||||
基於股份的報酬
|
102,566
|
121,421
|
||||||
攤銷溢價和折現折價的情況與
有價證券的公允價值變動、其他
|
(2,724
|
)
|
(3,591
|
)
|
||||
遞延所得稅,淨額
|
(10,763
|
)
|
2,764
|
|||||
債務折價和發行成本攤銷
|
2,245
|
2,257
|
||||||
衍生資產公允價值變動情況
|
-
|
(2,591
|
)
|
|||||
應收賬款減少情況
|
1,834
|
20,315
|
||||||
預付費用、其他流動資產和其他的增加
|
(22,565
|
)
|
(31,778
|
)
|
||||
營運租賃權利資產的變動
|
5,495
|
5,947
|
||||||
貿易應付款減少
|
(980
|
)
|
(6,078
|
)
|
||||
短期和長期遞延營收的增加
|
14,613
|
45,177
|
||||||
員工人數和工資應計的減少
|
(13,579
|
)
|
(6,195
|
)
|
||||
應計費用和其他流動和長期負債的增加
|
669
|
10,216
|
||||||
營運租賃負債變動
|
(7,187
|
)
|
(6,353
|
)
|
||||
經營活動產生的淨現金流量
|
9,306
|
167,151
|
||||||
投資活動之現金流量:
|
||||||||
投資於短期和長期存款
|
(204,461
|
)
|
(221,898
|
)
|
||||
來自短期和長期存款的收益
|
243,630
|
374,707
|
||||||
投資於可交易證券和其他
|
(322,049
|
)
|
(129,481
|
)
|
||||
來自可交易證券和其他的銷售收益
|
1,169
|
483,296
|
||||||
來自可銷售證券到期所得
|
284,276
|
204,764
|
||||||
購買不動產和設備
|
(4,253
|
)
|
(7,090
|
)
|
||||
投資活動所提供(使用)的淨現金
|
(1,688
|
)
|
704,298
|
|||||
來自籌資活動的現金流量:
|
||||||||
與員工股票計劃相關的代扣稅款(付款)收入
|
3,210
|
(7,661
|
)
|
|||||
行使股票期權所得
|
4,209
|
5,245
|
||||||
與員工股票購買計劃相關的收入
|
11,776
|
14,867
|
||||||
籌資活動提供的淨現金
|
19,195
|
12,451
|
||||||
現金及現金等價物增加
|
26,813
|
883,900
|
||||||
匯率差異對現金及現金等價物的影響
|
(1,955
|
)
|
(1,361
|
)
|
||||
期初現金及現金等價物餘額
|
347,338
|
355,933
|
||||||
本期現金及現金等價物餘額
|
$
|
372,196
|
$
|
1,238,472
|
非現金活動:
|
||||||||
從獲取使用權資產產生的租賃負債
|
$
|
1,356
|
$
|
3,503
|
||||
非現金購買房地產和設備
|
$
|
731
|
$
|
1,054
|
||||
發行普通股以換股可轉換優先票據
|
$
|
-
|
$
|
39,218
|
||||
現金流動性活動的補充披露:
|
||||||||
支付所得稅現金
|
$
|
7,979
|
$
|
12,522
|
附註1:- |
概覽、報告的基礎和重要會計政策
|
a. |
CyberArk軟件有限公司(與其子公司一起,“公司”)是一家開發、銷售基於軟件的身份安全解決方案和服務的以色列公司。該公司的解決方案和服務確保任何身份(人類或機器)可以訪問關鍵業務資產,保護分佈式員工和客戶,並加速雲端業務。藉助CyberArk的身份安全平台,組織可以實現零信任和最低權限,獲得廣泛的可見性,確保每個身份都可以安全地訪問任何已批准的資源,無論其位於何處、來源於何處,都可以通過一個身份安全平台。CyberArk已在整個身份生命週期範圍內擴展了智能特權控制,適用於所有類型的身份。CyberArk身份安全平台使組織能夠通過智能特權控制保護所有身份,包括員工、IT人員、開發人員和機器免受網絡威脅。
|
b. |
報告編製基礎:
|
附帶的未經審計的簡明合併財務報表已根據美國通用會計準則(“GAAP”)和證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規定和規定編制,幷包含公司及其全資子公司的帳戶。所有公司間餘額和交易已在合併中予以消除。
|
附註1:- |
概述、報告基礎及重要會計政策(續)
|
c. |
使用估計:
|
d. |
信貸風險集中度:
|
附註1:- |
OVERVIEW, BASIS OF PRESENTATION AND SIGNIFICANt ACCOUNTING POLICIES (Cont.)
|
e. |
重大會計政策:
|
f. |
Recently issued accounting standards:
|
g. |
再分類:
|
截至九月三十日的九個月。
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
saas-雲計算
|
$
|
209,299
|
$
|
330,652
|
||||
自行託管的訂閱*
|
112,467
|
159,578
|
||||||
永久許可證
|
13,028
|
9,484
|
||||||
維護與支援
|
156,323
|
147,809
|
||||||
專業服務
|
37,667
|
38,835
|
||||||
$
|
528,784
|
$
|
686,358
|
截至九月三十日的九個月。
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
營收成本
|
$
|
507
|
$
|
(85
|
) | |||
研發
|
5,563
|
(990
|
) | |||||
銷售和市場推廣
|
942
|
(167
|
) | |||||
一般及行政費用
|
1,472
|
(259
|
) | |||||
稅前稅收收益(損失)總額
|
8,484
|
(1,501
|
) | |||||
所得稅稅收益
|
(1,018
|
) | 180 | |||||
淨利潤(稅務優惠後淨利潤)
|
$ |
7,466 | $ |
(1,321 | ) |
註4:- |
有價證券
|
2023年12月31日
|
||||||||||||||||
攤銷成本
|
總未實現虧損
|
總未實現收益
|
公允價值
|
|||||||||||||
企業債券
|
$
|
324,485
|
$
|
(4,998
|
)
|
$
|
357
|
$
|
319,844
|
|||||||
政府債券
|
288,214
|
(828
|
)
|
334
|
287,720
|
|||||||||||
總計
|
$
|
612,699
|
$
|
(5,826
|
)
|
$
|
691
|
$
|
607,564
|
2024年9月30日(未經審核)
|
||||||||||||||||
攤銷成本
|
總未實現虧損
|
總未實現收益
|
公允價值
|
|||||||||||||
公司債券
|
$
|
57,692
|
$
|
(983
|
)
|
$
|
11
|
$
|
56,720
|
|||||||
政府債券
|
301
|
(3
|
)
|
-
|
298
|
|||||||||||
總計
|
$
|
57,993
|
$
|
(986
|
)
|
$
|
11
|
$
|
57,018
|
註4:- |
可流通證券(續)
|
十二月
31, 2023
|
和2023年12月31日在數字錢包板塊內。
(未經審計)
|
|||||||||||||||
總未實現虧損
|
公允價值
|
總未實現虧損
|
公允價值
|
|||||||||||||
連續未實現損失頭寸少於12個月
|
$
|
(590
|
) |
$
|
186,910
|
$
|
-
|
$
|
-
|
|||||||
連續未實現損失頭寸超過12個月
|
(5,236
|
) |
190,560
|
(986
|
) |
54,080
|
||||||||||
$
|
(5,826
|
) |
$
|
377,470
|
$
|
(986
|
) |
$
|
54,080
|
2011年12月
31, 2023
|
2024年9月30日
(未經審計)
|
|||||||||||||||
攤銷成本
|
公允價值
|
攤銷成本
|
公允價值
|
|||||||||||||
一年內到期的
|
$
|
285,012
|
$
|
283,016
|
$
|
38,136
|
$
|
37,707
|
||||||||
介於一年至四年之間到期
|
327,687
|
324,548
|
19,857
|
19,311
|
||||||||||||
$
|
612,699
|
$
|
607,564
|
$
|
57,993
|
$
|
57,018
|
2023年12月31日
|
2024年9月30日
(未經審計)
|
|||||||||||||||||||||||||||
第1級
|
第2級
|
總計
|
第1級
|
第2級
|
Level 3
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
現金等價物:
|
||||||||||||||||||||||||||||
貨幣市場基金
|
$
|
315,784
|
$
|
-
|
$
|
315,784
|
$
|
1,199,491
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
1,199,491
|
||||||||||||||
公司債券和商業票據
|
-
|
1,001
|
1,001
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||
政府債券
|
-
|
1,194
|
1,194
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||
有價證券:
|
||||||||||||||||||||||||||||
企業債券和商業票據
|
-
|
319,844
|
319,844
|
-
|
56,720
|
-
|
56,720
|
|||||||||||||||||||||
政府債券
|
-
|
287,720
|
287,720
|
-
|
298
|
-
|
298
|
|||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||
衍生品資產:
|
||||||||||||||||||||||||||||
上限期權交易
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
259,331
|
259,331
|
|||||||||||||||||||||
總貨幣市場基金,以公允價值計量的可市場化證券衍生資產
|
$
|
315,784
|
$
|
609,759
|
$
|
925,543
|
$
|
1,199,491
|
$
|
57,018
|
$
|
259,331
|
$
|
1,515,840
|
備註6:- |
不可取消的物料採購義務
|
2024年(剩餘三個月)
|
15,883
|
|||
2025
|
54,681
|
|||
2026
|
60,326
|
|||
2027
|
48,750
|
|||
$
|
179,640
|
注意7:- |
可轉換優先票據淨額
|
a. |
可轉換優先票據淨額:
|
2023年12月31日
|
2024年9月30日
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
負債組成部分:
|
||||||||
剩餘本金金額
|
$
|
575,000
|
$
|
535,781
|
||||
未攤銷發行成本
|
(2,660
|
)
|
(403
|
)
|
||||
淨攜帶金額
|
$
|
572,340
|
$
|
535,378
|
九個月結束
九月三十日,
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
債務發行成本攤銷
|
$
|
2,245
|
$
|
2,257
|
||||
已確認的利息支出總額
|
$
|
2,245
|
$
|
2,257
|
注意7:- |
可轉換優先票據,淨(續)
|
b. |
封頂認購交易:
|
a. |
普通股:
|
b. |
基於股份的報酬:
|
九個月結束
九月三十日,
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
營收成本
|
$
|
13,112
|
$
|
15,857
|
||||
研發
|
21,797
|
24,258
|
||||||
銷售和市場推廣
|
43,990
|
49,277
|
||||||
一般及行政費用
|
23,667
|
32,029
|
||||||
總的基於股份的酬勞費用
|
$
|
102,566
|
$
|
121,421
|
附註9:- |
股東權益(續)
|
c. |
員工獲得的期權:
|
金額
的
期權
|
加權
平均
期權行使價格的總和(以千美元為單位)
期權行使價格的平均值(以美元為單位)
|
加權平均剩餘合同期限
(年)
|
總計
內在價值(以千爲單位)
|
|||||||||||||
截至2023年12月31日之餘額
|
244,787
|
$
|
78.85
|
4.24
|
$
|
34,320
|
||||||||||
已行使
|
77,569
|
$
|
67.61
|
$
|
14,921
|
|||||||||||
已被放棄和到期
|
1,046
|
$
|
127.64
|
$
|
170
|
|||||||||||
截至2024年9月30日的結餘
|
166,172
|
$
|
83.79
|
3.75
|
$
|
34,535
|
||||||||||
2024年9月30日可行使
|
158,055
|
$
|
80.22
|
3.57
|
$
|
33,412
|
d. |
2024年9月30日結束的九個月中,RSU和PSU的活動總結如下:
|
金額
的
受限股票單位(RSUs)和績效股票單位(PSUs)
|
加權
平均
授予日期公平價值
|
|||||||
截至2023年12月31日尚未授予
|
2,639,337
|
$
|
136.15
|
|||||
已授予
|
832,673
|
236.8
|
||||||
已歸屬
|
935,570
|
129.42
|
||||||
放棄
|
91,805
|
145.84
|
||||||
截至2024年9月30日,尚未授予。
|
2,444,635
|
$
|
172.64
|
附註9:- |
股東權益(續)
|
e. |
下表總結了用於判斷ESPP於2024年6月1日啓動的期權定價模型的假設,以確定公司發行的普通股的公平價值:
|
截至九月三十日的九個月。
|
||||
|
2024
|
|||
員工股票購買計劃
|
||||
預期波動率
|
28.23
|
%
|
||
預期股息
|
0
|
%
|
||
預期期限(以年計)
|
0.5
|
|||
風險無息利率
|
5.39
|
%
|
九個月結束
九月三十日,
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
普通股股東可得的淨利潤(損失)
|
$
|
(75,415
|
)
|
$
|
3,657
|
|||
計算每股普通股基本淨利潤(損失)採用的加權平均股份
|
41,539,052
|
42,879,017
|
||||||
潛在稀釋證券的加權平均效應:
|
||||||||
員工股權激勵計劃
|
-
|
1,411,407
|
||||||
計算每股普通股稀釋後淨利潤(虧損)採用的加權平均股份
|
41,539,052
|
44,290,424
|
||||||
每股基本凈利(損失)
|
$
|
(1.82
|
)
|
$
|
0.09
|
|||
每股稀釋凈利潤(損失)
|
$
|
(1.82
|
)
|
$
|
0.08
|
a. |
公司根據ASC主題280“部門報告”確定經營部門。經營部門被定義爲實體的組成部分,其可用的獨立財務信息由首席運營決策者定期審核,並用於決策資源分配和評估財務表現。公司確定其作爲唯一可報告部門,因爲公司的首席運營決策者是首席執行官,他基於綜合情況做出運營決策,評估績效並分配資源。
|
b. |
總收入根據公司渠道合作伙伴的地理位置分配,這些合作伙伴被視爲最終客戶,以及公司的直接客戶。
|
九個月結束
九月三十日,
|
||||||||
2023
|
2024
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
美國
|
$
|
282,645
|
$
|
340,662
|
||||
以色列
|
4,858
|
6,223
|
||||||
英國
|
33,099
|
40,184
|
||||||
歐洲、中東和非洲 *
|
119,075
|
170,668
|
||||||
其他
|
89,107
|
128,621
|
||||||
$
|
528,784
|
$
|
686,358
|