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管理层对财务状况和经营成绩的讨论和分析
本管理层讨论与分析旨在为您提供我们截至2022年、2023年和2024年6月30日六个月的财务状况和经营结果的叙述性解释。本节应与我们未经审计的中期合并财务报表及本中期报告中其他地方包含的相关注释一起阅读。请参阅“截至2023年12月31日和2024年6月30日的Mercurity Fintech Holding Inc未经审计的中期合并财务报表及截至2022年、2023年和2024年6月30日的六个月的财务报表。”我们还建议您阅读我们的管理层讨论与分析以及截至2023年12月31日的财年审计合并财务报表及其附注，这些内容出现在我们针对截至2023年12月31日的年度报告Form 20-F中，或称为年度报告，该报告已于2024年4月23日提交给美国证券交易委员会（SEC）。
除非另有说明或上下文另有要求，否则所有对“我们公司”、“我们”、“我们的”、“我们拥有的”、“我们”或类似术语的引用均指Mercurity Fintech Holding Inc及其前身实体、子公司及合并关联子公司。“VIE”指可变利益实体。
所有这些财务报表均按照美国普遍接受的会计原则（U.S. GAAP）编制。我们对本管理层讨论与分析中包含的一些数字进行了四舍五入调整。因此，在某些表格中显示的总数字可能不是其前面数字的算术汇总。本讨论包含前瞻性声明，涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性声明中的预测结果存在实质性差异。
最近发展
在2024年11月18日，我们全资子公司Chaince Securities Inc.（“Chaince Securities”）获得金融行业监管局（“FINRA”）对J.V. Delaney & Associates（“JVDA”）的所有权变更的批准。JVDA是一家成立于1982年的全牌照经纪交易商。根据FINRA规则1017，该批准是依据持续会员申请授予的。这个决定授权了Chaince Securities完成对J.V. Delaney & Associates 100%所有权收购的下一步。此次收购反映了Mercurity Fintech的战略愿景，将创新数字金融与传统金融服务相结合。需要特别注意的是，该批准仅涉及所有权变更，并且仍需满足特定的运营参数和监管要求，包括按照批准条款在2024年12月13日之前向FINRA提交已签署的会员协议。
Chaince Securities和J.V. Delaney & Associates将继续在其现有批准的业务活动范围内运营，包括经纪人或交易商零售企业股权证券、承销商或销售小组参与者（企业证券，除共同基金外）——最佳努力认购、美国政府证券经纪和证券的私募。先前批准的某些业务活动，如市政证券经纪和共同基金零售，已在JVDA的会员协议中被移除，作为申请过程的一部分。未来对运营范围的任何调整将受FINRA规章的约束，并经过必要的监管审查和批准程序，以确保全面合规。
Overview
在2019年7月之前，我们为中国的食品服务供应商和客户提供一体化的B20亿服务。在2019年5月，我们收购了Mercurity Limited及其子公司和可变利益实体（“VIE”），以开始区块链技术服务，包括开发数字资产交易平台和基于区块链技术的其他解决方案。2019年7月22日，我们通过将New Admiral Limited（或New Admiral）的所有已发行和流通股票出售给Marvel billion Development Limited（或Marvel billion）来剥离我们向食品服务供应商和客户提供的B20亿服务，这是我们之前全资拥有的运营B20亿业务的子公司。剥离后，我们不再从事B20亿服务，我们当前的主要业务集中在提供区块链技术服务。我们为客户设计并开发了基于区块链技术的数字资产交易平台，以促进加密资产交易和资产数字化，并提供这些平台的补充服务，如定制软件开发服务、维护服务和合规支持服务。2020年3月，我们收购了NBpay Investment Limited及其子公司和VIE，这是一家基于区块链技术开发资产交易平台产品的公司，以推进区块链技术服务业务。
由于中国政府在2021年采取的极为不利的监管措施，我们的董事会于2021年12月10日决定剥离通过VIE协议控制的相关业务的中国运营公司（VIE），该剥离于2022年1月15日完成。
在2021年8月，我们将加密货币挖矿作为未来的主要业务之一。我们于2021年10月22日与一个集体挖矿服务提供商签署业务合同，以向挖矿池提供计算能力，并在2021年获得了664,307美元的相关收入，在2022年上半年获得了783,089美元的相关收入。
在2022年2月底，我们的前任首席财务官兼前联席首席执行官、前董事会成员兼联席主席的周伟，以及前董事会成员李鸣浩，被怀疑涉及某些与本公司运营无关的刑事罪行，随后被江苏省盐城市射阳公安局经济犯罪调查大队拘留。同时，射阳公安局错误地扣押了属于公司的数字资产硬件冷钱包及其中存储的加密货币。
由于VIE的拆解和与数字资产交易平台相关的所有业务的停止，以及上述事件导致我们面临的临时困难（大部分加密货币被扣押和查封），我们的原中国技术团队在2022年上半年离开，同时由于未能在2022年下半年重建技术服务团队，我们的区块链技术服务业务在2022年没有产生任何收入。
在2022年7月，我们在纽约成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”）以开发分布式计算和存储服务（包括加密货币挖矿和为去中心化平台运营商提供云存储服务）以及数字咨询服务。同时，我们进行了有关在线和传统经纪服务及数字支付业务的商业模式、许可证要求和运营成本的可行性研究，并已在这两个领域扩大我们的业务，例如建立客户基础和获取所需许可证。然而，由于资源限制，自2024年3月以来，我们已停止在数字支付业务（包括数字支付服务和解决方案咨询）及所需资金转移许可证申请的开发计划。
在2022年12月15日，我们与黄通国际有限公司签署了一项资产购买协议，提供收购和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备，总金额为5,980,000美元，以我们的普通股支付。此项投资旨在拥有能够收集、处理和存储大量数据的挖矿机器，以推进加密货币挖矿业务和Web3框架。2022年12月20日，这些资产开始用于Filecoin（“FIL”）挖矿操作。在2023年1月，我们将所有Web3去中心化存储基础设施转让给我们的美国子公司MFH Tech，该公司作为我们Filecoin挖矿和去中心化平台运营商云存储服务的经营实体。
在2023年1月10日，我们与金禾资本有限公司签署了一项资产购买协议，提供购买5,000台Antminer S19 PRO比特币矿机，总金额为9,000,000美元。
在2023年1月28日，我们决定注销NBpay投资有限公司及其子公司，因为它们没有任何有意义的资产、业务或员工。
在2023年4月12日，我们完成了另一家美国子公司Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）的注册，该公司计划在未来独立发展财务咨询服务、在线和传统经纪服务。在2023年5月3日，Chaince Securities与J.V. Delaney & Associates（一家投资顾问公司和FINRA许可的经纪交易商）签署了一项购买和销售协议，以收购其所有资产和负债。
从2023年4月至6月，我们的管理层重新评估了公司商业环境变化可能带来的不利影响，并调整了公司的商业结构和未来发展计划。
考虑到加密货币挖矿行业挖矿难度的增加以及顶尖加密货币挖矿企业的普遍亏损，我们决定减少比特币矿机的采购规模，并降低公司在加密货币挖矿领域的投资。因此，公司与金禾资本有限公司（“金禾”）签署了一项修正案（“修正案”）以修改S19 Pro购买协议，根据该协议，双方同意将采购订单减少至不超过2,000台比特币矿机，总金额不超过360万美元。在2024年3月10日，公司与金禾签署了一项取消协议（“取消协议”），以完全取消S19 Pro购买协议项下的订单。公司目前不进行比特币挖矿，未来也没有恢复比特币挖矿的计划。
此外 考虑到过去两年加密货币市场动荡给区块链行业带来的巨大不确定性，以及监管方面的不确定性，我们 仍然决定不继续进行与资产交易平台、资产数字化平台和去中心化金融（DeFi）平台相关的区块链技术服务业务。
在调整我们的业务重点后，我们的公司结构和业务线如下：(i) 我们的美国子公司 MFH Tech 作为北美分布式计算和存储服务及数字咨询服务业务的运营实体，(ii) 在完成对J.V. Delaney & Associates所有资产和负债的收购后，我们的美国子公司Chaince Securities将作为我们未来金融顾问服务、在线和传统经纪服务业务在北美的运营实体，以及 (iii) 我们的香港子公司Ucon Capital (HK) Limited及其中国子公司北京 联吉未来科技有限公司将作为我们在亚太地区的数字咨询服务业务的运营实体。
我们当前的业务结构如下：
关键运营项目说明
营业收入
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六个月内我们根据服务类型的收入：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 营业收入: | ||||||||||||
| 商业咨询服务 (i) | 195,000 | 80,000 | — | |||||||||
| 分布式计算和存储服务 (ii) | 296,177 | 166,242 | 783,089 | |||||||||
| 其他 (iii) | 26,000 | — | — | |||||||||
| 总营业收入 | 517,177 | 246,242 | 783,089 | |||||||||
| (i) | 来自商业咨询服务的收入 |
我们基于多年积累的资源优势，为全球企业客户提供全面的商业咨询服务和行业资源支持。我们还协助亚太地区的企业客户在美国开展业务，例如帮助客户改善运营和合规，实现市场准入和扩展，引入及协调专业服务机构。
我们通过评估合同完成百分比在每个月月底计算输出值并确认收入。 截至2024年6月30日的六个月内，我们的商业咨询服务收入为195,000美元，来源于两名中国客户和一名美国客户。 截至2023年6月30日的六个月内，我们的商业咨询服务收入为80,000美元，来源于一名中国客户。 在截至2022年6月30日的六个月中，我们没有参与任何商业咨询服务。
| (ii) | 来自分布式计算和存储服务的收入 |
在2021年8月，我们将加密货币挖矿作为未来主要业务之一。加密货币挖矿是我们分布式计算和存储服务业务的重要组成部分。截止到2024年6月30日，我们所有的分布式存储和计算服务收入均来自加密货币挖矿业务，具体包括比特币挖矿（已停产）和Filecoin挖矿。
在2022年上半年，该公司的收入完全来自比特币共享挖矿业务，该业务于2021年10月开始，并于2022年4月结束。在此期间，魏铸事件导致公司暂时失去对大部分加密货币的控制，而公司日常运营也面临暂时困难，导致公司的原始加密货币挖矿业务扩展计划未能实施。值得一提的是，在此期间，比特币市场价格经历了显著下跌，公司的所有比特币因失去控制而未能及时变现为现金。 这也导致公司在2022年上半年对这些比特币不得不计提重大减值损失。
在2022年12月，公司收购了一批Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币矿机、线缆和其他电子设备，总金额为598万美元，支付方式为公司普通股。从2022年12月20日起，公司将部分设备的存储容量用于Filecoin挖矿业务，其余存储容量将用于为分布式应用产品运营商提供云存储服务。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，公司分别从物理挖矿操作中获得了166,242美元和296,177美元的Filecoin挖矿收入，并且没有从为去中心化平台运营商提供云存储服务中获得任何收入。
我们在2022年12月在Filecoin网络上建立了第一个节点账户（f01997159）（“Filecoin节点1”）。截至2024年6月30日，由于有效存储容量过低，该节点停止了运营。我们在2023年3月在Filecoin网络上建立了第二个节点账户（f02096915）（“Filecoin节点2”）。截至2024年6月30日，Filecoin节点2的有效存储容量已减少至221.88 Tib，并且由于被新节点的Filecoin Plus技术所取代，将在不久的将来完全关闭。
在2023年12月，我们决定采用新的Filecoin挖矿方法“Filecoin Plus”来扩展我们的Filecoin挖矿业务，并逐步通过开设新的Filecoin Plus节点来替换Filecoin节点1和节点2。Filecoin Plus的新的Filecoin挖矿方法是Filecoin网络上可获得的开源信息。在Origin Storage的技术指导和支持下，我们已经能够使用和操作Filecoin Plus的开源代码进行Filecoin挖矿，并从2024年1月起运行两个新的Filecoin挖矿节点（f02843151和f02886019）（分别为“Filecoin节点3”和“Filecoin节点4”）。在Filecoin Plus挖矿方法下，我们可以识别、存储、搜索和检索客户的商业级信息，因此，我们在使用常规Filecoin挖矿方法进行的相同矿工工作的情况下，得到了十倍（在Filecoin挖矿的设置中也称为“质量调整功率”）的Filecoin矿工奖励。Origin Storage一直在为我们的挖矿团队提供技术服务，以满足Filecoin Plus的标准，并获得质量调整功率和增加的Filecoin奖励。原始存储容量是我们Web3去中心化存储基础设施实际占用的存储容量。有效存储容量是指每单位存储可以生成的Filecoin奖励的速率或能力。由于Filecoin网络为使用Filecoin Plus方法的矿工提供了10倍的质量调整功率，我们目前可以使用一单位的原始存储来赚取与十单位原始存储过去在我们采用Filecoin Plus之前所获得的相同数量的Filecoin奖励。在这个意义上，我们相信Origin Storage帮助我们使用Filecoin Plus方法将我们的有效存储容量提高了十倍。
截至2024年6月30日，Filecoin节点3和4的总体有效存储容量达到了70Pib，并保持在这一水平，超出了我们最初设定的60.4Pib的存储容量，仅占用原始存储容量的7Pib（“原始字节权力”），这是我们Web3去中心化存储基础设施的部分。
通过这种方式，公司Web3去中心化存储基础设施的大部分原始存储容量（或“原始字节权力”）将保持可用，我们可以利用这些容量来扩展我们的Filecoin挖矿业务或向其他分布式应用产品运营商提供云存储服务。所有剩余的存储容量将根据我们的成本效益分析进行利用和应用，重点关注法律合规、经济回报和股东价值。
成本收入
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六个月内我们按服务类型划分的收入：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 营业成本： | ||||||||||||
| 商业咨询服务 (i) | (137,163 | ) | (51,500 | ) | — | |||||||
| 分布式计算和存储服务 (ii) | (656,458 | ) | (641,920 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||
| 营业成本总额 | (793,621 | ) | (693,420 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||
| (i) | 商业咨询服务的收入成本 |
咨询服务的成本主要由咨询项目团队的工资组成。咨询服务的成本在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内确认，金额分别为$51,500和$137,163。2022年6月30日结束的六个月内没有咨询服务运营。
| (ii) | 分布式计算和存储服务的收入成本 |
公司在2021年10月至2022年4月期间进行了比特币挖矿。在此期间，公司计算能力为35,000TH/s， 平均每日产出为0.17011136 BTC，单位计算能力的收入为0.000004860 BTC/TH/天。 在这项比特币挖矿业务中，公司基本上是租赁了比特币挖矿机器，而不是拥有它们，租赁挖矿机器的成本证明是非常高的。 公司比特币挖矿的平均每日运营成本（包括租赁挖矿机器的成本）为11,080.51美元， 因此公司直到比特币的平均价格超过65,137美元才会盈利。 截至2022年6月30日，已确认比特币共享挖矿业务的成本为1,291,784美元。然而，早在2021年10月，管理层并未预见到2021年12月开始的比特币市场崩盘。 2021年12月，比特币的价格突然从每枚60,000美元的价位暴跌，在2022年的前六个月，这一价格徘徊在17,000到49,000美元之间，导致我们的比特币挖矿业务遭受巨大损失。 由于过去两年比特币价格的剧烈波动，从2022年5月到2024年6月，我们没有进行任何与比特币挖矿相关的业务。
公司自2022年12月起开展Filecoin挖矿业务。Filecoin实体挖矿运营的成本包括挖矿机折旧费、矿场租赁费（包括电费）、直接人工费、软件授权费、其他技术服务费用和Filecoin贷款利息费用。 截至2024年6月30日的六个月内，Filecoin实体挖矿运营的成本确认金额为656,458美元，包括挖矿机折旧费421,409美元、矿场租赁费（包括电费）174,979美元、软件授权费8,108美元、其他技术服务费用11,847美元和Filecoin贷款利息费用40,115美元。 截至2023年6月30日的六个月内，Filecoin实体挖矿运营的成本确认金额为641,920美元，包括挖矿机折旧费448,718美元、矿场租赁费（包括电费）144,412美元、直接人工费4,000美元和软件授权费44,790美元。 截至2022年6月30日的六个月内，没有为去中心化平台运营商提供云存储服务的操作。
在 2024年1月，在Origin Storage的技术支持下，我们开始使用Filecoin Plus方法进行Filecoin挖矿，并开始运行两个新的Filecoin挖矿节点（Filecoin节点3和Filecoin节点4）。截至2024年3月31日，Filecoin节点3和4的有效存储容量已达到70Pib，超过了我们原定的60.4Pib存储容量目标，并且这仅占我们Web3去中心化存储基础设施原始存储容量（“原始字节能力”）的7Pib。截至2024年6月30日，我们的一个旧节点Filecoin节点1由于有效存储容量低而停止运营。同时，另一个旧节点Filecoin节点2的有效存储容量已降至221.88 Tib，并将因被Filecoin节点3和4替代而在不久的将来完全关闭。
尽管我们使用Filecoin Plus挖矿方法的Filecoin节点3和4在2024年上半年为我们带来了比Filecoin节点1和2更多的收入，但我们仍然遭受了亏损，主要是由于我们Web3去中心化存储基础设施的存储容量未得到充分利用，且折旧费用是按直线法平均计算的。此外，我们的Filecoin节点3和4的有效存储容量大于节点1和2，这要求我们借入更多Filecoin以满足节点3和4的抵押需求。这在2024年上半年显著增加了借入Filecoin的利息成本。
营运费用
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六个月运营费用：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 营运费用： | ||||||||||||
| 销售和市场营销 (i) | (42,295 | ) | (152,400 | ) | — | |||||||
| 一般和行政管理 (ii) | (1,061,417 | ) | (1,251,559 | ) | (1,247,161 | ) | ||||||
| 坏账准备 (iii) | (11,451 | ) | — | (4,648 | ) | |||||||
| 无形资产处置损失 (iv) | — | — | (29,968 | ) | ||||||||
| 无形资产减值损失 (v) | — | (79,821 | ) | (2,850,422 | ) | |||||||
| 物业和设备减值损失 (vi) | (1,827,373 | ) | — | — | ||||||||
| 加密资产市场价格损失 (vii) | (651,441 | ) | — | — | ||||||||
| 总营运费用 | (3,593,977 | ) | (1,483,780 | ) | (4,132,199 | ) | ||||||
| (i) | 销售 和营销费用 |
在2024年上半年，为了增强我们的业务推广力度，我们战略性地招募了几位市场营销专业人士。这些新员工在截至2024年6月30日的六个月中共计产生了32,295美元的劳动成本。此外，为MFH Tech的业务推广确认了10,000美元的客户推荐佣金费用，适用于截至2024年6月30日的六个月。
在2023年1月13日，公司位于美国的子公司MFH Tech与Dato Ai Technology Corporation（“Dato”）签署了咨询协议，根据该协议，Dato将作为独立承包商提供销售和市场营销服务，以寻找和识别公司的商业咨询服务的潜在客户。根据咨询协议，MFH Tech应支付Dato每年30万美元的费用。截至2023年6月30日，MFH Tech已支付Dato15万美元，并在截至2023年6月30日的六个月中确认了15万美元的销售和营销费用。此外，MFH Tech在截至2023年6月30日的六个月中确认了2,400美元的其他营销费用。公司在截至2022年6月30日的六个月内没有直接为其主要业务产生任何销售和营销费用。
我们的主要业务定义近年来经历了一些重组，随着业务结构变得更加明晰，当前的结构性业务投资逐渐成熟并开始产生收入，我们计划稳步增加我们的市场营销和推广投资和努力。
| (ii) | 一般 和行政费用 |
公司的一般和行政费用主要由以下部分组成：(i) 员工的薪金和福利，包括我们的管理层、商户服务代表和一般行政人员的薪金和福利；(ii) 办公室费用，主要包括办公室租金、维护和公共事业费用、办公设备折旧及其他办公室费用；(iii) 专业费用，主要包括法律费用和审计费用。
公司2024年上半年的一般和行政费用为1,061,417美元，而2023年同期为1,251,559美元，2022年同期为1,247,161美元。2024年上半年的一般和行政费用主要包括274,091美元的雇佣成本、437,124美元的专业费用和350,202美元的其他办公费用。2023年上半年的一般和行政费用主要包括251,747美元的雇佣成本、642,579美元的专业费用和357,233美元的其他办公费用。2022年上半年的一般和行政费用主要包括356,173美元的股份基础补偿费用、500,196美元的雇佣成本、365,613美元的专业费用和25,179美元的其他办公费用。
| (iii) | 坏账准备 |
截至2024年6月30日的六个月内，公司在坏账准备方面的损失完全是由于无法收回的应收利息。2022年6月30日结束的六个月内，公司在坏账准备方面的损失完全是由于无法收回的其他应收款项。
| (iv) | 无形资产处置损失 |
在2022年1月，公司出售了1,000,000美元的代币以资助日常运营，产生了29,968美元的损失。在2023年和2024年截至6月30日的六个月内没有相关的收益或损失。
| (v) | 无形资产减值损失 |
由于比特币在2022年的价格崩溃，公司出于谨慎考虑，决定将比特币和其他加密货币的减值测试方法从每年测试一次或两次（基于过去12个月的平均每日收盘价计算公允价值）改为每天测试（基于日内最低价格计算公允价值）。
公司从定性和定量的角度评估变更的重要性，并得出结论认为这些变更对于截至2022年6月30日的未审计中期合并利润表和现金流量表是重要的。我们对截至2022年6月30日的受影响的未审计中期合并财务报表进行了重述，以更正这些变更。
我们 根据每日的盘中最低价格估算加密货币的公允价值，并在截至2023年6月30日的六个月内确认了79,821美元的减值损失，全部为Filecoin的减值损失。
我们 根据每日的盘中最低价格估算加密货币的公允价值，并在截至2022年6月30日的六个月内确认了2,850,422美元的减值损失，其中包括2,844,558美元的比特币减值损失和5,864美元的泰达币减值损失。
自2024年1月1日起，公司采用了ASU第2023-08号会计标准，关于加密资产的会计和披露（“ASU 2023-08”），使用的修订追溯法要求各报告期内对加密资产按公允价值计量，公允价值变动记录在净收益或损失中。
| (vi) | 财产和设备的减值损失 |
在2024年6月底，我们重新评估了我们的Web3去中心化存储基础设施，这些设备的市场价值已大幅低于我们的账面价值，这主要是由于芯片技术的升级，而我们的Filecoin挖矿业务未能盈利。根据我们评估的设备公允价值，我们确认了1,827,373美元的Web3去中心化存储基础设施的减值损失。
| (vii) | 加密资产市场价格的损失 |
自2024年1月1日起，公司采用了ASU第2023-08号会计标准，关于加密资产的会计和披露（“ASU 2023-08”），使用的修订追溯法要求各报告期内对加密资产按公允价值计量，公允价值变动记录在净收益或损失中。采用该标准后，公司确认ASU 2023-08初始应用的累计影响为763,072美元，作为保留盈余开盘余额的调整。公司在截至2024年6月30日的六个月内共确认了651,441美元的加密资产市场价格损失。
利息 收入/(支出)，净额
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六个月的利息收入/(支出)：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 利息收入/(支出)， 净额： | ||||||||||||
| 债券利息支出 (i) | (193,562 | ) | (186,250 | ) | — | |||||||
| 现金和短期存款的利息收入 | 303,335 | 68,161 | 84 | |||||||||
| 利息收入/(支出)， 净额 | 109,773 | (118,089 | ) | 84 | ||||||||
| (i) | 债券应付折扣的摊销 和债券利息支出 |
本公司与一名非美国投资者（“买方”或“持有者”）签订了一项证券购买协议（“SPA”）。根据2023年1月31日的SPA，本公司向买方发行了一份无担保可转换本票（“本票”），面值为900万美元（“收益”），并在2023年2月2日收到买方的收益时生效。除非买方选择将本票转换为普通股，否则本票自发行之日起至偿还本票之前，应按年度5%的利率计算非复利利息。如果买方不选择转换本票，则本票的未偿还本金及所有到期但未支付的利息应在本票发行日期一周年时到期偿还（“到期日”）。截至2024年和2023年6月30日的六个月内，本公司分别确认了本票的利息支出为193,562美元和186,250美元。
买方有权根据本票的条款和条件将未偿还余额（不包括截至该通知日期的任何到期但未支付的利息）转换为本公司的普通股（“转换股份”），每股价格为0.00172美元（是美国存托凭证在证券购买协议日期前30个连续交易日的平均收盘价的70%除以360，相当于2023年2月28日实施的股东合并后每股0.688美元）。在偿还本票之前，持有者可自行决定在到期日之前的两个选定期间内选择转换本票，包括在本票发行日期六个月后日历日期前的十五天（“首次选择期”），以及到期日前十五天（“第二次选择期”）。
Pursuant to the Accounting Standards Update 2020-06, for convertible instruments, the instruments primarily affected are those issued with beneficial conversion features or cash conversion features because the accounting models for those specific features are removed. However, all entities that issue convertible instruments are affected by the amendments to the disclosure requirements in this Update. Under the amendments in Accounting Standards Update 2020-06, the embedded conversion features no longer are separated from the host contract for convertible instruments with conversion features that are not required to be accounted for as derivatives under Topic 815, Derivatives and Hedging, or that do not result in substantial premiums accounted for as paid-in capital. Consequently, a convertible debt instrument will be accounted for as a single liability measured at its amortized cost and a convertible preferred stock will be accounted for as a single equity instrument measured at its historical cost, as long as no other features require bifurcation and recognition as derivatives. Therefore, when the Company received the convertible bond financing of $900万, we recognized the debt (bonds payable) of $900万 based on the principal and calculated interest according to the coupon interest agreed upon in the contract.
On February 2, 2024, the Company and the Holder entered into an amendment agreement of the Securities Purchase Agreement. The Company and the Holder desire to amend the terms of the Note, pursuant to which the Company shall repay $1,500,000 of the original U.S.$9,000,000 principal amount to the Holder in consideration of amending certain terms of the Note. The Adjusted Principal Amount of U.S.$7,500,000 from February 2, 2024 to February 1, 2025 (the “Maturity Date”), both at an annual rate of 5%, until the repayment of the Note unless converted into ordinary shares of the Company in accordance with the agreed conversion conditions. Interest on this Note shall be computed on the basis of a 365-day year and actual days elapsed. Interest accrued on this Note shall be payable in arrears on the Maturity Date of this Note and shall be forgiven and waived by the Holder upon conversion of the Note. No more interest shall accrue on the Accrued Interest of the Original Note from the date hereof until the Maturity Date. As of June 30, 2024, we had paid the interest of $450,000 for the period from February 2, 2023 to February 1, 2024, and repaid the principal of $150万.
截至2022年6月30日的六个月内，没有相关的收入或支出发生。
融资 成本
下表列出了截至2022年、2023年和2024年的六个月内我们在当前费用中确认的融资成本：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 融资成本： | ||||||||||||
| 无担保可转换 promissory note 的财务顾问费用 可转换票据 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||
| 总融资成本 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||
根据与公司的无担保可转换票据的财务顾问的协议，融资金额为$900万， 公司于2023年2月向财务顾问支付了融资金额的5%的财务顾问费用。2022年和2024年6月30日止六个月内没有发生相关费用。
其他 收入/(费用)，净额
其他收入主要由政府补贴和其他意外收益产生的收益组成。其他费用主要包括政府罚款，例如税款滞纳金。
来自短期投资市场价格的收益/(损失)
截至2024年6月30日的六个月内，短期投资市场价格的收益主要由公司在同一期间持有的ETF市场价格变化所产生的收益组成。
截至2023年6月30日的六个月内，短期投资市场价格的损失主要由公司在同一期间持有的ETF市场价格变化所产生的损失组成。
截至2022年6月30日的六个月内没有相关的盈亏。
出售短期投资的盈/(亏)
截至2024年6月30日的六个月内，出售短期投资的收益主要来自于公司在同一期间内出售的普通股的收益。
截至2023年6月30日的六个月内，出售短期投资的损失主要来自于公司在同一时期内出售的普通股的损失。
截至2022年6月30日的六个月内没有相关的盈亏。
出售子公司的损失
由于中国政府在2021年对数字货币生产和交易采取的极其不利的监管措施，公司的董事会于2021年12月10日决定剥离通过VIE协议控制的相关业务的中国公司，剥离工作于2022年1月15日完成。公司截至2022年6月30日的财务报表确认VIE处置的损失为$4,664。
业务结果
以下是截至所指日期的未经审计合并财务数据的摘要，该摘要需参考并与我们的未经审计合并财务报表及相关附注一起阅读。我们的历史业绩并不一定表明未来任何期间的业绩。
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 营业收入: | ||||||||||||
| 咨询服务 | 195,000 | 80,000 | — | |||||||||
| 加密货币挖掘。 | 296,177 | 166,242 | 783,089 | |||||||||
| 其他 | 26,000 | — | — | |||||||||
| 总营业收入 | $ | 517,177 | $ | 246,242 | $ | 783,089 | ||||||
| 营业成本： | ||||||||||||
| 咨询服务 | (137,163 | ) | (51,500 | ) | — | |||||||
| 加密货币挖掘。 | (656,458 | ) | (641,920 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||
| 营业成本总额 | $ | (793,621 | ) | $ | (693,420 | ) | $ | (1,291,784 | ) | |||
| 毛利润 | $ | (276,444 | ) | $ | (447,178 | ) | $ | (508,695 | ) | |||
| 运营费用和收益/损失： | ||||||||||||
| 销售和市场推广 | (42,295 | ) | (152,400 | ) | — | |||||||
| 一般及行政费用 | (1,061,417 | ) | (1,251,559 | ) | (1,247,161 | ) | ||||||
| 呆帐费用 | (11,451 | ) | — | (4,648 | ) | |||||||
| 处置无形资产的损失 | — | — | (29,968 | ) | ||||||||
| 无形资产减值损失 | — | (79,821 | ) | (2,850,422 | ) | |||||||
| 物业和设备减值损失 | (1,827,373 | ) | — | — | ||||||||
| 加密资产市场价格损失 | (651,441 | ) | — | — | ||||||||
| 总营业费用 和收益/损失 | $ | (3,593,977 | ) | $ | (1,483,780 | ) | $ | (4,132,199 | ) | |||
| 持续经营活动的营业损失 | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,640,894 | ) | |||
| 利息收入/(费用)，净额 | 109,773 | (118,089 | ) | 84 | ||||||||
| 融资成本 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||
| 其他收入/(支出)，净额 | (352 | ) | 70 | (731 | ) | |||||||
| 短期投资市场价格的收益/(损失) | 216,410 | (7 | ) | — | ||||||||
| 出售短期投资的收益/(损失) | 35,771 | (79,742 | ) | — | ||||||||
| 处置子公司的损失 | — | — | (4,664 | ) | ||||||||
| 税前损失 之前的准备金 | $ | (3,508,819 | ) | $ | (2,578,726 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
| 所得税(费用)/利益 | (325,646 | ) | 185 | |||||||||
| 持续营业亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
| 已停止操作： | ||||||||||||
| 停业损失 运营 | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
| 归属于Mercurity Fintech Holding Inc.普通股东的净亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
关于 非公认会计原则财务指标
作为净亏损的补充，我们使用非公认会计原则财务指标调整后的净亏损，该指标是美国公认会计原则下的净亏损，调整内容包括排除 股权激励费用、固定资产减值、或有对价公允价值变动，以及衍生工具公允价值变动的影响。所有调整均为非现金项，我们认为这些调整并不反映我们的一般 商业表现。该非公认会计原则财务指标是作为附加信息提供，以帮助我们的投资者在不同报告期间之间比较商业趋势，并增强投资者对我们当前财务 表现及未来前景的整体理解。该非公认会计原则财务指标不应被视为在美国公认会计原则净亏损之外的补充或替代, 或优于美国公认会计原则的净亏损。此外，我们对调整后净亏损的定义可能与其他公司使用的该术语的定义不同，因此可比性可能有限。
非公认会计原则财务指标与美国公认会计原则财务指标的调节如下表所示：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 持续经营的运营亏损 | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,640,894 | ) | |||
| 股权激励费用的调整 | — | — | 356,173 | |||||||||
| 调整后的运营亏损 (非GAAP) | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,284,721 | ) | |||
| 归属于Mercurity Fintech Holding Inc. 的净亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||
| 股权激励费用的调整 | — | — | 356,173 | |||||||||
| 短期投资公允价值变动的调整 | (216,410 | ) | 7 | — | ||||||||
| 调整后的净亏损归属于Mercurity Fintech Holding Inc. (非GAAP) | $ | (4,050,875 | ) | $ | (2,578,534 | ) | $ | (4,290,032 | ) | |||
| 普通股加权平均发行股数： | ||||||||||||
| 基本 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||
| 摊薄 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||
| 归属于Mercurity的每股亏损 Fintech Holding Inc.（非公认会计原则）-基础 | ||||||||||||
| 净亏损（非公认会计原则） | (0.09 | ) | (0.06 | ) | (0.33 | ) | ||||||
| 归属于Mercurity的每股亏损 Fintech Holding Inc.（非公认会计原则）-摊薄 | ||||||||||||
| 净亏损（非公认会计原则） | (0.09 | ) | (0.06 | ) | (0.33 | ) | ||||||
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
营业收入
截至2024年6月30日的六个月内，收入主要来自于商业咨询服务业务的195,000美元，分布式计算和存储服务业务的296,177美元，以及其他收入26,000美元。截止2023年6月30日的六个月内，收入主要来自于商业咨询服务业务的80,000美元和分布式计算和存储服务业务的166,242美元。请参阅“关键运营项目说明 - 收入”以获取具体分析。
成本 营业收入
截至2024年6月30日的六个月内，收入成本主要由商业咨询服务业务的137,163美元和分布式计算和存储服务业务的656,458美元组成。其他收入没有发生成本。截止2023年6月30日的六个月内，收入成本主要由商业咨询服务业务的51,500美元和分布式计算和存储服务业务的641,920美元组成。请参阅“关键运营项目说明 - 收入成本”以获取具体分析。
营运费用
公司的营业费用包括销售和市场费用、一般和行政费用、坏账准备、无形资产处置的（损失）/收入和无形资产减值损失。公司的总营业费用在2023年和2024年截至6月30日分别为1,483,780美元和3,593,977美元。请参阅“关键运营项目说明 - 营业费用”以获取具体分析。
营业亏损
由于上述因素，我们在截至2024年6月30日的六个月内录得营业亏损为3,870,421美元，而在截至2023年6月30日的六个月内录得营业亏损为1,930,958美元。
利息收入/(支出)，净额
我们的 利息收入主要包括债券利息支出以及我们现金和短期存款的利息收入。我们的利息 收入主要来源于可转换债券利息。截止2024年结束的六个月，我们产生了$109,773的净利息收入，以及截止2023年结束的六个月产生的$118,089的净利息支出。具体分析请参考“关键运营报表项目说明 - 利息收入/(支出)，净额”。
融资 成本
在 2023年2月，根据与公司无担保可转换承诺票据的财务顾问达成的协议，融资金额为900万，公司支付了450,000美元的财务顾问费，占融资金额的5%。截至2024年6月30日的六个月内没有相关费用发生。具体分析请参考“关键运营报表项目说明 - 融资成本”。
其他 收入/(支出)，净额
其他 收入主要来自政府补贴和其他意外收益。其他支出主要包括政府罚款，例如税款滞纳金。截止2024年6月30日的六个月内，我们产生了$352的其他支出，净额，而截止2023年6月30日的六个月内产生了$70的其他收入，净额。
来自短期投资市场价格的 收益/(损失)
截至2024年6月30日的六个月内，短期投资市场价格的收益为$216,410，主要来自公司在同一期间持有的ETF市场价格变动的收益。截止2023年6月30日的六个月内，短期投资市场价格的损失为$7，主要来自公司在同一期间持有的ETF市场价格变动的损失。
来自出售短期投资的 收益/(损失)
截至2024年6月30日的六个月内，出售短期投资$35,771的收益主要来自公司在同一期间内出售的普通股的收益。 截至2023年6月30日的六个月内，出售短期投资$79,742的损失主要来自公司在同一期间内出售的普通股的损失。
税前损失
截至2024年6月30日的六个月税前损失为US$3,508,819，相比之下截至2023年6月30日的六个月税前损失为US$2,578,726。
所得税费用/(收益)
截至2024年6月30日的六个月内，我们记录的所得税费用为$325,646，而截至2023年6月30日的六个月内的所得税收益为$185。
截至2024年和2023年6月30日的六个月内，通过应用21%的法定所得税率（适用于美国运营）、16.5%（适用于香港运营）、25%（适用于中国大陆运营）和17%（适用于新加坡运营）计算的税收与来自持续经营的所得税费用/(收益)的调节如下：
| 截至2024年6月30日的六个月内 | ||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 美国 (MFH科技) | 美国 (Chaince) | 香港 | 中华人民共和国 | 合并的 | ||||||||||||||||
| 税前净利／亏损 | (2,728,295 | ) | (34,286 | ) | (11,975 | ) | (58,461 | ) | (2,833,017 | ) | ||||||||||
| 根据适用税率计算的所得税 | (572,942 | ) | (7,200 | ) | (1,976 | ) | (14,615 | ) | (596,733 | ) | ||||||||||
| 当前未确认的递延所得税损失 税 | 572,942 | — | 1,976 | 14,615 | 589,533 | |||||||||||||||
| 递延所得税资产的 估值准备 | — | — | 332,846 | — | 332,846 | |||||||||||||||
| 所得税费用/(收益) | — | (7,200 | ) | 332,846 | — | 325,646 | ||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 美国 (MFH 科技) | 美国 (Chaince) | 香港 香港 | 中华人民共和国 | 新加坡 | 合并的 | |||||||||||||||||||
| 税前净利／亏损 | (853,446 | ) | (15,737 | ) | (4,678 | ) | (70,436 | ) | (507 | ) | (944,804 | ) | ||||||||||||
| 根据适用的税率计算的所得税 | (179,224 | ) | (3,305 | ) | (772 | ) | (17,609 | ) | (86 | ) | (200,995 | ) | ||||||||||||
| 未确认的当前亏损递延所得税 | 179,224 | 3,305 | — | 17,609 | 86 | 200,223 | ||||||||||||||||||
| 之前的所得税费用 在当前期间确认 | 587 | — | — | — | — | 587 | ||||||||||||||||||
| 所得税费用/(收益) | 587 | — | (772 | ) | — | — | (185 | ) | ||||||||||||||||
网路 损失
由于上述因素，我们记录了截至2024年6月30日的六个月净亏损为3,834,465美元， 与截至2023年6月30日的六个月净亏损2578541美元相比。
归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的净亏损
我们 在截至2024年6月30日的六个月内记录了归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的净亏损为3,834,465美元，相较于截至2023年6月30日的六个月内归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的净亏损为2,578,541美元。
我们 在截至2024年6月30日的六个月内还记录了归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的非GAAP净亏损为4,050,875美元，相较于截至2023年6月30日的六个月内的非GAAP净亏损为2,578,534美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月比较
营业收入
截至2023年6月30日的六个月，收入主要由数字咨询服务业务的收入80,000美元和分布式计算与存储服务业务的收入166,242美元组成。截止2022年6月30日的六个月，收入主要由分布式计算与存储服务业务的收入783,089美元组成。请参阅“运营项目关键说明 - 收入”的具体分析。
成本 营业收入
截至2023年6月30日的六个月，收入成本主要由数字咨询服务业务的收入成本51,500美元和分布式计算与存储服务业务的收入成本641,920美元组成。截止2022年6月30日的六个月，收入成本主要由分布式计算与存储服务业务的收入成本1,291,784美元组成。请参阅“运营项目关键说明 - 收入成本”的具体分析。
营运费用
公司的运营费用包括销售和市场费用、一般和管理费用、坏账准备、无形资产处置损失/收入以及无形资产减值损失。公司的总运营费用在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为4,132,199美元和1,483,780美元。有关具体分析，请参考“运营费用的关键财务报表项目描述”。
运营亏损
由于前述因素，我们在截至2023年6月30日的六个月内记录的运营亏损为1,930,958美元，较截至2022年6月30日的六个月内的运营亏损4,640,894美元有所改善。
利息收入/(费用)，净额
我们的利息收入主要包括应付债券折扣的摊销、债券利息费用和来自现金及短期存款的利息收入。在截至2023年的六个月内，我们产生了118,089美元的利息费用净额，而在截至2022年的六个月内，利息收入净额为84美元。有关具体分析，请参考“利息收入/(费用)，净额的关键财务报表项目描述”。
融资 成本
在2023年2月，根据与公司无担保可转换本票的财务顾问协议，融资金额为900万美元，公司支付财务顾问费用450,000美元，占融资金额的5%。截至2022年6月30日的六个月内没有相关费用发生。有关具体分析，请参考“融资费用的关键财务报表项目描述”。
其他收入/(损失)
其他 收入主要来自政府补贴产生的收益。我们在2023年生成了70美元的其他收入，而在2022年则生成了731美元的其他支出。
短期投资市值损失
截至2023年6月30日的六个月内，短期投资市值损失主要是由于截至2023年6月30日公司持有的ETF市值变动造成的。2022年6月30日的六个月内没有相关的收益或损失。
出售短期投资的损失
截至2023年6月30日的六个月内，出售短期投资的损失主要是由于在该期间内出售公司持有的普通股票造成的。2022年6月30日的六个月内没有相关的收益或损失。
处置子公司的损失
由于中国政府在2021年对数字货币生产和交易采取了极其不利的监管措施，公司董事会在2021年12月10日决定剥离通过VIE协议控制的相关中国公司，剥离于2022年1月15日完成。公司截至2022年6月30日的财务报表确认处置VIE的损失为4,664美元。
所得税前损失
截至2023年6月30日的六个月，税前损失为2,578,726美元，而截至2022年6月30日的六个月税前损失为4,646,205美元。
所得税费用/(收益)
截至2022年和2023年6月30日的六个月，我们记录的所得税收益为零和185美元。
网路 损失
由于上述因素，截至2023年6月30日的六个月，我们记录的净损失为2,578,541美元，与截至2022年6月30日的六个月净损失4,646,205美元相比。
归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的净损失。
截至2023年6月30日的六个月，我们记录的归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的净损失为2,578,541美元，而截至2022年6月30日的六个月归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的净损失为4,646,205美元。
截至2023年6月30日的六个月，我们也记录了归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的非GAAP净损失为2,578,534美元，而截至2022年6月30日的六个月归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的非GAAP净损失为4,290,032美元。
流动性 及资本资源
作为一家没有实质性业务的控股公司，我们主要通过在中国大陆以外的全资和控股子公司来开展我们的业务。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们分别有16,117,949美元和14,118,062美元的现金和现金等价物。我们在2022年、2023年和2024年6月30日止六个月的净亏损为4,646,205美元、2,578,541美元和3,834,465美元，分别在2022年、2023年和2024年6月30日止六个月的经营活动净现金使用为1,022,325美元、1,509,535美元和1,188,426美元。
2022年11月21日，我们向三位投资者发行了2,423,076,922股普通股，用于315万美元的公开股权私募投资（“PIPE”），并发行了108,000,000股普通股来支付PIPE的融资服务费用。
2022年12月20日，我们向两位投资者发行了3,676,470,589股普通股，用于500万美元的公开股权私募投资（“PIPE”）。2022年12月15日，我们与黄通国际有限公司签署了一份资产购买协议，提供购买包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备在内的Web3去中心化存储基础设施，总代价为5,980,000美元，使用我们发行的2,718,181,818股普通股支付。我们于2022年12月23日发行了2,718,181,818股普通股。
2022年12月23日，我们与一位合格的非美国投资者签订了有关公开股权私募投资（“PIPE”）融资的证券购买协议，提供和销售我们的单位，每个单位由一股普通股和三张认股权证组成，总收入为500万美元。
我们与一位非美国投资者（“购买方”）签订了证券购买协议（“SPA”）。根据2023年1月31日的SPA，我们向购买方发行了一份面值为900万美元的无担保可转换本票（“本票”），在2023年2月2日收到购买方的收入。
如果商业条件或其他未来发展有任何变化，包括我们可能决定追求的任何投资，我们也可能寻求出售额外的股权证券或债务证券，或向借贷机构借款。融资可能无法满足我们所需的金额或以我们能接受的条款提供。如果出售额外的股权证券，包括可转换债务证券，将会稀释我们的每股收益。债务的承担将会把现金从营运资金和资本支出转移到偿还债务义务上，并可能导致限制我们运营和支付股东分红的运营和财务契约。如果我们无法获得所需的额外股权或债务融资，我们的业务运营和前景可能会受到影响。
下表列出了所示期间我们现金流的摘要：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 经营活动所用的净现金 | (1,188,426 | ) | (1,509,535 | ) | (1,022,325 | ) | ||||||
| 投资活动提供的净现金 / （使用的净现金） | 1,620,602 | (5,660,208 | ) | 968,934 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 / （使用的净现金） | (2,430,000 | ) | 13,300,000 | (179,875 | ) | |||||||
| 汇率变动影响 | (19 | ) | (100 | ) | (2,783 | ) | ||||||
| 现金及现金等价物的增加 / （减少） | (1,997,843 | ) | 6,130,157 | (236,049 | ) | |||||||
| 期初现金余额 | 16,208,949 | 7,537,873 | 440,636 | |||||||||
| 期末现金余额 | 14,211,106 | 13,668,030 | 204,587 | |||||||||
经营活动产生的净现金流出
2024年6月30日止的六个月中，经营活动中使用的净现金为1,188,426美元，全部来自持续经营。持续经营中使用的净现金主要由于：1) 在扣除财产和设备的减值损失、固定资产的折旧、出售短期投资的收益、汇兑损益、短期投资的市场价格收益、加密资产的市场价格损失以及融资活动中包含的费用后，持续经营的净损失为1,041,006美元；2) 经营资产和负债的变动，净影响收购：来自矿业业务的数字资产产生了274,450美元，预付款项和其他流动资产、递延税资产和使用权资产减少了496,818美元，应付账款增加，但客户预付款和应计费用及其他流动负债和租赁负债减少了369,788美元。
2023年6月30日止的六个月中，经营活动中使用的净现金为1,509,535美元，全部来自持续经营。持续经营中使用的净现金主要由于：1) 在扣除无形资产的减值损失、固定资产的折旧和无形资产的摊销、出售短期投资的损失、汇兑损益、短期投资市场价格的损失，以及融资活动中包含的费用后，持续经营的净损失为1,325,819美元；2) 经营资产和负债的变动，净影响收购：来自矿业业务的数字资产产生了166,242美元，预付款项和其他流动资产以及使用权资产增加了167,965美元，应付账款、客户预付款和应计费用及其他流动负债和租赁负债减少了185,439美元。
2022年6月30日止的六个月中，经营活动中使用的净现金为1,022,325美元，全部来自持续经营。持续经营中使用的净现金主要由于：1) 在扣除坏账准备、无形资产的减值损失、股票奖励、无形资产处置的损失、子公司处置的损失、汇兑损益以及其他收入/(费用)中那些非现金项目后，持续经营的净损失为1,382,513美元；2) 经营资产和负债的变动，净影响收购：来自矿业业务的数字资产产生了783,089美元，预付款项和其他流动资产减少了1,290,931美元，应计费用和其他流动负债减少了147,654美元。
投资活动中的净现金(流入)/流出
截至2024年6月30日的六个月内，投资活动提供的净现金为1,620,602美元，主要来源于：出售短期投资的现金为1,939,850美元，收到的短期投资利息为47,894美元，支付的短期投资现金为364,531美元，以及购买固定资产支付的现金为2,611美元。
截至2023年6月30日的六个月内，投资活动使用的净现金为5,660,208美元，主要来源于：出售短期投资的现金为750,258美元，收到的短期投资利息为5,945美元，支付的短期投资现金为3,136,411美元，支付的长期股权投资现金为160,000美元，购买固定资产的预付款为3,000,000美元，以及收购的预付款为120,000美元。
截至2022年6月30日的六个月内，投资活动提供的净现金为968,934美元，主要来自于处置数字资产的现金为968,934美元。
融资活动的净现金（使用）/提供情况
截至2024年6月30日的六个月内，融资活动使用的净现金为2,430,000美元，主要用于支付部分可转换债券的本金和利息为1,950,000美元，以及支付相关的财务顾问费用为480,000美元。
截至2023年6月30日的六个月内，融资活动提供的净现金为13,300,000美元，主要来自于私募配售提供的现金为500万美元，来自于可转换票据提供的现金为900万美元，以及用于支付相关的财务顾问费用为700,000美元。
截至2022年6月30日的六个月内，融资活动使用的净现金为179,875美元，主要来自于借款提供的现金为400,000美元，以及用于偿还债务的现金为579,875美元。
现金 及现金等价物和受限现金
截至2024年6月30日，公司拥有现金及现金等价物14,118,062美元，安全按金93,044美元，与2023年12月31日的现金及现金等价物16,117,949美元和安全按金91,000美元相比。
短期 投资
截至2024年6月30日，公司拥有短期投资961,396美元，全部为国库券ETF，与2023年12月31日的短期投资2,319,247美元相比。
加密货币 资产
截至2024年6月30日，公司拥有加密货币资产合计2,088,798美元，这相当于Filecoin。同时，我们的125.8585个比特币和2,005,537.50个美元币被中国射阳公安局不当扣押。
资本支出
我们在截至2024年、2023年和2022年6月30日的六个月内，进行了资本支出，包括物业和设备、短期投资股票和业务收购，分别为364,531美金，4,110,466美元和零。
资产负债表外安排
截至2024年6月30日，我们没有为任何第三方的支付义务提供金融担保或其他承诺。截至2024年6月30日，我们没有签署与我们股票挂钩并分类为股东权益的衍生合同，也没有在我们的合并财务报表中反映的衍生合同。此外，截至2024年6月30日，我们没有在转移给非合并实体的资产中保留或有条件的权益，该实体为其提供信用、流动性或市场风险支持。截至2024年6月30日，我们没有在任何非合并实体中拥有任何可变利益，该实体为我们提供融资、流动性、市场风险或信用支持或与我们进行租赁、对冲或产品开发服务。
未经审计的中期合并财务报表
美库瑞科技控股公司
指数
| 未经审计的中期合并财务报表 | 第页 | |
| 截至2023年12月31日和2024年6月30日的未经审计中期合并资产负债表 | F-2 – F-3 | |
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的未经审计的临时合并损益表（六个月） | F-4 – F-6 | |
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的未经审计的临时合并股东权益变动表（六个月） | F-7 – F-9 | |
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的未经审计的临时合并现金流量表（六个月） | F-10 – F-11 | |
| 未经审计的临时合并财务报表附注 | F-12 – F-38 |
| F-1 |
MERCURITY FINTECH HOLDING INC.
(单位： 美元，除股票数量和每股（或ADS）数据外)
| 注 | 六月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||
| 资产: | ||||||||||
| 流动资产: | ||||||||||
| 现金及现金等价物 | 4 | 14,118,062 | 16,117,949 | |||||||
| 存入资金 | 5 | 35,744 | 33,700 | |||||||
| 短期投资 | 6 | 961,396 | 2,319,247 | |||||||
| 应收利息 | 96,461 | 12,594 | ||||||||
| 预付费用及其他流动资产净额 | 7 | 5,200,040 | 5,212,285 | |||||||
| 流动资产总额 | $ | 20,411,703 | $ | 23,695,775 | ||||||
| 非流动资产： | ||||||||||
| 资产的使用权-净额 | 15 | 397,217 | 556,104 | |||||||
| 不动产及设备，净额 | 8 | 2,510,895 | 4,758,279 | |||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 9 | 2,088,798 | 705,309 | |||||||
| 存入资金 | 5 | 57,300 | 57,300 | |||||||
| 长期资产的预付款 | 10 | 120,000 | 120,000 | |||||||
| 长期股权投资 | 11 | 160,000 | 160,000 | |||||||
| 递延所得税资产 | 16 | 16,723 | 342,369 | |||||||
| 总非流动资产 | $ | 5,350,933 | $ | 6,699,361 | ||||||
| 总资产 | $ | 25,762,636 | $ | 30,395,136 | ||||||
| 负债和股东权益： | ||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||
| 应付债券 | 13 | 7,500,000 | 9,000,000 | |||||||
| 应付利息 | 14 | 206,808 | 423,131 | |||||||
| 应计费用及其他流动负债 | 12 | 1,909,018 | 1,588,562 | |||||||
| 与其关联方应付款项 | 19 | 910,620 | 916,219 | |||||||
| 租赁负债 | 15 | 366,442 | 352,178 | |||||||
| 流动负债总额 | $ | 10,892,888 | $ | 12,280,090 | ||||||
| F-2 |
美库瑞 金融控股公司。
未经审计的 临时合并资产负债表（续）
（以 美元计，股票数量及每股（或ADS）数据除外）
| 注 | 六月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||
| 负债及股东权益（续）： | ||||||||||
| 非流动负债: | ||||||||||
| 租赁负债 | 15 | 94,998 | 282,279 | |||||||
| 总非当期负债 | $ | 94,998 | $ | 282,279 | ||||||
| 负债合计 | $ | 10,987,886 | $ | 12,562,369 | ||||||
| 合约和可能负债 | 20 | |||||||||
| 股东权益： | ||||||||||
| 普通股（每股面值0.004美元，截至2024年6月30日授权1,000,000,000股， 截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行及流通60,819,897股） | 17 | 243,298 | 243,298 | |||||||
| 资本公积额额外增资 | 693,093,915 | 693,093,915 | ||||||||
| 累积亏损 | (679,748,878 | ) | (676,677,485 | ) | ||||||
| 其他综合收益累积额 | 1,186,415 | 1,173,039 | ||||||||
| 股东权益总额 | $ | 14,774,750 | $ | 17,832,767 | ||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 25,762,636 | $ | 30,395,136 | ||||||
随附的附注是这些合并财务报表不可或缺的一部分。
| F-3 |
美科瑞金融控股公司
(以 美元计，除股票数量及每股（或ADS）数据外)
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||
| 注 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||
| （经过修正） | ||||||||||||||
| 营业收入: | ||||||||||||||
| 咨询服务 | 195,000 | 80,000 | — | |||||||||||
| 加密货币挖掘。 | 296,177 | 166,242 | 783,089 | |||||||||||
| 其他 | 26,000 | — | — | |||||||||||
| 总营业收入 | $ | 517,177 | $ | 246,242 | $ | 783,089 | ||||||||
| 营业成本： | ||||||||||||||
| 咨询服务 | (137,163 | ) | (51,500 | ) | — | |||||||||
| 加密货币挖掘。 | (656,458 | ) | (641,920 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
| 营业成本总额 | $ | (793,621 | ) | $ | (693,420 | ) | $ | (1,291,784 | ) | |||||
| 毛亏损 | $ | (276,444 | ) | $ | (447,178 | ) | $ | (508,695 | ) | |||||
| 运营费用和收益/损失： | ||||||||||||||
| 销售和市场推广 | (42,295 | ) | (152,400 | ) | — | |||||||||
| 一般及行政费用 | (1,061,417 | ) | (1,251,559 | ) | (1,247,161 | ) | ||||||||
| 呆帐费用 | (11,451 | ) | — | (4,648 | ) | |||||||||
| 处置无形资产的损失 | — | — | (29,968 | ) | ||||||||||
| 无形资产减值损失 | — | (79,821 | ) | (2,850,422 | ) | |||||||||
| 固定资产减值损失 | 8 | (1,827,373 | ) | — | — | |||||||||
| 加密资产市场价格损失 | (651,441 | ) | — | — | ||||||||||
| 总营业费用及收益/损失 | $ | (3,593,977 | ) | $ | (1,483,780 | ) | $ | (4,132,199 | ) | |||||
| 持续营运的营运亏损 | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,640,894 | ) | |||||
| 利息收入/(费用)，净额 | 109,773 | (118,089 | ) | 84 | ||||||||||
| 融资成本 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||||
| 其他（费用）/收入，净额 | (352 | ) | 70 | (731 | ) | |||||||||
| 短期投资市场价格的盈/(损) | 216,410 | (7 | ) | — | ||||||||||
| 出售短期投资的盈/(损) | 35,771 | (79,742 | ) | — | ||||||||||
| 处置子公司的损失 | — | — | (4,664 | ) | ||||||||||
| 收入税前亏损 | $ | (3,508,819 | ) | $ | (2,578,726 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 所得税(费用)/收益 | 16 | (325,646 | ) | 185 | ||||||||||
| 持续营业亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 已停止操作： | ||||||||||||||
| 终止营运损失 | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 归属于Mercurity Fintech Holding Inc.普通股股东的净亏损。 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| F-4 |
MERCURITY 金融科技控股公司。
未经审核 中期合并运营报表（续）
(以 美元计，除股票数量和每股（或ADS）数据外)
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||
| 注 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||
| 归属于Mercurity Fintech Holding Inc.普通股股东的净亏损。 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 持续营运 | (3,834,465 | ) | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||||||
| 已停业营运 | — | — | — | |||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||
| 用于计算每普通股基本净亏损的加权平均股数。 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||||
| 计算每股稀释净损失所用的加权平均股份 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||||
| 每股普通股净损失 | ||||||||||||||
| 基本 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 摊薄 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 来自持续经营的每股普通股净损失 | ||||||||||||||
| 基本 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 摊薄 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 来自终止经营的每股普通股净损失 | ||||||||||||||
| 基本 | — | — | — | |||||||||||
| 摊薄 | — | — | — | |||||||||||
附注是这些合并基本报表的重要组成部分
| F-5 |
梅尔库里 金融科技控股公司。
未经审计 interim 合并损益表（续）
(以 美元计算，除股票数量及每股（或ADS）数据外)
| 截至6月30日的六个月期间 | ||||||||||||||||
| 注 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||||
| 累计外币转换调整的变动 | 13,376 | 25,843 | 19,683 | |||||||||||||
| 综合亏损 | $ | (3,821,089 | ) | $ | (2,552,698 | ) | $ | (4,626,522 | ) | |||||||
随附的附注是这些合并财务报表不可或缺的一部分。
| F-6 |
美科瑞金融控股公司
(单位： 美元，除股份数量及每股（或ADS）数据外)
| 普通股 | 额外缴入资本 | 累积亏损 | 累积其他全面损失 | Total Mercurity Fintech Holding Inc. 股东权益 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的余额 | 60,819,897 | 243,298 | 693,093,915 | (676,677,485 | ) | 1,173,039 | 17,832,767 | 17,832,767 | ||||||||||||||||||||
| 私人配售股份发行（注17） | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | (3,834,465 | ) | — | (3,834,465 | ) | (3,834,465 | ) | ||||||||||||||||||
| 外币翻译 | — | — | — | — | 13,376 | 13,376 | 13,376 | |||||||||||||||||||||
| 对加密资产公允价值测量期初差异的调整 | — | — | — | 763,072 | — | 763,072 | 763,072 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | 60,819,897 | 243,298 | 693,093,915 | (679,748,878 | ) | 1,186,415 | 14,774,750 | 14,774,750 | ||||||||||||||||||||
| F-7 |
MERCURITY FINTECH HOLDING INC.
未经审计的 中期合并股东权益变动表
(以 美元计，除股份和每股（或ADS）数据外)
| 普通股 | 额外缴入资本 | 累积亏损 | 累积其他全面损失 | Mercurity金融科技控股公司总股东权益 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | 35,174,479 | 140,716 | 682,848,997 | (667,320,289 | ) | 1,159,440 | 16,828,864 | 16,828,864 | ||||||||||||||||||||
| 私募发行股票（注释17） | 11,363,637 | 45,455 | 4,704,545 | — | — | 4,750,000 | 4,750,000 | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | (2,578,541 | ) | — | (2,578,541 | ) | (2,578,541 | ) | ||||||||||||||||||
| 外币翻译 | — | — | — | — | 25,843 | 25,843 | 25,843 | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的结余 | 46,538,116 | 186,171 | 687,553,542 | (669,898,830 | ) | 1,185,283 | 19,026,166 | 19,026,166 | ||||||||||||||||||||
我们已修订2023年1月1日的普通股数量，以追溯呈现我们2023年2月的1比400股票合并， 以符合SAb 4C的规定，从所呈现的最早期开始。
| F-8 |
美乐科金融控股公司
未经审计的 临时合并股东权益变动表（续）
(以美元计算，除股票数量和每股（或ADS）数据外)
| 普通股 | 额外缴入资本 | 累积亏损 | 累积其他全面损失 | Mercurity金融科技控股有限公司总股东权益 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | 12,344,791 | 49,401 | 668,183,689 | (661,685,318 | ) | 1,099,867 | 7,647,639 | 7,647,639 | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | 257,250 | 3 | 356,170 | — | — | 356,173 | 356,173 | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | (4,646,206 | ) | 31,200 | (4,615,006 | ) | (4,615,006 | ) | ||||||||||||||||||
| 外币翻译 | — | — | — | — | 19,683 | 19,683 | 19,683 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的资产 | 12,602,041 | 49,404 | 668,539,859 | (666,331,524 | ) | 1,150,750 | 3,408,489 | 3,408,489 | ||||||||||||||||||||
我们 已经修订了所有2022年的普通股数量，以追溯呈现我们2023年2月的1比400股合并， 回溯到所呈现的最早时期，符合SAb 4C的要求。
| F-9 |
梅克瑞金融控股公司。
(单位为 美元，不包括股份数量和每股（或ADS）数据)
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| （经过修正） | ||||||||||||
| 经营活动现金流量： | ||||||||||||
| 净亏损 | (3,834,465 | ) | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||||
| 减：来自终止经营的净损失 | — | — | — | |||||||||
| 继续经营的净亏损 | (3,834,465 | ) | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||||
| 调整为使净亏损转化为经营活动所使用现金： | ||||||||||||
| 无形资产处置损失 | — | — | 29,785 | |||||||||
| 无形资产减值损失 | — | 79,821 | 2,850,422 | |||||||||
| 固定资产减值损失 | 1,827,373 | — | — | |||||||||
| 固定资产的折旧 | 422,622 | 449,404 | — | |||||||||
| (收益)/损失在短期投资的市场价格 | (216,410 | ) | 7 | — | ||||||||
| 加密资产市场价格损失 | 651,441 | — | — | |||||||||
| 融资活动中包含的费用 | 125,137 | 630,305 | — | |||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | 356,173 | |||||||||
| 处置子公司的损失 | — | — | 4,664 | |||||||||
| (盈利)/损失来自出售短期投资 | (35,771 | ) | 79,742 | — | ||||||||
| 汇兑盈亏 | 7,616 | 13,443 | 22,465 | |||||||||
| 其他收入/(费用) | 11,451 | — | 183 | |||||||||
| 业务资产与负债变动：除并购效应外净额 | ||||||||||||
| 从矿业业务中生成的数字资产 | (274,450 | ) | (166,242 | ) | (783,089 | ) | ||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 12,285 | 9,850 | 1,290,931 | |||||||||
| 使用权资产 | 158,887 | 158,887 | — | |||||||||
| 递延所得税资产 | 325,646 | (772 | ) | — | ||||||||
| 应付账款 | 41,234 | (22,075 | ) | |||||||||
| 客户预收款项 | (45,000 | ) | (80,000 | ) | — | |||||||
| 应计费用及其他流动负债 | (193,005 | ) | 20,960 | (147,654 | ) | |||||||
| 租赁负债 | (173,017 | ) | (104,324 | ) | — | |||||||
| 来自持续经营的净现金（使用）/提供 | $ | (1,188,426 | ) | $ | (1,509,535 | ) | $ | (1,022,325 | ) | |||
| 中止营运的净现金使用额 | — | — | — | |||||||||
| 经营活动所用的净现金 | $ | (1,188,426 | ) | $ | (1,509,535 | ) | $ | (1,022,325 | ) | |||
| 投资活动之现金流量: | ||||||||||||
| 出售加密货币获得的现金 | — | — | 968,934 | |||||||||
| 出售短期投资获得的现金 | 1,939,850 | 750,258 | — | |||||||||
| 收到的短期投资利息现金 | 47,894 | 5,945 | — | |||||||||
| 购买固定资产的预付款 | (2,611 | ) | (3,000,000 | ) | — | |||||||
| 为短期投资支付的现金 | (364,531 | ) | (3,136,411 | ) | — | |||||||
| 为长期股权投资支付的现金 | — | (160,000 | ) | — | ||||||||
| 收购的预付款 | — | (120,000 | ) | — | ||||||||
| 持续经营中使用的净现金 | $ | 1,620,602 | $ | (5,660,208 | ) | $ | 968,934 | |||||
| 已停业业务之净现金流入 | — | — | — | |||||||||
| 投资活动提供的净现金（或使用的净现金） | $ | 1,620,602 | $ | (5,660,208 | ) | $ | 968,934 | |||||
随附的附注是这些合并财务报表不可或缺的一部分。
| F-10 |
梅瑞库尔 金融科技控股公司
未经审计 中期合并现金流量表（续）
(以 美元计，除股份数及每股（或ADS）数据外)
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 来自筹资活动的现金流量: | ||||||||||||
| 发行普通股 | — | 5,000,000 | — | |||||||||
| 借款 | — | — | 400,000 | |||||||||
| 偿还债务的现金支付 | — | — | (579,875 | ) | ||||||||
| 可换债券 | (1,950,000 | ) | 9,000,000 | — | ||||||||
| 融资成本 | (480,000 | ) | (700,000 | ) | — | |||||||
| 持续经营活动产生的净现金（使用）/提供 | $ | (2,430,000 | ) | $ | 13,300,000 | $ | (179,875 | ) | ||||
| 来自于停业运营的净现金（使用）/提供 | — | — | — | |||||||||
| 笼络/提供财务活动的净现金 | $ | (2,430,000 | ) | $ | 13,300,000 | $ | (179,875 | ) | ||||
| 持续运营的汇率变动影响 | (19 | ) | (100 | ) | (2,783 | ) | ||||||
| 停业运营的汇率变动影响 | — | — | — | |||||||||
| 汇率变动影响 | $ | (19 | ) | $ | (100 | ) | $ | (2,783 | ) | |||
| 现金及现金等价物和限制性现金的（减少）/增加 | $ | (1,997,843 | ) | $ | 6,130,157 | $ | (236,049 | ) | ||||
| 2022年、2023年和2024年年初的现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 16,208,949 | $ | 7,537,873 | $ | 440,636 | ||||||
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 14,211,106 | $ | 13,668,030 | $ | 204,587 | ||||||
| 补充披露现金流信息利息支付 | — | — | — | |||||||||
随附的附注是这些合并财务报表不可或缺的一部分。
| F-11 |
在2021年8月，我们将加密货币挖矿作为我们的主要业务之一。我们于2021年10月22日与一家集体挖矿服务提供商签署商业合同，进入加密货币挖矿池，为挖矿池提供计算能力，并在2021年获得与此相关的收入664,307美元，在2022年上半年获得相关收入783,089美元。
在2022年7月，我们向我们的业务中增加了咨询服务，为全球企业客户提供商业咨询服务，特别是那些在区块链行业的客户。同时，我们进行了关于在线和传统经纪服务及数字支付业务的商业模式、许可证要求和运营成本的可行性研究。然而，由于资源限制，我们自2024年3月以来已停止在数字支付业务的发展计划，包括数字支付服务和解决方案咨询，以及申请所需的资金转移许可证。
在2022年7月15日，我们成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”），以开发分布式计算和存储服务（包括加密货币挖矿和为分布式应用产品运营商提供云存储服务）和咨询服务。
在2022年12月15日，我们与黄通国际有限公司签署了一份资产购买协议，规定收购和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备，总价为598万美元，以我们的普通股支付。此项投资旨在拥有能够收集、处理和存储海量数据的矿机，以推进加密货币挖矿业务，并推进Web3框架。我们从2022年12月20日起开始使用这些设备的部分存储容量进行Filecoin挖矿业务。在2023年1月，我们将所有Web3去中心化存储基础设施转移给我们的美国子公司MFH Tech，该公司作为我们Filecoin挖矿和为去中心化平台运营商提供云存储服务的运营实体。
在2023年4月12日，我们完成了另一家美国子公司的注册，Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）， 计划未来独立开发金融咨询服务、在线和传统经纪服务。2023年5月3日，Chaince Securities与J.V. Delaney & Associates签署了购买和销售协议，收购该投资咨询公司及其所有资产和负债。我们于2024年11月获得了条件性的FINRA批准， 该批准须满足规定的条件。
在2023年12月5日，公司与Origin Storage PTE. LTD.（“Origin Storage”）签署了一个Origin Storage Filecoin挖矿服务合同。公司已使用Origin Storage的技术重新包装Web3去中心化存储基础设施， 并通过Origin Storage的网络平台开展Filecoin挖矿业务。Origin Storage提供的Filecoin挖矿服务包括但不限于存储服务器服务、计算封装服务器服务和技术服务。到2024年4月15日， 通过采用Origin Storage提供的新技术，我们开放了两个新节点（取代我们在2023年开放的两个老节点），实际存储容量为70 Pib， 仅占用了我们Web3去中心化存储基础设施的7 Pib原始存储容量（“原始字节能力”），这意味着使用Origin Storage提供的新技术占用相同原始存储容量可实现10倍的实际存储容量， 公司预计在未来的加密货币挖矿业务中将实现更大的生产力。
在2024年3月7日，由于相关行业的诸多不确定性，公司决定暂时放弃与数字支付解决方案相关的开发计划，以及申请MSb（货币服务业务）许可证。
经过我们业务策略的调整，各自运营子公司的重点如下：（i）MFH Tech作为北美分布式存储和计算服务以及商业咨询服务的运营实体；（ii）在完成对J.V. Delaney & Associates所有资产和负债的收购并获得FINRA批准后，Chaince Securities将在北美运营我们的金融咨询服务、在线和传统经纪服务；（iii）Ucon和Lianji Future作为亚太地区商业咨询服务的运营实体。
| F-12 |
截至2024年6月30日，本公司的子公司如下：
| 邮寄日期： | 地点 | 百分比 | ||||||
| 收购/ | 设立/ | 法律的 | ||||||
| 注册 | 成立 | 所有权 | ||||||
| 子公司： | ||||||||
| 链思证券公司 | 2023年4月12日 | 美国 | 100 | % | ||||
| Mercurity金融科技控股公司 | 2022年7月15日 | 美国 | 100 | % | ||||
| Mercurity Limited | 2019年5月21日 | 英属维京群岛 | 100 | % | ||||
| Ucon Capital (HK) Limited | 2019年5月21日 | 香港 | 100 | % | ||||
| 北京联季未来科技有限公司 | 2019年5月21日 | 中华人民共和国 | 100 | % | ||||
2. 重要会计政策摘要
持续营运
截至2024年6月30日，公司累计亏损约为68000万，且在2024年6月30日止的六个月内净亏损约为380万。根据金融会计标准委员会的会计准则更新（“ASU”）2014-15.“关于实体持续经营能力的不确定性披露”进行的公司的持续经营评估，公司已经发生了重复的经营亏损和负现金流，并且有累积亏损，管理层已经确定这些情况对公司的持续经营能力提出了实质性的疑虑。
随着2022年下半年董事会和管理层的重组，公司获得了新的融资并明确了新的商业计划。公司在2022年11月、2022年12月和2023年1月分别从三笔PIPE融资中获得了315万、500万和500万美元，并于2023年2月获得了一张无担保可转换本票900万美元。公司在2023年12月从另一笔PIPE融资中获得了600万美元。
在2023年，公司调整和优化了其商业结构。公司决定放缓高风险加密货币相关业务的扩展速度，并寻求在新业务领域取得良好进展。
公司当前的业务包括：
| 1) | 商务 咨询服务： |
我们 提供全面的商务咨询服务和行业资源支持，基于我们多年来积累的资源优势，为全球企业客户服务。我们还协助亚太地区的企业客户在美国开展业务，例如帮助客户改善运营和合规性，实现市场进入和扩展，引进并协调专业服务机构。
从2022年8月到2024年6月，我们共获得五个商业咨询服务客户，并于2022年、2023年以及2024年上半年分别确认了80,000美元、160,000美元和195,000美元的收入。
我们 正在香港和深圳建立亚太商务咨询服务团队，并寻求在亚太地区获取更多新客户，为这些客户提供更好的服务。目前，我们正在与几家亚洲客户进行深入谈判，向他们提供全面的商务咨询，帮助他们进入美国市场。预计到2024年底，我们将与一到两家新企业客户达成协议并签署合同。
| 2) | 金融 顾问服务及经纪服务： |
2023年4月12日，我们完成了另一家美国子公司Chaince Securities的注册，我们计划在未来独立发展金融顾问服务、线上和传统经纪服务。2023年5月3日，Chaince Securities签署了购买和销售协议，以收购J.V. Delaney & Associates（“Delaney”）的所有资产和负债，Delaney是一家投资顾问公司和FINRA注册的经纪交易商。我们于2023年8月开始申请继续的金融行业监管局（FINRA）会员。我们于2024年11月获得有条件的FINRA批准，前提是遵守规定条件。得益于此，我们将能够为希望在美国上市的企业客户提供更全面的专业服务，包括金融顾问服务和经纪服务。
| F-13 |
| 3) | 分布式 计算和存储服务: |
我们 计划利用我们在2022年12月收购的Web3去中心化存储基础设施来进行Filecoin和其他加密货币 挖矿，并为任何其他分布式应用产品运营商提供云存储服务。我们预计该基础设施 将实现约100Pib的最大原始存储容量（或称“原始字节能力”）。
然而， 截至2024年6月30日，我们的Filecoin节点的总有效存储容量为70.27Pib，使用了整个Web3去中心化存储基础设施原始存储容量的7.22Pib，且我们未进行任何其他加密货币挖矿业务，也 未为任何其他分布式应用产品运营商提供云存储服务。因此，基础设施原始存储容量的约92.78%未得到充分利用，主要原因如下：a）2023年及2024年上半年Filecoin市场价格持续低迷；b）Filecoin挖矿业务的单位计算能力平均回报随着整个网络计算能力的增长而下降；c）我们需要借入大量Filecoin（作为根据Filecoin网络的权益证明协议的抵押品），其利息成本较高，以扩展我们的Filecoin挖矿业务并增加节点，这可能直接导致我们Filecoin挖矿业务的运营损失。
我们 目前尚未确定我们可能挖掘或以其他方式交易的其他类型加密货币，任何此类决定将基于经济回报和法律分析。我们将咨询我们的法律顾问，并遵循相关SEC和法院的指导，判断这些加密货币是否构成证券，但我们目前没有计划挖掘任何根据美国法律构成“证券”的类型的加密货币。我们预计在2024年底之前决定这些剩余存储能力的使用方式。
尽管公司在2024年上半年仍未实现正向业绩，管理层相信公司即将进入一个持续改善的阶段。因此，合并财务报表是按照公司将继续作为持续经营单位的前提编制的。附带的合并财务报表未反映任何可能需要的资产和负债的可回收性与重分类的调整，若公司无法继续作为持续经营单位，这些调整可能是必要的。
编制基础和使用估计
附带的合并财务报表是按照美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。
合并财务报表的编制符合美国公认会计原则，要求管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额、资产负债表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期间的收入和费用的报告金额。集团合并财务报表中反映的重大估计和假设包括，但不限于，信用损失准备、物业和设备以及无形资产的使用寿命、长期资产、长期投资和商誉的减值、加密货币的估值、递延税资产的实现、不确定的所得税立场、基于股份的补偿、商业合并的或有对价的估值以及商业合并和资产收购的购买价格分配。实际结果可能与这些估计有重大差异。
合并原则
集团的合并财务报表包括公司、其子公司和其控制财务利益的VIE（如果有）财务报表。子公司和VIE的结果自集团获得控制权之日起合并，并持续合并到控制权终止之日。通常，当一家公司拥有实体的多数投票股权时，将确定其控制财务利益。此外，如果公司能够证明其通过对VIE所有剩余利益的权利和对VIE损失的资助义务具有控制VIE的能力，则该实体将被合并。公司、其子公司和VIE之间所有重要的内部交易和余额已在合并时消除。
| F-14 |
重新分类
某些前一年金额已重新分类以符合当前期间的呈现。这些重新分类对净收益和财务状况没有影响。
企业 合并
集团根据ASC 805（“ASC 805”），“企业合并”使用购买法来会计处理其企业合并。购买法要求将转移的对价分配给集团收购的资产，包括单独可识别的资产和负债，基于其估计的公允价值。收购中转移的对价以在资产交换日、产生的负债及发行的股权工具的公允价值总额以及收购日的所有有条件对价和所有合同或有条件义务进行度量。有条件对价在收购日以公允价值确认。由于有条件对价所产生的负债在每个报告日重新计量为公允价值，直到这一条件得到解决，随后公允值的变化计入收益。直接与收购相关的费用在发生时计入费用。可识别的资产、负债和所承担的或有负债在收购日按其公允价值单独计量，而不论任何非控制性利益的程度。收购成本、非控制性利益的公允价值与任何先前持有的目标公司股权的收购日公允价值的总和（i）超过（ii）目标公司的可识别净资产公允价值的部分，计为商誉。如果收购成本低于收购子公司净资产的公允价值，则其差额直接计入收益。
如果投资涉及收购一个不符合商业定义的资产或资产组，则该交易作为资产收购进行会计处理。资产收购按成本记录，包括资本化的交易费用，并且不导致商誉的确认。收购成本按相对公允价值分配给收购的资产。
终止 运营
如果处置代表了战略性转变，对实体的运营有（或将有）重大影响，则应在终止运营中报告实体或实体组件组的处置。 分类为终止运营是在处置后或当该运营符合被分类为待售条件时，若更早则以该时间为准。 当一个运营被分类为终止时，合并营业报表的表面上会呈现一个单一金额。合并资产负债表上单独列示总流动资产、总非流动资产、总流动负债和总非流动负债的金额。
使用估计值
准备符合美国通用会计准则的财务报表要求管理层做出影响合并财务报表日期资产和负债报告金额及或有资产和负债披露的估计和假设，以及影响报告的收入和费用期间的金额。 管理层使用主观判断的领域包括但不限于其他应收款的准备、对物业和设备的减值估计、估算无形资产的使用寿命和减值、递延税务资产的估值备抵和基于股份的薪酬。 事实和情况的变化可能导致修订的估计。实际结果可能与这些估计不同，因此，差异可能对合并财务报表有重要影响。
外币
公司的功能和报告货币为美元（"美元"、"US$"或"$"）。 公司的子公司Mercurity Limited的功能货币为美元。公司的香港子公司Ucon的功能货币为美元（"美元"、"US$"或"$"）。 NBPay Investment limited的功能货币为美元（"美元"、"US$"或"$"）。 NBPay Fintech Pte Ltd的功能货币为美元（"美元"、"US$"或"$"）。 集团在中国的子公司的财务记录以当地货币（人民币"RMB"）保持，这也是这些实体的功能货币。
以非各实体功能货币计价的交易会按照交易日的汇率重新计量为功能货币，符合会计标准汇编（“ASC”）830（“ASC 830”）外汇事项。以外币计价的货币资产和负债在资产负债表日按照当时汇率重新计量为功能货币。所有外汇收益或损失都包含在合并经营损益表中。
资产和负债按资产负债表日的汇率转换为报告货币，权益账户按历史汇率转换，收入、费用、收益和损失按年度平均汇率转换。翻译调整作为累计翻译调整报告，并作为合并全面损失表的一个单独组成部分。
| F-15 |
现金及约当现金
现金和现金等价物包括手头现金和存放在银行或其他金融机构的可随时提取和使用的活期存款，原始到期日少于三个月。
按金
按金是给房东、贷方或房屋或公寓的卖方的一笔款项，作为入住并照顾居所的意图的证明。
短期投资
短期投资代表原始到期日超过三个月但少于一年的存款证和固定票息票据，以及短期持有并可随时出售的股票和ETF。
应收账款，扣除备抵
自2020年1月1日起，公司采用了新的当前预期信用损失规则（“CECL”标准），并将其预期信用损失的估计视为对应收账款的备抵。
公司自2020年1月1日起采用该指导方针，对其合并财务报表没有重大影响。公司维护因客户无法进行必要付款而导致的预计损失的备抵。该备抵代表在考虑当前市场条件和适当的可支持预测的情况下，对现有应收账款剩余期限内的预期信用损失的当前估计。估计是公司对可收回性、客户信用状况、历史信用损失水平和未来预期的持续评估的结果。信用损失的备抵变动在一般和管理费用中列示。当管理层认为应收账款不再可收回时，按信用损失备抵进行账款核销。
物业及设备，净值
固定资产的账面价值按成本计量，并采用直线法在资产的估计使用寿命内进行折旧，具体如下：
| 类别 | 预估使用寿命 | 预计残值 | ||||
| 机械及设备 | 6年 | 10 | % | |||
| 电子产品和办公设备 | 5年 | 5 | % | |||
维修 维护成本在发生时计入费用，而延长物业和设备使用寿命的更新和改善成本则记入相关资产的增加。资产的退休、销售和处置通过从资产和累计折旧账户中移除成本和累计折旧记录，任何由此产生的收益或损失反映在综合损失的合并报表中。
无形资产
公司所有 无形资产都是加密资产。来自加密货币挖矿业务的加密资产按照公司下面披露的收入确认政策进行会计处理。
| F-16 |
自2024年1月1日起，公司采用了ASU No. 2023-08，加密资产的会计和披露（“ASU 2023-08”），采用修改的追溯方法，要求在每个报告期对加密资产按照公允价值进行计量，公允价值的变动记录在净收入或损失中。采用时，公司确认采用ASU 2023-08的累计影响为763,072美元的增加，作为留存收益的期初余额调整。公司在截至2024年6月30日的六个月内共确认了651,441美元的加密资产市场价格损失。
Prior to the adoption of ASU 2023-08, crypto assets held were accounted for as intangible assets with indefinite useful lives. An intangible asset with an indefinite useful life is not amortized but assessed for impairment annually, or more frequently, when events or changes in circumstances occur, principally decreases in the quoted prices of the cryptocurrencies, indicating that it is more likely than not that the indefinite-lived asset is impaired. In determining if an impairment had occurred, the Company considered the intraday lowest quoted price of one unit of crypto asset since acquiring the crypto asset. If the then current carrying value of the unit of crypto assets exceeded the fair value so determined, an impairment loss has occurred with respect to those units of crypto assets in the amount equal to the difference between their carrying values and the fair value determined. To the extent an impairment loss was recognized, the loss established the new cost basis of the asset. Subsequent reversal of impairment losses was not permitted. For the six months ended June 30, 2023, the Company recognized impairment loss of US$79,821 from continuing operations. Prior to the adoption of ASU 2023-08, any realized gains or losses from sales of crypto assets were included in gain or loss of disposal of crypto assets in the unaudited interim consolidated statements of comprehensive (loss) income. The Company accounted for its gains or losses in accordance with the weighted average method of accounting.
Crypto assets generated from the cryptocurrency mining business are included within operating activities in the accompanying unaudited interim consolidated statements of cash flows. The purchases and sales of crypto assets are included within investing activities in the accompanying unaudited interim consolidated statements of cash flows.
营业收入 认列
On January 1, 2019, the Company adopted ASU No. 2014-09, Revenue from Contracts with Customers (“ASC 606”), which supersedes the revenue recognition requirements in ASC Topic 605, Revenue Recognition (“ASC 605”), using the modified retrospective transition method applied to those contracts which were not completed as of January 1, 2019. Results for reporting periods beginning after January 1, 2019 are presented under ASC 606, while prior period amounts have not been adjusted and continue to be reported in accordance with historic accounting under ASC 605. The impact of adopting the new revenue standard was not material to consolidated financial statements and there was no adjustment to beginning retained earnings on January 1, 2019.
根据 ASC 606，实体在客户获得承诺的商品或服务的控制权时，确认收入，金额反映实体预计为这些商品或服务所收取的对价。为了确定属于 ASC 606 范围内的安排的收入确认，实体执行以下五个步骤：(i) 确定与客户的合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格，包括可变对价（如有）；(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务；(v) 当实体满足履约义务时（或是满足时）确认收入。公司只在可能收回其应得的对价的情况下，将五步法应用于合同，以交换其转让给客户的商品或服务。
一旦合同在合同开始时被确定为属于 ASC 606 的范围，公司会审查合同以确定必须交付的履约义务以及这些履约义务中哪些是独立的。公司根据分配给每个履约义务的交易价格金额确认收入，当该履约义务被满足时或在其满足时。
公司主要通过商业咨询服务和分布式计算及存储服务在截至 2023 年和 2024 年 6 月 30 日的六个月中产生收入。
公司在采纳 ASC 606 的生效日期的收入确认政策如下：
商业咨询服务
公司通过使用输出法确认咨询服务收入的实现。根据 ASC 606-10-55-17，输出法根据当前转让给客户的商品或服务的价值的直接测量，确认收入，与合同中承诺的剩余商品或服务相对。输出法包括基于截至目前完成的性能调查、已实现的结果评估、已达成的里程碑、经过的时间和生产或交付的单位等方法。当实体评估是否应用输出法来测量其进展时，实体应考虑所选输出是否能真实反映实体在完全满足履约义务方面的表现。如果所选输出无法测量部分已转让给客户的商品或服务，那么输出法将无法忠实反映实体的表现。例如，如果在报告期结束时，实体的表现已产生客户所控制的在制品或成品，而这些不包括在输出测量中，那么基于生产单位或交付单位的输出法将无法忠实反映实体满足履约义务的表现。公司通过评估合同在每个月末的完成百分比来计算输出值并确认收入。
| F-17 |
截至2024年6月30日的六个月内，公司的业务咨询服务收入为195,000美元，来自两家中国客户和一家美国客户。 截至2023年6月30日的六个月内，公司的业务咨询服务收入为80,000美元，来自一家中国客户。 截至2022年6月30日的六个月内，公司没有进行任何业务咨询服务。
分布式 计算和存储服务
公司的分布式存储和计算服务业务包括针对其他去中心化平台运营商的加密货币挖矿和云存储服务。
从2021年10月到2022年4月，公司通过与共享挖矿服务提供商签订合同 获得了一定数量及特定型号的比特币挖矿机和特定经营场所的使用权，并在挖矿池网站上注册为用户， 遵守挖矿池网站上发布的加入挖矿池所需的基本条款和条件，以增加对挖矿池的计算能力。 作为提供计算能力的交换，公司有权获得挖矿池运营商因成功将区块添加到区块链而收到的固定数字资产奖励的部分股份。 公司的部分股份相对于公司对挖矿池运营商贡献的计算能力与所有挖矿池参与者在解决当前算法时所贡献的总计算能力的比例有关。 在数字资产交易验证服务中提供计算能力是公司正常活动的产出。 提供此类计算能力是挖矿池网站一般条款中的唯一履约义务。 公司所收到的交易对价（如有）是非现金对价，公司在收到时按公允价值计量，该公允价值在合同开始时或公司 从挖矿池获得奖励时测量，与大致公允价值没有实质性差异。这些对价都是可变的。 由于根据资产的性质，可能会出现累计收入的重大回转，因此该对价在挖矿池运营商成功放置一个区块（通过 首先解决一个算法）并且公司收到确认其将收到的对价时被约束，此时收入被确认。 与这些交易无重大融资组成。收到的数字资产奖励的公允价值是根据收到时相关数字资产的报价确定的。 公司在截至2022年12月31日的年度内从共享挖矿业务中获得了783,089美元的比特币挖矿收入， 以及截至2021年12月31日的年度内获得了664,307美元的收入。由于过去两年比特币价格的剧烈波动， 从2022年5月到2024年6月，公司没有进行与比特币挖矿相关的任何业务。
在2022年12月15日，公司与黄通国际有限公司签订了一项资产购买协议，提供收购Web3去中心化存储基础设施的条款，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备，总价金额为598万美元，支付方式为公司普通股。自2022年12月20日起，公司将这些设备的一部分存储容量用于Filecoin挖矿业务，其他存储容量将用于向分布式应用产品运营商提供云存储服务。公司已从Cologix美国公司租用了位于美国新泽西州的Filecoin挖矿运营场所，并已通过在Filecoin主网上注册为用户以矿工身份进入Filecoin主网，遵守成为矿工所需的主网发布的一般条款和条件。Filecoin挖矿业务的本质在于公司利用其Web3去中心化存储基础设施，通过Filecoin主网向终端客户提供云存储服务。作为提供存储容量的回报，公司有权获得Filecoin主网固定数字资产奖项的部分份额，以成功将区块添加到区块链中。公司的部分份额相对于我们贡献给Filecoin主网的存储容量与所有Filecoin主网参与者在解决当前算法时贡献的总存储容量的比例。提供存储容量用于数字资产交易验证服务是公司日常活动的输出。提供此类存储容量是Filecoin主网的一般条款中的唯一履约义务。如果公司收到交易对价，则该对价为非现金对价，公司在收到的日期按公允价值计量，且与合同签订时或公司从Filecoin主网获得奖励时的公允价值没有实质性的差异。这些对价都是可变的。由于考虑到资产的性质，退还的累计收入可能会产生重大逆转，因此在所有矿工成功放置一个区块（通过首先解决算法）并且公司收到确认将收到的对价之前，对价会受到限制，此时收入才会被确认。这些交易没有重大融资成分。收到的数字资产奖励的公允价值是在收据时相关数字资产的报价价格基础上确定的。在截至2023年6月30日和2024年的六个月中，公司分别获得了166,242美元和296,177美元的Filecoin挖矿收入，且没有从向去中心化平台运营商提供云存储服务中获得任何收入。
| F-18 |
成本 营业收入
咨询服务
咨询服务的成本主要由咨询项目团队的工资组成。2023年和2024年截至6月30日的六个月内，咨询服务的成本分别为$51,500和$137,163。2022年截至6月30日的六个月内没有咨询服务业务。
分布式计算和存储服务
比特币共享挖矿操作的成本包括矿机和矿场的租金、电费以及其他可能的运营和维护费用。2023年截至6月30日的六个月内没有比特币挖矿操作。2022年截至6月30日的六个月内，比特币共享挖矿操作的成本为$1,291,784，其中包括矿机和矿场租赁费用$1,036,741，以及电费$255,043。
Filecoin物理挖矿操作的成本包括矿机折旧成本、矿场租赁成本（包括电费）、直接人工成本、软件许可成本、其他技术服务成本，以及Filecoin贷款利息成本。2024年截至6月30日的六个月内，Filecoin物理挖矿操作的成本为$656,458，其中矿机折旧成本$421,409，矿场租赁成本（包括电费）$174,979，软件许可成本$8,108，其他技术服务成本$11,847，Filecoin贷款利息成本$40,115。2023年截至6月30日的六个月内，Filecoin物理挖矿操作的成本为$641,920，其中矿机折旧成本$448,718，矿场租赁成本（包括电费）$144,412，直接人工成本$4,000，以及软件许可成本$44,790。2022年截至6月30日的六个月内没有为去中心化平台运营商提供云存储服务的业务。
销售 和市场营销费用
销售和市场费用主要由咨询服务业务的项目推荐费用组成。这些成本在发生时记入费用。
操作 租约
公司在安排的开始确定该安排是否包含租赁。如果确认存在租赁，租赁的期限将根据租赁资产在出租方可供公司使用的日期进行评估。 公司的租赁期限评估反映了租赁的不可取消期限，包括任何免租期和/或公司确定不会行使的提前终止选项所涵盖的期限，以及公司确定会行使的续租选项所涵盖的期限。公司还在租赁开始时确定租赁的分类为经营租赁或融资租赁，这决定了费用确认模式和在租赁期间合并经营报表中的呈现方式。
对于租期超过12个月的租赁，公司在租赁开始时在合并资产负债表上记录一项经营租赁负债，反映在租赁期间固定最低付款义务的现值。相应的经营租赁使用权资产等于初始租赁负债，也会被记录，调整任何预付租金和/或执行租赁时发生的初始直接费用，并减少任何获得的租赁激励。为了测量特定租赁的固定付款义务的现值，公司采用其增量借款利率，该利率是根据租赁开始时可用的信息确定的，因为在其租赁安排中隐含的利率通常并不容易确定。公司的增量借款利率反映了它在有担保的情况下借款所需支付的利率，并结合相关租赁的期限和经济环境。
对于公司的经营租赁，固定租赁支付在租赁期间以直线法确认为租赁费用。 对于租期为12个月或更短的租赁，任何固定租赁支付在租赁期间以直线法确认，不会作为会计政策选择在公司的合并资产负债表上确认。符合短期租赁例外的租赁是微不足道的。可变租赁费用在发生时确认，主要包括未计入使用权资产和经营租赁负债计量的公共区域维护和公用事业费用。
公司的 租赁活动在2022年、2023年及2024年上半年均为公司作为承租人租赁办公室， 公司将其分类为经营租赁，其中，公司与纽约办公室签订了一份为期约35个月的长期租赁合同。 截至2022年12月31日和2023年，以及2024年6月30日，公司在合并资产负债表上确认了使用权资产和租赁负债。
| F-19 |
所得税
公司依据ASC第740主题（“ASC 740”）来采用负债法进行所得税会计处理。 根据该方法，递延税收资产和负债的确定基于财务报告与税基之间的差异，使用在差异预计会被逆转期间生效的法定税率。 如果根据现有证据的权重，递延税收资产的部分或全部可能无法实现，公司会对递延税收资产计提估值备抵。
公司适用ASC 740的规定来处理所得税的不确定性。 ASC 740通过规定税务事项在合并财务报表中被确认之前所需满足的确认门槛，明确了所得税不确定性的会计处理。
公司已选择将与未确认税收利益相关的利息和罚款（如有需要）分类为合并损益表中的所得税费用。
基于股份的支付
在2017年第二季度，公司选择提前采用ASU第2016-09号，补偿股权补偿（“ASC 718”）： 改善员工股票支付会计处理。
授予员工和董事的股票期权和限制性股票按照ASC 718进行会计处理，“补偿 - 股票补偿”。 根据ASC 718，公司确定股票期权或限制性股票是否应分类并作为股权奖励进行会计处理。 所有被归类为股权奖励的员工和董事的股票期权和限制性股票在财务报表中按其授予日公允价值确认。
以股权为基础的 奖励根据授予日期股份工具的公允价值计量，并在必要服务期内采用直线法确认为补偿 成本，这通常是期权的归属期，同时相应的影响体现在额外的实收资本中。
在必要服务期结束时确认的股权补偿的总补偿成本应基于为其已提供必要服务的工具数量（即，必要服务期已完成的工具数量）。如员工股票期权（或股权单位）在已提供必要服务的情况下过期未行使（或未转换），先前确认的补偿成本不得逆转。为了确定每个期间要确认的补偿成本，公司应制定全实体的会计政策，针对所有员工股权支付奖励执行以下操作： 在奖励被没收时确认未提供必要服务的奖励的影响（即，当发生没收时，将没收的影响计入补偿成本）。对于已被没收的奖励，先前确认的补偿成本将在奖励被没收的期间进行逆转。
对于具有市场条件的股权支付奖励，这些市场条件被包含在估计的授予日期公允价值的决定中。如果被激励的员工未能在授予日期满足约定的市场条件，则相应的股份将被没收，或者将按照未满足市场条件的比例没收相应比例的拟议股份。授予员工的股份在授予日期的公允价值是经过市场条件满足调整后的考虑。
某些奖励包含市场条件。市场条件的影响体现在奖励的授予日期公允价值中。因此，只有在交付了商品或提供了服务时，对于具有市场条件的奖励才确认补偿成本，无论市场条件是否在何时满足（如果满足的话）。
对基于股票的支付奖励的任何条款或条件的变更应视为奖项的修改。公司将修改的增量补偿成本衡量为改修改奖励的公允价值与修改前原始奖励的公允价值的差额，基于修改日期的股票价格和其他相关因素。针对已归属的奖励，公司在修改发生的期间确认增量补偿成本。对于未归属的奖励，公司在剩余的必要服务期内确认增量补偿成本总和及修改日期时原始奖励的剩余未确认补偿成本。
| F-20 |
每股净损失
每股普通股的基本亏损是通过将归属于普通股东的净亏损除以期间内流通的普通股加权平均股数计算得出的。
每股稀释亏损反映了如果证券被行使或转换为普通股可能发生的潜在稀释。公司拥有股票期权和限制性股票单位，这可能在未来稀释每股基本亏损。计算每股稀释亏损的股份数量时，使用自有资金法来计算股票期权和限制性股票单位的影响。在营业亏损期间，稀释的净亏损每股计算中的潜在普通股被排除，因为其影响是反稀释的。
根据ASC第260话题，每股收益（“ASC 260”），每股基本亏损是通过将归属于普通股东的净亏损除以年度内未限制的普通股加权平均股数计算的。每股稀释亏损通过调整归属于普通股东的净亏损（如果有的话）以考虑稀释性普通等价股的影响，再除以期间内流通的普通股和稀释性普通等价股的加权平均股数计算。仅在没有任何情况可以不发行这些股票的情况下，或在按揭发股权安排的开始日期时（如果较晚）计入基本每股收益的计算中。稀释性可发行股份在期间开始时或在稀释性股份安排的开始日期时（如果较晚）计入每股稀释亏损的计算分母中，仅在稀释性并且所有必要的条件在报告期结束时都已满足。
对于可能以普通股或根据公司的选择以现金结算的合约，如果效果更具稀释性，则假定以股权结算，根据这一假定，与结算该合约所需股份数量相关的增量股份将被纳入稀释每股损失的计算分母。对于可能以普通股或根据对方选择以现金结算的合约，稀释每股损失的计算使用更具稀释性的现金或股权结算选项，根据这一假定，股权结算要求将结算合约所需股份数量纳入分母，而现金结算则要求对分子进行调整，以反映如果在会计期间将该合约分类为资产或负债而导致的任何收入或损失的变化，假如效果更具稀释性。普通等价股包括根据库存股法发行的可行使股票期权的普通股。如果其效果具有反稀释性，普通股等价物将不包括在稀释每股损失的计算中。
综合 收益（损失）
综合收入（损失）被定义为公司在某一期间因交易及其他事件和情况而导致的股权减少，不包括由于所有者的投资和对所有者的分配所产生的交易。综合收益（损失）将在合并综合损失报表中报告，包括净损失和外币翻译调整，已扣除税务呈现。
分部报告
公司遵循ASC 280，分部报告。公司的首席执行官或首席运营决策者在做出资源分配和评估公司整体表现的决策时审查合并财务结果，因此公司只有一个可报告的分部。公司通过基于区块链技术的全功能软件的设计、开发、创建、测试、安装、配置、集成和定制等服务，作为一个单一分部运营和管理其业务。在2024年上半年，公司所有收入来自其美国子公司MFH Tech和Chaince Securities，但截至2024年6月30日，由于公司业务仍在调整阶段，尚未划分为地理分部以进行独立的业务发展和管理。公司的未来收入将主要来自三个不同的商业实体，包括MFH Tech、Chaince Securities和Ucon Capital。在业务架构调整完成后，公司将为不同的地区和业务添加分部报告。
| F-21 |
公平 价值
公允价值是按照测量日期市场参与者之间的有序交易，从出售资产中获得的价格或转移负债所支付的价格。在确定资产和负债的公允价值测量时，公司考虑其交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在定价资产或负债时使用的假设。
权威文献提供了公允价值层次结构，该结构将用于测量公允价值的估值技术的输入优先级划分为三个广泛的层次。公允价值测量整体落入层次结构中的层次是基于对公允价值测量有显著影响的最低输入层次，如下所示：
一级 - 输入基于在活跃市场中交易的工具的报价。
二级 - 输入基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有显著假设在市场上可观察或可以由可观察市场数据证实的模型计算技术，涵盖资产或负债的整个期限。
三级 - 输入通常不可观察，通常反映管理层对市场参与者在定价资产或负债时使用的假设的估计。因此，公允价值是通过包括期权定价模型、现金流模型及类似技术在内的基于模型的技术确定的。
金融工具的公平价值
金融工具包括现金及现金等价物、应收相关方款项和应收账款。由于短期到期，其账面价值接近合并资产负债表中报告的公允价值。
按公允价值非重复计量的财务 资产和负债包括与商业收购相关的根据第3级输入计量的已收购资产和负债及商誉。
最近的会计准则公告
2023年12月13日，财务会计标准委员会（“FASB”）发布了会计标准更新第2023-08号，无形资产—商誉和其他—加密资产（子主题350-60）：加密资产的会计和披露，这要求实体随后将符合这些标准的资产按公允价值计量，并将变化在每个报告期内计入净收入。ASU 2023-08中的修订要求在2024年12月14日之后开始的财政年度采用，允许提前采纳。公司决定从2024财政年度开始采纳该标准。
2023年11月27日，财务会计标准委员会（“FASB”）发布了会计标准更新第2023-07号，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进（“ASU 2023-07”），该标准要求实体披露对利润和损失产生影响的显著分部费用，这些费用是定期提供给首席运营决策者的。该更新要求追溯适用于以往所呈报的期间，基于在采纳期间识别和披露的显著分部费用类别。ASU 2023-07中的修订要求在2023年12月15日之后开始的财政年度采用，允许提前采纳。公司正在评估采纳该标准的影响。
2023年12月14日，FASB发布了会计标准更新第2023-09号，所得税（主题740）：所得税披露的改进（“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09要求实体在其税率调节中披露特定类别，并为符合定量阈值的调节项目提供额外信息。新标准适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，包括该财政年度内的中期期间，允许提前采纳。公司目前正在评估采纳该标准的影响。
2024年3月21日，FASB发布了会计标准更新第2024-01号，补偿-股票补偿（主题718）：利润权益及类似奖励的适用范围。该标准对利润权益及类似奖励是否属于会计标准分类主题718的范围提供了明确的指引。该标准适用于2024年12月15日之后开始的财政年度。允许提前采用。公司目前正在评估采用该标准的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失（主题326），金融工具信用损失的计量。该标准要求以摊余成本计量的金融资产（或金融资产组）按预计收回的净额进行呈现。信用损失准备金是一个估值账户，从金融资产的摊余成本中扣除，以显示预计从金融资产中收回的净账面价值。该标准于2023年1月1日生效。
| F-22 |
3。 风险集中
信用风险
可能使公司面临信用风险集中风险的金融工具主要包括现金及现金等价物。公司将其现金及现金等价物存放在信誉高、质量好的金融机构中。
因法规或政策变动而导致的脆弱性
区块链和加密货币挖矿业务可能会受到多种因素的显著影响，包括公司运营所在国际市场的监管和政策发展。政府当局可能会继续发布新法律、新规则和新规章，规范区块链和加密货币行业，并加强对现有法律、规则和规章的执行。
2022年1月15日，公司完成了VIE结构的拆解，并剥离了由VIE协议控制的北京联季科技有限公司和Mercurity（北京）科技有限公司，原因是中国政府出台的不利政策对原有业务的影响。截至2022年12月31日，公司与加密货币相关的主要业务已迁至美国。
货币 可兑换风险
从 时间到时间，公司的业务可能会以人民币进行交易，人民币不能自由兑换成外币。所有外汇交易均通过中国银行或其他获得授权买卖外币的银行按照中国人民银行报价的汇率进行。人民币支付的批准需要提交付款申请表以及供应商的发票、运输单据和签署的合同。在上述战略转变之后，公司主要以美元进行交易，从而对货币可兑换风险的暴露较小。
外币 汇率风险
自2005年7月21日起，人民币允许在一篮子特定外币中在窄幅和管理带内波动。根据2023年12月31日的年报及2024年上半年的数据，人民币兑美元贬值约2.9%和2.3%。未来，市场力量或中国或美国政府政策如何影响人民币与美元之间的汇率是难以预测的。
在公司需要将美元兑换成人民币用于资本支出、流动资金及其他商业目的的情况下，人民币对美元的升值将对公司从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。相反，如果公司决定将人民币兑换成美元以支付普通股的股息、进行战略收购或投资或其他商业目的，美元对人民币的升值将对公司可获得的美元金额产生负面影响。此外，人民币对美元的大幅贬值可能会显著减少公司收益或损失的美元等值。
由于公司在2023年上半年并未主要在中国开展业务，因此外汇的影响并不明显。
| F-23 |
4. 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 现金 (i) | 6,634,514 | 15,120,483 | ||||||
| 现金等价物 (ii) | 7,483,548 | 997,466 | ||||||
| 总计 | 14,118,062 | 16,117,949 | ||||||
| (i) | 截至2024年6月30日，公司的现金包括现金$200，银行账户中的活期存款$3,527,094，以及证券投资账户和Coinbase账户中的现金$3,107,220。 |
| 截至2023年12月31日，公司的现金包括现金$200，银行账户中的活期存款$14,071,819，以及证券投资账户和Coinbase账户中的现金$1,048,464。 | |
| (ii) | 截至2024年6月30日，公司的现金等价物是原始到期日在三个月或更短时间内的定期存款和储蓄存款，总额为$7,483,548。 |
| 截至2023年12月31日，公司的现金等价物全部为美国国债，余额为$997,466，可以随时交易。 |
5. 按金
按金包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 可以在一年内解除的按金 | 35,744 | 33,700 | ||||||
| 可以在第二和第三年解除的按金 | 57,300 | 57,300 | ||||||
| 总计 | 93,044 | 91,000 | ||||||
截至2024年6月30日的六个月内，公司的资产负债表上记录的按金是根据办公室租赁合同存入公司银行账户的冻结资金，包括已解除的35,744美元和将在2025年租约到期时解除的57,300美元。
6. 短期投资
短期 投资包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 6个月定期存款 (i) | — | 1,624,191 | ||||||
| ETF (ii) | 961,396 | 594,492 | ||||||
| 普通股票 (iii) | — | 100,564 | ||||||
| 短期投资总计 | 961,396 | 2,319,247 | ||||||
| (i) | 在 2023年8月4日，公司在花旗银行存入了一张金额为80万美元、期限为6个月的存款证，年利率为4.75%。截至2023年12月31日，存款证的余额为811,918美元。 |
| 在 2023年8月30日，公司在花旗银行存入了一张金额为50万美元、期限为6个月的存款证，年利率为4.75%。截至2023年12月31日，存款证的余额为507,921美元。 | |
| 在 2023年9月30日，公司在花旗银行存入了一张金额为30万美元、期限为6个月的存款证，年利率为4.75%。截至2023年12月31日，存款证的余额为304,352美元。 | |
| (ii) | 在 2023年3月31日，公司以465.93美元的成本购买了5个SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF，作为投资组合的一部分。截至2023年12月31日，该ETF的市场价值为456.95美元。截至2024年6月30日，该ETF的市场价值为458.90美元。 |
| 在 2023年8月31日，公司以595,535.95美元的成本购买了6500个SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF。截至2023年12月31日，该ETF的市场价值为594,035美元。2024年3月28日，公司又购买了3970个SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF，作为投资组合的一部分，成本为364,490.95美元。截至2024年6月30日，总共10470个SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF的市场价值为960,936.60美元。 | |
| (iii) | 截至2023年12月31日，公司持有FITELL CORP的普通股，金额为100,564美元。这些股票的成本为328,590美元，公司确认了截至2023年12月31日的年度市场价格损失为228,026美元。公司在2024年2月和3月出售了所有这些股票，当时其市场价格超过了成本，最终在截至2024年6月30日的六个月内实现累计收益为35,771美元。 |
| F-24 |
7. 预付费用及其他流动资产，净值
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 预付费用 | 40 | 12,285 | ||||||
| 来自非关联方的贷款应收款（i） | 2,200,000 | 2,200,000 | ||||||
| 来自 非关联方的其他应收款 (ii) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||||||
| 预付费用总额和 其他流动资产 | 5,200,040 | 5,212,285 | ||||||
| (i) | 在 2023年12月12日，考虑到与Honor Star Ventures Limited在香港的潜在商业合作前景，公司 同意向Honor Star Ventures Limited提供$200万的贷款，贷款期限为一年，年利率为 5%。 |
| 在 2023年7月12日，Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”）向Fresh First Inc.（“Fresh First”） 提供$200,000的贷款，期限短为一个月，固定利息为$1,000，以补充其日常运营所需的资金。于2023年8月11日，MFH Tech与Fresh First签署了一份贷款展期协议，其中原协议的到期日再延长一年，新到期日为2024年8月11日。 | |
| 在2024年9月3日，MFH Tech与Sanhe Inc（“买方”） 签署了一份贷款出售和转让协议（“协议”）。根据协议，MFH Tech转让了其在Fresh First Inc.的贷款的100% 权利、所有权和利益，交易总额等于贷款的全额本金，即$200,000。 | |
| (ii) | 在 2023年1月10日，公司与金禾资本有限公司（“金禾”）签署了一份资产购买协议（“原合同”）， 规定购买5,000台Antminer S19 PRO比特币矿机，总金额为$900万。 于2023年5月31日，公司与金禾签署了S19 Pro购买协议的修订，双方已同意将购买订单减少至不超过2,000台比特币矿机， 总金额不超过$360万。截止到2023年12月31日， 公司已向卖方支付了$300万美金。 在2024年3月10日，公司与金禾签署了一份取消协议，整个取消并终止了原合同及其修订， 公司向金禾预付款$300万美金将退还给公司。 |
截至2024年10月31日，公司已从金禾收到100万美元。我们预计在2025年3月之前能收回剩余的200万美元。 |
| F-25 |
8. 资产和设备，净额
资产和设备的净额包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 机械和设备（i） | 5,618,788 | 5,982,900 | ||||||
| 电子设备和办公 设备 | 13,641 | 11,030 | ||||||
| 总固定资产 | 5,632,429 | 5,993,930 | ||||||
| 减：累积折旧 | 1,294,161 | 927,918 | ||||||
| 减：减值准备 （二） | 1,827,373 | 307,733 | ||||||
| 物业及设备，净值 | 2,510,895 | 4,758,279 | ||||||
| (i) | 于2022年12月15日，公司与黄通国际有限公司签订了一份资产购买协议，提供对Web3去中心化存储基础设施的收购和购买，包括加密货币挖矿服务器、电缆以及其他电子设备，总计金额为5,980,000美元，支付方式为公司普通股。根据国际联合咨询与评估有限公司于2022年11月10日发布的加密货币挖矿服务器市场价值评估报告，这些资产的市场价值为5,980,000美元。 |
| (ii) | 在2023年期间，大约20台Web3去中心化存储基础设施的机器发生严重故障，导致其无法继续运行。公司报废了这些机器，并确认减值损失为307,733美元，原始成本为364,112美元，累计折旧为56,379美元。截止2024年6月30日，这些减值机器已被注销。 |
| 在2024年6月底，我们重新评估了我们的Web3去中心化存储基础设施，由于芯片技术的升级，这些设备的市场价值显著低于我们的账面价值，而我们的Filecoin挖矿业务并未盈利。根据我们的技术顾问Origin Storage Pte. Ltd提供的评估报告，并参考最新的可比市场价格及使用年限调整，我们确认Web3去中心化存储基础设施的减值损失为1,827,373美元。 |
9. 无形资产，净值
无形资产，净值包括以下内容：
| 6月30日 | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
| 用于一般投资的加密资产 (A) | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
| 恢复加密资产的权利 (B) | — | — | ||||||
| 总无形资产， 净值 | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
(A) 一般投资的加密资产
一般投资的加密资产，净值包括以下内容：
| 6月30日 | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
| Filecoin (i) | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
| 总加密资产 一般投资净额 | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
| (i) | 截至2024年6月30日，公司持有486,558.94个Filecoin，账面价值为2,088,798美元，其中104,646.58个Filecoin来自与黄桐国际有限公司于2022年12月15日签署的资产购买协议，约274,709个Filecoin是从黄桐国际有限公司借入的，以满足Filecoin挖矿业务的质押需求，107,203.36个Filecoin来自Filecoin实物挖矿业务。在486,558.94个Filecoin中，约430,255.80个Filecoin在公司节点账户中处于质押和锁定状态，以满足Filecoin挖矿运营需求。 |
| 截至2023年12月31日，公司持有247,811.36个Filecoin，账面价值为705,309美元，其中104,646.58个Filecoin来自与黄桐国际有限公司于2022年12月15日签署的资产购买协议，约78,709个Filecoin是从黄桐国际有限公司借入的，以满足Filecoin挖矿业务的质押需求，64,455.78个Filecoin来自Filecoin实物挖矿业务。在247,811.36个Filecoin中，约139,281个Filecoin在公司节点账户中处于质押和锁定状态，以满足Filecoin挖矿运营需求。 |
| F-26 |
下表总结了截至2024年6月30日的加密资产单位、成本基础和公允价值：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 单位 | 成本基础 | 公平 价值 | ||||||||||
| Filecoins | 486,558.94 | 2,329,217 | 2,088,798 | |||||||||
| 总加密资产 | 486,558.94 | $ | 2,329,217 | $ | 2,088,798 | |||||||
(B) 恢复加密资产的权利（在公司控制之外的加密资产）。
在 2022年2月16日，前任代理首席财务官朱伟，同时也是公司前任联席首席执行官，以及前任董事会成员与联席主席，被带离中国深圳的公司办公室，因个人原因配合盐城市公安局的调查。同时，盐城市公安局强行拆除了存放数字资产硬件冷钱包的公司的保险箱，强行销毁保险箱并扣押了硬件冷钱包和存放在其中的所有加密资产，经过我们核实，95.23843个比特币和2,005,537.5个美元币，其截至2022年12月31日的账面价值为3,469,762美元，已被转移到另一个未知的钱包。
虽然 我们仍在通过一系列法律手段努力恢复公司对这些失控资产的控制，但我们无法估计是否会取得积极结果，以及所需时间的长短。为了消除该事件对公司合并财务报表造成的影响，我们在截至2023年12月31日的合并财务报表中对所有这些失控加密资产已做了减值准备。截止2023年12月31日和2024年6月30日，合并财务报表中恢复加密货币资产的权利呈现出净零余额。
截至2024年6月30日，处于公司控制之外的比特币和美元币的存放状态如下：
| 截至2024年6月30日，仍存放在硬件冷钱包中的部分 | 转移到未知钱包的部分 地址 截至2024年6月30日 | |||||||||||
| 加密 资产 | 数量 | 数量 | 数量 | |||||||||
| 比特币 | 125.8584797 | 30.62004 | 95.23843 | |||||||||
| 美元币 | 2,005,537.50 | — | 2,005,537.5 | |||||||||
10. 长期资产的预付款
长期资产的预付款包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 收购的预付款 (i) | 120,000 | 120,000 | ||||||
| 长期资产的总预付款 | 120,000 | 120,000 | ||||||
| (i) | 在2023年5月3日，公司的美国子公司Chaince Securities签署了一份购买和销售协议，以获得J.V. Delaney & Associates的所有资产和负债，这是一家投资顾问公司和FINRA认证的经纪商。截止到2023年12月31日，公司已支付卖方120,000美元。我们在2024年11月获得了有条件的FINRA批准，前提是遵守规定的条件。 |
| F-27 |
11. 长期投资
长期投资包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 没有可随时确定公允价值的股权投资 | 160,000 | 160,000 | ||||||
| 总长期投资 | 160,000 | 160,000 | ||||||
在2023年5月，公司作为创始股东之一，投资了Fresh First Inc.或称“FF”的杂货配送和在线商店平台，该平台专注于美国东部的亚洲市场。公司及其全资子公司并未直接参与FF的日常运营，FF拥有自己独立的专业运营团队。截至2023年12月31日，公司已对FF投资了160,000美元，持有FF大约13.67%的股权。截至2024年6月30日，公司在FF的持股没有变化。
根据ASC 321，公司选择使用计量替代方法来按成本减去任何减值进行此类投资的计量，加上或减去由于同一发行人相同或类似投资的有序交易中的可观察价格变化而导致的变化（如有）。截至2023年12月31日和2024年6月30日，使用计量替代法计量的公司股权投资的账面价值为160,000美元。截止至2023年12月31日的财年及截至2024年6月30日的六个月内，未确认减值。
12. 应计费用和其他流动负债
应付费用及其他流动负债包括以下内容：
| 6月30日 | 十二月 31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 应计 工资和福利 | 61,058 | 46,444 | ||||||
| 应付款项 | 41,234 | 24,508 | ||||||
| 来自客户的预付款 | 286,975 | 385,975 | ||||||
| 应付 专业费用 | 60,151 | 192,074 | ||||||
| 应付 借入Filecoin进行Filecoin矿业业务初始质押的费用(i) | 1,431,646 | 434,237 | ||||||
| 应付 税金 | 3,811 | 3,292 | ||||||
| 应付 融资顾问费用 | — | 480,000 | ||||||
| 其他 运营和管理费用 | 24,143 | 22,032 | ||||||
| 总计 应计费用和其他流动负债 | 1,909,018 | 1,588,562 | ||||||
| (i) | 根据公司与黄通国际有限公司（“黄通”）于2023年4月4日签署的贷款协议，公司向黄通借入了78,709个Filecoin，以满足扩展其Filecoin矿池的质押要求。该贷款年利率为5%。 |
| 此外，根据公司与黄通于2024年1月18日签署的贷款协议，以及于2024年4月5日和2024年4月30日签署的两份补充协议，公司向黄通借入了196,000个Filecoin（实际收到）。这些Filecoin也用于满足公司扩展Filecoin矿池的质押要求。该贷款的年利率同样为5%。此外，公司还提供了150万美元的抵押存款作为贷款的担保，该金额于2024年7月支付给黄通。 |
13. 应付债券
应付债券包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 可转债 证券 | 7,500,000 | 9,000,000 | ||||||
| 应付债券总额 | 7,500,000 | 9,000,000 | ||||||
| F-28 |
该公司与一名非美国投资者（“买方”或“持有者”）签订了一份证券购买协议（“SPA”）。根据2023年1月31日的SPA，公司于2023年2月2日在收到买方的900万美元（“收益”）后，向买方发行了一份无担保可转换本票（“本票”），本票的面值为900万美元。本票在发行日起至还款时按每年5%的利率计息，且不复利，除非买方选择将本票转换为普通股。如果买方不选择转换本票，则本票未偿还的本金和所有应计但未支付的利息将于本票发行日期的一周年（“到期日”）时到期并应支付。
买方有权根据本票的条款，将未偿余额（不包括截至该通知日期的本票上所有应计但未支付的利息）转换为公司的普通股（“转换股份”），每股价格为0.00172美元（相当于美国存托凭证在证券购买协议签署日前30个连续交易日内平均收盘价的70%除以360，经过2023年2月28日实施的股票合并后，转换为每股普通股0.688美元）。在偿还本票之前，持有者可以根据其独立判断，选择在到期日之前的两个特定期间内进行本票的转换，包括在本票发行日期后六个月的日历日前十五天的期间（“第一次选择期”）以及到期日前的十五天期间（“第二次选择期”）。
根据ASU No.2020-06，嵌入的转换特征不再与可转换工具的主合同分开，前提是这些转换特征不需要作为 Topic 815（衍生工具和对冲）下的衍生工具进行会计处理，或不会导致作为实收资本的实质溢价。因此，可转换债务工具将作为单一负债以其摊余成本进行会计处理，而可转换优先股将作为单一权益工具以其历史成本进行会计处理，只要没有其他特征要求进行分离并被确认作为衍生工具。
在2024年2月2日，公司与持有人签署了证券购买协议的修订协议。公司与持有人希望修改票据的条款，根据该条款，公司将向持有人偿还150万美元的原始900万美元本金，作为修改票据某些条款的对价。从2024年2月2日至2025年2月1日（“到期日”），调整后的本金金额为750万美元，年利率为5%，直到票据的偿还，除非根据约定的转股条件转换为公司普通股。该票据的利息将依据365天的年度及实际经过天数计算。该票据累计的利息将在票据到期日按期支付，并在票据转换时由持有人予以免除。自本日起至到期日，原始票据的累计利息将不再产生利息。截至2024年6月30日，我们已支付2023年2月2日至2024年2月1日期间的利息45万美元，并偿还本金15万美元。
在票据偿还之前，持有人可以根据其自行决定，在到期日前的两个特定期间内选择转换该票据，包括2024年2月2日后六个月的日历日期前的十五天（“第一次选择期限”），以及到期日之前的十五天（“第二次选择期限”）。在第一次选择期限和第二次选择期限内，该票据的转换将在此通知的选择日期有效（“转换选择”），截止到该通知日的整个未偿还本金余额，排除该通知日的所有已累计但未支付的票据利息，将以每股转换价为0.68美元转换为公司全额支付且不可评估的普通股。
14. 应付利息
应付利息包括以下内容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 可转换 本票的应付利息 | 154,110 | 410,548 | ||||||
| 作为Filecoin挖矿业务初始抵押借入的Filecoin的应付利息 | 52,698 | 12,583 | ||||||
| 应付利息总额 | 206,808 | 423,131 | ||||||
| F-29 |
15. 租赁
截至2024年6月30日，公司在纽约和深圳的办公室有经营租赁。剩余租期范围为0.25到1.25年。公司的租赁协议不含任何实质性的残值担保或实质性的限制性条款。 截至2024年6月30日，公司的租赁协议不含任何实质性的残值担保或实质性的限制性条款。剩余的加权平均租期为1.21年，加权平均折现率为5%。
下表列出了在集团合并资产负债表上记录的与经营租赁相关的资产和负债。
六月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 使用权资产 | 397,217 | 556,104 | ||||||
| 使用权资产的减值 | — | — | ||||||
| 净使用权资产 | 397,217 | 556,104 | ||||||
| 营运租赁负债-流动 | 366,442 | 352,178 | ||||||
| 经营租赁负债 - 非流动 | 94,998 | 282,279 | ||||||
| 总经营租赁负债 | 461,440 | 634,457 | ||||||
下表显示截至2024年6月30日的六个月内公司的办公室租赁费用组成，这些费用包含在未经审计的临时合并损益表中的一般和行政费用：
| 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2024 | ||||
| 美元 | ||||
| 营运租赁成本 | 172,955 | |||
| 变量租赁成本 | — | |||
| 营运租赁支出 | 172,955 | |||
| 短期租赁租金 支出 | 8,671 | |||
| 租赁总费用 | 181,626 | |||
以下表格总结了截至2024年6月30日的运营租赁负债到期情况：
| 美元 | ||||
| 2024 | 188,855 | |||
| 2025 | 288,594 | |||
| 总计 | 477,449 | |||
| 减：计算的利息 | (16,009 | ) | ||
| 租赁负债的现值 | 461,440 | |||
| F-30 |
16. 所得税
开曼
根据开曼群岛现行法律，公司不需要缴纳所得税或资本利得税。此外，在公司向股东支付股息时，不会征收开曼群岛的预扣税。
英属维京群岛
根据英属维尔京群岛的现行法律，注册于英属维尔京群岛的子公司不需要缴纳所得税或资本利得税。
美国
Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”）和Chaince证券公司（“Chaince”）在美国纽约注册成立。根据联邦公司所得税法，适用于MFH Tech和Chaince的联邦公司所得税税率为21%。根据纽约州公司所得税法，适用于MFH Tech和Chaince的纽约州公司所得税税率为6.5%。
香港
根据香港税法，公司的香港子公司需缴纳16.5%的香港利得税。
中华人民共和国
企业所得税（“EIT”）法律对外商投资企业和国内企业适用统一的25% EIT税率。公司在中华人民共和国经营的实体的EIT税率为25%。
截至2023年和2024年6月30日的六个月，来自持续经营的税前损失或收入包括：
| 截至6月30日结束的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 开曼群岛：Mercurity Fintech Holding Inc.（“MFH”） | (674,004 | ) | (7,992,466 | ) | ||||
| 美国：Mercurity Fintech Technology Holding Inc. （“MFH Tech”） | (2,728,295 | ) | (853,446 | ) | ||||
| 美国：Chaince Securities Inc.（“Chaince”） | (34,286 | ) | (15,737 | ) | ||||
| 香港：Ucon Capital (HK) Limited（“Ucon”） | (11,975 | ) | (4,678 | ) | ||||
| 中国：Lianji Future Technology Ltd.（“Lianji Future”） | (58,461 | ) | (70,436 | ) | ||||
合并财务报告中持续经营的所得税费用的当前和递延组成部分的损失综合表如下：
| 截至六个月 | 截至六个月 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 当前税收利益（费用） | — | (587 | ) | |||||
| 递延税收利益（费用） | (325,646 | ) | 772 | |||||
| 所得税效益（费用） | (325,646 | ) | 185 | |||||
| F-31 |
按适用于美国业务的法定所得税税率21%、适用于香港业务的16.5%、适用于中国大陆业务的25%以及适用于新加坡业务的17%计算的税款与来自持续经营的所得税收益的调节如下：
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 美国 (MFH科技) | 美国 (Chaince) | 香港 | 中华人民共和国 | 合并的 | ||||||||||||||||
| 税前净利／亏损 | (2,728,295 | ) | (34,286 | ) | (11,975 | ) | (58,461 | ) | (2,833,017 | ) | ||||||||||
| 按照适用税率计算的所得税 | (572,942 | ) | (7,200 | ) | (1,976 | ) | (14,615 | ) | (596,733 | ) | ||||||||||
| 当前损失未确认递延所得税 | 572,942 | — | 1,976 | 14,615 | 589,533 | |||||||||||||||
| 递延税资产的估值补偿 | — | — | 332,846 | — | 332,846 | |||||||||||||||
| 所得税费用/(收益) | — | (7,200 | ) | 332,846 | — | 325,646 | ||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 美金$ | 美元 | 美金$ | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 美国 (MFH科技) | 美国
(Chaince) | 香港 | 中华人民共和国 | 新加坡 | 合并的 | |||||||||||||||||||
| 收入/(亏损) 税前收入 | (853,446 | ) | (15,737 | ) | (4,678 | ) | (70,436 | ) | (507 | ) | (944,804 | ) | ||||||||||||
| 根据适用的税率计算的 所得税 | (179,224 | ) | (3,305 | ) | (772 | ) | (17,609 | ) | (86 | ) | (200,995 | ) | ||||||||||||
| 当前 未确认的递延所得税损失 | 179,224 | 3,305 | — | 17,609 | 86 | 200,224 | ||||||||||||||||||
| 当前期间确认的 以前所得税费用 | 587 | — | — | — | — | 587 | ||||||||||||||||||
| 所得税费用/(收益) | 587 | — | (772 | ) | — | — | (185 | ) | ||||||||||||||||
递延 税款资产
公司递延税款资产的主要组成部分如下：
| 6月30日 | 十二月 31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 递延 税款资产 | ||||||||
| 净 经营损失结转 | 110,748 | 103,548 | ||||||
| 无形资产的减值 | 238,821 | 238,821 | ||||||
| 估值准备 | (332,846 | ) | — | |||||
| 总递延所得税资产 | 16,723 | 342,369 | ||||||
17. 股东权益
2015年4月8日，公司通过在纳斯达克上市，发行4,000,000份美国存托股票（ADS），代表7200万普通股，发行价格为每份ADS $10。2015年4月27日，公司又发行了220,000份ADS，代表396万普通股，供承销商行使超额配售选择权，价格为每份ADS $10。首次公开募股（IPO）发行普通股的总收益为$37,294,600，在扣除与IPO相关的成本$3,000,000后。
| F-32 |
IPO完成后，公司当时发行的A-1系列、A-2系列和B系列优先股自动转换为12,202,988股、122,029,877股和30,507,471股普通股，IPO完成后不久，公司股东徐毛东（“徐先生”）所欠的6940万美元债务被转换为124,835,802股普通股。
2015年6月8日，公司发行741,422,780股普通股给公司的原始股东，以收购公司。此外，公司最初同意以每股$0.5556向徐先生发行72,000,000股普通股，总购买价格为$40,000,000。2015年9月7日，公司与徐先生通过补充协议减少了购买股份的数量，最终认购金额为$15,000,000，购买27,000,000股。在同一天，公司向徐先生发行了另外的27,000,000股普通股，以与其额外认购相关。
2015年9月27日，公司发行并转让38,363,112股普通股给其存托银行，代表2,131,284份ADS，将在员工和前员工行使其已归属的股票期权及注册其已归属的限制性股票单位时发行。
在2018年7月31日，公司决定将ADS与股份的比率从1个ADS兑换18个股份改为新的比率，1个ADS兑换180个股份。
在2019年5月21日，公司向独角兽的原始股东发行了632,660,858普通股，以收购独角兽。
在2020年5月3日，公司向NBpay的原始股东发行了761,789,601普通股，以收购NBpay。
在2020年5月20日，公司通过私募向一位投资者发行了90,000,000普通股，金额为300,000美元。
在2020年8月13日，公司发行并转让了36,000,000普通股给其托管银行，代表1,000,000个ADS，供在员工和前员工行使其已归属的股权选择权及注册其已归属的RSU时使用。
在2021年1月27日和2021年3月3日，公司共向一位投资者发行了210,000,000普通股，以进行700,000美元的公共股权私募投资。
在2021年3月1日，公司发行并转让了394,200,000普通股给其托管银行，代表1,095,000个ADS，供在员工和前员工行使其已归属的股权选择权及注册其已归属的RSU时使用。
在2021年9月8日，公司向三位投资者发行了571,428,570普通股，以105.2385个比特币进行公共股权的私募投资，市场价值为500万美元。
在2021年9月27日，公司向其存款银行发行并转让了399,999,960股普通股，代表1,111,111份美国存托股份（ADS），以便在员工和前员工行使他们的已归属股票期权和注册他们的已归属限制性股票单位（RSU）时发行。
在2021年10月19日，公司向三位投资者发行了571,428,570股普通股，以进行500万美元的私募投资，并且市场价值约为500万美元。
在2022年11月21日，公司向三位投资者发行了2,423,076,922股普通股，作为315万美元的私募投资（"PIPE"），并发行了108,000,000股普通股用于支付PIPE的融资服务费。
在2022年12月20日，公司向两位投资者发行了3,676,470,589股普通股，作为500万美元的私募投资（"PIPE"）。
在2022年12月15日，公司与黄通国际有限公司签署了一项资产购买协议，提供收购和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备，总价为5,980,000美元，以公司发行的2,718,181,818股普通股支付。公司在2022年12月23日发行了这2,718,181,818股普通股。
在2022年12月23日，公司签署了一项证券购买协议，涉及与一位合格的非美国投资者进行私募投资（"PIPE"）融资，提供和出售公司单位，每个单位包含一股普通股和三个认股权证，预计总收入为500万美元。公司在2023年1月10日收到投资者的500万美元后，向投资者发行了4,545,454,546股普通股。
| F-33 |
在2022年12月29日，公司的董事会批准继续进行：1) 股份合并和同时更改ADR比例；2) 转移公司股东名册；3) 终止存款协议。董事会批准股份合并提案，以授权股票资本（"股份合并"），按照400比1的比例，将每股普通股的面值更改为每股普通股0.004美元。此外，董事会批准公司同时将美国存托凭证（"ADRs"）与普通股的比例从1比360更改为1比1（"ADR比例更改"）。董事会批准终止存款协议，经修订的存款协议（"存款协议"）自2023年2月28日起生效，涉及公司、花旗银行（N.A.）以及根据2015年4月13日的存款协议及其修订版本，持有和实益拥有美国存托股份的股东。
在 2023年2月28日，当股份合并生效时，公司的流通普通股从18,614,900,104 股每股面值$0.00001变更为46,538,116股每股面值$0.004。我们已修订2022年6月30日止六个月的修订合并股东权益变动表中的普通股数量，以追溯呈现我们在2023年2月进行的1对400股合并，直到所呈现的最早期。
在 2023年9月8日，公司共向两位前独立董事发行了30,000普通股，作为他们之前服务的补偿，并向一位法律顾问支付了顾问费用。
在 2023年11月30日，公司为私募投资于公开股权（“PIPE”）发行定价，通过此方式向一位非美国机构投资者出售了一共14,251,781个其证券单元，每个单元由一（1）普通股和三（3）个认股权证组成，发行价格为每个单元$0.421，所得总额为600万在扣除公司应支付的费用和发行开支之前。认股权证可在自2023年11月30日起的三年内行使，购买总计42,755,344普通股，行使价格为每股1.00美元。公司计划将PIPE所得的净收益用于一般工作资本用途，提升其人力资本和业务发展。PIPE融资收益于2023年12月4日到账。
截至2023年12月31日，股份合并后的总流通普通股为60,819,897股。截止到2024年6月30日，总流通普通股仍为60,819,897股。
18. 以股份为基础的薪酬
2011 股份激励计划
在 2011年2月1日，董事会批准了公司2011年股份激励计划（“2011计划”）。2011计划提供股票期权、限制性股票和其他基于股份的奖励。
公司在2011计划下以直线法确认对员工的股票期权和限制性股票的补偿成本，跨越所需服务期限。2012年和2013年授予的期权在48个月内按比例归属，而2014年授予的期权在授予日期的第一个周年日归属。
在2015年7月27日，董事会批准根据2011计划授予28,841,700个限制性股票单位（"RSUs"）的奖励。每个RSU代表参与者收到普通股的附带权利。每个RSU是一个在奖励归属时以零行权价发行普通股的协议。已发行的RSU将在授予日期的每个周年日分别归属50%和50%。公司在RSU的归属期内以直线法确认基于股份的补偿成本。
在2015年9月1日，董事会批准2011计划下的所有3,312,618个未归属期权和28,639,900个RSU自2015年9月1日起归属和可行使。同时，董事会还批准所有已归属和加速归属的期权和RSU应在加速日期后的2年内行使，即2017年9月1日，随后在2017年6月20日公司批准再延长1年。2018年8月31日，公司批准将这些加速奖励的到期日期再延长1年至2019年9月1日。2019年8月31日，公司批准将这些加速奖励的到期日期再延长1年至2020年9月1日。对现有股票期权的修订以延长行使期限被视为期权的修改。授予现任员工的股票期权的增量价值记录为额外的补偿成本，而授予前员工的修改后股票期权的公允价值在重要时记录为财务负债。
在2016年7月1日，根据2011计划，董事会批准向员工和管理层授予32,028,700个股票期权，每股行权价为0.20美元。这些期权的股权分别在授予的第二、第三和第四个周年日的40%、30%和30%将归属，前提是受益人继续为公司提供服务。
| F-34 |
在2016年7月1日，董事会还批准根据2011计划授予10,430,000个限制性股票单位(RSU)奖励。每个RSU代表参与者获得普通股的或有权利。每个RSU是一个协议，承诺在奖励归属时发行普通股，且行权价为零。当满足以下两个条件时，已发行的RSU将100%归属：a) 从授予日期的第一周年日开始，以及b) 公司ADS的市场价格不低于每个ADS 7美元。由于第二个条件未被满足，截至2019年12月31日，未归属任何RSU。公司在授予日期起的12个月内按比例确认RSU的股权基础补偿成本。
在2020年7月9日，董事会还批准根据2011计划授予550,001个限制性股票单位(RSU)奖励。每个RSU代表参与者获得普通股的或有权利。每个RSU是一个协议，承诺在奖励归属时发行普通股，且行权价为零。已发行的RSU有一个四年的基于时间的归属计划，并且有一年的悬崖期。悬崖期结束后，剩余授予股票的每个季度归属1/12，直到四年的归属期结束。公司在授予日期起的4年内按比例确认RSU的股权基础补偿成本。
在2021年1月3日，管理层批准根据2011计划授予123,000个限制性股票单位(RSU)奖励。每个RSU代表参与者获得普通股的或有权利。每个RSU是一个协议，承诺在奖励归属时发行普通股，且行权价为零。已发行的RSU可以立即行使。
在2021年1月25日，管理层还批准根据2011计划授予224,000个限制性股票单位（RSU）奖励。每个RSU代表参与者在奖励归属时获得一股普通股的有条件权利。每个RSU是一份协议，承诺在奖励归属时以零行权价发行普通股。已发行的RSU可以立即行使。
在2021年3月1日，由于公司主要股东发生重大变化，管理层宣布所有有激励的员工可以加速行使所有已授予但尚未达到行权期的RSU，且行权价为零。
2020年股权激励计划
在2020年11月24日，董事会批准了公司2020年股权激励计划（“2020计划”）。2020计划允许根据董事会薪酬委员会批准的选项、限制性股票、限制性股票单位或其他类型的奖励进行授予。
公司在2020计划下对员工的限制性股票确认补偿成本，按直线法在必要的服务期间进行摊销。
在2020年11月24日，董事会还批准根据2020计划授予205,600个RSU奖励。每个RSU代表参与者获得一股普通股的有条件权利。每个RSU是一份协议，在奖励归属时以零行权价发行普通股。已发行的RSU有一个四年的基于时间的归属计划，设有一年的悬崖期。悬崖期结束后，剩余授予股份的1/12每季度归属，直到四年的归属期结束。公司在授予日后四年内按比例确认RSU的股权补偿成本。
在2021年1月3日，管理层还批准根据2020计划授予140,000个RSU奖励。每个RSU代表参与者获取一股普通股的有条件权利。每个RSU是一份协议，在奖励归属时以零行权价发行普通股。已发行的RSU可以立即行使。
在2021年1月25日，管理层还批准根据2020计划授予100,000个限制性股票单位（RSUs）。每个RSU代表参与者有条件地获得一普通股的权利。每个RSU是一个在奖励归属时以零行使价格发行普通股的协议。发行的RSUs可以立即行使。
在2021年3月1日，由于公司主要股东发生重大变更，管理层宣布所有有激励的员工可以加速行使所有已授予但尚未到达行使期的RSUs，且行使价格为零。
在2021年4月30日，管理层还批准根据2020计划授予20,000个RSUs。每个RSU代表参与者有条件地获得一普通股的权利。每个RSU是一个在奖励归属时以零行使价格发行普通股的协议。发行的RSUs可以立即行使。
| F-35 |
2021年股票激励计划
在2021年8月24日，董事会批准了公司2021年股票激励计划（“2021计划”）。2021计划允许授予限制性股票、限制性股票单位或其他由董事会薪酬委员会批准的奖项。
公司在2021计划下对员工的限制性股票确认补偿成本，采用直线法在必要的服务期间内摊销。
在2021年8月25日，管理层批准根据2021计划授予1,099,443个RSUs。每个RSU代表参与者有条件地获得一普通股的权利。每个RSU是一个在奖励归属时以零行使价格发行普通股的协议。根据管理层的决定，527,777个RSUs可以立即行使，其余571,666个RSUs的50%有六个月的时间归属安排，其余571,666个RSUs的50%有十二个月的时间归属安排。
授予员工的限制性股票奖励
截至2024年初，2011年计划、2020年计划和2021年计划下没有发放未归属的限制性股票奖励。2022年、2023年和2024年截至6月30日，2011年计划、2020年计划和2021年计划下，计入持续经营的运营费用的股票基础薪酬分别为$356,173，$nil和$nil。
截至2024年6月30日，与向员工发放的限制性股票单位（RSU）相关的未确认股票基础薪酬和与持续经营的股票期权相关的未确认股票基础薪酬均已不存在。
19. 关联方余额和交易
与关联方的关系性质:
| 姓名 | 与公司的关系 与公司的关系 | |
| 王智佑 | Mercurity的关联公司前董事，Mercurity的前股东 | |
| 辉光控股（香港）有限公司 | 前梅库里特的股东 | |
| 应 王 | 与智佑王有关联 |
| F-36 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下余额应付相关方：
应付相关方的净额
截至 6月30日， | 截至12月31日, | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 只有王 | (i) | 237,620 | 243,219 | |||||||||
| 辉煌控股（香港） 有限公司 | (ii) | 273,000 | 273,000 | |||||||||
| 英王 | (iii) | 400,000 | 400,000 | |||||||||
| i. | 金额代表应付账款$237,620，由于RMb资金暂时短缺，需支付给与公司相关的股东。截止到2024年6月30日和2023年12月31日，应付给 Zhiyou Wang 的余额调整仅归因于外币转换差异。 |
| ii. | 金额代表应付账款$273,000，需支付给辉煌控股（香港）有限公司（“辉煌”），与公司从股东借入股票以支付代理费用相关，附带公司100,000 ADSs。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付辉煌的金额余额没有变化。 |
| iii. | 在2022年6月13日，公司向与Zhiyou Wang相关的、新加坡居民 Ying Wang 发出了一份本息票，本金金额高达500万美元，以提供公司的营运资金。该票据的期限为一年，到期日为2023年6月1日，除了政府相关机构收取的任何适用的隐含利息外，不产生利息。该票据的余额可在到期日前随时提前偿还。截至2022年12月31日，公司已从票据持有人处收到了40万美元的票据。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付票据持有人的金额余额没有变化。 |
20. 承诺和或有事项
经营 租赁承诺
本公司在不可取消的租赁协议下租赁某些办公场所。截止2024年6月30日的六个月期间，经营租赁的租金支出为172,955美元。
根据不可取消的经营租赁协议，未来的最低租赁付款总额如下：
| 未来期间 | 美元 | |||
| 截至2024年12月31日的六个月期间 | 188,855 | |||
| 截至2025年12月31日的年度 | 288,594 | |||
| 总计 | 477,449 | |||
21. 法定准备金和受限制净资产
根据中国外商投资企业法及其章程，公司在中国的子公司，作为在中国建立的外商投资企业，需提供一定的法定准备金。这些法定准备金包括以下一项或多项：（i）一般准备金，（ii）企业扩展基金或自留基金，以及（iii）员工奖金和福利基金。在某些累积限额的限制下，一般准备金要求每年提取税后利润的10%（根据中国会计准则在每年年末确定）；其他基金的提取由子公司或附属的中国实体自行决定。这些法定准备金只能用于企业扩展、员工奖金和福利的特定用途，除非子公司、附属中国实体及其各自的子公司清算，否则不能以现金分红的形式分配。公司的子公司必须将至少10%的税后利润分配给一般准备金，直到该准备金达到各自注册资本的50%。截至2024年6月30日，公司的中国子公司尚未建立达到其注册资本门槛50%的一般准备金，因此它们将继续将至少10%的税后利润分配给一般准备金。
对企业扩展准备金和员工福利及奖金准备金的提取由公司各子公司的董事会自行决定。
| F-37 |
由于公司的中国子公司一直处于亏损状态，截至2024年6月30日，他们尚未提取任何法定准备金，并且截至2024年6月30日的六个月内，公司中国子公司对这些准备金的提取为$零。
由于这些中国法律法规的要求，以及中国实体的分配只能从根据中国 GAAP 计算的可分配利润中支付，因此中国实体被限制将其净资产的一部分转移到公司。受限金额包括公司中国子公司的实收资本和法定储备。截至 2024 年 6 月 30 日，公司中国子公司的净资产为负值。
22. 后续事件
债权转让
2024 年 9 月 3 日，公司与三合公司（“买方”）签署了《贷款买卖与转让协议》（“协议”）。根据协议，公司将其对 Fresh First Inc. 欠款的 100% 权利、所有权和利益转让给买方，总对价等于贷款的全额本金金额，为 200,000 美元。
FINRA 批准收购持牌经纪交易商 J.V. Delaney & Associates
2024 年 11 月 18 日，我们全资子公司 Chaince Securities Inc.（“Chaince Securities”）收到了来自金融行业监管局（“FINRA”）的批准，批准 J.V. Delaney & Associates（“JVDA”）的所有权变更。JVDA 是一家成立于 1982 年的全牌照经纪交易商。此批准是根据 FINRA 第 1017 条规则的持续会员申请授予的。此决定授权 Chaince Securities 完成对 J.V. Delaney & Associates 100% 拥有权收购的后续步骤。此次收购反映了 Mercurity Fintech 桥接创新数字金融与传统金融服务的战略愿景。值得注意的是，该批准仅涉及所有权的变更，并且仍需满足特定的操作参数和监管要求，包括按批准条款要求在 2024 年 12 月 13 日之前向 FINRA 提交已签署的会员协议。
Chaince Securities 和 J.V. Delaney & Associates 将继续在其现有批准的业务活动范围内运营，包括经纪人或交易商零售公司股权证券、承销商或销售小组参与者（其他公司证券，不包括共同基金） - 最佳努力募股、美国政府证券经纪和证券私募。作为申请程序的一部分，某些以前获批的业务活动（如市政证券经纪和共同基金零售）已从 JVDA 的会员协议中删除。未来对运营范围的任何调整将受到 FINRA 规章的限制，并需经过必要的事先监管审查和批准程序，以确保完全合规。
| F-38 |