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管理層對財務狀況和經營成績的討論和分析
本管理層討論與分析旨在爲您提供我們截至2022年、2023年和2024年6月30日六個月的財務狀況和經營結果的敘述性解釋。本節應與我們未經審計的中期合併財務報表及本中期報告中其他地方包含的相關注釋一起閱讀。請參閱“截至2023年12月31日和2024年6月30日的Mercurity Fintech Holding Inc未經審計的中期合併財務報表及截至2022年、2023年和2024年6月30日的六個月的財務報表。”我們還建議您閱讀我們的管理層討論與分析以及截至2023年12月31日的財年審計合併財務報表及其附註，這些內容出現在我們針對截至2023年12月31日的年度報告Form 20-F中，或稱爲年度報告，該報告已於2024年4月23日提交給美國證券交易委員會（SEC）。
除非另有說明或上下文另有要求，否則所有對“我們公司”、“我們”、“我們的”、“我們擁有的”、“我們”或類似術語的引用均指Mercurity Fintech Holding Inc及其前身實體、子公司及合併關聯子公司。“VIE”指可變利益實體。
所有這些財務報表均按照美國普遍接受的會計原則（U.S. GAAP）編制。我們對本管理層討論與分析中包含的一些數字進行了四捨五入調整。因此，在某些表格中顯示的總數字可能不是其前面數字的算術彙總。本討論包含前瞻性聲明，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性聲明中的預測結果存在實質性差異。
最近發展
在2024年11月18日，我們全資子公司Chaince Securities Inc.（“Chaince Securities”）獲得金融行業監管局（“FINRA”）對J.V. Delaney & Associates（“JVDA”）的所有權變更的批准。JVDA是一家成立於1982年的全牌照經紀交易商。根據FINRA規則1017，該批准是依據持續會員申請授予的。這個決定授權了Chaince Securities完成對J.V. Delaney & Associates 100%所有權收購的下一步。此次收購反映了Mercurity Fintech的戰略願景，將創新數字金融與傳統金融服務相結合。需要特別注意的是，該批准僅涉及所有權變更，並且仍需滿足特定的運營參數和監管要求，包括按照批准條款在2024年12月13日之前向FINRA提交已簽署的會員協議。
Chaince Securities和J.V. Delaney & Associates將繼續在其現有批准的業務活動範圍內運營，包括經紀人或交易商零售企業股權證券、承銷商或銷售小組參與者（企業證券，除共同基金外）——最佳努力認購、美國政府證券經紀和證券的私募。先前批准的某些業務活動，如市政證券經紀和共同基金零售，已在JVDA的會員協議中被移除，作爲申請過程的一部分。未來對運營範圍的任何調整將受FINRA規章的約束，並經過必要的監管審查和批准程序，以確保全面合規。
Overview
在2019年7月之前，我們爲中國的食品服務供應商和客戶提供一體化的B20億服務。在2019年5月，我們收購了Mercurity Limited及其子公司和可變利益實體（“VIE”），以開始區塊鏈技術服務，包括開發數字資產交易平台和基於區塊鏈技術的其他解決方案。2019年7月22日，我們通過將New Admiral Limited（或New Admiral）的所有已發行和流通股票出售給Marvel billion Development Limited（或Marvel billion）來剝離我們向食品服務供應商和客戶提供的B20億服務，這是我們之前全資擁有的運營B20億業務的子公司。剝離後，我們不再從事B20億服務，我們當前的主要業務集中在提供區塊鏈技術服務。我們爲客戶設計並開發了基於區塊鏈技術的數字資產交易平台，以促進加密資產交易和資產數字化，並提供這些平台的補充服務，如定製軟件開發服務、維護服務和合規支持服務。2020年3月，我們收購了NBpay Investment Limited及其子公司和VIE，這是一家基於區塊鏈技術開發資產交易平台產品的公司，以推進區塊鏈技術服務業務。
由於中國政府在2021年採取的極爲不利的監管措施，我們的董事會於2021年12月10日決定剝離通過VIE協議控制的相關業務的中國運營公司（VIE），該剝離於2022年1月15日完成。
在2021年8月，我們將加密貨幣挖礦作爲未來的主要業務之一。我們於2021年10月22日與一個集體挖礦服務提供商簽署業務合同，以向挖礦池提供計算能力，並在2021年獲得了664,307美元的相關收入，在2022年上半年獲得了783,089美元的相關收入。
在2022年2月底，我們的前任首席財務官兼前聯席首席執行官、前董事會成員兼聯席主席的周偉，以及前董事會成員李鳴浩，被懷疑涉及某些與本公司運營無關的刑事罪行，隨後被江蘇省鹽城市射陽公安局經濟犯罪調查大隊拘留。同時，射陽公安局錯誤地扣押了屬於公司的數字資產硬件冷錢包及其中存儲的加密貨幣。
由於VIE的拆解和與數字資產交易平台相關的所有業務的停止，以及上述事件導致我們面臨的臨時困難（大部分加密貨幣被扣押和查封），我們的原中國技術團隊在2022年上半年離開，同時由於未能在2022年下半年重建技術服務團隊，我們的區塊鏈技術服務業務在2022年沒有產生任何收入。
在2022年7月，我們在紐約成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”）以開發分佈式計算和存儲服務（包括加密貨幣挖礦和爲去中心化平台運營商提供雲存儲服務）以及數字諮詢服務。同時，我們進行了有關在線和傳統經紀服務及數字支付業務的商業模式、許可證要求和運營成本的可行性研究，並已在這兩個領域擴大我們的業務，例如建立客戶基礎和獲取所需許可證。然而，由於資源限制，自2024年3月以來，我們已停止在數字支付業務（包括數字支付服務和解決方案諮詢）及所需資金轉移許可證申請的開發計劃。
在2022年12月15日，我們與黃通國際有限公司簽署了一項資產購買協議，提供收購和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備，總金額爲5,980,000美元，以我們的普通股支付。此項投資旨在擁有能夠收集、處理和存儲大量數據的挖礦機器，以推進加密貨幣挖礦業務和Web3框架。2022年12月20日，這些資產開始用於Filecoin（“FIL”）挖礦操作。在2023年1月，我們將所有Web3去中心化存儲基礎設施轉讓給我們的美國子公司MFH Tech，該公司作爲我們Filecoin挖礦和去中心化平台運營商雲存儲服務的經營實體。
在2023年1月10日，我們與金禾資本有限公司簽署了一項資產購買協議，提供購買5,000台Antminer S19 PRO比特幣礦機，總金額爲9,000,000美元。
在2023年1月28日，我們決定註銷NBpay投資有限公司及其子公司，因爲它們沒有任何有意義的資產、業務或員工。
在2023年4月12日，我們完成了另一家美國子公司Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）的註冊，該公司計劃在未來獨立發展財務諮詢服務、在線和傳統經紀服務。在2023年5月3日，Chaince Securities與J.V. Delaney & Associates（一家投資顧問公司和FINRA許可的經紀交易商）簽署了一項購買和銷售協議，以收購其所有資產和負債。
從2023年4月至6月，我們的管理層重新評估了公司商業環境變化可能帶來的不利影響，並調整了公司的商業結構和未來發展計劃。
考慮到加密貨幣挖礦行業挖礦難度的增加以及頂尖加密貨幣挖礦企業的普遍虧損，我們決定減少比特幣礦機的採購規模，並降低公司在加密貨幣挖礦領域的投資。因此，公司與金禾資本有限公司（“金禾”）簽署了一項修正案（“修正案”）以修改S19 Pro購買協議，根據該協議，雙方同意將採購訂單減少至不超過2,000台比特幣礦機，總金額不超過360萬美元。在2024年3月10日，公司與金禾簽署了一項取消協議（“取消協議”），以完全取消S19 Pro購買協議項下的訂單。公司目前不進行比特幣挖礦，未來也沒有恢復比特幣挖礦的計劃。
此外 考慮到過去兩年加密貨幣市場動盪給區塊鏈行業帶來的巨大不確定性，以及監管方面的不確定性，我們 仍然決定不繼續進行與資產交易平台、資產數字化平台和去中心化金融（DeFi）平台相關的區塊鏈技術服務業務。
在調整我們的業務重點後，我們的公司結構和業務線如下：(i) 我們的美國子公司 MFH Tech 作爲北美分佈式計算和存儲服務及數字諮詢服務業務的運營實體，(ii) 在完成對J.V. Delaney & Associates所有資產和負債的收購後，我們的美國子公司Chaince Securities將作爲我們未來金融顧問服務、在線和傳統經紀服務業務在北美的運營實體，以及 (iii) 我們的香港子公司Ucon Capital (HK) Limited及其中國子公司北京 聯吉未來科技有限公司將作爲我們在亞太地區的數字諮詢服務業務的運營實體。
我們當前的業務結構如下：
關鍵運營項目說明
營業收入
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六個月內我們根據服務類型的收入：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 營業收入: | ||||||||||||
| 商業諮詢服務 (i) | 195,000 | 80,000 | — | |||||||||
| 分佈式計算和存儲服務 (ii) | 296,177 | 166,242 | 783,089 | |||||||||
| 其他 (iii) | 26,000 | — | — | |||||||||
| 總營業收入 | 517,177 | 246,242 | 783,089 | |||||||||
| (i) | 來自商業諮詢服務的收入 |
我們基於多年積累的資源優勢，爲全球企業客戶提供全面的商業諮詢服務和行業資源支持。我們還協助亞太地區的企業客戶在美國開展業務，例如幫助客戶改善運營和合規，實現市場準入和擴展，引入及協調專業服務機構。
我們通過評估合同完成百分比在每個月月底計算輸出值並確認收入。 截至2024年6月30日的六個月內，我們的商業諮詢服務收入爲195,000美元，來源於兩名中國客戶和一名美國客戶。 截至2023年6月30日的六個月內，我們的商業諮詢服務收入爲80,000美元，來源於一名中國客戶。 在截至2022年6月30日的六個月中，我們沒有參與任何商業諮詢服務。
| (ii) | 來自分佈式計算和存儲服務的收入 |
在2021年8月，我們將加密貨幣挖礦作爲未來主要業務之一。加密貨幣挖礦是我們分佈式計算和存儲服務業務的重要組成部分。截止到2024年6月30日，我們所有的分佈式存儲和計算服務收入均來自加密貨幣挖礦業務，具體包括比特幣挖礦（已停產）和Filecoin挖礦。
在2022年上半年，該公司的收入完全來自比特幣共享挖礦業務，該業務於2021年10月開始，並於2022年4月結束。在此期間，魏鑄事件導致公司暫時失去對大部分加密貨幣的控制，而公司日常運營也面臨暫時困難，導致公司的原始加密貨幣挖礦業務擴展計劃未能實施。值得一提的是，在此期間，比特幣市場價格經歷了顯著下跌，公司的所有比特幣因失去控制而未能及時變現爲現金。 這也導致公司在2022年上半年對這些比特幣不得不計提重大減值損失。
在2022年12月，公司收購了一批Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣礦機、線纜和其他電子設備，總金額爲598萬美元，支付方式爲公司普通股。從2022年12月20日起，公司將部分設備的存儲容量用於Filecoin挖礦業務，其餘存儲容量將用於爲分佈式應用產品運營商提供雲存儲服務。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月期間，公司分別從物理挖礦操作中獲得了166,242美元和296,177美元的Filecoin挖礦收入，並且沒有從爲去中心化平台運營商提供雲存儲服務中獲得任何收入。
我們在2022年12月在Filecoin網絡上建立了第一個節點帳戶（f01997159）（“Filecoin節點1”）。截至2024年6月30日，由於有效存儲容量過低，該節點停止了運營。我們在2023年3月在Filecoin網絡上建立了第二個節點帳戶（f02096915）（“Filecoin節點2”）。截至2024年6月30日，Filecoin節點2的有效存儲容量已減少至221.88 Tib，並且由於被新節點的Filecoin Plus技術所取代，將在不久的將來完全關閉。
在2023年12月，我們決定採用新的Filecoin挖礦方法“Filecoin Plus”來擴展我們的Filecoin挖礦業務，並逐步通過開設新的Filecoin Plus節點來替換Filecoin節點1和節點2。Filecoin Plus的新的Filecoin挖礦方法是Filecoin網絡上可獲得的開源信息。在Origin Storage的技術指導和支持下，我們已經能夠使用和操作Filecoin Plus的開源代碼進行Filecoin挖礦，並從2024年1月起運行兩個新的Filecoin挖礦節點（f02843151和f02886019）（分別爲“Filecoin節點3”和“Filecoin節點4”）。在Filecoin Plus挖礦方法下，我們可以識別、存儲、搜索和檢索客戶的商業級信息，因此，我們在使用常規Filecoin挖礦方法進行的相同礦工工作的情況下，得到了十倍（在Filecoin挖礦的設置中也稱爲“質量調整功率”）的Filecoin礦工獎勵。Origin Storage一直在爲我們的挖礦團隊提供技術服務，以滿足Filecoin Plus的標準，並獲得質量調整功率和增加的Filecoin獎勵。原始存儲容量是我們Web3去中心化存儲基礎設施實際佔用的存儲容量。有效存儲容量是指每單位存儲可以生成的Filecoin獎勵的速率或能力。由於Filecoin網絡爲使用Filecoin Plus方法的礦工提供了10倍的質量調整功率，我們目前可以使用一單位的原始存儲來賺取與十單位原始存儲過去在我們採用Filecoin Plus之前所獲得的相同數量的Filecoin獎勵。在這個意義上，我們相信Origin Storage幫助我們使用Filecoin Plus方法將我們的有效存儲容量提高了十倍。
截至2024年6月30日，Filecoin節點3和4的總體有效存儲容量達到了70Pib，並保持在這一水平，超出了我們最初設定的60.4Pib的存儲容量，僅佔用原始存儲容量的7Pib（“原始字節權力”），這是我們Web3去中心化存儲基礎設施的部分。
通過這種方式，公司Web3去中心化存儲基礎設施的大部分原始存儲容量（或“原始字節權力”）將保持可用，我們可以利用這些容量來擴展我們的Filecoin挖礦業務或向其他分佈式應用產品運營商提供雲存儲服務。所有剩餘的存儲容量將根據我們的成本效益分析進行利用和應用，重點關注法律合規、經濟回報和股東價值。
成本收入
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六個月內我們按服務類型劃分的收入：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 營業成本： | ||||||||||||
| 商業諮詢服務 (i) | (137,163 | ) | (51,500 | ) | — | |||||||
| 分佈式計算和存儲服務 (ii) | (656,458 | ) | (641,920 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||
| 營業成本總額 | (793,621 | ) | (693,420 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||
| (i) | 商業諮詢服務的收入成本 |
諮詢服務的成本主要由諮詢項目團隊的工資組成。諮詢服務的成本在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月內確認，金額分別爲$51,500和$137,163。2022年6月30日結束的六個月內沒有諮詢服務運營。
| (ii) | 分佈式計算和存儲服務的收入成本 |
公司在2021年10月至2022年4月期間進行了比特幣挖礦。在此期間，公司計算能力爲35,000TH/s， 平均每日產出爲0.17011136 BTC，單位計算能力的收入爲0.000004860 BTC/TH/天。 在這項比特幣挖礦業務中，公司基本上是租賃了比特幣挖礦機器，而不是擁有它們，租賃挖礦機器的成本證明是非常高的。 公司比特幣挖礦的平均每日運營成本（包括租賃挖礦機器的成本）爲11,080.51美元， 因此公司直到比特幣的平均價格超過65,137美元才會盈利。 截至2022年6月30日，已確認比特幣共享挖礦業務的成本爲1,291,784美元。然而，早在2021年10月，管理層並未預見到2021年12月開始的比特幣市場崩盤。 2021年12月，比特幣的價格突然從每枚60,000美元的價位暴跌，在2022年的前六個月，這一價格徘徊在17,000到49,000美元之間，導致我們的比特幣挖礦業務遭受巨大損失。 由於過去兩年比特幣價格的劇烈波動，從2022年5月到2024年6月，我們沒有進行任何與比特幣挖礦相關的業務。
公司自2022年12月起開展Filecoin挖礦業務。Filecoin實體挖礦運營的成本包括挖礦機折舊費、礦場租賃費（包括電費）、直接人工費、軟件授權費、其他技術服務費用和Filecoin貸款利息費用。 截至2024年6月30日的六個月內，Filecoin實體挖礦運營的成本確認金額爲656,458美元，包括挖礦機折舊費421,409美元、礦場租賃費（包括電費）174,979美元、軟件授權費8,108美元、其他技術服務費用11,847美元和Filecoin貸款利息費用40,115美元。 截至2023年6月30日的六個月內，Filecoin實體挖礦運營的成本確認金額爲641,920美元，包括挖礦機折舊費448,718美元、礦場租賃費（包括電費）144,412美元、直接人工費4,000美元和軟件授權費44,790美元。 截至2022年6月30日的六個月內，沒有爲去中心化平台運營商提供雲存儲服務的操作。
在 2024年1月，在Origin Storage的技術支持下，我們開始使用Filecoin Plus方法進行Filecoin挖礦，並開始運行兩個新的Filecoin挖礦節點（Filecoin節點3和Filecoin節點4）。截至2024年3月31日，Filecoin節點3和4的有效存儲容量已達到70Pib，超過了我們原定的60.4Pib存儲容量目標，並且這僅佔我們Web3去中心化存儲基礎設施原始存儲容量（“原始字節能力”）的7Pib。截至2024年6月30日，我們的一箇舊節點Filecoin節點1由於有效存儲容量低而停止運營。同時，另一箇舊節點Filecoin節點2的有效存儲容量已降至221.88 Tib，並將因被Filecoin節點3和4替代而在不久的將來完全關閉。
儘管我們使用Filecoin Plus挖礦方法的Filecoin節點3和4在2024年上半年爲我們帶來了比Filecoin節點1和2更多的收入，但我們仍然遭受了虧損，主要是由於我們Web3去中心化存儲基礎設施的存儲容量未得到充分利用，且折舊費用是按直線法平均計算的。此外，我們的Filecoin節點3和4的有效存儲容量大於節點1和2，這要求我們借入更多Filecoin以滿足節點3和4的抵押需求。這在2024年上半年顯著增加了借入Filecoin的利息成本。
營運費用
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六個月運營費用：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 營運費用： | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷 (i) | (42,295 | ) | (152,400 | ) | — | |||||||
| 一般和行政管理 (ii) | (1,061,417 | ) | (1,251,559 | ) | (1,247,161 | ) | ||||||
| 壞賬準備 (iii) | (11,451 | ) | — | (4,648 | ) | |||||||
| 無形資產處置損失 (iv) | — | — | (29,968 | ) | ||||||||
| 無形資產減值損失 (v) | — | (79,821 | ) | (2,850,422 | ) | |||||||
| 物業和設備減值損失 (vi) | (1,827,373 | ) | — | — | ||||||||
| 加密資產市場價格損失 (vii) | (651,441 | ) | — | — | ||||||||
| 總營運費用 | (3,593,977 | ) | (1,483,780 | ) | (4,132,199 | ) | ||||||
| (i) | 銷售 和營銷費用 |
在2024年上半年，爲了增強我們的業務推廣力度，我們戰略性地招募了幾位市場營銷專業人士。這些新員工在截至2024年6月30日的六個月中共計產生了32,295美元的勞動成本。此外，爲MFH Tech的業務推廣確認了10,000美元的客戶推薦佣金費用，適用於截至2024年6月30日的六個月。
在2023年1月13日，公司位於美國的子公司MFH Tech與Dato Ai Technology Corporation（“Dato”）簽署了諮詢協議，根據該協議，Dato將作爲獨立承包商提供銷售和市場營銷服務，以尋找和識別公司的商業諮詢服務的潛在客戶。根據諮詢協議，MFH Tech應支付Dato每年30萬美元的費用。截至2023年6月30日，MFH Tech已支付Dato15萬美元，並在截至2023年6月30日的六個月中確認了15萬美元的銷售和營銷費用。此外，MFH Tech在截至2023年6月30日的六個月中確認了2,400美元的其他營銷費用。公司在截至2022年6月30日的六個月內沒有直接爲其主要業務產生任何銷售和營銷費用。
我們的主要業務定義近年來經歷了一些重組，隨着業務結構變得更加明晰，當前的結構性業務投資逐漸成熟並開始產生收入，我們計劃穩步增加我們的市場營銷和推廣投資和努力。
| (ii) | 一般 和行政費用 |
公司的一般和行政費用主要由以下部分組成：(i) 員工的薪金和福利，包括我們的管理層、商戶服務代表和一般行政人員的薪金和福利；(ii) 辦公室費用，主要包括辦公室租金、維護和公共事業費用、辦公設備折舊及其他辦公室費用；(iii) 專業費用，主要包括法律費用和審計費用。
公司2024年上半年的一般和行政費用爲1,061,417美元，而2023年同期爲1,251,559美元，2022年同期爲1,247,161美元。2024年上半年的一般和行政費用主要包括274,091美元的僱傭成本、437,124美元的專業費用和350,202美元的其他辦公費用。2023年上半年的一般和行政費用主要包括251,747美元的僱傭成本、642,579美元的專業費用和357,233美元的其他辦公費用。2022年上半年的一般和行政費用主要包括356,173美元的股份基礎補償費用、500,196美元的僱傭成本、365,613美元的專業費用和25,179美元的其他辦公費用。
| (iii) | 壞賬準備 |
截至2024年6月30日的六個月內，公司在壞賬準備方面的損失完全是由於無法收回的應收利息。2022年6月30日結束的六個月內，公司在壞賬準備方面的損失完全是由於無法收回的其他應收款項。
| (iv) | 無形資產處置損失 |
在2022年1月，公司出售了1,000,000美元的代幣以資助日常運營，產生了29,968美元的損失。在2023年和2024年截至6月30日的六個月內沒有相關的收益或損失。
| (v) | 無形資產減值損失 |
由於比特幣在2022年的價格崩潰，公司出於謹慎考慮，決定將比特幣和其他加密貨幣的減值測試方法從每年測試一次或兩次（基於過去12個月的平均每日收盤價計算公允價值）改爲每天測試（基於日內最低價格計算公允價值）。
公司從定性和定量的角度評估變更的重要性，並得出結論認爲這些變更對於截至2022年6月30日的未審計中期合併利潤表和現金流量表是重要的。我們對截至2022年6月30日的受影響的未審計中期合併財務報表進行了重述，以更正這些變更。
我們 根據每日的盤中最低價格估算加密貨幣的公允價值，並在截至2023年6月30日的六個月內確認了79,821美元的減值損失，全部爲Filecoin的減值損失。
我們 根據每日的盤中最低價格估算加密貨幣的公允價值，並在截至2022年6月30日的六個月內確認了2,850,422美元的減值損失，其中包括2,844,558美元的比特幣減值損失和5,864美元的泰達幣減值損失。
自2024年1月1日起，公司採用了ASU第2023-08號會計標準，關於加密資產的會計和披露（“ASU 2023-08”），使用的修訂追溯法要求各報告期內對加密資產按公允價值計量，公允價值變動記錄在淨收益或損失中。
| (vi) | 財產和設備的減值損失 |
在2024年6月底，我們重新評估了我們的Web3去中心化存儲基礎設施，這些設備的市場價值已大幅低於我們的賬面價值，這主要是由於芯片技術的升級，而我們的Filecoin挖礦業務未能盈利。根據我們評估的設備公允價值，我們確認了1,827,373美元的Web3去中心化存儲基礎設施的減值損失。
| (vii) | 加密資產市場價格的損失 |
自2024年1月1日起，公司採用了ASU第2023-08號會計標準，關於加密資產的會計和披露（“ASU 2023-08”），使用的修訂追溯法要求各報告期內對加密資產按公允價值計量，公允價值變動記錄在淨收益或損失中。採用該標準後，公司確認ASU 2023-08初始應用的累計影響爲763,072美元，作爲保留盈餘開盤餘額的調整。公司在截至2024年6月30日的六個月內共確認了651,441美元的加密資產市場價格損失。
利息 收入/(支出)，淨額
下表列出了截至2022年、2023年和2024年6月30日的六個月的利息收入/(支出)：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 利息收入/(支出)， 淨額： | ||||||||||||
| 債券利息支出 (i) | (193,562 | ) | (186,250 | ) | — | |||||||
| 現金和短期存款的利息收入 | 303,335 | 68,161 | 84 | |||||||||
| 利息收入/(支出)， 淨額 | 109,773 | (118,089 | ) | 84 | ||||||||
| (i) | 債券應付折扣的攤銷 和債券利息支出 |
本公司與一名非美國投資者（“買方”或“持有者”）簽訂了一項證券購買協議（“SPA”）。根據2023年1月31日的SPA，本公司向買方發行了一份無擔保可轉換本票（“本票”），面值爲900萬美元（“收益”），並在2023年2月2日收到買方的收益時生效。除非買方選擇將本票轉換爲普通股，否則本票自發行之日起至償還本票之前，應按年度5%的利率計算非複利利息。如果買方不選擇轉換本票，則本票的未償還本金及所有到期但未支付的利息應在本票發行日期一週年時到期償還（“到期日”）。截至2024年和2023年6月30日的六個月內，本公司分別確認了本票的利息支出爲193,562美元和186,250美元。
買方有權根據本票的條款和條件將未償還餘額（不包括截至該通知日期的任何到期但未支付的利息）轉換爲本公司的普通股（“轉換股份”），每股價格爲0.00172美元（是美國存託憑證在證券購買協議日期前30個連續交易日的平均收盤價的70%除以360，相當於2023年2月28日實施的股東合併後每股0.688美元）。在償還本票之前，持有者可自行決定在到期日之前的兩個選定期間內選擇轉換本票，包括在本票發行日期六個月後日歷日期前的十五天（“首次選擇期”），以及到期日前十五天（“第二次選擇期”）。
Pursuant to the Accounting Standards Update 2020-06, for convertible instruments, the instruments primarily affected are those issued with beneficial conversion features or cash conversion features because the accounting models for those specific features are removed. However, all entities that issue convertible instruments are affected by the amendments to the disclosure requirements in this Update. Under the amendments in Accounting Standards Update 2020-06, the embedded conversion features no longer are separated from the host contract for convertible instruments with conversion features that are not required to be accounted for as derivatives under Topic 815, Derivatives and Hedging, or that do not result in substantial premiums accounted for as paid-in capital. Consequently, a convertible debt instrument will be accounted for as a single liability measured at its amortized cost and a convertible preferred stock will be accounted for as a single equity instrument measured at its historical cost, as long as no other features require bifurcation and recognition as derivatives. Therefore, when the Company received the convertible bond financing of $900萬, we recognized the debt (bonds payable) of $900萬 based on the principal and calculated interest according to the coupon interest agreed upon in the contract.
On February 2, 2024, the Company and the Holder entered into an amendment agreement of the Securities Purchase Agreement. The Company and the Holder desire to amend the terms of the Note, pursuant to which the Company shall repay $1,500,000 of the original U.S.$9,000,000 principal amount to the Holder in consideration of amending certain terms of the Note. The Adjusted Principal Amount of U.S.$7,500,000 from February 2, 2024 to February 1, 2025 (the “Maturity Date”), both at an annual rate of 5%, until the repayment of the Note unless converted into ordinary shares of the Company in accordance with the agreed conversion conditions. Interest on this Note shall be computed on the basis of a 365-day year and actual days elapsed. Interest accrued on this Note shall be payable in arrears on the Maturity Date of this Note and shall be forgiven and waived by the Holder upon conversion of the Note. No more interest shall accrue on the Accrued Interest of the Original Note from the date hereof until the Maturity Date. As of June 30, 2024, we had paid the interest of $450,000 for the period from February 2, 2023 to February 1, 2024, and repaid the principal of $150萬.
截至2022年6月30日的六個月內，沒有相關的收入或支出發生。
融資 成本
下表列出了截至2022年、2023年和2024年的六個月內我們在當前費用中確認的融資成本：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 融資成本： | ||||||||||||
| 無擔保可轉換 promissory note 的財務顧問費用 可轉換票據 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||
| 總融資成本 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||
根據與公司的無擔保可轉換票據的財務顧問的協議，融資金額爲$900萬， 公司於2023年2月向財務顧問支付了融資金額的5%的財務顧問費用。2022年和2024年6月30日止六個月內沒有發生相關費用。
其他 收入/(費用)，淨額
其他收入主要由政府補貼和其他意外收益產生的收益組成。其他費用主要包括政府罰款，例如稅款滯納金。
來自短期投資市場價格的收益/(損失)
截至2024年6月30日的六個月內，短期投資市場價格的收益主要由公司在同一期間持有的ETF市場價格變化所產生的收益組成。
截至2023年6月30日的六個月內，短期投資市場價格的損失主要由公司在同一期間持有的ETF市場價格變化所產生的損失組成。
截至2022年6月30日的六個月內沒有相關的盈虧。
出售短期投資的盈/(虧)
截至2024年6月30日的六個月內，出售短期投資的收益主要來自於公司在同一期間內出售的普通股的收益。
截至2023年6月30日的六個月內，出售短期投資的損失主要來自於公司在同一時期內出售的普通股的損失。
截至2022年6月30日的六個月內沒有相關的盈虧。
出售子公司的損失
由於中國政府在2021年對數字貨幣生產和交易採取的極其不利的監管措施，公司的董事會於2021年12月10日決定剝離通過VIE協議控制的相關業務的中國公司，剝離工作於2022年1月15日完成。公司截至2022年6月30日的財務報表確認VIE處置的損失爲$4,664。
業務結果
以下是截至所指日期的未經審計合併財務數據的摘要，該摘要需參考並與我們的未經審計合併財務報表及相關附註一起閱讀。我們的歷史業績並不一定表明未來任何期間的業績。
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 營業收入: | ||||||||||||
| 諮詢服務 | 195,000 | 80,000 | — | |||||||||
| 加密貨幣挖掘。 | 296,177 | 166,242 | 783,089 | |||||||||
| 其他 | 26,000 | — | — | |||||||||
| 總營業收入 | $ | 517,177 | $ | 246,242 | $ | 783,089 | ||||||
| 營業成本： | ||||||||||||
| 諮詢服務 | (137,163 | ) | (51,500 | ) | — | |||||||
| 加密貨幣挖掘。 | (656,458 | ) | (641,920 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||
| 營業成本總額 | $ | (793,621 | ) | $ | (693,420 | ) | $ | (1,291,784 | ) | |||
| 毛利潤 | $ | (276,444 | ) | $ | (447,178 | ) | $ | (508,695 | ) | |||
| 運營費用和收益/損失： | ||||||||||||
| 銷售和市場推廣 | (42,295 | ) | (152,400 | ) | — | |||||||
| 一般及行政費用 | (1,061,417 | ) | (1,251,559 | ) | (1,247,161 | ) | ||||||
| 呆帳費用 | (11,451 | ) | — | (4,648 | ) | |||||||
| 處置無形資產的損失 | — | — | (29,968 | ) | ||||||||
| 無形資產減值損失 | — | (79,821 | ) | (2,850,422 | ) | |||||||
| 物業和設備減值損失 | (1,827,373 | ) | — | — | ||||||||
| 加密資產市場價格損失 | (651,441 | ) | — | — | ||||||||
| 總營業費用 和收益/損失 | $ | (3,593,977 | ) | $ | (1,483,780 | ) | $ | (4,132,199 | ) | |||
| 持續經營活動的營業損失 | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,640,894 | ) | |||
| 利息收入/(費用)，淨額 | 109,773 | (118,089 | ) | 84 | ||||||||
| 融資成本 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||
| 其他收入/(支出)，淨額 | (352 | ) | 70 | (731 | ) | |||||||
| 短期投資市場價格的收益/(損失) | 216,410 | (7 | ) | — | ||||||||
| 出售短期投資的收益/(損失) | 35,771 | (79,742 | ) | — | ||||||||
| 處置子公司的損失 | — | — | (4,664 | ) | ||||||||
| 稅前損失 之前的準備金 | $ | (3,508,819 | ) | $ | (2,578,726 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
| 所得稅(費用)/利益 | (325,646 | ) | 185 | |||||||||
| 持續營業虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
| 已停止操作： | ||||||||||||
| 停業損失 運營 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
| 歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.普通股東的淨虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||
關於 非公認會計原則財務指標
作爲淨虧損的補充，我們使用非公認會計原則財務指標調整後的淨虧損，該指標是美國公認會計原則下的淨虧損，調整內容包括排除 股權激勵費用、固定資產減值、或有對價公允價值變動，以及衍生工具公允價值變動的影響。所有調整均爲非現金項，我們認爲這些調整並不反映我們的一般 商業表現。該非公認會計原則財務指標是作爲附加信息提供，以幫助我們的投資者在不同報告期間之間比較商業趨勢，並增強投資者對我們當前財務 表現及未來前景的整體理解。該非公認會計原則財務指標不應被視爲在美國公認會計原則淨虧損之外的補充或替代, 或優於美國公認會計原則的淨虧損。此外，我們對調整後淨虧損的定義可能與其他公司使用的該術語的定義不同，因此可比性可能有限。
非公認會計原則財務指標與美國公認會計原則財務指標的調節如下表所示：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 持續經營的運營虧損 | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,640,894 | ) | |||
| 股權激勵費用的調整 | — | — | 356,173 | |||||||||
| 調整後的運營虧損 (非GAAP) | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,284,721 | ) | |||
| 歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc. 的淨虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||
| 股權激勵費用的調整 | — | — | 356,173 | |||||||||
| 短期投資公允價值變動的調整 | (216,410 | ) | 7 | — | ||||||||
| 調整後的淨虧損歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc. (非GAAP) | $ | (4,050,875 | ) | $ | (2,578,534 | ) | $ | (4,290,032 | ) | |||
| 普通股加權平均發行股數： | ||||||||||||
| 基本 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||
| 攤薄 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||
| 歸屬於Mercurity的每股虧損 Fintech Holding Inc.（非公認會計原則）-基礎 | ||||||||||||
| 淨虧損（非公認會計原則） | (0.09 | ) | (0.06 | ) | (0.33 | ) | ||||||
| 歸屬於Mercurity的每股虧損 Fintech Holding Inc.（非公認會計原則）-攤薄 | ||||||||||||
| 淨虧損（非公認會計原則） | (0.09 | ) | (0.06 | ) | (0.33 | ) | ||||||
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
營業收入
截至2024年6月30日的六個月內，收入主要來自於商業諮詢服務業務的195,000美元，分佈式計算和存儲服務業務的296,177美元，以及其他收入26,000美元。截止2023年6月30日的六個月內，收入主要來自於商業諮詢服務業務的80,000美元和分佈式計算和存儲服務業務的166,242美元。請參閱“關鍵運營項目說明 - 收入”以獲取具體分析。
成本 營業收入
截至2024年6月30日的六個月內，收入成本主要由商業諮詢服務業務的137,163美元和分佈式計算和存儲服務業務的656,458美元組成。其他收入沒有發生成本。截止2023年6月30日的六個月內，收入成本主要由商業諮詢服務業務的51,500美元和分佈式計算和存儲服務業務的641,920美元組成。請參閱“關鍵運營項目說明 - 收入成本”以獲取具體分析。
營運費用
公司的營業費用包括銷售和市場費用、一般和行政費用、壞賬準備、無形資產處置的（損失）/收入和無形資產減值損失。公司的總營業費用在2023年和2024年截至6月30日分別爲1,483,780美元和3,593,977美元。請參閱“關鍵運營項目說明 - 營業費用”以獲取具體分析。
營業虧損
由於上述因素，我們在截至2024年6月30日的六個月內錄得營業虧損爲3,870,421美元，而在截至2023年6月30日的六個月內錄得營業虧損爲1,930,958美元。
利息收入/(支出)，淨額
我們的 利息收入主要包括債券利息支出以及我們現金和短期存款的利息收入。我們的利息 收入主要來源於可轉換債券利息。截止2024年結束的六個月，我們產生了$109,773的淨利息收入，以及截止2023年結束的六個月產生的$118,089的淨利息支出。具體分析請參考“關鍵運營報表項目說明 - 利息收入/(支出)，淨額”。
融資 成本
在 2023年2月，根據與公司無擔保可轉換承諾票據的財務顧問達成的協議，融資金額爲900萬，公司支付了450,000美元的財務顧問費，佔融資金額的5%。截至2024年6月30日的六個月內沒有相關費用發生。具體分析請參考“關鍵運營報表項目說明 - 融資成本”。
其他 收入/(支出)，淨額
其他 收入主要來自政府補貼和其他意外收益。其他支出主要包括政府罰款，例如稅款滯納金。截止2024年6月30日的六個月內，我們產生了$352的其他支出，淨額，而截止2023年6月30日的六個月內產生了$70的其他收入，淨額。
來自短期投資市場價格的 收益/(損失)
截至2024年6月30日的六個月內，短期投資市場價格的收益爲$216,410，主要來自公司在同一期間持有的ETF市場價格變動的收益。截止2023年6月30日的六個月內，短期投資市場價格的損失爲$7，主要來自公司在同一期間持有的ETF市場價格變動的損失。
來自出售短期投資的 收益/(損失)
截至2024年6月30日的六個月內，出售短期投資$35,771的收益主要來自公司在同一期間內出售的普通股的收益。 截至2023年6月30日的六個月內，出售短期投資$79,742的損失主要來自公司在同一期間內出售的普通股的損失。
稅前損失
截至2024年6月30日的六個月稅前損失爲US$3,508,819，相比之下截至2023年6月30日的六個月稅前損失爲US$2,578,726。
所得稅費用/(收益)
截至2024年6月30日的六個月內，我們記錄的所得稅費用爲$325,646，而截至2023年6月30日的六個月內的所得稅收益爲$185。
截至2024年和2023年6月30日的六個月內，通過應用21%的法定所得稅率（適用於美國運營）、16.5%（適用於香港運營）、25%（適用於中國大陸運營）和17%（適用於新加坡運營）計算的稅收與來自持續經營的所得稅費用/(收益)的調節如下：
| 截至2024年6月30日的六個月內 | ||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 美國 (MFH科技) | 美國 (Chaince) | 香港 | 中華人民共和國 | 合併的 | ||||||||||||||||
| 稅前淨利／虧損 | (2,728,295 | ) | (34,286 | ) | (11,975 | ) | (58,461 | ) | (2,833,017 | ) | ||||||||||
| 根據適用稅率計算的所得稅 | (572,942 | ) | (7,200 | ) | (1,976 | ) | (14,615 | ) | (596,733 | ) | ||||||||||
| 當前未確認的遞延所得稅損失 稅 | 572,942 | — | 1,976 | 14,615 | 589,533 | |||||||||||||||
| 遞延所得稅資產的 估值準備 | — | — | 332,846 | — | 332,846 | |||||||||||||||
| 所得稅費用/(收益) | — | (7,200 | ) | 332,846 | — | 325,646 | ||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 美國 (MFH 科技) | 美國 (Chaince) | 香港 香港 | 中華人民共和國 | 新加坡 | 合併的 | |||||||||||||||||||
| 稅前淨利／虧損 | (853,446 | ) | (15,737 | ) | (4,678 | ) | (70,436 | ) | (507 | ) | (944,804 | ) | ||||||||||||
| 根據適用的稅率計算的所得稅 | (179,224 | ) | (3,305 | ) | (772 | ) | (17,609 | ) | (86 | ) | (200,995 | ) | ||||||||||||
| 未確認的當前虧損遞延所得稅 | 179,224 | 3,305 | — | 17,609 | 86 | 200,223 | ||||||||||||||||||
| 之前的所得稅費用 在當前期間確認 | 587 | — | — | — | — | 587 | ||||||||||||||||||
| 所得稅費用/(收益) | 587 | — | (772 | ) | — | — | (185 | ) | ||||||||||||||||
網路 損失
由於上述因素，我們記錄了截至2024年6月30日的六個月淨虧損爲3,834,465美元， 與截至2023年6月30日的六個月淨虧損2578541美元相比。
歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的淨虧損
我們 在截至2024年6月30日的六個月內記錄了歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的淨虧損爲3,834,465美元，相較於截至2023年6月30日的六個月內歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的淨虧損爲2,578,541美元。
我們 在截至2024年6月30日的六個月內還記錄了歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的非GAAP淨虧損爲4,050,875美元，相較於截至2023年6月30日的六個月內的非GAAP淨虧損爲2,578,534美元。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月比較
營業收入
截至2023年6月30日的六個月，收入主要由數字諮詢服務業務的收入80,000美元和分佈式計算與存儲服務業務的收入166,242美元組成。截止2022年6月30日的六個月，收入主要由分佈式計算與存儲服務業務的收入783,089美元組成。請參閱“運營項目關鍵說明 - 收入”的具體分析。
成本 營業收入
截至2023年6月30日的六個月，收入成本主要由數字諮詢服務業務的收入成本51,500美元和分佈式計算與存儲服務業務的收入成本641,920美元組成。截止2022年6月30日的六個月，收入成本主要由分佈式計算與存儲服務業務的收入成本1,291,784美元組成。請參閱“運營項目關鍵說明 - 收入成本”的具體分析。
營運費用
公司的運營費用包括銷售和市場費用、一般和管理費用、壞賬準備、無形資產處置損失/收入以及無形資產減值損失。公司的總運營費用在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別爲4,132,199美元和1,483,780美元。有關具體分析，請參考“運營費用的關鍵財務報表項目描述”。
運營虧損
由於前述因素，我們在截至2023年6月30日的六個月內記錄的運營虧損爲1,930,958美元，較截至2022年6月30日的六個月內的運營虧損4,640,894美元有所改善。
利息收入/(費用)，淨額
我們的利息收入主要包括應付債券折扣的攤銷、債券利息費用和來自現金及短期存款的利息收入。在截至2023年的六個月內，我們產生了118,089美元的利息費用淨額，而在截至2022年的六個月內，利息收入淨額爲84美元。有關具體分析，請參考“利息收入/(費用)，淨額的關鍵財務報表項目描述”。
融資 成本
在2023年2月，根據與公司無擔保可轉換本票的財務顧問協議，融資金額爲900萬美元，公司支付財務顧問費用450,000美元，佔融資金額的5%。截至2022年6月30日的六個月內沒有相關費用發生。有關具體分析，請參考“融資費用的關鍵財務報表項目描述”。
其他收入/(損失)
其他 收入主要來自政府補貼產生的收益。我們在2023年生成了70美元的其他收入，而在2022年則生成了731美元的其他支出。
短期投資市值損失
截至2023年6月30日的六個月內，短期投資市值損失主要是由於截至2023年6月30日公司持有的ETF市值變動造成的。2022年6月30日的六個月內沒有相關的收益或損失。
出售短期投資的損失
截至2023年6月30日的六個月內，出售短期投資的損失主要是由於在該期間內出售公司持有的普通股票造成的。2022年6月30日的六個月內沒有相關的收益或損失。
處置子公司的損失
由於中國政府在2021年對數字貨幣生產和交易採取了極其不利的監管措施，公司董事會在2021年12月10日決定剝離通過VIE協議控制的相關中國公司，剝離於2022年1月15日完成。公司截至2022年6月30日的財務報表確認處置VIE的損失爲4,664美元。
所得稅前損失
截至2023年6月30日的六個月，稅前損失爲2,578,726美元，而截至2022年6月30日的六個月稅前損失爲4,646,205美元。
所得稅費用/(收益)
截至2022年和2023年6月30日的六個月，我們記錄的所得稅收益爲零和185美元。
網路 損失
由於上述因素，截至2023年6月30日的六個月，我們記錄的淨損失爲2,578,541美元，與截至2022年6月30日的六個月淨損失4,646,205美元相比。
歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的淨損失。
截至2023年6月30日的六個月，我們記錄的歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的淨損失爲2,578,541美元，而截至2022年6月30日的六個月歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的淨損失爲4,646,205美元。
截至2023年6月30日的六個月，我們也記錄了歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的非GAAP淨損失爲2,578,534美元，而截至2022年6月30日的六個月歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的非GAAP淨損失爲4,290,032美元。
流動性 及資本資源
作爲一家沒有實質性業務的控股公司，我們主要通過在中國大陸以外的全資和控股子公司來開展我們的業務。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們分別有16,117,949美元和14,118,062美元的現金和現金等價物。我們在2022年、2023年和2024年6月30日止六個月的淨虧損爲4,646,205美元、2,578,541美元和3,834,465美元，分別在2022年、2023年和2024年6月30日止六個月的經營活動淨現金使用爲1,022,325美元、1,509,535美元和1,188,426美元。
2022年11月21日，我們向三位投資者發行了2,423,076,922股普通股，用於315萬美元的公開股權私募投資（“PIPE”），併發行了108,000,000股普通股來支付PIPE的融資服務費用。
2022年12月20日，我們向兩位投資者發行了3,676,470,589股普通股，用於500萬美元的公開股權私募投資（“PIPE”）。2022年12月15日，我們與黃通國際有限公司簽署了一份資產購買協議，提供購買包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備在內的Web3去中心化存儲基礎設施，總代價爲5,980,000美元，使用我們發行的2,718,181,818股普通股支付。我們於2022年12月23日發行了2,718,181,818股普通股。
2022年12月23日，我們與一位合格的非美國投資者簽訂了有關公開股權私募投資（“PIPE”）融資的證券購買協議，提供和銷售我們的單位，每個單位由一股普通股和三張認股權證組成，總收入爲500萬美元。
我們與一位非美國投資者（“購買方”）簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據2023年1月31日的SPA，我們向購買方發行了一份面值爲900萬美元的無擔保可轉換本票（“本票”），在2023年2月2日收到購買方的收入。
如果商業條件或其他未來發展有任何變化，包括我們可能決定追求的任何投資，我們也可能尋求出售額外的股權證券或債務證券，或向借貸機構借款。融資可能無法滿足我們所需的金額或以我們能接受的條款提供。如果出售額外的股權證券，包括可轉換債務證券，將會稀釋我們的每股收益。債務的承擔將會把現金從營運資金和資本支出轉移到償還債務義務上，並可能導致限制我們運營和支付股東分紅的運營和財務契約。如果我們無法獲得所需的額外股權或債務融資，我們的業務運營和前景可能會受到影響。
下表列出了所示期間我們現金流的摘要：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 經營活動所用的淨現金 | (1,188,426 | ) | (1,509,535 | ) | (1,022,325 | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 / （使用的淨現金） | 1,620,602 | (5,660,208 | ) | 968,934 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 / （使用的淨現金） | (2,430,000 | ) | 13,300,000 | (179,875 | ) | |||||||
| 匯率變動影響 | (19 | ) | (100 | ) | (2,783 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物的增加 / （減少） | (1,997,843 | ) | 6,130,157 | (236,049 | ) | |||||||
| 期初現金餘額 | 16,208,949 | 7,537,873 | 440,636 | |||||||||
| 期末現金餘額 | 14,211,106 | 13,668,030 | 204,587 | |||||||||
經營活動產生的凈現金流出
2024年6月30日止的六個月中，經營活動中使用的淨現金爲1,188,426美元，全部來自持續經營。持續經營中使用的淨現金主要由於：1) 在扣除財產和設備的減值損失、固定資產的折舊、出售短期投資的收益、匯兌損益、短期投資的市場價格收益、加密資產的市場價格損失以及融資活動中包含的費用後，持續經營的淨損失爲1,041,006美元；2) 經營資產和負債的變動，淨影響收購：來自礦業業務的數字資產產生了274,450美元，預付款項和其他流動資產、遞延稅資產和使用權資產減少了496,818美元，應付賬款增加，但客戶預付款和應計費用及其他流動負債和租賃負債減少了369,788美元。
2023年6月30日止的六個月中，經營活動中使用的淨現金爲1,509,535美元，全部來自持續經營。持續經營中使用的淨現金主要由於：1) 在扣除無形資產的減值損失、固定資產的折舊和無形資產的攤銷、出售短期投資的損失、匯兌損益、短期投資市場價格的損失，以及融資活動中包含的費用後，持續經營的淨損失爲1,325,819美元；2) 經營資產和負債的變動，淨影響收購：來自礦業業務的數字資產產生了166,242美元，預付款項和其他流動資產以及使用權資產增加了167,965美元，應付賬款、客戶預付款和應計費用及其他流動負債和租賃負債減少了185,439美元。
2022年6月30日止的六個月中，經營活動中使用的淨現金爲1,022,325美元，全部來自持續經營。持續經營中使用的淨現金主要由於：1) 在扣除壞賬準備、無形資產的減值損失、股票獎勵、無形資產處置的損失、子公司處置的損失、匯兌損益以及其他收入/(費用)中那些非現金項目後，持續經營的淨損失爲1,382,513美元；2) 經營資產和負債的變動，淨影響收購：來自礦業業務的數字資產產生了783,089美元，預付款項和其他流動資產減少了1,290,931美元，應計費用和其他流動負債減少了147,654美元。
投資活動中的凈現金(流入)/流出
截至2024年6月30日的六個月內，投資活動提供的淨現金爲1,620,602美元，主要來源於：出售短期投資的現金爲1,939,850美元，收到的短期投資利息爲47,894美元，支付的短期投資現金爲364,531美元，以及購買固定資產支付的現金爲2,611美元。
截至2023年6月30日的六個月內，投資活動使用的淨現金爲5,660,208美元，主要來源於：出售短期投資的現金爲750,258美元，收到的短期投資利息爲5,945美元，支付的短期投資現金爲3,136,411美元，支付的長期股權投資現金爲160,000美元，購買固定資產的預付款爲3,000,000美元，以及收購的預付款爲120,000美元。
截至2022年6月30日的六個月內，投資活動提供的淨現金爲968,934美元，主要來自於處置數字資產的現金爲968,934美元。
融資活動的淨現金（使用）/提供情況
截至2024年6月30日的六個月內，融資活動使用的淨現金爲2,430,000美元，主要用於支付部分可轉換債券的本金和利息爲1,950,000美元，以及支付相關的財務顧問費用爲480,000美元。
截至2023年6月30日的六個月內，融資活動提供的淨現金爲13,300,000美元，主要來自於私募配售提供的現金爲500萬美元，來自於可轉換票據提供的現金爲900萬美元，以及用於支付相關的財務顧問費用爲700,000美元。
截至2022年6月30日的六個月內，融資活動使用的淨現金爲179,875美元，主要來自於借款提供的現金爲400,000美元，以及用於償還債務的現金爲579,875美元。
現金 及現金等價物和受限現金
截至2024年6月30日，公司擁有現金及現金等價物14,118,062美元，安全按金93,044美元，與2023年12月31日的現金及現金等價物16,117,949美元和安全按金91,000美元相比。
短期 投資
截至2024年6月30日，公司擁有短期投資961,396美元，全部爲國庫券ETF，與2023年12月31日的短期投資2,319,247美元相比。
加密貨幣 資產
截至2024年6月30日，公司擁有加密貨幣資產合計2,088,798美元，這相當於Filecoin。同時，我們的125.8585個比特幣和2,005,537.50個美元幣被中國射陽公安局不當扣押。
資本支出
我們在截至2024年、2023年和2022年6月30日的六個月內，進行了資本支出，包括物業和設備、短期投資股票和業務收購，分別爲364,531美金，4,110,466美元和零。
資產負債表外安排
截至2024年6月30日，我們沒有爲任何第三方的支付義務提供金融擔保或其他承諾。截至2024年6月30日，我們沒有簽署與我們股票掛鉤並分類爲股東權益的衍生合同，也沒有在我們的合併財務報表中反映的衍生合同。此外，截至2024年6月30日，我們沒有在轉移給非合併實體的資產中保留或有條件的權益，該實體爲其提供信用、流動性或市場風險支持。截至2024年6月30日，我們沒有在任何非合併實體中擁有任何可變利益，該實體爲我們提供融資、流動性、市場風險或信用支持或與我們進行租賃、對沖或產品開發服務。
未經審計的中期合併財務報表
美庫瑞科技控股公司
指數
| 未經審計的中期合併財務報表 | 第頁 | |
| 截至2023年12月31日和2024年6月30日的未經審計中期合併資產負債表 | F-2 – F-3 | |
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的未經審計的臨時合併損益表（六個月） | F-4 – F-6 | |
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的未經審計的臨時合併股東權益變動表（六個月） | F-7 – F-9 | |
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的未經審計的臨時合併現金流量表（六個月） | F-10 – F-11 | |
| 未經審計的臨時合併財務報表附註 | F-12 – F-38 |
| F-1 |
MERCURITY FINTECH HOLDING INC.
(單位： 美元，除股票數量和每股（或ADS）數據外)
| 註 | 六月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||
| 資產: | ||||||||||
| 流動資產: | ||||||||||
| 現金及現金等價物 | 4 | 14,118,062 | 16,117,949 | |||||||
| 存入資金 | 5 | 35,744 | 33,700 | |||||||
| 短期投資 | 6 | 961,396 | 2,319,247 | |||||||
| 應收利息 | 96,461 | 12,594 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產淨額 | 7 | 5,200,040 | 5,212,285 | |||||||
| 流動資產總額 | $ | 20,411,703 | $ | 23,695,775 | ||||||
| 非流動資產： | ||||||||||
| 資產的使用權-淨額 | 15 | 397,217 | 556,104 | |||||||
| 不動產及設備，淨額 | 8 | 2,510,895 | 4,758,279 | |||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 9 | 2,088,798 | 705,309 | |||||||
| 存入資金 | 5 | 57,300 | 57,300 | |||||||
| 長期資產的預付款 | 10 | 120,000 | 120,000 | |||||||
| 長期股權投資 | 11 | 160,000 | 160,000 | |||||||
| 遞延所得稅資產 | 16 | 16,723 | 342,369 | |||||||
| 總非流動資產 | $ | 5,350,933 | $ | 6,699,361 | ||||||
| 總資產 | $ | 25,762,636 | $ | 30,395,136 | ||||||
| 負債和股東權益： | ||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||
| 應付債券 | 13 | 7,500,000 | 9,000,000 | |||||||
| 應付利息 | 14 | 206,808 | 423,131 | |||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 12 | 1,909,018 | 1,588,562 | |||||||
| 與其關聯方應付款項 | 19 | 910,620 | 916,219 | |||||||
| 租賃負債 | 15 | 366,442 | 352,178 | |||||||
| 流動負債總額 | $ | 10,892,888 | $ | 12,280,090 | ||||||
| F-2 |
美庫瑞 金融控股公司。
未經審計的 臨時合併資產負債表（續）
（以 美元計，股票數量及每股（或ADS）數據除外）
| 註 | 六月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||
| 負債及股東權益（續）： | ||||||||||
| 非流動負債: | ||||||||||
| 租賃負債 | 15 | 94,998 | 282,279 | |||||||
| 總非當期負債 | $ | 94,998 | $ | 282,279 | ||||||
| 負債合計 | $ | 10,987,886 | $ | 12,562,369 | ||||||
| 合約和可能負債 | 20 | |||||||||
| 股東權益： | ||||||||||
| 普通股（每股面值0.004美元，截至2024年6月30日授權1,000,000,000股， 截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行及流通60,819,897股） | 17 | 243,298 | 243,298 | |||||||
| 資本公積額額外增資 | 693,093,915 | 693,093,915 | ||||||||
| 累積虧損 | (679,748,878 | ) | (676,677,485 | ) | ||||||
| 其他綜合收益累積額 | 1,186,415 | 1,173,039 | ||||||||
| 股東權益總額 | $ | 14,774,750 | $ | 17,832,767 | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 25,762,636 | $ | 30,395,136 | ||||||
隨附的附註是這些合併財務報表不可或缺的一部分。
| F-3 |
美科瑞金融控股公司
(以 美元計，除股票數量及每股（或ADS）數據外)
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||
| 註 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||
| （經過修正） | ||||||||||||||
| 營業收入: | ||||||||||||||
| 諮詢服務 | 195,000 | 80,000 | — | |||||||||||
| 加密貨幣挖掘。 | 296,177 | 166,242 | 783,089 | |||||||||||
| 其他 | 26,000 | — | — | |||||||||||
| 總營業收入 | $ | 517,177 | $ | 246,242 | $ | 783,089 | ||||||||
| 營業成本： | ||||||||||||||
| 諮詢服務 | (137,163 | ) | (51,500 | ) | — | |||||||||
| 加密貨幣挖掘。 | (656,458 | ) | (641,920 | ) | (1,291,784 | ) | ||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
| 營業成本總額 | $ | (793,621 | ) | $ | (693,420 | ) | $ | (1,291,784 | ) | |||||
| 毛虧損 | $ | (276,444 | ) | $ | (447,178 | ) | $ | (508,695 | ) | |||||
| 運營費用和收益/損失： | ||||||||||||||
| 銷售和市場推廣 | (42,295 | ) | (152,400 | ) | — | |||||||||
| 一般及行政費用 | (1,061,417 | ) | (1,251,559 | ) | (1,247,161 | ) | ||||||||
| 呆帳費用 | (11,451 | ) | — | (4,648 | ) | |||||||||
| 處置無形資產的損失 | — | — | (29,968 | ) | ||||||||||
| 無形資產減值損失 | — | (79,821 | ) | (2,850,422 | ) | |||||||||
| 固定資產減值損失 | 8 | (1,827,373 | ) | — | — | |||||||||
| 加密資產市場價格損失 | (651,441 | ) | — | — | ||||||||||
| 總營業費用及收益/損失 | $ | (3,593,977 | ) | $ | (1,483,780 | ) | $ | (4,132,199 | ) | |||||
| 持續營運的營運虧損 | $ | (3,870,421 | ) | $ | (1,930,958 | ) | $ | (4,640,894 | ) | |||||
| 利息收入/(費用)，淨額 | 109,773 | (118,089 | ) | 84 | ||||||||||
| 融資成本 | — | (450,000 | ) | — | ||||||||||
| 其他（費用）/收入，淨額 | (352 | ) | 70 | (731 | ) | |||||||||
| 短期投資市場價格的盈/(損) | 216,410 | (7 | ) | — | ||||||||||
| 出售短期投資的盈/(損) | 35,771 | (79,742 | ) | — | ||||||||||
| 處置子公司的損失 | — | — | (4,664 | ) | ||||||||||
| 收入稅前虧損 | $ | (3,508,819 | ) | $ | (2,578,726 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 所得稅(費用)/收益 | 16 | (325,646 | ) | 185 | ||||||||||
| 持續營業虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 已停止操作： | ||||||||||||||
| 終止營運損失 | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.普通股股東的淨虧損。 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| F-4 |
MERCURITY 金融科技控股公司。
未經審核 中期合併運營報表（續）
(以 美元計，除股票數量和每股（或ADS）數據外)
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||
| 註 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||
| 歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.普通股股東的淨虧損。 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||
| 持續營運 | (3,834,465 | ) | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||||||
| 已停業營運 | — | — | — | |||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||
| 用於計算每普通股基本淨虧損的加權平均股數。 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||||
| 計算每股稀釋淨損失所用的加權平均股份 | 45,841,825 | 42,750,237 | 12,859,291 | |||||||||||
| 每股普通股淨損失 | ||||||||||||||
| 基本 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 攤薄 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 來自持續經營的每股普通股淨損失 | ||||||||||||||
| 基本 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 攤薄 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | (0.36 | ) | ||||||||
| 來自終止經營的每股普通股淨損失 | ||||||||||||||
| 基本 | — | — | — | |||||||||||
| 攤薄 | — | — | — | |||||||||||
附註是這些合併基本報表的重要組成部分
| F-5 |
梅爾庫裏 金融科技控股公司。
未經審計 interim 合併損益表（續）
(以 美元計算，除股票數量及每股（或ADS）數據外)
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||
| 註 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,834,465 | ) | $ | (2,578,541 | ) | $ | (4,646,205 | ) | |||||||
| 累計外幣轉換調整的變動 | 13,376 | 25,843 | 19,683 | |||||||||||||
| 綜合虧損 | $ | (3,821,089 | ) | $ | (2,552,698 | ) | $ | (4,626,522 | ) | |||||||
隨附的附註是這些合併財務報表不可或缺的一部分。
| F-6 |
美科瑞金融控股公司
(單位： 美元，除股份數量及每股（或ADS）數據外)
| 普通股 | 額外繳入資本 | 累積虧損 | 累積其他全面損失 | Total Mercurity Fintech Holding Inc. 股東權益 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的餘額 | 60,819,897 | 243,298 | 693,093,915 | (676,677,485 | ) | 1,173,039 | 17,832,767 | 17,832,767 | ||||||||||||||||||||
| 私人配售股份發行（注17） | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | (3,834,465 | ) | — | (3,834,465 | ) | (3,834,465 | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | — | — | — | — | 13,376 | 13,376 | 13,376 | |||||||||||||||||||||
| 對加密資產公允價值測量期初差異的調整 | — | — | — | 763,072 | — | 763,072 | 763,072 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | 60,819,897 | 243,298 | 693,093,915 | (679,748,878 | ) | 1,186,415 | 14,774,750 | 14,774,750 | ||||||||||||||||||||
| F-7 |
MERCURITY FINTECH HOLDING INC.
未經審計的 中期合併股東權益變動表
(以 美元計，除股份和每股（或ADS）數據外)
| 普通股 | 額外繳入資本 | 累積虧損 | 累積其他全面損失 | Mercurity金融科技控股公司總股東權益 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | 35,174,479 | 140,716 | 682,848,997 | (667,320,289 | ) | 1,159,440 | 16,828,864 | 16,828,864 | ||||||||||||||||||||
| 私募發行股票（註釋17） | 11,363,637 | 45,455 | 4,704,545 | — | — | 4,750,000 | 4,750,000 | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | (2,578,541 | ) | — | (2,578,541 | ) | (2,578,541 | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | — | — | — | — | 25,843 | 25,843 | 25,843 | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的結餘 | 46,538,116 | 186,171 | 687,553,542 | (669,898,830 | ) | 1,185,283 | 19,026,166 | 19,026,166 | ||||||||||||||||||||
我們已修訂2023年1月1日的普通股數量，以追溯呈現我們2023年2月的1比400股票合併， 以符合SAb 4C的規定，從所呈現的最早期開始。
| F-8 |
美樂科金融控股公司
未經審計的 臨時合併股東權益變動表（續）
(以美元計算，除股票數量和每股（或ADS）數據外)
| 普通股 | 額外繳入資本 | 累積虧損 | 累積其他全面損失 | Mercurity金融科技控股有限公司總股東權益 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | 12,344,791 | 49,401 | 668,183,689 | (661,685,318 | ) | 1,099,867 | 7,647,639 | 7,647,639 | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 257,250 | 3 | 356,170 | — | — | 356,173 | 356,173 | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | (4,646,206 | ) | 31,200 | (4,615,006 | ) | (4,615,006 | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | — | — | — | — | 19,683 | 19,683 | 19,683 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的資產 | 12,602,041 | 49,404 | 668,539,859 | (666,331,524 | ) | 1,150,750 | 3,408,489 | 3,408,489 | ||||||||||||||||||||
我們 已經修訂了所有2022年的普通股數量，以追溯呈現我們2023年2月的1比400股合併， 回溯到所呈現的最早時期，符合SAb 4C的要求。
| F-9 |
梅克瑞金融控股公司。
(單位爲 美元，不包括股份數量和每股（或ADS）數據)
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| （經過修正） | ||||||||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||||||
| 淨虧損 | (3,834,465 | ) | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||||
| 減：來自終止經營的淨損失 | — | — | — | |||||||||
| 繼續經營的淨虧損 | (3,834,465 | ) | (2,578,541 | ) | (4,646,205 | ) | ||||||
| 調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金： | ||||||||||||
| 無形資產處置損失 | — | — | 29,785 | |||||||||
| 無形資產減值損失 | — | 79,821 | 2,850,422 | |||||||||
| 固定資產減值損失 | 1,827,373 | — | — | |||||||||
| 固定資產的折舊 | 422,622 | 449,404 | — | |||||||||
| (收益)/損失在短期投資的市場價格 | (216,410 | ) | 7 | — | ||||||||
| 加密資產市場價格損失 | 651,441 | — | — | |||||||||
| 融資活動中包含的費用 | 125,137 | 630,305 | — | |||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | 356,173 | |||||||||
| 處置子公司的損失 | — | — | 4,664 | |||||||||
| (盈利)/損失來自出售短期投資 | (35,771 | ) | 79,742 | — | ||||||||
| 匯兌盈虧 | 7,616 | 13,443 | 22,465 | |||||||||
| 其他收入/(費用) | 11,451 | — | 183 | |||||||||
| 業務資產與負債變動：除併購效應外淨額 | ||||||||||||
| 從礦業業務中生成的數字資產 | (274,450 | ) | (166,242 | ) | (783,089 | ) | ||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 12,285 | 9,850 | 1,290,931 | |||||||||
| 使用權資產 | 158,887 | 158,887 | — | |||||||||
| 遞延所得稅資產 | 325,646 | (772 | ) | — | ||||||||
| 應付賬款 | 41,234 | (22,075 | ) | |||||||||
| 客戶預收款項 | (45,000 | ) | (80,000 | ) | — | |||||||
| 應計費用及其他流動負債 | (193,005 | ) | 20,960 | (147,654 | ) | |||||||
| 租賃負債 | (173,017 | ) | (104,324 | ) | — | |||||||
| 來自持續經營的淨現金（使用）/提供 | $ | (1,188,426 | ) | $ | (1,509,535 | ) | $ | (1,022,325 | ) | |||
| 中止營運的淨現金使用額 | — | — | — | |||||||||
| 經營活動所用的淨現金 | $ | (1,188,426 | ) | $ | (1,509,535 | ) | $ | (1,022,325 | ) | |||
| 投資活動之現金流量: | ||||||||||||
| 出售加密貨幣獲得的現金 | — | — | 968,934 | |||||||||
| 出售短期投資獲得的現金 | 1,939,850 | 750,258 | — | |||||||||
| 收到的短期投資利息現金 | 47,894 | 5,945 | — | |||||||||
| 購買固定資產的預付款 | (2,611 | ) | (3,000,000 | ) | — | |||||||
| 爲短期投資支付的現金 | (364,531 | ) | (3,136,411 | ) | — | |||||||
| 爲長期股權投資支付的現金 | — | (160,000 | ) | — | ||||||||
| 收購的預付款 | — | (120,000 | ) | — | ||||||||
| 持續經營中使用的淨現金 | $ | 1,620,602 | $ | (5,660,208 | ) | $ | 968,934 | |||||
| 已停業業務之淨現金流入 | — | — | — | |||||||||
| 投資活動提供的淨現金（或使用的淨現金） | $ | 1,620,602 | $ | (5,660,208 | ) | $ | 968,934 | |||||
隨附的附註是這些合併財務報表不可或缺的一部分。
| F-10 |
梅瑞庫爾 金融科技控股公司
未經審計 中期合併現金流量表（續）
(以 美元計，除股份數及每股（或ADS）數據外)
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 來自籌資活動的現金流量: | ||||||||||||
| 發行普通股 | — | 5,000,000 | — | |||||||||
| 借款 | — | — | 400,000 | |||||||||
| 償還債務的現金支付 | — | — | (579,875 | ) | ||||||||
| 可換債券 | (1,950,000 | ) | 9,000,000 | — | ||||||||
| 融資成本 | (480,000 | ) | (700,000 | ) | — | |||||||
| 持續經營活動產生的淨現金（使用）/提供 | $ | (2,430,000 | ) | $ | 13,300,000 | $ | (179,875 | ) | ||||
| 來自於停業運營的淨現金（使用）/提供 | — | — | — | |||||||||
| 籠絡/提供財務活動的凈現金 | $ | (2,430,000 | ) | $ | 13,300,000 | $ | (179,875 | ) | ||||
| 持續運營的匯率變動影響 | (19 | ) | (100 | ) | (2,783 | ) | ||||||
| 停業運營的匯率變動影響 | — | — | — | |||||||||
| 匯率變動影響 | $ | (19 | ) | $ | (100 | ) | $ | (2,783 | ) | |||
| 現金及現金等價物和限制性現金的（減少）/增加 | $ | (1,997,843 | ) | $ | 6,130,157 | $ | (236,049 | ) | ||||
| 2022年、2023年和2024年年初的現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 16,208,949 | $ | 7,537,873 | $ | 440,636 | ||||||
| 截至2022年、2023年和2024年6月30日的現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 14,211,106 | $ | 13,668,030 | $ | 204,587 | ||||||
| 補充披露現金流信息利息支付 | — | — | — | |||||||||
隨附的附註是這些合併財務報表不可或缺的一部分。
| F-11 |
在2021年8月，我們將加密貨幣挖礦作爲我們的主要業務之一。我們於2021年10月22日與一家集體挖礦服務提供商簽署商業合同，進入加密貨幣挖礦池，爲挖礦池提供計算能力，並在2021年獲得與此相關的收入664,307美元，在2022年上半年獲得相關收入783,089美元。
在2022年7月，我們向我們的業務中增加了諮詢服務，爲全球企業客戶提供商業諮詢服務，特別是那些在區塊鏈行業的客戶。同時，我們進行了關於在線和傳統經紀服務及數字支付業務的商業模式、許可證要求和運營成本的可行性研究。然而，由於資源限制，我們自2024年3月以來已停止在數字支付業務的發展計劃，包括數字支付服務和解決方案諮詢，以及申請所需的資金轉移許可證。
在2022年7月15日，我們成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”），以開發分佈式計算和存儲服務（包括加密貨幣挖礦和爲分佈式應用產品運營商提供雲存儲服務）和諮詢服務。
在2022年12月15日，我們與黃通國際有限公司簽署了一份資產購買協議，規定收購和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備，總價爲598萬美元，以我們的普通股支付。此項投資旨在擁有能夠收集、處理和存儲海量數據的礦機，以推進加密貨幣挖礦業務，並推進Web3框架。我們從2022年12月20日起開始使用這些設備的部分存儲容量進行Filecoin挖礦業務。在2023年1月，我們將所有Web3去中心化存儲基礎設施轉移給我們的美國子公司MFH Tech，該公司作爲我們Filecoin挖礦和爲去中心化平台運營商提供雲存儲服務的運營實體。
在2023年4月12日，我們完成了另一家美國子公司的註冊，Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）， 計劃未來獨立開發金融諮詢服務、在線和傳統經紀服務。2023年5月3日，Chaince Securities與J.V. Delaney & Associates簽署了購買和銷售協議，收購該投資諮詢公司及其所有資產和負債。我們於2024年11月獲得了條件性的FINRA批准， 該批准須滿足規定的條件。
在2023年12月5日，公司與Origin Storage PTE. LTD.（“Origin Storage”）簽署了一個Origin Storage Filecoin挖礦服務合同。公司已使用Origin Storage的技術重新包裝Web3去中心化存儲基礎設施， 並通過Origin Storage的網絡平台開展Filecoin挖礦業務。Origin Storage提供的Filecoin挖礦服務包括但不限於存儲服務器服務、計算封裝服務器服務和技術服務。到2024年4月15日， 通過採用Origin Storage提供的新技術，我們開放了兩個新節點（取代我們在2023年開放的兩個老節點），實際存儲容量爲70 Pib， 僅佔用了我們Web3去中心化存儲基礎設施的7 Pib原始存儲容量（“原始字節能力”），這意味着使用Origin Storage提供的新技術佔用相同原始存儲容量可實現10倍的實際存儲容量， 公司預計在未來的加密貨幣挖礦業務中將實現更大的生產力。
在2024年3月7日，由於相關行業的諸多不確定性，公司決定暫時放棄與數字支付解決方案相關的開發計劃，以及申請MSb（貨幣服務業務）許可證。
經過我們業務策略的調整，各自運營子公司的重點如下：（i）MFH Tech作爲北美分佈式存儲和計算服務以及商業諮詢服務的運營實體；（ii）在完成對J.V. Delaney & Associates所有資產和負債的收購併獲得FINRA批准後，Chaince Securities將在北美運營我們的金融諮詢服務、在線和傳統經紀服務；（iii）Ucon和Lianji Future作爲亞太地區商業諮詢服務的運營實體。
| F-12 |
截至2024年6月30日，本公司的子公司如下：
| 郵寄日期： | 地點 | 百分比 | ||||||
| 收購/ | 設立/ | 法律的 | ||||||
| 註冊 | 成立 | 所有權 | ||||||
| 子公司： | ||||||||
| 鏈思證券公司 | 2023年4月12日 | 美國 | 100 | % | ||||
| Mercurity金融科技控股公司 | 2022年7月15日 | 美國 | 100 | % | ||||
| Mercurity Limited | 2019年5月21日 | 英屬維京群島 | 100 | % | ||||
| Ucon Capital (HK) Limited | 2019年5月21日 | 香港 | 100 | % | ||||
| 北京聯季未來科技有限公司 | 2019年5月21日 | 中華人民共和國 | 100 | % | ||||
2. 重要會計政策摘要
持續營運
截至2024年6月30日，公司累計虧損約爲68000萬，且在2024年6月30日止的六個月內淨虧損約爲380萬。根據金融會計標準委員會的會計準則更新（“ASU”）2014-15.“關於實體持續經營能力的不確定性披露”進行的公司的持續經營評估，公司已經發生了重複的經營虧損和負現金流，並且有累積虧損，管理層已經確定這些情況對公司的持續經營能力提出了實質性的疑慮。
隨着2022年下半年董事會和管理層的重組，公司獲得了新的融資並明確了新的商業計劃。公司在2022年11月、2022年12月和2023年1月分別從三筆PIPE融資中獲得了315萬、500萬和500萬美元，並於2023年2月獲得了一張無擔保可轉換本票900萬美元。公司在2023年12月從另一筆PIPE融資中獲得了600萬美元。
在2023年，公司調整和優化了其商業結構。公司決定放緩高風險加密貨幣相關業務的擴展速度，並尋求在新業務領域取得良好進展。
公司當前的業務包括：
| 1) | 商務 諮詢服務： |
我們 提供全面的商務諮詢服務和行業資源支持，基於我們多年來積累的資源優勢，爲全球企業客戶服務。我們還協助亞太地區的企業客戶在美國開展業務，例如幫助客戶改善運營和合規性，實現市場進入和擴展，引進並協調專業服務機構。
從2022年8月到2024年6月，我們共獲得五個商業諮詢服務客戶，並於2022年、2023年以及2024年上半年分別確認了80,000美元、160,000美元和195,000美元的收入。
我們 正在香港和深圳建立亞太商務諮詢服務團隊，並尋求在亞太地區獲取更多新客戶，爲這些客戶提供更好的服務。目前，我們正在與幾家亞洲客戶進行深入談判，向他們提供全面的商務諮詢，幫助他們進入美國市場。預計到2024年底，我們將與一到兩家新企業客戶達成協議並簽署合同。
| 2) | 金融 顧問服務及經紀服務： |
2023年4月12日，我們完成了另一家美國子公司Chaince Securities的註冊，我們計劃在未來獨立發展金融顧問服務、線上和傳統經紀服務。2023年5月3日，Chaince Securities簽署了購買和銷售協議，以收購J.V. Delaney & Associates（“Delaney”）的所有資產和負債，Delaney是一家投資顧問公司和FINRA註冊的經紀交易商。我們於2023年8月開始申請繼續的金融行業監管局（FINRA）會員。我們於2024年11月獲得有條件的FINRA批准，前提是遵守規定條件。得益於此，我們將能夠爲希望在美國上市的企業客戶提供更全面的專業服務，包括金融顧問服務和經紀服務。
| F-13 |
| 3) | 分佈式 計算和存儲服務: |
我們 計劃利用我們在2022年12月收購的Web3去中心化存儲基礎設施來進行Filecoin和其他加密貨幣 挖礦，併爲任何其他分佈式應用產品運營商提供雲存儲服務。我們預計該基礎設施 將實現約100Pib的最大原始存儲容量（或稱“原始字節能力”）。
然而， 截至2024年6月30日，我們的Filecoin節點的總有效存儲容量爲70.27Pib，使用了整個Web3去中心化存儲基礎設施原始存儲容量的7.22Pib，且我們未進行任何其他加密貨幣挖礦業務，也 未爲任何其他分佈式應用產品運營商提供雲存儲服務。因此，基礎設施原始存儲容量的約92.78%未得到充分利用，主要原因如下：a）2023年及2024年上半年Filecoin市場價格持續低迷；b）Filecoin挖礦業務的單位計算能力平均回報隨着整個網絡計算能力的增長而下降；c）我們需要借入大量Filecoin（作爲根據Filecoin網絡的權益證明協議的抵押品），其利息成本較高，以擴展我們的Filecoin挖礦業務並增加節點，這可能直接導致我們Filecoin挖礦業務的運營損失。
我們 目前尚未確定我們可能挖掘或以其他方式交易的其他類型加密貨幣，任何此類決定將基於經濟回報和法律分析。我們將諮詢我們的法律顧問，並遵循相關SEC和法院的指導，判斷這些加密貨幣是否構成證券，但我們目前沒有計劃挖掘任何根據美國法律構成“證券”的類型的加密貨幣。我們預計在2024年底之前決定這些剩餘存儲能力的使用方式。
儘管公司在2024年上半年仍未實現正向業績，管理層相信公司即將進入一個持續改善的階段。因此，合併財務報表是按照公司將繼續作爲持續經營單位的前提編制的。附帶的合併財務報表未反映任何可能需要的資產和負債的可回收性與重分類的調整，若公司無法繼續作爲持續經營單位，這些調整可能是必要的。
編制基礎和使用估計
附帶的合併財務報表是按照美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）編制的。
合併財務報表的編制符合美國公認會計原則，要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額、資產負債表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期間的收入和費用的報告金額。集團合併財務報表中反映的重大估計和假設包括，但不限於，信用損失準備、物業和設備以及無形資產的使用壽命、長期資產、長期投資和商譽的減值、加密貨幣的估值、遞延稅資產的實現、不確定的所得稅立場、基於股份的補償、商業合併的或有對價的估值以及商業合併和資產收購的購買價格分配。實際結果可能與這些估計有重大差異。
合併原則
集團的合併財務報表包括公司、其子公司和其控制財務利益的VIE（如果有）財務報表。子公司和VIE的結果自集團獲得控制權之日起合併，並持續合併到控制權終止之日。通常，當一家公司擁有實體的多數投票股權時，將確定其控制財務利益。此外，如果公司能夠證明其通過對VIE所有剩餘利益的權利和對VIE損失的資助義務具有控制VIE的能力，則該實體將被合併。公司、其子公司和VIE之間所有重要的內部交易和餘額已在合併時消除。
| F-14 |
重新分類
某些前一年金額已重新分類以符合當前期間的呈現。這些重新分類對淨收益和財務狀況沒有影響。
企業 合併
集團根據ASC 805（“ASC 805”），“企業合併”使用購買法來會計處理其企業合併。購買法要求將轉移的對價分配給集團收購的資產，包括單獨可識別的資產和負債，基於其估計的公允價值。收購中轉移的對價以在資產交換日、產生的負債及發行的股權工具的公允價值總額以及收購日的所有有條件對價和所有合同或有條件義務進行度量。有條件對價在收購日以公允價值確認。由於有條件對價所產生的負債在每個報告日重新計量爲公允價值，直到這一條件得到解決，隨後公允值的變化計入收益。直接與收購相關的費用在發生時計入費用。可識別的資產、負債和所承擔的或有負債在收購日按其公允價值單獨計量，而不論任何非控制性利益的程度。收購成本、非控制性利益的公允價值與任何先前持有的目標公司股權的收購日公允價值的總和（i）超過（ii）目標公司的可識別淨資產公允價值的部分，計爲商譽。如果收購成本低於收購子公司淨資產的公允價值，則其差額直接計入收益。
如果投資涉及收購一個不符合商業定義的資產或資產組，則該交易作爲資產收購進行會計處理。資產收購按成本記錄，包括資本化的交易費用，並且不導致商譽的確認。收購成本按相對公允價值分配給收購的資產。
終止 運營
如果處置代表了戰略性轉變，對實體的運營有（或將有）重大影響，則應在終止運營中報告實體或實體組件組的處置。 分類爲終止運營是在處置後或當該運營符合被分類爲待售條件時，若更早則以該時間爲準。 當一個運營被分類爲終止時，合併營業報表的表面上會呈現一個單一金額。合併資產負債表上單獨列示總流動資產、總非流動資產、總流動負債和總非流動負債的金額。
使用估計值
準備符合美國通用會計準則的財務報表要求管理層做出影響合併財務報表日期資產和負債報告金額及或有資產和負債披露的估計和假設，以及影響報告的收入和費用期間的金額。 管理層使用主觀判斷的領域包括但不限於其他應收款的準備、對物業和設備的減值估計、估算無形資產的使用壽命和減值、遞延稅務資產的估值備抵和基於股份的薪酬。 事實和情況的變化可能導致修訂的估計。實際結果可能與這些估計不同，因此，差異可能對合並財務報表有重要影響。
外幣
公司的功能和報告貨幣爲美元（"美元"、"US$"或"$"）。 公司的子公司Mercurity Limited的功能貨幣爲美元。公司的香港子公司Ucon的功能貨幣爲美元（"美元"、"US$"或"$"）。 NBPay Investment limited的功能貨幣爲美元（"美元"、"US$"或"$"）。 NBPay Fintech Pte Ltd的功能貨幣爲美元（"美元"、"US$"或"$"）。 集團在中國的子公司的財務記錄以當地貨幣（人民幣"RMB"）保持，這也是這些實體的功能貨幣。
以非各實體功能貨幣計價的交易會按照交易日的匯率重新計量爲功能貨幣，符合會計標準彙編（“ASC”）830（“ASC 830”）外匯事項。以外幣計價的貨幣資產和負債在資產負債表日按照當時匯率重新計量爲功能貨幣。所有外匯收益或損失都包含在合併經營損益表中。
資產和負債按資產負債表日的匯率轉換爲報告貨幣，權益帳戶按歷史匯率轉換，收入、費用、收益和損失按年度平均匯率轉換。翻譯調整作爲累計翻譯調整報告，並作爲合併全面損失表的一個單獨組成部分。
| F-15 |
現金及約當現金
現金和現金等價物包括手頭現金和存放在銀行或其他金融機構的可隨時提取和使用的活期存款，原始到期日少於三個月。
按金
按金是給房東、貸方或房屋或公寓的賣方的一筆款項，作爲入住並照顧居所的意圖的證明。
短期投資
短期投資代表原始到期日超過三個月但少於一年的存款證和固定票息票據，以及短期持有並可隨時出售的股票和ETF。
應收賬款，扣除備抵
自2020年1月1日起，公司採用了新的當前預期信用損失規則（“CECL”標準），並將其預期信用損失的估計視爲對應收賬款的備抵。
公司自2020年1月1日起採用該指導方針，對其合併財務報表沒有重大影響。公司維護因客戶無法進行必要付款而導致的預計損失的備抵。該備抵代表在考慮當前市場條件和適當的可支持預測的情況下，對現有應收賬款剩餘期限內的預期信用損失的當前估計。估計是公司對可收回性、客戶信用狀況、歷史信用損失水平和未來預期的持續評估的結果。信用損失的備抵變動在一般和管理費用中列示。當管理層認爲應收賬款不再可收回時，按信用損失備抵進行賬款覈銷。
物業及設備，淨值
固定資產的賬面價值按成本計量，並採用直線法在資產的估計使用壽命內進行折舊，具體如下：
| 類別 | 預估使用壽命 | 預計殘值 | ||||
| 機械及設備 | 6年 | 10 | % | |||
| 電子產品和辦公設備 | 5年 | 5 | % | |||
維修 維護成本在發生時計入費用，而延長物業和設備使用壽命的更新和改善成本則記入相關資產的增加。資產的退休、銷售和處置通過從資產和累計折舊帳戶中移除成本和累計折舊記錄，任何由此產生的收益或損失反映在綜合損失的合併報表中。
無形資產
公司所有 無形資產都是加密資產。來自加密貨幣挖礦業務的加密資產按照公司下面披露的收入確認政策進行會計處理。
| F-16 |
自2024年1月1日起，公司採用了ASU No. 2023-08，加密資產的會計和披露（“ASU 2023-08”），採用修改的追溯方法，要求在每個報告期對加密資產按照公允價值進行計量，公允價值的變動記錄在淨收入或損失中。採用時，公司確認採用ASU 2023-08的累計影響爲763,072美元的增加，作爲留存收益的期初餘額調整。公司在截至2024年6月30日的六個月內共確認了651,441美元的加密資產市場價格損失。
Prior to the adoption of ASU 2023-08, crypto assets held were accounted for as intangible assets with indefinite useful lives. An intangible asset with an indefinite useful life is not amortized but assessed for impairment annually, or more frequently, when events or changes in circumstances occur, principally decreases in the quoted prices of the cryptocurrencies, indicating that it is more likely than not that the indefinite-lived asset is impaired. In determining if an impairment had occurred, the Company considered the intraday lowest quoted price of one unit of crypto asset since acquiring the crypto asset. If the then current carrying value of the unit of crypto assets exceeded the fair value so determined, an impairment loss has occurred with respect to those units of crypto assets in the amount equal to the difference between their carrying values and the fair value determined. To the extent an impairment loss was recognized, the loss established the new cost basis of the asset. Subsequent reversal of impairment losses was not permitted. For the six months ended June 30, 2023, the Company recognized impairment loss of US$79,821 from continuing operations. Prior to the adoption of ASU 2023-08, any realized gains or losses from sales of crypto assets were included in gain or loss of disposal of crypto assets in the unaudited interim consolidated statements of comprehensive (loss) income. The Company accounted for its gains or losses in accordance with the weighted average method of accounting.
Crypto assets generated from the cryptocurrency mining business are included within operating activities in the accompanying unaudited interim consolidated statements of cash flows. The purchases and sales of crypto assets are included within investing activities in the accompanying unaudited interim consolidated statements of cash flows.
營業收入 認列
On January 1, 2019, the Company adopted ASU No. 2014-09, Revenue from Contracts with Customers (“ASC 606”), which supersedes the revenue recognition requirements in ASC Topic 605, Revenue Recognition (“ASC 605”), using the modified retrospective transition method applied to those contracts which were not completed as of January 1, 2019. Results for reporting periods beginning after January 1, 2019 are presented under ASC 606, while prior period amounts have not been adjusted and continue to be reported in accordance with historic accounting under ASC 605. The impact of adopting the new revenue standard was not material to consolidated financial statements and there was no adjustment to beginning retained earnings on January 1, 2019.
根據 ASC 606，實體在客戶獲得承諾的商品或服務的控制權時，確認收入，金額反映實體預計爲這些商品或服務所收取的對價。爲了確定屬於 ASC 606 範圍內的安排的收入確認，實體執行以下五個步驟：(i) 確定與客戶的合同；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易價格，包括可變對價（如有）；(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務；(v) 當實體滿足履約義務時（或是滿足時）確認收入。公司只在可能收回其應得的對價的情況下，將五步法應用於合同，以交換其轉讓給客戶的商品或服務。
一旦合同在合同開始時被確定爲屬於 ASC 606 的範圍，公司會審查合同以確定必須交付的履約義務以及這些履約義務中哪些是獨立的。公司根據分配給每個履約義務的交易價格金額確認收入，當該履約義務被滿足時或在其滿足時。
公司主要通過商業諮詢服務和分佈式計算及存儲服務在截至 2023 年和 2024 年 6 月 30 日的六個月中產生收入。
公司在採納 ASC 606 的生效日期的收入確認政策如下：
商業諮詢服務
公司通過使用輸出法確認諮詢服務收入的實現。根據 ASC 606-10-55-17，輸出法根據當前轉讓給客戶的商品或服務的價值的直接測量，確認收入，與合同中承諾的剩餘商品或服務相對。輸出法包括基於截至目前完成的性能調查、已實現的結果評估、已達成的里程碑、經過的時間和生產或交付的單位等方法。當實體評估是否應用輸出法來測量其進展時，實體應考慮所選輸出是否能真實反映實體在完全滿足履約義務方面的表現。如果所選輸出無法測量部分已轉讓給客戶的商品或服務，那麼輸出法將無法忠實反映實體的表現。例如，如果在報告期結束時，實體的表現已產生客戶所控制的在製品或成品，而這些不包括在輸出測量中，那麼基於生產單位或交付單位的輸出法將無法忠實反映實體滿足履約義務的表現。公司通過評估合同在每個月末的完成百分比來計算輸出值並確認收入。
| F-17 |
截至2024年6月30日的六個月內，公司的業務諮詢服務收入爲195,000美元，來自兩家中國客戶和一家美國客戶。 截至2023年6月30日的六個月內，公司的業務諮詢服務收入爲80,000美元，來自一家中國客戶。 截至2022年6月30日的六個月內，公司沒有進行任何業務諮詢服務。
分佈式 計算和存儲服務
公司的分佈式存儲和計算服務業務包括針對其他去中心化平台運營商的加密貨幣挖礦和雲存儲服務。
從2021年10月到2022年4月，公司通過與共享挖礦服務提供商簽訂合同 獲得了一定數量及特定型號的比特幣挖礦機和特定經營場所的使用權，並在挖礦池網站上註冊爲用戶， 遵守挖礦池網站上發佈的加入挖礦池所需的基本條款和條件，以增加對挖礦池的計算能力。 作爲提供計算能力的交換，公司有權獲得挖礦池運營商因成功將區塊添加到區塊鏈而收到的固定數字資產獎勵的部分股份。 公司的部分股份相對於公司對挖礦池運營商貢獻的計算能力與所有挖礦池參與者在解決當前算法時所貢獻的總計算能力的比例有關。 在數字資產交易驗證服務中提供計算能力是公司正常活動的產出。 提供此類計算能力是挖礦池網站一般條款中的唯一履約義務。 公司所收到的交易對價（如有）是非現金對價，公司在收到時按公允價值計量，該公允價值在合同開始時或公司 從挖礦池獲得獎勵時測量，與大致公允價值沒有實質性差異。這些對價都是可變的。 由於根據資產的性質，可能會出現累計收入的重大回轉，因此該對價在挖礦池運營商成功放置一個區塊（通過 首先解決一個算法）並且公司收到確認其將收到的對價時被約束，此時收入被確認。 與這些交易無重大融資組成。收到的數字資產獎勵的公允價值是根據收到時相關數字資產的報價確定的。 公司在截至2022年12月31日的年度內從共享挖礦業務中獲得了783,089美元的比特幣挖礦收入， 以及截至2021年12月31日的年度內獲得了664,307美元的收入。由於過去兩年比特幣價格的劇烈波動， 從2022年5月到2024年6月，公司沒有進行與比特幣挖礦相關的任何業務。
在2022年12月15日，公司與黃通國際有限公司簽訂了一項資產購買協議，提供收購Web3去中心化存儲基礎設施的條款，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備，總價金額爲598萬美元，支付方式爲公司普通股。自2022年12月20日起，公司將這些設備的一部分存儲容量用於Filecoin挖礦業務，其他存儲容量將用於向分佈式應用產品運營商提供雲存儲服務。公司已從Cologix美國公司租用了位於美國新澤西州的Filecoin挖礦運營場所，並已通過在Filecoin主網上註冊爲用戶以礦工身份進入Filecoin主網，遵守成爲礦工所需的主網發佈的一般條款和條件。Filecoin挖礦業務的本質在於公司利用其Web3去中心化存儲基礎設施，通過Filecoin主網向終端客戶提供雲存儲服務。作爲提供存儲容量的回報，公司有權獲得Filecoin主網固定數字資產獎項的部分份額，以成功將區塊添加到區塊鏈中。公司的部分份額相對於我們貢獻給Filecoin主網的存儲容量與所有Filecoin主網參與者在解決當前算法時貢獻的總存儲容量的比例。提供存儲容量用於數字資產交易驗證服務是公司日常活動的輸出。提供此類存儲容量是Filecoin主網的一般條款中的唯一履約義務。如果公司收到交易對價，則該對價爲非現金對價，公司在收到的日期按公允價值計量，且與合同簽訂時或公司從Filecoin主網獲得獎勵時的公允價值沒有實質性的差異。這些對價都是可變的。由於考慮到資產的性質，退還的累計收入可能會產生重大逆轉，因此在所有礦工成功放置一個區塊（通過首先解決算法）並且公司收到確認將收到的對價之前，對價會受到限制，此時收入才會被確認。這些交易沒有重大融資成分。收到的數字資產獎勵的公允價值是在收據時相關數字資產的報價價格基礎上確定的。在截至2023年6月30日和2024年的六個月中，公司分別獲得了166,242美元和296,177美元的Filecoin挖礦收入，且沒有從向去中心化平台運營商提供雲存儲服務中獲得任何收入。
| F-18 |
成本 營業收入
諮詢服務
諮詢服務的成本主要由諮詢項目團隊的工資組成。2023年和2024年截至6月30日的六個月內，諮詢服務的成本分別爲$51,500和$137,163。2022年截至6月30日的六個月內沒有諮詢服務業務。
分佈式計算和存儲服務
比特幣共享挖礦操作的成本包括礦機和礦場的租金、電費以及其他可能的運營和維護費用。2023年截至6月30日的六個月內沒有比特幣挖礦操作。2022年截至6月30日的六個月內，比特幣共享挖礦操作的成本爲$1,291,784，其中包括礦機和礦場租賃費用$1,036,741，以及電費$255,043。
Filecoin物理挖礦操作的成本包括礦機折舊成本、礦場租賃成本（包括電費）、直接人工成本、軟件許可成本、其他技術服務成本，以及Filecoin貸款利息成本。2024年截至6月30日的六個月內，Filecoin物理挖礦操作的成本爲$656,458，其中礦機折舊成本$421,409，礦場租賃成本（包括電費）$174,979，軟件許可成本$8,108，其他技術服務成本$11,847，Filecoin貸款利息成本$40,115。2023年截至6月30日的六個月內，Filecoin物理挖礦操作的成本爲$641,920，其中礦機折舊成本$448,718，礦場租賃成本（包括電費）$144,412，直接人工成本$4,000，以及軟件許可成本$44,790。2022年截至6月30日的六個月內沒有爲去中心化平台運營商提供雲存儲服務的業務。
銷售 和市場營銷費用
銷售和市場費用主要由諮詢服務業務的項目推薦費用組成。這些成本在發生時記入費用。
操作 租約
公司在安排的開始確定該安排是否包含租賃。如果確認存在租賃，租賃的期限將根據租賃資產在出租方可供公司使用的日期進行評估。 公司的租賃期限評估反映了租賃的不可取消期限，包括任何免租期和/或公司確定不會行使的提前終止選項所涵蓋的期限，以及公司確定會行使的續租選項所涵蓋的期限。公司還在租賃開始時確定租賃的分類爲經營租賃或融資租賃，這決定了費用確認模式和在租賃期間合併經營報表中的呈現方式。
對於租期超過12個月的租賃，公司在租賃開始時在合併資產負債表上記錄一項經營租賃負債，反映在租賃期間固定最低付款義務的現值。相應的經營租賃使用權資產等於初始租賃負債，也會被記錄，調整任何預付租金和/或執行租賃時發生的初始直接費用，並減少任何獲得的租賃激勵。爲了測量特定租賃的固定付款義務的現值，公司採用其增量借款利率，該利率是根據租賃開始時可用的信息確定的，因爲在其租賃安排中隱含的利率通常並不容易確定。公司的增量借款利率反映了它在有擔保的情況下借款所需支付的利率，並結合相關租賃的期限和經濟環境。
對於公司的經營租賃，固定租賃支付在租賃期間以直線法確認爲租賃費用。 對於租期爲12個月或更短的租賃，任何固定租賃支付在租賃期間以直線法確認，不會作爲會計政策選擇在公司的合併資產負債表上確認。符合短期租賃例外的租賃是微不足道的。可變租賃費用在發生時確認，主要包括未計入使用權資產和經營租賃負債計量的公共區域維護和公用事業費用。
公司的 租賃活動在2022年、2023年及2024年上半年均爲公司作爲承租人租賃辦公室， 公司將其分類爲經營租賃，其中，公司與紐約辦公室簽訂了一份爲期約35個月的長期租賃合同。 截至2022年12月31日和2023年，以及2024年6月30日，公司在合併資產負債表上確認了使用權資產和租賃負債。
| F-19 |
所得稅
公司依據ASC第740主題（“ASC 740”）來採用負債法進行所得稅會計處理。 根據該方法，遞延稅收資產和負債的確定基於財務報告與稅基之間的差異，使用在差異預計會被逆轉期間生效的法定稅率。 如果根據現有證據的權重，遞延稅收資產的部分或全部可能無法實現，公司會對遞延稅收資產計提估值備抵。
公司適用ASC 740的規定來處理所得稅的不確定性。 ASC 740通過規定稅務事項在合併財務報表中被確認之前所需滿足的確認門檻，明確了所得稅不確定性的會計處理。
公司已選擇將與未確認稅收利益相關的利息和罰款（如有需要）分類爲合併損益表中的所得稅費用。
基於股份的支付
在2017年第二季度，公司選擇提前採用ASU第2016-09號，補償股權補償（“ASC 718”）： 改善員工股票支付會計處理。
授予員工和董事的股票期權和限制性股票按照ASC 718進行會計處理，“補償 - 股票補償”。 根據ASC 718，公司確定股票期權或限制性股票是否應分類並作爲股權獎勵進行會計處理。 所有被歸類爲股權獎勵的員工和董事的股票期權和限制性股票在財務報表中按其授予日公允價值確認。
以股權爲基礎的 獎勵根據授予日期股份工具的公允價值計量，並在必要服務期內採用直線法確認爲補償 成本，這通常是期權的歸屬期，同時相應的影響體現在額外的實收資本中。
在必要服務期結束時確認的股權補償的總補償成本應基於爲其已提供必要服務的工具數量（即，必要服務期已完成的工具數量）。如員工股票期權（或股權單位）在已提供必要服務的情況下過期未行使（或未轉換），先前確認的補償成本不得逆轉。爲了確定每個期間要確認的補償成本，公司應制定全實體的會計政策，針對所有員工股權支付獎勵執行以下操作： 在獎勵被沒收時確認未提供必要服務的獎勵的影響（即，當發生沒收時，將沒收的影響計入補償成本）。對於已被沒收的獎勵，先前確認的補償成本將在獎勵被沒收的期間進行逆轉。
對於具有市場條件的股權支付獎勵，這些市場條件被包含在估計的授予日期公允價值的決定中。如果被激勵的員工未能在授予日期滿足約定的市場條件，則相應的股份將被沒收，或者將按照未滿足市場條件的比例沒收相應比例的擬議股份。授予員工的股份在授予日期的公允價值是經過市場條件滿足調整後的考慮。
某些獎勵包含市場條件。市場條件的影響體現在獎勵的授予日期公允價值中。因此，只有在交付了商品或提供了服務時，對於具有市場條件的獎勵才確認補償成本，無論市場條件是否在何時滿足（如果滿足的話）。
對基於股票的支付獎勵的任何條款或條件的變更應視爲獎項的修改。公司將修改的增量補償成本衡量爲改修改獎勵的公允價值與修改前原始獎勵的公允價值的差額，基於修改日期的股票價格和其他相關因素。針對已歸屬的獎勵，公司在修改發生的期間確認增量補償成本。對於未歸屬的獎勵，公司在剩餘的必要服務期內確認增量補償成本總和及修改日期時原始獎勵的剩餘未確認補償成本。
| F-20 |
每股淨損失
每股普通股的基本虧損是通過將歸屬於普通股東的淨虧損除以期間內流通的普通股加權平均股數計算得出的。
每股稀釋虧損反映瞭如果證券被行使或轉換爲普通股可能發生的潛在稀釋。公司擁有股票期權和限制性股票單位，這可能在未來稀釋每股基本虧損。計算每股稀釋虧損的股份數量時，使用自有資金法來計算股票期權和限制性股票單位的影響。在營業虧損期間，稀釋的淨虧損每股計算中的潛在普通股被排除，因爲其影響是反稀釋的。
根據ASC第260話題，每股收益（“ASC 260”），每股基本虧損是通過將歸屬於普通股東的淨虧損除以年度內未限制的普通股加權平均股數計算的。每股稀釋虧損通過調整歸屬於普通股東的淨虧損（如果有的話）以考慮稀釋性普通等價股的影響，再除以期間內流通的普通股和稀釋性普通等價股的加權平均股數計算。僅在沒有任何情況可以不發行這些股票的情況下，或在按揭發股權安排的開始日期時（如果較晚）計入基本每股收益的計算中。稀釋性可發行股份在期間開始時或在稀釋性股份安排的開始日期時（如果較晚）計入每股稀釋虧損的計算分母中，僅在稀釋性並且所有必要的條件在報告期結束時都已滿足。
對於可能以普通股或根據公司的選擇以現金結算的合約，如果效果更具稀釋性，則假定以股權結算，根據這一假定，與結算該合約所需股份數量相關的增量股份將被納入稀釋每股損失的計算分母。對於可能以普通股或根據對方選擇以現金結算的合約，稀釋每股損失的計算使用更具稀釋性的現金或股權結算選項，根據這一假定，股權結算要求將結算合約所需股份數量納入分母，而現金結算則要求對分子進行調整，以反映如果在會計期間將該合約分類爲資產或負債而導致的任何收入或損失的變化，假如效果更具稀釋性。普通等價股包括根據庫存股法發行的可行使股票期權的普通股。如果其效果具有反稀釋性，普通股等價物將不包括在稀釋每股損失的計算中。
綜合 收益（損失）
綜合收入（損失）被定義爲公司在某一期間因交易及其他事件和情況而導致的股權減少，不包括由於所有者的投資和對所有者的分配所產生的交易。綜合收益（損失）將在合併綜合損失報表中報告，包括淨損失和外幣翻譯調整，已扣除稅務呈現。
分部報告
公司遵循ASC 280，分部報告。公司的首席執行官或首席運營決策者在做出資源分配和評估公司整體表現的決策時審查合併財務結果，因此公司只有一個可報告的分部。公司通過基於區塊鏈技術的全功能軟件的設計、開發、創建、測試、安裝、配置、集成和定製等服務，作爲一個單一分部運營和管理其業務。在2024年上半年，公司所有收入來自其美國子公司MFH Tech和Chaince Securities，但截至2024年6月30日，由於公司業務仍在調整階段，尚未劃分爲地理分部以進行獨立的業務發展和管理。公司的未來收入將主要來自三個不同的商業實體，包括MFH Tech、Chaince Securities和Ucon Capital。在業務架構調整完成後，公司將爲不同的地區和業務添加分部報告。
| F-21 |
公平 價值
公允價值是按照測量日期市場參與者之間的有序交易，從出售資產中獲得的價格或轉移負債所支付的價格。在確定資產和負債的公允價值測量時，公司考慮其交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在定價資產或負債時使用的假設。
權威文獻提供了公允價值層次結構，該結構將用於測量公允價值的估值技術的輸入優先級劃分爲三個廣泛的層次。公允價值測量整體落入層次結構中的層次是基於對公允價值測量有顯著影響的最低輸入層次，如下所示：
一級 - 輸入基於在活躍市場中交易的工具的報價。
二級 - 輸入基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有顯著假設在市場上可觀察或可以由可觀察市場數據證實的模型計算技術，涵蓋資產或負債的整個期限。
三級 - 輸入通常不可觀察，通常反映管理層對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的估計。因此，公允價值是通過包括期權定價模型、現金流模型及類似技術在內的基於模型的技術確定的。
金融工具的公平價值
金融工具包括現金及現金等價物、應收相關方款項和應收賬款。由於短期到期，其賬面價值接近合併資產負債表中報告的公允價值。
按公允價值非重複計量的財務 資產和負債包括與商業收購相關的根據第3級輸入計量的已收購資產和負債及商譽。
最近的會計準則公告
2023年12月13日，財務會計標準委員會（“FASB”）發佈了會計標準更新第2023-08號，無形資產—商譽和其他—加密資產（子主題350-60）：加密資產的會計和披露，這要求實體隨後將符合這些標準的資產按公允價值計量，並將變化在每個報告期內計入淨收入。ASU 2023-08中的修訂要求在2024年12月14日之後開始的財政年度採用，允許提前採納。公司決定從2024財政年度開始採納該標準。
2023年11月27日，財務會計標準委員會（“FASB”）發佈了會計標準更新第2023-07號，分部報告（主題280）：可報告分部披露的改進（“ASU 2023-07”），該標準要求實體披露對利潤和損失產生影響的顯著分部費用，這些費用是定期提供給首席運營決策者的。該更新要求追溯適用於以往所呈報的期間，基於在採納期間識別和披露的顯著分部費用類別。ASU 2023-07中的修訂要求在2023年12月15日之後開始的財政年度採用，允許提前採納。公司正在評估採納該標準的影響。
2023年12月14日，FASB發佈了會計標準更新第2023-09號，所得稅（主題740）：所得稅披露的改進（“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09要求實體在其稅率調節中披露特定類別，併爲符合定量閾值的調節項目提供額外信息。新標準適用於2024年12月15日之後開始的財政年度，包括該財政年度內的中期期間，允許提前採納。公司目前正在評估採納該標準的影響。
2024年3月21日，FASB發佈了會計標準更新第2024-01號，補償-股票補償（主題718）：利潤權益及類似獎勵的適用範圍。該標準對利潤權益及類似獎勵是否屬於會計標準分類主題718的範圍提供了明確的指引。該標準適用於2024年12月15日之後開始的財政年度。允許提前採用。公司目前正在評估採用該標準的影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失（主題326），金融工具信用損失的計量。該標準要求以攤餘成本計量的金融資產（或金融資產組）按預計收回的淨額進行呈現。信用損失準備金是一個估值帳戶，從金融資產的攤餘成本中扣除，以顯示預計從金融資產中收回的淨賬面價值。該標準於2023年1月1日生效。
| F-22 |
3。 風險集中
信用風險
可能使公司面臨信用風險集中風險的金融工具主要包括現金及現金等價物。公司將其現金及現金等價物存放在信譽高、質量好的金融機構中。
因法規或政策變動而導致的脆弱性
區塊鏈和加密貨幣挖礦業務可能會受到多種因素的顯著影響，包括公司運營所在國際市場的監管和政策發展。政府當局可能會繼續發佈新法律、新規則和新規章，規範區塊鏈和加密貨幣行業，並加強對現有法律、規則和規章的執行。
2022年1月15日，公司完成了VIE結構的拆解，並剝離了由VIE協議控制的北京聯季科技有限公司和Mercurity（北京）科技有限公司，原因是中國政府出臺的不利政策對原有業務的影響。截至2022年12月31日，公司與加密貨幣相關的主要業務已遷至美國。
貨幣 可兌換風險
從 時間到時間，公司的業務可能會以人民幣進行交易，人民幣不能自由兌換成外幣。所有外匯交易均通過中國銀行或其他獲得授權買賣外幣的銀行按照中國人民銀行報價的匯率進行。人民幣支付的批准需要提交付款申請表以及供應商的發票、運輸單據和簽署的合同。在上述戰略轉變之後，公司主要以美元進行交易，從而對貨幣可兌換風險的暴露較小。
外幣 匯率風險
自2005年7月21日起，人民幣允許在一籃子特定外幣中在窄幅和管理帶內波動。根據2023年12月31日的年報及2024年上半年的數據，人民幣兌美元貶值約2.9%和2.3%。未來，市場力量或中國或美國政府政策如何影響人民幣與美元之間的匯率是難以預測的。
在公司需要將美元兌換成人民幣用於資本支出、流動資金及其他商業目的的情況下，人民幣對美元的升值將對公司從兌換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反，如果公司決定將人民幣兌換成美元以支付普通股的股息、進行戰略收購或投資或其他商業目的，美元對人民幣的升值將對公司可獲得的美元金額產生負面影響。此外，人民幣對美元的大幅貶值可能會顯著減少公司收益或損失的美元等值。
由於公司在2023年上半年並未主要在中國開展業務，因此外匯的影響並不明顯。
| F-23 |
4. 現金及現金等價物
現金及現金等價物包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 現金 (i) | 6,634,514 | 15,120,483 | ||||||
| 現金等價物 (ii) | 7,483,548 | 997,466 | ||||||
| 總計 | 14,118,062 | 16,117,949 | ||||||
| (i) | 截至2024年6月30日，公司的現金包括現金$200，銀行帳戶中的活期存款$3,527,094，以及證券投資帳戶和Coinbase帳戶中的現金$3,107,220。 |
| 截至2023年12月31日，公司的現金包括現金$200，銀行帳戶中的活期存款$14,071,819，以及證券投資帳戶和Coinbase帳戶中的現金$1,048,464。 | |
| (ii) | 截至2024年6月30日，公司的現金等價物是原始到期日在三個月或更短時間內的定期存款和儲蓄存款，總額爲$7,483,548。 |
| 截至2023年12月31日，公司的現金等價物全部爲美國國債，餘額爲$997,466，可以隨時交易。 |
5. 按金
按金包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 可以在一年內解除的按金 | 35,744 | 33,700 | ||||||
| 可以在第二和第三年解除的按金 | 57,300 | 57,300 | ||||||
| 總計 | 93,044 | 91,000 | ||||||
截至2024年6月30日的六個月內，公司的資產負債表上記錄的按金是根據辦公室租賃合同存入公司銀行帳戶的凍結資金，包括已解除的35,744美元和將在2025年租約到期時解除的57,300美元。
6. 短期投資
短期 投資包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 6個月定期存款 (i) | — | 1,624,191 | ||||||
| ETF (ii) | 961,396 | 594,492 | ||||||
| 普通股票 (iii) | — | 100,564 | ||||||
| 短期投資總計 | 961,396 | 2,319,247 | ||||||
| (i) | 在 2023年8月4日，公司在花旗銀行存入了一張金額爲80萬美元、期限爲6個月的存款證，年利率爲4.75%。截至2023年12月31日，存款證的餘額爲811,918美元。 |
| 在 2023年8月30日，公司在花旗銀行存入了一張金額爲50萬美元、期限爲6個月的存款證，年利率爲4.75%。截至2023年12月31日，存款證的餘額爲507,921美元。 | |
| 在 2023年9月30日，公司在花旗銀行存入了一張金額爲30萬美元、期限爲6個月的存款證，年利率爲4.75%。截至2023年12月31日，存款證的餘額爲304,352美元。 | |
| (ii) | 在 2023年3月31日，公司以465.93美元的成本購買了5個SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF，作爲投資組合的一部分。截至2023年12月31日，該ETF的市場價值爲456.95美元。截至2024年6月30日，該ETF的市場價值爲458.90美元。 |
| 在 2023年8月31日，公司以595,535.95美元的成本購買了6500個SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF。截至2023年12月31日，該ETF的市場價值爲594,035美元。2024年3月28日，公司又購買了3970個SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF，作爲投資組合的一部分，成本爲364,490.95美元。截至2024年6月30日，總共10470個SPDR SER TR SPDR BLOOMBERG 1-3 MNTH t BILL ETF的市場價值爲960,936.60美元。 | |
| (iii) | 截至2023年12月31日，公司持有FITELL CORP的普通股，金額爲100,564美元。這些股票的成本爲328,590美元，公司確認了截至2023年12月31日的年度市場價格損失爲228,026美元。公司在2024年2月和3月出售了所有這些股票，當時其市場價格超過了成本，最終在截至2024年6月30日的六個月內實現累計收益爲35,771美元。 |
| F-24 |
7. 預付費用及其他流動資產，淨值
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 預付費用 | 40 | 12,285 | ||||||
| 來自非關聯方的貸款應收款（i） | 2,200,000 | 2,200,000 | ||||||
| 來自 非關聯方的其他應收款 (ii) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||||||
| 預付費用總額和 其他流動資產 | 5,200,040 | 5,212,285 | ||||||
| (i) | 在 2023年12月12日，考慮到與Honor Star Ventures Limited在香港的潛在商業合作前景，公司 同意向Honor Star Ventures Limited提供$200萬的貸款，貸款期限爲一年，年利率爲 5%。 |
| 在 2023年7月12日，Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”）向Fresh First Inc.（“Fresh First”） 提供$200,000的貸款，期限短爲一個月，固定利息爲$1,000，以補充其日常運營所需的資金。於2023年8月11日，MFH Tech與Fresh First簽署了一份貸款展期協議，其中原協議的到期日再延長一年，新到期日爲2024年8月11日。 | |
| 在2024年9月3日，MFH Tech與Sanhe Inc（“買方”） 簽署了一份貸款出售和轉讓協議（“協議”）。根據協議，MFH Tech轉讓了其在Fresh First Inc.的貸款的100% 權利、所有權和利益，交易總額等於貸款的全額本金，即$200,000。 | |
| (ii) | 在 2023年1月10日，公司與金禾資本有限公司（“金禾”）簽署了一份資產購買協議（“原合同”）， 規定購買5,000台Antminer S19 PRO比特幣礦機，總金額爲$900萬。 於2023年5月31日，公司與金禾簽署了S19 Pro購買協議的修訂，雙方已同意將購買訂單減少至不超過2,000台比特幣礦機， 總金額不超過$360萬。截止到2023年12月31日， 公司已向賣方支付了$300萬美金。 在2024年3月10日，公司與金禾簽署了一份取消協議，整個取消並終止了原合同及其修訂， 公司向金禾預付款$300萬美金將退還給公司。 |
截至2024年10月31日，公司已從金禾收到100萬美元。我們預計在2025年3月之前能收回剩餘的200萬美元。 |
| F-25 |
8. 資產和設備，淨額
資產和設備的淨額包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 機械和設備（i） | 5,618,788 | 5,982,900 | ||||||
| 電子設備和辦公 設備 | 13,641 | 11,030 | ||||||
| 總固定資產 | 5,632,429 | 5,993,930 | ||||||
| 減：累積折舊 | 1,294,161 | 927,918 | ||||||
| 減：減值準備 （二） | 1,827,373 | 307,733 | ||||||
| 物業及設備，淨值 | 2,510,895 | 4,758,279 | ||||||
| (i) | 於2022年12月15日，公司與黃通國際有限公司簽訂了一份資產購買協議，提供對Web3去中心化存儲基礎設施的收購和購買，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜以及其他電子設備，總計金額爲5,980,000美元，支付方式爲公司普通股。根據國際聯合諮詢與評估有限公司於2022年11月10日發佈的加密貨幣挖礦服務器市場價值評估報告，這些資產的市場價值爲5,980,000美元。 |
| (ii) | 在2023年期間，大約20台Web3去中心化存儲基礎設施的機器發生嚴重故障，導致其無法繼續運行。公司報廢了這些機器，並確認減值損失爲307,733美元，原始成本爲364,112美元，累計折舊爲56,379美元。截止2024年6月30日，這些減值機器已被註銷。 |
| 在2024年6月底，我們重新評估了我們的Web3去中心化存儲基礎設施，由於芯片技術的升級，這些設備的市場價值顯著低於我們的賬面價值，而我們的Filecoin挖礦業務並未盈利。根據我們的技術顧問Origin Storage Pte. Ltd提供的評估報告，並參考最新的可比市場價格及使用年限調整，我們確認Web3去中心化存儲基礎設施的減值損失爲1,827,373美元。 |
9. 無形資產，淨值
無形資產，淨值包括以下內容：
| 6月30日 | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
| 用於一般投資的加密資產 (A) | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
| 恢復加密資產的權利 (B) | — | — | ||||||
| 總無形資產， 淨值 | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
(A) 一般投資的加密資產
一般投資的加密資產，淨值包括以下內容：
| 6月30日 | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
| Filecoin (i) | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
| 總加密資產 一般投資淨額 | 2,088,798 | 705,309 | ||||||
| (i) | 截至2024年6月30日，公司持有486,558.94個Filecoin，賬面價值爲2,088,798美元，其中104,646.58個Filecoin來自與黃桐國際有限公司於2022年12月15日簽署的資產購買協議，約274,709個Filecoin是從黃桐國際有限公司借入的，以滿足Filecoin挖礦業務的質押需求，107,203.36個Filecoin來自Filecoin實物挖礦業務。在486,558.94個Filecoin中，約430,255.80個Filecoin在公司節點帳戶中處於質押和鎖定狀態，以滿足Filecoin挖礦運營需求。 |
| 截至2023年12月31日，公司持有247,811.36個Filecoin，賬面價值爲705,309美元，其中104,646.58個Filecoin來自與黃桐國際有限公司於2022年12月15日簽署的資產購買協議，約78,709個Filecoin是從黃桐國際有限公司借入的，以滿足Filecoin挖礦業務的質押需求，64,455.78個Filecoin來自Filecoin實物挖礦業務。在247,811.36個Filecoin中，約139,281個Filecoin在公司節點帳戶中處於質押和鎖定狀態，以滿足Filecoin挖礦運營需求。 |
| F-26 |
下表總結了截至2024年6月30日的加密資產單位、成本基礎和公允價值：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 單位 | 成本基礎 | 公平 價值 | ||||||||||
| Filecoins | 486,558.94 | 2,329,217 | 2,088,798 | |||||||||
| 總加密資產 | 486,558.94 | $ | 2,329,217 | $ | 2,088,798 | |||||||
(B) 恢復加密資產的權利（在公司控制之外的加密資產）。
在 2022年2月16日，前任代理首席財務官朱偉，同時也是公司前任聯席首席執行官，以及前任董事會成員與聯席主席，被帶離中國深圳的公司辦公室，因個人原因配合鹽城市公安局的調查。同時，鹽城市公安局強行拆除了存放數字資產硬件冷錢包的公司的保險箱，強行銷燬保險箱並扣押了硬件冷錢包和存放在其中的所有加密資產，經過我們核實，95.23843個比特幣和2,005,537.5個美元幣，其截至2022年12月31日的賬面價值爲3,469,762美元，已被轉移到另一個未知的錢包。
雖然 我們仍在通過一系列法律手段努力恢復公司對這些失控資產的控制，但我們無法估計是否會取得積極結果，以及所需時間的長短。爲了消除該事件對公司合併財務報表造成的影響，我們在截至2023年12月31日的合併財務報表中對所有這些失控加密資產已做了減值準備。截止2023年12月31日和2024年6月30日，合併財務報表中恢復加密貨幣資產的權利呈現出淨零餘額。
截至2024年6月30日，處於公司控制之外的比特幣和美元幣的存放狀態如下：
| 截至2024年6月30日，仍存放在硬件冷錢包中的部分 | 轉移到未知錢包的部分 地址 截至2024年6月30日 | |||||||||||
| 加密 資產 | 數量 | 數量 | 數量 | |||||||||
| 比特幣 | 125.8584797 | 30.62004 | 95.23843 | |||||||||
| 美元幣 | 2,005,537.50 | — | 2,005,537.5 | |||||||||
10. 長期資產的預付款
長期資產的預付款包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 收購的預付款 (i) | 120,000 | 120,000 | ||||||
| 長期資產的總預付款 | 120,000 | 120,000 | ||||||
| (i) | 在2023年5月3日，公司的美國子公司Chaince Securities簽署了一份購買和銷售協議，以獲得J.V. Delaney & Associates的所有資產和負債，這是一家投資顧問公司和FINRA認證的經紀商。截止到2023年12月31日，公司已支付賣方120,000美元。我們在2024年11月獲得了有條件的FINRA批准，前提是遵守規定的條件。 |
| F-27 |
11. 長期投資
長期投資包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 沒有可隨時確定公允價值的股權投資 | 160,000 | 160,000 | ||||||
| 總長期投資 | 160,000 | 160,000 | ||||||
在2023年5月，公司作爲創始股東之一，投資了Fresh First Inc.或稱“FF”的雜貨配送和在線商店平台，該平台專注於美國東部的亞洲市場。公司及其全資子公司並未直接參與FF的日常運營，FF擁有自己獨立的專業運營團隊。截至2023年12月31日，公司已對FF投資了160,000美元，持有FF大約13.67%的股權。截至2024年6月30日，公司在FF的持股沒有變化。
根據ASC 321，公司選擇使用計量替代方法來按成本減去任何減值進行此類投資的計量，加上或減去由於同一發行人相同或類似投資的有序交易中的可觀察價格變化而導致的變化（如有）。截至2023年12月31日和2024年6月30日，使用計量替代法計量的公司股權投資的賬面價值爲160,000美元。截止至2023年12月31日的財年及截至2024年6月30日的六個月內，未確認減值。
12. 應計費用和其他流動負債
應付費用及其他流動負債包括以下內容：
| 6月30日 | 十二月 31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 應計 工資和福利 | 61,058 | 46,444 | ||||||
| 應付款項 | 41,234 | 24,508 | ||||||
| 來自客戶的預付款 | 286,975 | 385,975 | ||||||
| 應付 專業費用 | 60,151 | 192,074 | ||||||
| 應付 借入Filecoin進行Filecoin礦業業務初始質押的費用(i) | 1,431,646 | 434,237 | ||||||
| 應付 稅金 | 3,811 | 3,292 | ||||||
| 應付 融資顧問費用 | — | 480,000 | ||||||
| 其他 運營和管理費用 | 24,143 | 22,032 | ||||||
| 總計 應計費用和其他流動負債 | 1,909,018 | 1,588,562 | ||||||
| (i) | 根據公司與黃通國際有限公司（“黃通”）於2023年4月4日簽署的貸款協議，公司向黃通借入了78,709個Filecoin，以滿足擴展其Filecoin礦池的質押要求。該貸款年利率爲5%。 |
| 此外，根據公司與黃通於2024年1月18日簽署的貸款協議，以及於2024年4月5日和2024年4月30日簽署的兩份補充協議，公司向黃通借入了196,000個Filecoin（實際收到）。這些Filecoin也用於滿足公司擴展Filecoin礦池的質押要求。該貸款的年利率同樣爲5%。此外，公司還提供了150萬美元的抵押存款作爲貸款的擔保，該金額於2024年7月支付給黃通。 |
13. 應付債券
應付債券包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 可轉債 證券 | 7,500,000 | 9,000,000 | ||||||
| 應付債券總額 | 7,500,000 | 9,000,000 | ||||||
| F-28 |
該公司與一名非美國投資者（“買方”或“持有者”）簽訂了一份證券購買協議（“SPA”）。根據2023年1月31日的SPA，公司於2023年2月2日在收到買方的900萬美元（“收益”）後，向買方發行了一份無擔保可轉換本票（“本票”），本票的面值爲900萬美元。本票在發行日起至還款時按每年5%的利率計息，且不復利，除非買方選擇將本票轉換爲普通股。如果買方不選擇轉換本票，則本票未償還的本金和所有應計但未支付的利息將於本票發行日期的一週年（“到期日”）時到期並應支付。
買方有權根據本票的條款，將未償餘額（不包括截至該通知日期的本票上所有應計但未支付的利息）轉換爲公司的普通股（“轉換股份”），每股價格爲0.00172美元（相當於美國存託憑證在證券購買協議簽署日前30個連續交易日內平均收盤價的70%除以360，經過2023年2月28日實施的股票合併後，轉換爲每股普通股0.688美元）。在償還本票之前，持有者可以根據其獨立判斷，選擇在到期日之前的兩個特定期間內進行本票的轉換，包括在本票發行日期後六個月的日曆日前十五天的期間（“第一次選擇期”）以及到期日前的十五天期間（“第二次選擇期”）。
根據ASU No.2020-06，嵌入的轉換特徵不再與可轉換工具的主合同分開，前提是這些轉換特徵不需要作爲 Topic 815（衍生工具和對沖）下的衍生工具進行會計處理，或不會導致作爲實收資本的實質溢價。因此，可轉換債務工具將作爲單一負債以其攤餘成本進行會計處理，而可轉換優先股將作爲單一權益工具以其歷史成本進行會計處理，只要沒有其他特徵要求進行分離並被確認作爲衍生工具。
在2024年2月2日，公司與持有人簽署了證券購買協議的修訂協議。公司與持有人希望修改票據的條款，根據該條款，公司將向持有人償還150萬美元的原始900萬美元本金，作爲修改票據某些條款的對價。從2024年2月2日至2025年2月1日（“到期日”），調整後的本金金額爲750萬美元，年利率爲5%，直到票據的償還，除非根據約定的轉股條件轉換爲公司普通股。該票據的利息將依據365天的年度及實際經過天數計算。該票據累計的利息將在票據到期日按期支付，並在票據轉換時由持有人予以免除。自本日起至到期日，原始票據的累計利息將不再產生利息。截至2024年6月30日，我們已支付2023年2月2日至2024年2月1日期間的利息45萬美元，並償還本金15萬美元。
在票據償還之前，持有人可以根據其自行決定，在到期日前的兩個特定期間內選擇轉換該票據，包括2024年2月2日後六個月的日曆日期前的十五天（“第一次選擇期限”），以及到期日之前的十五天（“第二次選擇期限”）。在第一次選擇期限和第二次選擇期限內，該票據的轉換將在此通知的選擇日期有效（“轉換選擇”），截止到該通知日的整個未償還本金餘額，排除該通知日的所有已累計但未支付的票據利息，將以每股轉換價爲0.68美元轉換爲公司全額支付且不可評估的普通股。
14. 應付利息
應付利息包括以下內容：
| 六月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 可轉換 本票的應付利息 | 154,110 | 410,548 | ||||||
| 作爲Filecoin挖礦業務初始抵押借入的Filecoin的應付利息 | 52,698 | 12,583 | ||||||
| 應付利息總額 | 206,808 | 423,131 | ||||||
| F-29 |
15. 租賃
截至2024年6月30日，公司在紐約和深圳的辦公室有經營租賃。剩餘租期範圍爲0.25到1.25年。公司的租賃協議不含任何實質性的殘值擔保或實質性的限制性條款。 截至2024年6月30日，公司的租賃協議不含任何實質性的殘值擔保或實質性的限制性條款。剩餘的加權平均租期爲1.21年，加權平均折現率爲5%。
下表列出了在集團合併資產負債表上記錄的與經營租賃相關的資產和負債。
六月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 使用權資產 | 397,217 | 556,104 | ||||||
| 使用權資產的減值 | — | — | ||||||
| 淨使用權資產 | 397,217 | 556,104 | ||||||
| 營運租賃負債-流動 | 366,442 | 352,178 | ||||||
| 經營租賃負債 - 非流動 | 94,998 | 282,279 | ||||||
| 總經營租賃負債 | 461,440 | 634,457 | ||||||
下表顯示截至2024年6月30日的六個月內公司的辦公室租賃費用組成，這些費用包含在未經審計的臨時合併損益表中的一般和行政費用：
| 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2024 | ||||
| 美元 | ||||
| 營運租賃成本 | 172,955 | |||
| 變量租賃成本 | — | |||
| 營運租賃支出 | 172,955 | |||
| 短期租賃租金 支出 | 8,671 | |||
| 租賃總費用 | 181,626 | |||
以下表格總結了截至2024年6月30日的運營租賃負債到期情況：
| 美元 | ||||
| 2024 | 188,855 | |||
| 2025 | 288,594 | |||
| 總計 | 477,449 | |||
| 減：計算的利息 | (16,009 | ) | ||
| 租賃負債的現值 | 461,440 | |||
| F-30 |
16. 所得稅
開曼
根據開曼群島現行法律，公司不需要繳納所得稅或資本利得稅。此外，在公司向股東支付股息時，不會徵收開曼群島的預扣稅。
英屬維京群島
根據英屬維爾京群島的現行法律，註冊於英屬維爾京群島的子公司不需要繳納所得稅或資本利得稅。
美國
Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”）和Chaince證券公司（“Chaince”）在美國紐約註冊成立。根據聯邦公司所得稅法，適用於MFH Tech和Chaince的聯邦公司所得稅稅率爲21%。根據紐約州公司所得稅法，適用於MFH Tech和Chaince的紐約州公司所得稅稅率爲6.5%。
香港
根據香港稅法，公司的香港子公司需繳納16.5%的香港利得稅。
中華人民共和國
企業所得稅（“EIT”）法律對外商投資企業和國內企業適用統一的25% EIT稅率。公司在中華人民共和國經營的實體的EIT稅率爲25%。
截至2023年和2024年6月30日的六個月，來自持續經營的稅前損失或收入包括：
| 截至6月30日結束的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 開曼群島：Mercurity Fintech Holding Inc.（“MFH”） | (674,004 | ) | (7,992,466 | ) | ||||
| 美國：Mercurity Fintech Technology Holding Inc. （“MFH Tech”） | (2,728,295 | ) | (853,446 | ) | ||||
| 美國：Chaince Securities Inc.（“Chaince”） | (34,286 | ) | (15,737 | ) | ||||
| 香港：Ucon Capital (HK) Limited（“Ucon”） | (11,975 | ) | (4,678 | ) | ||||
| 中國：Lianji Future Technology Ltd.（“Lianji Future”） | (58,461 | ) | (70,436 | ) | ||||
合併財務報告中持續經營的所得稅費用的當前和遞延組成部分的損失綜合表如下：
| 截至六個月 | 截至六個月 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 當前稅收利益（費用） | — | (587 | ) | |||||
| 遞延稅收利益（費用） | (325,646 | ) | 772 | |||||
| 所得稅效益（費用） | (325,646 | ) | 185 | |||||
| F-31 |
按適用於美國業務的法定所得稅稅率21%、適用於香港業務的16.5%、適用於中國大陸業務的25%以及適用於新加坡業務的17%計算的稅款與來自持續經營的所得稅收益的調節如下：
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 美國 (MFH科技) | 美國 (Chaince) | 香港 | 中華人民共和國 | 合併的 | ||||||||||||||||
| 稅前淨利／虧損 | (2,728,295 | ) | (34,286 | ) | (11,975 | ) | (58,461 | ) | (2,833,017 | ) | ||||||||||
| 按照適用稅率計算的所得稅 | (572,942 | ) | (7,200 | ) | (1,976 | ) | (14,615 | ) | (596,733 | ) | ||||||||||
| 當前損失未確認遞延所得稅 | 572,942 | — | 1,976 | 14,615 | 589,533 | |||||||||||||||
| 遞延稅資產的估值補償 | — | — | 332,846 | — | 332,846 | |||||||||||||||
| 所得稅費用/(收益) | — | (7,200 | ) | 332,846 | — | 325,646 | ||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 美金$ | 美元 | 美金$ | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 美國 (MFH科技) | 美國
(Chaince) | 香港 | 中華人民共和國 | 新加坡 | 合併的 | |||||||||||||||||||
| 收入/(虧損) 稅前收入 | (853,446 | ) | (15,737 | ) | (4,678 | ) | (70,436 | ) | (507 | ) | (944,804 | ) | ||||||||||||
| 根據適用的稅率計算的 所得稅 | (179,224 | ) | (3,305 | ) | (772 | ) | (17,609 | ) | (86 | ) | (200,995 | ) | ||||||||||||
| 當前 未確認的遞延所得稅損失 | 179,224 | 3,305 | — | 17,609 | 86 | 200,224 | ||||||||||||||||||
| 當前期間確認的 以前所得稅費用 | 587 | — | — | — | — | 587 | ||||||||||||||||||
| 所得稅費用/(收益) | 587 | — | (772 | ) | — | — | (185 | ) | ||||||||||||||||
遞延 稅款資產
公司遞延稅款資產的主要組成部分如下：
| 6月30日 | 十二月 31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 遞延 稅款資產 | ||||||||
| 淨 經營損失結轉 | 110,748 | 103,548 | ||||||
| 無形資產的減值 | 238,821 | 238,821 | ||||||
| 估值準備 | (332,846 | ) | — | |||||
| 總遞延所得稅資產 | 16,723 | 342,369 | ||||||
17. 股東權益
2015年4月8日，公司通過在納斯達克上市，發行4,000,000份美國存托股票（ADS），代表7200萬普通股，發行價格爲每份ADS $10。2015年4月27日，公司又發行了220,000份ADS，代表396萬普通股，供承銷商行使超額配售選擇權，價格爲每份ADS $10。首次公開募股（IPO）發行普通股的總收益爲$37,294,600，在扣除與IPO相關的成本$3,000,000後。
| F-32 |
IPO完成後，公司當時發行的A-1系列、A-2系列和B系列優先股自動轉換爲12,202,988股、122,029,877股和30,507,471股普通股，IPO完成後不久，公司股東徐毛東（“徐先生”）所欠的6940萬美元債務被轉換爲124,835,802股普通股。
2015年6月8日，公司發行741,422,780股普通股給公司的原始股東，以收購公司。此外，公司最初同意以每股$0.5556向徐先生髮行72,000,000股普通股，總購買價格爲$40,000,000。2015年9月7日，公司與徐先生通過補充協議減少了購買股份的數量，最終認購金額爲$15,000,000，購買27,000,000股。在同一天，公司向徐先生髮行了另外的27,000,000股普通股，以與其額外認購相關。
2015年9月27日，公司發行並轉讓38,363,112股普通股給其存託銀行，代表2,131,284份ADS，將在員工和前員工行使其已歸屬的股票期權及註冊其已歸屬的限制性股票單位時發行。
在2018年7月31日，公司決定將ADS與股份的比率從1個ADS兌換18個股份改爲新的比率，1個ADS兌換180個股份。
在2019年5月21日，公司向獨角獸的原始股東發行了632,660,858普通股，以收購獨角獸。
在2020年5月3日，公司向NBpay的原始股東發行了761,789,601普通股，以收購NBpay。
在2020年5月20日，公司通過私募向一位投資者發行了90,000,000普通股，金額爲300,000美元。
在2020年8月13日，公司發行並轉讓了36,000,000普通股給其託管銀行，代表1,000,000個ADS，供在員工和前員工行使其已歸屬的股權選擇權及註冊其已歸屬的RSU時使用。
在2021年1月27日和2021年3月3日，公司共向一位投資者發行了210,000,000普通股，以進行700,000美元的公共股權私募投資。
在2021年3月1日，公司發行並轉讓了394,200,000普通股給其託管銀行，代表1,095,000個ADS，供在員工和前員工行使其已歸屬的股權選擇權及註冊其已歸屬的RSU時使用。
在2021年9月8日，公司向三位投資者發行了571,428,570普通股，以105.2385個比特幣進行公共股權的私募投資，市場價值爲500萬美元。
在2021年9月27日，公司向其存款銀行發行並轉讓了399,999,960股普通股，代表1,111,111份美國存托股份（ADS），以便在員工和前員工行使他們的已歸屬股票期權和註冊他們的已歸屬限制性股票單位（RSU）時發行。
在2021年10月19日，公司向三位投資者發行了571,428,570股普通股，以進行500萬美元的私募投資，並且市場價值約爲500萬美元。
在2022年11月21日，公司向三位投資者發行了2,423,076,922股普通股，作爲315萬美元的私募投資（"PIPE"），併發行了108,000,000股普通股用於支付PIPE的融資服務費。
在2022年12月20日，公司向兩位投資者發行了3,676,470,589股普通股，作爲500萬美元的私募投資（"PIPE"）。
在2022年12月15日，公司與黃通國際有限公司簽署了一項資產購買協議，提供收購和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備，總價爲5,980,000美元，以公司發行的2,718,181,818股普通股支付。公司在2022年12月23日發行了這2,718,181,818股普通股。
在2022年12月23日，公司簽署了一項證券購買協議，涉及與一位合格的非美國投資者進行私募投資（"PIPE"）融資，提供和出售公司單位，每個單位包含一股普通股和三個認股權證，預計總收入爲500萬美元。公司在2023年1月10日收到投資者的500萬美元后，向投資者發行了4,545,454,546股普通股。
| F-33 |
在2022年12月29日，公司的董事會批准繼續進行：1) 股份合併和同時更改ADR比例；2) 轉移公司股東名冊；3) 終止存款協議。董事會批准股份合併提案，以授權股票資本（"股份合併"），按照400比1的比例，將每股普通股的面值更改爲每股普通股0.004美元。此外，董事會批准公司同時將美國存託憑證（"ADRs"）與普通股的比例從1比360更改爲1比1（"ADR比例更改"）。董事會批准終止存款協議，經修訂的存款協議（"存款協議"）自2023年2月28日起生效，涉及公司、花旗銀行（N.A.）以及根據2015年4月13日的存款協議及其修訂版本，持有和實益擁有美國存托股份的股東。
在 2023年2月28日，當股份合併生效時，公司的流通普通股從18,614,900,104 股每股面值$0.00001變更爲46,538,116股每股面值$0.004。我們已修訂2022年6月30日止六個月的修訂合併股東權益變動表中的普通股數量，以追溯呈現我們在2023年2月進行的1對400股合併，直到所呈現的最早期。
在 2023年9月8日，公司共向兩位前獨立董事發行了30,000普通股，作爲他們之前服務的補償，並向一位法律顧問支付了顧問費用。
在 2023年11月30日，公司爲私募投資於公開股權（“PIPE”）發行定價，通過此方式向一位非美國機構投資者出售了一共14,251,781個其證券單元，每個單元由一（1）普通股和三（3）個認股權證組成，發行價格爲每個單元$0.421，所得總額爲600萬在扣除公司應支付的費用和發行開支之前。認股權證可在自2023年11月30日起的三年內行使，購買總計42,755,344普通股，行使價格爲每股1.00美元。公司計劃將PIPE所得的淨收益用於一般工作資本用途，提升其人力資本和業務發展。PIPE融資收益於2023年12月4日到賬。
截至2023年12月31日，股份合併後的總流通普通股爲60,819,897股。截止到2024年6月30日，總流通普通股仍爲60,819,897股。
18. 以股份爲基礎的薪酬
2011 股份激勵計劃
在 2011年2月1日，董事會批准了公司2011年股份激勵計劃（“2011計劃”）。2011計劃提供股票期權、限制性股票和其他基於股份的獎勵。
公司在2011計劃下以直線法確認對員工的股票期權和限制性股票的補償成本，跨越所需服務期限。2012年和2013年授予的期權在48個月內按比例歸屬，而2014年授予的期權在授予日期的第一個週年日歸屬。
在2015年7月27日，董事會批准根據2011計劃授予28,841,700個限制性股票單位（"RSUs"）的獎勵。每個RSU代表參與者收到普通股的附帶權利。每個RSU是一個在獎勵歸屬時以零行權價發行普通股的協議。已發行的RSU將在授予日期的每個週年日分別歸屬50%和50%。公司在RSU的歸屬期內以直線法確認基於股份的補償成本。
在2015年9月1日，董事會批准2011計劃下的所有3,312,618個未歸屬期權和28,639,900個RSU自2015年9月1日起歸屬和可行使。同時，董事會還批准所有已歸屬和加速歸屬的期權和RSU應在加速日期後的2年內行使，即2017年9月1日，隨後在2017年6月20日公司批准再延長1年。2018年8月31日，公司批准將這些加速獎勵的到期日期再延長1年至2019年9月1日。2019年8月31日，公司批准將這些加速獎勵的到期日期再延長1年至2020年9月1日。對現有股票期權的修訂以延長行使期限被視爲期權的修改。授予現任員工的股票期權的增量價值記錄爲額外的補償成本，而授予前員工的修改後股票期權的公允價值在重要時記錄爲財務負債。
在2016年7月1日，根據2011計劃，董事會批准向員工和管理層授予32,028,700個股票期權，每股行權價爲0.20美元。這些期權的股權分別在授予的第二、第三和第四個週年日的40%、30%和30%將歸屬，前提是受益人繼續爲公司提供服務。
| F-34 |
在2016年7月1日，董事會還批准根據2011計劃授予10,430,000個限制性股票單位(RSU)獎勵。每個RSU代表參與者獲得普通股的或有權利。每個RSU是一個協議，承諾在獎勵歸屬時發行普通股，且行權價爲零。當滿足以下兩個條件時，已發行的RSU將100%歸屬：a) 從授予日期的第一週年日開始，以及b) 公司ADS的市場價格不低於每個ADS 7美元。由於第二個條件未被滿足，截至2019年12月31日，未歸屬任何RSU。公司在授予日期起的12個月內按比例確認RSU的股權基礎補償成本。
在2020年7月9日，董事會還批准根據2011計劃授予550,001個限制性股票單位(RSU)獎勵。每個RSU代表參與者獲得普通股的或有權利。每個RSU是一個協議，承諾在獎勵歸屬時發行普通股，且行權價爲零。已發行的RSU有一個四年的基於時間的歸屬計劃，並且有一年的懸崖期。懸崖期結束後，剩餘授予股票的每個季度歸屬1/12，直到四年的歸屬期結束。公司在授予日期起的4年內按比例確認RSU的股權基礎補償成本。
在2021年1月3日，管理層批准根據2011計劃授予123,000個限制性股票單位(RSU)獎勵。每個RSU代表參與者獲得普通股的或有權利。每個RSU是一個協議，承諾在獎勵歸屬時發行普通股，且行權價爲零。已發行的RSU可以立即行使。
在2021年1月25日，管理層還批准根據2011計劃授予224,000個限制性股票單位（RSU）獎勵。每個RSU代表參與者在獎勵歸屬時獲得一股普通股的有條件權利。每個RSU是一份協議，承諾在獎勵歸屬時以零行權價發行普通股。已發行的RSU可以立即行使。
在2021年3月1日，由於公司主要股東發生重大變化，管理層宣佈所有有激勵的員工可以加速行使所有已授予但尚未達到行權期的RSU，且行權價爲零。
2020年股權激勵計劃
在2020年11月24日，董事會批准了公司2020年股權激勵計劃（“2020計劃”）。2020計劃允許根據董事會薪酬委員會批准的選項、限制性股票、限制性股票單位或其他類型的獎勵進行授予。
公司在2020計劃下對員工的限制性股票確認補償成本，按直線法在必要的服務期間進行攤銷。
在2020年11月24日，董事會還批准根據2020計劃授予205,600個RSU獎勵。每個RSU代表參與者獲得一股普通股的有條件權利。每個RSU是一份協議，在獎勵歸屬時以零行權價發行普通股。已發行的RSU有一個四年的基於時間的歸屬計劃，設有一年的懸崖期。懸崖期結束後，剩餘授予股份的1/12每季度歸屬，直到四年的歸屬期結束。公司在授予日後四年內按比例確認RSU的股權補償成本。
在2021年1月3日，管理層還批准根據2020計劃授予140,000個RSU獎勵。每個RSU代表參與者獲取一股普通股的有條件權利。每個RSU是一份協議，在獎勵歸屬時以零行權價發行普通股。已發行的RSU可以立即行使。
在2021年1月25日，管理層還批准根據2020計劃授予100,000個限制性股票單位（RSUs）。每個RSU代表參與者有條件地獲得一普通股的權利。每個RSU是一個在獎勵歸屬時以零行使價格發行普通股的協議。發行的RSUs可以立即行使。
在2021年3月1日，由於公司主要股東發生重大變更，管理層宣佈所有有激勵的員工可以加速行使所有已授予但尚未到達行使期的RSUs，且行使價格爲零。
在2021年4月30日，管理層還批准根據2020計劃授予20,000個RSUs。每個RSU代表參與者有條件地獲得一普通股的權利。每個RSU是一個在獎勵歸屬時以零行使價格發行普通股的協議。發行的RSUs可以立即行使。
| F-35 |
2021年股票激勵計劃
在2021年8月24日，董事會批准了公司2021年股票激勵計劃（“2021計劃”）。2021計劃允許授予限制性股票、限制性股票單位或其他由董事會薪酬委員會批准的獎項。
公司在2021計劃下對員工的限制性股票確認補償成本，採用直線法在必要的服務期間內攤銷。
在2021年8月25日，管理層批准根據2021計劃授予1,099,443個RSUs。每個RSU代表參與者有條件地獲得一普通股的權利。每個RSU是一個在獎勵歸屬時以零行使價格發行普通股的協議。根據管理層的決定，527,777個RSUs可以立即行使，其餘571,666個RSUs的50%有六個月的時間歸屬安排，其餘571,666個RSUs的50%有十二個月的時間歸屬安排。
授予員工的限制性股票獎勵
截至2024年初，2011年計劃、2020年計劃和2021年計劃下沒有發放未歸屬的限制性股票獎勵。2022年、2023年和2024年截至6月30日，2011年計劃、2020年計劃和2021年計劃下，計入持續經營的運營費用的股票基礎薪酬分別爲$356,173，$nil和$nil。
截至2024年6月30日，與向員工發放的限制性股票單位（RSU）相關的未確認股票基礎薪酬和與持續經營的股票期權相關的未確認股票基礎薪酬均已不存在。
19. 關聯方餘額和交易
與關聯方的關係性質:
| 姓名 | 與公司的關係 與公司的關係 | |
| 王智佑 | Mercurity的關聯公司前董事，Mercurity的前股東 | |
| 輝光控股（香港）有限公司 | 前梅庫裏特的股東 | |
| 應 王 | 與智佑王有關聯 |
| F-36 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下餘額應付相關方：
應付相關方的淨額
截至 6月30日， | 截至12月31日, | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 只有王 | (i) | 237,620 | 243,219 | |||||||||
| 輝煌控股（香港） 有限公司 | (ii) | 273,000 | 273,000 | |||||||||
| 英王 | (iii) | 400,000 | 400,000 | |||||||||
| i. | 金額代表應付賬款$237,620，由於RMb資金暫時短缺，需支付給與公司相關的股東。截止到2024年6月30日和2023年12月31日，應付給 Zhiyou Wang 的餘額調整僅歸因於外幣轉換差異。 |
| ii. | 金額代表應付賬款$273,000，需支付給輝煌控股（香港）有限公司（“輝煌”），與公司從股東借入股票以支付代理費用相關，附帶公司100,000 ADSs。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應付輝煌的金額餘額沒有變化。 |
| iii. | 在2022年6月13日，公司向與Zhiyou Wang相關的、新加坡居民 Ying Wang 發出了一份本息票，本金金額高達500萬美元，以提供公司的營運資金。該票據的期限爲一年，到期日爲2023年6月1日，除了政府相關機構收取的任何適用的隱含利息外，不產生利息。該票據的餘額可在到期日前隨時提前償還。截至2022年12月31日，公司已從票據持有人處收到了40萬美元的票據。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應付票據持有人的金額餘額沒有變化。 |
20. 承諾和或有事項
經營 租賃承諾
本公司在不可取消的租賃協議下租賃某些辦公場所。截止2024年6月30日的六個月期間，經營租賃的租金支出爲172,955美元。
根據不可取消的經營租賃協議，未來的最低租賃付款總額如下：
| 未來期間 | 美元 | |||
| 截至2024年12月31日的六個月期間 | 188,855 | |||
| 截至2025年12月31日的年度 | 288,594 | |||
| 總計 | 477,449 | |||
21. 法定準備金和受限制淨資產
根據中國外商投資企業法及其章程，公司在中國的子公司，作爲在中國建立的外商投資企業，需提供一定的法定準備金。這些法定準備金包括以下一項或多項：（i）一般準備金，（ii）企業擴展基金或自留基金，以及（iii）員工獎金和福利基金。在某些累積限額的限制下，一般準備金要求每年提取稅後利潤的10%（根據中國會計準則在每年年末確定）；其他基金的提取由子公司或附屬的中國實體自行決定。這些法定準備金只能用於企業擴展、員工獎金和福利的特定用途，除非子公司、附屬中國實體及其各自的子公司清算，否則不能以現金分紅的形式分配。公司的子公司必須將至少10%的稅後利潤分配給一般準備金，直到該準備金達到各自注冊資本的50%。截至2024年6月30日，公司的中國子公司尚未建立達到其註冊資本門檻50%的一般準備金，因此它們將繼續將至少10%的稅後利潤分配給一般準備金。
對企業擴展準備金和員工福利及獎金準備金的提取由公司各子公司的董事會自行決定。
| F-37 |
由於公司的中國子公司一直處於虧損狀態，截至2024年6月30日，他們尚未提取任何法定準備金，並且截至2024年6月30日的六個月內，公司中國子公司對這些準備金的提取爲$零。
由於這些中國法律法規的要求，以及中國實體的分配只能從根據中國 GAAP 計算的可分配利潤中支付，因此中國實體被限制將其淨資產的一部分轉移到公司。受限金額包括公司中國子公司的實收資本和法定儲備。截至 2024 年 6 月 30 日，公司中國子公司的淨資產爲負值。
22. 後續事件
債權轉讓
2024 年 9 月 3 日，公司與三合公司（“買方”）簽署了《貸款買賣與轉讓協議》（“協議”）。根據協議，公司將其對 Fresh First Inc. 欠款的 100% 權利、所有權和利益轉讓給買方，總對價等於貸款的全額本金金額，爲 200,000 美元。
FINRA 批准收購持牌經紀交易商 J.V. Delaney & Associates
2024 年 11 月 18 日，我們全資子公司 Chaince Securities Inc.（“Chaince Securities”）收到了來自金融行業監管局（“FINRA”）的批准，批准 J.V. Delaney & Associates（“JVDA”）的所有權變更。JVDA 是一家成立於 1982 年的全牌照經紀交易商。此批准是根據 FINRA 第 1017 條規則的持續會員申請授予的。此決定授權 Chaince Securities 完成對 J.V. Delaney & Associates 100% 擁有權收購的後續步驟。此次收購反映了 Mercurity Fintech 橋接創新數字金融與傳統金融服務的戰略願景。值得注意的是，該批准僅涉及所有權的變更，並且仍需滿足特定的操作參數和監管要求，包括按批准條款要求在 2024 年 12 月 13 日之前向 FINRA 提交已簽署的會員協議。
Chaince Securities 和 J.V. Delaney & Associates 將繼續在其現有批准的業務活動範圍內運營，包括經紀人或交易商零售公司股權證券、承銷商或銷售小組參與者（其他公司證券，不包括共同基金） - 最佳努力募股、美國政府證券經紀和證券私募。作爲申請程序的一部分，某些以前獲批的業務活動（如市政證券經紀和共同基金零售）已從 JVDA 的會員協議中刪除。未來對運營範圍的任何調整將受到 FINRA 規章的限制，並需經過必要的事先監管審查和批准程序，以確保完全合規。
| F-38 |