6-K 1 sbsitr3q24_6k.htm 6-K

证券交易委员会

华盛顿特区20549

6-K表格

外国发行人报告
根据规则13a-16或15d-16规定的

证券交易所法案(1934年)

2024年11月

（委员会文件编号1-31317）

圣保罗州基础环境卫生公司 - sabesp

(根据其章程规定的发行人的确切名称)

圣保罗州基础卫生公司 - sabesp

（公司名称的英文翻译）

Rua Costa Carvalho, 300
圣保罗，S.P.，05429-900
巴西联邦共和国

（注册人主要执行办公地址）

请在复选框内√表示注册人是否提交或将提交年度报告，使用Form 20-F或Form 40-F作为封面。
Form 20-F ___X___ Form 40-F ______

按照Regulation S-T Rule 101(b)(1)，在纸张上提交。

如果注册申报人正在提交6-k表格，请打勾。
按照Regulation S-T Rule 101（b）（1）和（7）的规定，在纸张上提交。

如果注册申报人正在提交6-k表格，请打勾。
按照Regulation S-T Rule 101（b）（7）的规定，在纸张上提交。

如果标记为“是”，请在下方指示注册者在与12g3-2(b)号规定相关的文件中分配的文件号码：82-n/a。
在此表格中包含的信息也应根据《证券交易法》第1934号交换法案规定的12g3-2（b）条款向委员会提供信息。
在此表格中包含的信息也应根据《证券交易法》第1934号交换法案规定的12g3-2（b）条款向委员会提供信息。
是______ 否___X___

如果打"√"，请在以下方框中标明规定12g3-2（b）与注册人有关的文件号码：

公开公司
与规则12g3-2(b)有关的注册人：

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公司信息
资本结构	1
母公司的财务报表
财务状况表 – 资产	2
财务状况表 – 负债	3
损益表	5
综合损益表	7
现金流量表（间接法）	8
股东权益变动表
2024年01月01日至2024年09月30日	10
2023年01月01日至2023年09月30日	11
附加价值表	12
基本报表
财务状况表 – 资产	13
财务状况表 – 负债	14
损益表	16
综合损益表	18
现金流量表（间接法）	19
股东权益变动表
2024年01月01日至2024年09月30日	21
2023年01月01日至2023年09月30日	22
附加价值表	23
关于公司业绩的评论	24
季度信息说明	32
报告和声明
关于特别审查的无保留意见报告	111
高管对财务报表的声明	112
高管对独立注册公共会计师事务所报告的声明	113

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公司信息 / 资本构成

股票数量	当前季度
(单位)	09/30/2024
实缴资本
普通	683,509,869
优先股	0
总计	683,509,869
库藏股
普通	0
优先股	0
总计	0

页面： 1 共110页

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母公司财务报表 / 财务状况表 – 资产

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
1	总资产	76,144,186	61,397,861
1.01	流动资产	8,161,190	7,779,332
1.01.01	现金及现金等价物	2,393,258	838,338
1.01.02	金融投资	1,269,031	2,425,921
1.01.02.03	按摊余成本计量的金融投资	1,269,031	2,425,921
1.01.03	应收账款	3,912,366	3,842,235
1.01.03.01	交易应收款项	3,639,743	3,580,962
1.01.03.02	其他应收款	272,623	261,273
1.01.03.02.01	关联方余额	272,623	261,273
1.01.04	存货	97,827	85,953
1.01.06	可收回税款	183,724	494,645
1.01.06.01	当前可收回税款	183,724	494,645
1.01.08	其他流动资产	304,984	92,240
1.01.08.03	其他	304,984	92,240
1.01.08.03.01	限制性现金	29,596	54,944
1.01.08.03.02	衍生金融工具	171,250	0
1.01.08.03.20	其他资产	104,138	37,296
1.02	非流动负债	67,982,996	53,618,529
1.02.01	长期资产	25,516,190	9,070,160
1.02.01.04	应收账款	336,577	272,436
1.02.01.04.01	交易应收款项	336,577	272,436
1.02.01.07	递延所得税	0	98,076
1.02.01.07.01	递延所得税及社会贡献	0	98,076
1.02.01.09	来自关联方的应收款	925,440	935,272
1.02.01.09.03	来自控股股东的应收款	914,056	935,272
1.02.01.09.04	应收赔偿款	11,384	0
1.02.01.10	其他非流动资产	24,254,173	7,764,376
1.02.01.10.03	金融资产	16,244,999	0
1.02.01.10.04	托管存款	135,118	130,979
1.02.01.10.05	国家水和基础卫生局 - ANA	1,957	2,673
1.02.01.10.06	合同资产	6,827,740	7,393,096
1.02.01.10.07	金融投资	753,137	0
1.02.01.10.20	其他资产	291,222	237,628
1.02.02	投资	270,887	208,541
1.02.02.01	股权投资	224,245	161,863
1.02.02.01.03	合资子公司的股权权益	193,580	130,520
1.02.02.01.04	其他投资	30,665	31,343
1.02.02.02	投资物业	46,642	46,678
1.02.03	物业、厂房和设备	515,973	474,559
1.02.04	无形资产	41,679,946	43,865,269
1.02.04.01	无形资产	41,679,946	43,865,269
1.02.04.01.02	无形资产	41,679,946	43,865,269

页面： 2 共 110

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母公司的财务报表 / 财务状况表 – 负债

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
2	总负债	76,144,186	61,397,861
2.01	流动负债	7,170,486	8,331,681
2.01.01	社会和劳动义务	641,154	807,440
2.01.01.01	社会义务	31,994	65,413
2.01.01.02	劳动义务	609,160	742,027
2.01.02	供应商	268,374	456,064
2.01.02.01	国内供应商	268,241	456,064
2.01.02.02	国外供应商	133	0
2.01.03	税务义务	269,773	511,468
2.01.03.01	联邦税务义务	291,804	499,340
2.01.03.01.01	应交所得税和社会保险费	13,033	205,587
2.01.03.01.02	应支付的Pis-Pasep和Cofins	147,701	141,576
2.01.03.01.03	应支付的INSS（社会保障缴款）	42,291	44,556
2.01.03.01.20	其他联邦税	88,779	107,621
2.01.03.03	市税务义务	-22,031	12,128
2.01.04	借款和融资	2,637,216	2,616,406
2.01.04.01	借款和融资	1,336,852	1,291,129
2.01.04.01.01	以本国货币	1,058,642	1,041,428
2.01.04.01.02	以外币	278,210	249,701
2.01.04.02	债券	1,098,686	1,206,894
2.01.04.03	通过租赁融资	201,678	118,383
2.01.05	其他责任	1,840,741	2,875,936
2.01.05.01	与关联方应付款	3,139	1,354
2.01.05.01.03	应付控股股东	3,139	1,354
2.01.05.02	其他	1,837,602	2,874,582
2.01.05.02.01	应付股利和资本利息	744	837,391
2.01.05.02.04	应付服务	811,788	749,226
2.01.05.02.05	可退还金额	28,159	28,522
2.01.05.02.06	项目合同承诺	35	21,969
2.01.05.02.07	-	444,264	487,926
2.01.05.02.09	赔偿	13,083	8,750
2.01.05.02.20	其他责任	539,529	740,798
2.01.06	备用金	1,513,228	1,064,367
2.01.06.01	税收、社会保障、劳动和民事规定	1,013,894	685,822
2.01.06.01.01		39,353	36,793
2.01.06.01.02	养老金计划和劳动规定	850,396	540,427
2.01.06.01.04	民事规定	124,145	108,602
2.01.06.02	其他规定	499,334	378,545
2.01.06.02.03	环境责任和退役规定	103,458	20,561
2.01.06.02.04	客户准备金	133,828	160,883
2.01.06.02.05	供应商准备金	262,048	197,101
2.02	2017年11月30日	31,064,728	23,208,804
2.02.01	借款与融资	21,220,016	16,919,944
2.02.01.01	借款与融资	10,165,755	10,448,915
2.02.01.01.01	以当地货币	7,564,498	7,952,725

页码： 3 110 页

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母公司的财务报表 / 财务状况表 – 负债

(R$ 千元)

法规	描述	当前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
2.02.01.01.02	以外币计价	2,601,257	2,496,190
2.02.01.02	债券	10,775,671	6,137,902
2.02.01.03	通过租赁融资	278,590	333,127
2.02.02	其他责任	6,360,769	5,526,795
2.02.02.02	其他	6,360,769	5,526,795
2.02.02.02.04	养老金计划义务	2,106,294	2,142,871
2.02.02.02.05	项目合同承诺	0	12,047
2.02.02.02.06	-	2,797,417	2,798,688
2.02.02.02.07	赔偿	35,006	14,460
2.02.02.02.08	劳动义务	31,928	67,755
2.02.02.02.09		998,436	164,097
2.02.02.02.20	其他责任	391,688	326,877
2.02.03	递延所得税	2,656,048	0
2.02.03.01	递延所得税和社会贡献	2,656,048	0
2.02.03.01.01	递延所得税和社会贡献	2,656,048	0
2.02.04	备用金	827,895	762,065
2.02.04.01	税务、社会保障、劳动和民事条款	253,737	235,430
2.02.04.01.01		66,607	46,754
2.02.04.01.02	养老金计划和劳动条款	179,533	170,471
2.02.04.01.04	民事条款	7,597	18,205
2.02.04.02	其他规定	574,158	526,635
2.02.04.02.03	环境负债和退役条款	531,348	472,124
2.02.04.02.04	客户条款	4,799	8,312
2.02.04.02.05	供应商条款	38,011	46,199
2.03	股权	37,908,972	29,857,376
2.03.01	实收资本	15,000,000	15,000,000
2.03.04	盈利储备	14,617,966	14,711,014
2.03.04.01	法定准备金	1,864,604	1,864,604
2.03.04.08	提议额外红利	0	93,047
2.03.04.10	投资准备金	12,753,362	12,753,363
2.03.05	留存收益/累计损失	8,144,644	0
2.03.06	股权估值调整	146,362	146,362

页面： 4 共 110 页

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母公司的财务报表 / 收入报表

（千雷亚尔）

法规	描述	当前季度	迄今为止当前	同一季度	迄今为止之前
		2024年07月01日到2024年09月30日	年	去年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日至2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.01	销售和/或服务收入	14,986,700	28,278,265	6,453,246	18,306,152
3.02	销售和/或服务成本	-3,981,574	-11,811,508	-3,944,519	-11,808,917
3.02.01	销售和/或服务成本	-2,486,071	-7,766,394	-2,641,363	-8,117,914
3.02.02	3,865,898	-1,495,503	-4,045,114	-1,303,156	-3,691,003
3.03	毛利润	11,005,126	16,466,757	2,508,727	6,497,235
3.04	经营费用/收入	-1,151,412	-2,747,144	-802,158	-2,327,312
3.04.01	销售费用	-338,223	-1,036,509	-393,738	-1,284,863
3.04.01.01	销售费用	-198,230	-634,353	-237,074	-747,968
3.04.01.02	应收账款坏帐准备	-139,993	-402,156	-156,664	-536,895
3.04.02	一般和行政费用	-649,713	-1,571,190	-419,083	-1,134,613
3.04.04	其他营业收入	17,520	41,991	14,281	93,241
3.04.04.01	其他营业收入	19,329	46,729	16,610	104,218
3.04.04.02	Cofins和Pasep	-1,809	-4,738	-2,329	-10,977
3.04.05	其他营业费用	-187,207	-197,780	-8,253	-22,093
3.04.06	权益会计	6,211	16,344	4,635	21,016
3.05	财务结果和税收前收入	9,853,714	13,719,613	1,706,569	4,169,923
3.06	财务结果	-521,250	-1,310,729	-428,920	-702,496
3.06.01	财务收入	222,768	771,002	182,100	606,392
3.06.01.01	财务收入	236,107	811,677	190,756	635,193
3.06.01.02	汇率变动收益	41	44	338	909
3.06.01.03	Cofins 和 Pasep	-13,380	-40,719	-8,994	-29,710
3.06.02	财务费用	-744,018	-2,081,731	-611,020	-1,308,888
3.06.02.01	财务费用	-683,331	-1,902,935	-561,101	-1,606,501
3.06.02.02	汇率变动损失	-102,224	-311,950	-49,919	297,613
3.06.02.03	与金融工具的交易	41,537	133,154	0	0
3.07	税前利润	9,332,464	12,408,884	1,277,649	3,467,427
3.08	所得税和社会贡献	-3,220,581	-4,264,240	-431,354	-1,130,177

页： 5 共 110 页

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母公司财务报表 / 利润表

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	截至目前	同季度	前年同期
		2024年7月1日至2024年9月30日	年	去年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年7月1日至2023年9月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.08.01	当前	-433,782	-1,510,116	-461,143	-1,247,330
3.08.02	待摊费用	-2,786,799	-2,754,124	29,789	117,153
3.09	持续经营业务的净利润	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3,11	期间利润/亏损	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3.99	每股收益 - (雷亚尔/股)
3.99.01	基本每股收益
3.99.01.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948
3.99.02	每股摊薄收益
3.99.02.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948

页面： 6 110 页

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母公司的财务报表 / 综合收益表 (雷亚尔千元)

（千雷亚尔）

法规	描述	当前季度	年初至今当前	同季度	年初至今之前
		2024年07月01日到2024年09月30日	年	前一年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日至2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
4.01	本期净收入	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
4.03	本期间综合收益	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250

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母公司的财务报表 / 现金流量表（间接法）

(单位：千雷亚尔)

法规	描述	年初至今当前年	年初至今年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.01	经营活动带来的净现金流	4,730,910	2,997,075
6.01.01	来自经营活动的现金流量	8,117,827	8,001,546
6.01.01.01	所得税和社会贡献前利润	12,408,884	3,467,427
6.01.01.02	准备金和准备金的通货膨胀调整	651,916	331,157
6.01.01.03	待摊成本-COFINS-PASEP - 金融资产	815,836	0
6.01.01.04	来自客户的财务费用	-363,520	-285,514
6.01.01.05	不动产、厂房和设备的残值，无形资产和投资已注销的资产	5,750	7,241
6.01.01.06	折旧和摊销	2,152,413	2,041,377
6.01.01.07	借款和融资的利息应付款	1,165,164	960,460
6.01.01.08	通货膨胀调整和借款的汇率收益（损失）以及融资	400,274	-174,497
6.01.01.09	负债的利息和通货膨胀调整	11,795	13,976
6.01.01.10	资产的利息和通货膨胀调整	-145,367	-88,031
6.01.01.11	应收账款坏帐准备	-402,156	536,895
6.01.01.12	同意令（TAC）和知识保留计划（KRP）的准备金	-261,362	571,275
6.01.01.13	权益会计	-16,344	-21,016
6.01.01.14	利息和通货膨胀调整（PPP）	392,251	366,143
6.01.01.15	其他调整	14,560	17,629
6.01.01.16	转移至圣保罗市政府	187,155	185,838
6.01.01.17	由特许经营协议产生的无形资产的建设边际	-93,038	-84,577
6.01.01.18	养老金计划义务	146,617	155,763
6.01.01.19	衍生金融工具	-133,154	0
6.01.01.20	金融资产重述（赔偿金）	-8,819,847	0
6.01.02	资产和负债的变动	-485,018	-2,465,084
6.01.02.01	交易应收款项	659,383	-563,914
6.01.02.02	关联方余额和交易	31,841	8,325
6.01.02.03	存货	-11,874	3,639
6.01.02.04	可回收税款	310,921	-19,836
6.01.02.05	其他资产	-117,553	-93,738
6.01.02.06	托管存款	49,949	48,850
6.01.02.08	贸易应付账款和承包商	-438,317	-409,644
6.01.02.09	社会和劳动义务	58,616	-30,917
6.01.02.10	养老金计划义务	-183,194	-179,036
6.01.02.11	应付税款和捐款	-401,462	-168,118
6.01.02.12	应付服务费	-124,593	-152,533
6.01.02.13	其他责任	-200,013	-684,069
6.01.02.14	备用金	-137,225	-224,307
6.01.02.15		18,503	214
6.01.03	其他	-2,901,899	-2,539,387
6.01.03.01	支付的利息	-1,551,550	-1,476,871
6.01.03.02	已支付所得税和社会捐款	-1,350,349	-1,062,516
6.02	投资活动净现金流量	-5,504,159	-1,984,331

页面： 8 共 110 页

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司财务报表 / 现金流量表（间接法）

(单位：千雷亚尔)

法规	描述	年初至今当前年	年初至今之前年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.02.01	合同资产和无形资产的收购	-5,882,964	-2,209,493
6.02.02	固定资产的收购	-62,737	-88,242
6.02.03	投资	-40,234	-1,676
6.02.04	限制性现金	25,348	-16,262
6.02.07	金融投资 - 投资	-5,206,300	0
6.02.08	金融投资 - 赎回	6,415,865	331,342
6.02.09	金融投资	-753,137	0
6.03	来自融资活动的净现金	2,328,169	-1,287,341
6.03.01	融资	5,630,451	1,391,821
6.03.02	摊销	-1,862,689	-1,276,199
6.03.03	资本利息支付	-928,851	-823,671
6.03.04	-	-437,184	-502,375
6.03.05	项目合同承诺	-35,462	-76,917
6.03.06	衍生金融工具 - 已支付	-38,096	0
6.05	现金及现金等价物的净增加（减少）	1,554,920	-274,597
6.05.01	现金及现金等价物的期初余额	838,338	1,867,485
6.05.02	现金及现金等价物的期末余额	2,393,258	1,592,888

页： 9 共 110 页

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司财务报表 / 权益变动表 2024年01月01日至2024年09月30日（千雷亚）

法规	描述	实收资本	资本储备、已授予的期权和库存股	盈利储备	留存收益/积累损失	其他综合收益收入	股权
5.01	期初余额	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376
5.02	上一年调整	0	0	0	0	0	0
5.03	重述的期初余额	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376
5.04	与合作伙伴的资本交易	0	0	-93,048	0	0	-93,048
5.05	综合收益总额	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644
5.05.01	本期净收入	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644
5.06	内部权益变更	0	0	0	0	0	0
5.07	期末余额	15,000,000	0	14,617,966	8,144,644	146,362	37,908,972

页码： 10 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO SAO PAULO	版本 : 2

母公司财务报表 / 权益变动表 - 2023年01月01日到2023年09月30日 (R$ 千元)

法规	描述	实缴资本	资本公积、授予的期权和库存股	盈利储备	retained earnings/累计盈余损失	其他综合收益收入	股权
5.01	期初余额	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533
5.02	上年调整	0	0	0	0	0	0
5.03	重新陈述的期初余额	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533
5.04	与合伙人的资本交易	0	0	-76,927	0	0	-76,927
5.04.08	批准的额外最低分红	0	0	-76,927	0	0	-76,927
5.05	综合收益总额	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250
5.05.01	本期净收入	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250
5.06	股本内部变动	0	0	0	0	0	0
5.07	期末余额	15,000,000	0	12,078,963	2,337,250	177,643	29,593,856

页码： 11 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA基础设施基础公司圣保罗	版本：2

母公司的财务报表 / 增值表

(千雷亚尔)

法规	描述	年初至今当前年	年初至今的前期数据年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
7.01	收入	30,086,044	18,983,816
7.01.01	销售商品、产品和服务	26,303,319	15,640,913
7.01.02	其他收入	46,729	104,218
7.01.03	自有资产的建设收入	4,138,152	3,775,580
7.01.04	坏账准备/冲回	-402,156	-536,895
7.02	从第三方获取的投入	-9,090,738	-7,987,027
7.02.01	销售商品、产品和服务的成本	-7,284,875	-6,759,123
7.02.02	材料、电力、外包服务和其他	-1,608,063	-1,205,811
7.02.04	其他	-197,800	-22,093
7.03	增加的总值	20,995,306	10,996,789
7.04	保留款	-2,152,413	-2,041,377
7.04.01	折旧、摊销和耗竭	-2,152,413	-2,041,377
7.05	生产的净增值	18,842,893	8,955,412
7.06	转移中获得的增值	828,065	657,118
7.06.01	权益会计	16,344	21,016
7.06.02	财务收入	811,721	636,102
7.07	可分配的总增值	19,670,958	9,612,530
7.08	增值分配	19,670,958	9,612,530
7.08.01	人员	2,006,393	2,637,113
7.08.01.01	直接补偿	1,364,692	1,969,093
7.08.01.02	福利	478,524	531,253
7.08.01.03	员工政府离职赔偿基金（FGTS）	163,177	136,767
7.08.02	税费和贡献	6,976,511	2,812,117
7.08.02.01	联邦	6,783,433	2,631,548
7.08.02.02	州	141,790	129,448
7.08.02.03	市政	51,288	51,121
7.08.03	分配给资本提供者的价值	2,543,410	1,826,050
7.08.03.01	利息	2,521,510	1,808,503
7.08.03.02	出租	21,900	17,547
7.08.04	分配给股东的价值	8,144,644	2,337,250
7.08.04.03	本期保留盈余/累计亏损	8,144,644	2,337,250

页： 12 共 110 页

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 职业卫生基础公用事业公司圣保罗	版本 : 2

合并财务报表 / 财务状况表 – 资产

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
1	总资产	76,134,948	61,470,957
1.01	流动资产	8,169,783	7,783,450
1.01.01	现金及现金等价物	2,393,304	838,484
1.01.02	金融投资	1,275,704	2,426,752
1.01.02.03	以摊余成本计价的金融投资	1,275,704	2,426,752
1.01.03	应收账款	3,918,411	3,845,567
1.01.03.01	交易应收款项	3,645,752	3,584,287
1.01.03.02	其他应收款	272,659	261,280
1.01.03.02.01	相关方余额	272,659	261,280
1.01.04	存货	98,121	86,008
1.01.06	可收回税款	183,761	494,647
1.01.06.01	当前可收回税款	183,761	494,647
1.01.08	其他流动资产	300,482	91,992
1.01.08.03	其他	300,482	91,992
1.01.08.03.01	限制性现金	29,596	54,944
1.01.08.03.02	其他资产	99,636	37,048
1.01.08.03.03	衍生金融工具	171,250	0
1.02	非流动负债	67,965,165	53,687,507
1.02.01	长期资产	25,354,470	8,991,549
1.02.01.04	应收账款	336,577	272,436
1.02.01.04.01	交易应收款项	336,577	272,436
1.02.01.07	递延所得税	0	98,076
1.02.01.07.01	递延所得税和社会贡献	0	98,076
1.02.01.09	来自相关方的应收款	914,056	935,272
1.02.01.09.03	来自控股股东的应收款	914,056	935,272
1.02.01.10	其他非流动资产	24,103,837	7,685,765
1.02.01.10.03	应收赔偿	11,384	0
1.02.01.10.04	托管存款	135,118	130,979
1.02.01.10.05	水务和基础设施国家机构（ANA）	1,957	2,673
1.02.01.10.06	合同资产	6,831,603	7,393,096
1.02.01.10.07	金融资产	16,244,999	0
1.02.01.10.08	金融投资	753,137	0
1.02.01.10.20	其他资产	125,639	159,017
1.02.02	投资	270,887	208,541
1.02.02.01	股权投资	224,245	161,863
1.02.02.01.04	合资子公司的股权权益	193,580	130,520
1.02.02.01.05	其他投资	30,665	31,343
1.02.02.02	投资物业	46,642	46,678
1.02.03	物业、厂房和设备	515,973	474,559
1.02.04	无形资产	41,823,835	44,012,858
1.02.04.01	无形资产	41,823,835	44,012,858
1.02.04.01.02	无形资产	41,823,835	44,012,858

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA 基础设施控股公司，圣保罗	版本：2

合并财务报表 / 财务状况表 – 负债

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	前一年
		09/30/2024	12/31/2023
2	总负债	76,134,948	61,470,957
2.01	流动负债	7,173,571	8,407,842
2.01.01	社会与劳动义务	641,154	807,440
2.01.01.01	社会义务	31,994	65,413
2.01.01.02	劳动义务	609,160	742,027
2.01.02	供应商	268,917	456,215
2.01.02.01	国内供应商	268,784	456,215
2.01.02.02	国外供应商	133	0
2.01.03	税务义务	271,113	511,972
2.01.03.01	联邦税务义务	293,137	499,844
2.01.03.01.01	应交所得税和社会保险费	14,215	205,964
2.01.03.01.02	应付Pis-Pasep和Cofins	147,822	141,703
2.01.03.01.03	应付INSS（社会保障缴款）	42,291	44,556
2.01.03.01.20	其他联邦税	88,809	107,621
2.01.03.03	市政税务义务	-22,024	12,128
2.01.04	借款和融资	2,637,216	2,616,406
2.01.04.01	借款和融资	1,336,852	1,291,129
2.01.04.01.01	以本地货币	1,058,642	1,041,428
2.01.04.01.02	以外币	278,210	249,701
2.01.04.02	债券	1,098,686	1,206,894
2.01.04.03	通过租赁融资	201,678	118,383
2.01.05	其他责任	1,841,943	2,951,442
2.01.05.01	与关联方应付款	3,139	1,354
2.01.05.01.03	应付控股股东	3,139	1,354
2.01.05.02	其他	1,838,804	2,950,088
2.01.05.02.01	应付股利和资本利息	744	837,391
2.01.05.02.04	应付服务款	812,990	750,732
2.01.05.02.05	可退还金额	28,159	28,522
2.01.05.02.06	项目合同承诺	35	21,969
2.01.05.02.07	-	444,264	487,926
2.01.05.02.09	赔偿	13,083	8,750
2.01.05.02.20	其他责任	539,529	814,798
2.01.06	备用金	1,513,228	1,064,367
2.01.06.01	税收、社会保障、劳动和民事条款	1,013,894	685,822
2.01.06.01.01		39,353	36,793
2.01.06.01.02	养老金计划和劳动条款	850,396	540,427
2.01.06.01.04	民事条款	124,145	108,602
2.01.06.02	其他规定	499,334	378,545
2.01.06.02.03	环境责任和退役的准备金	103,458	20,561
2.01.06.02.04	客户准备金	133,828	160,883
2.01.06.02.05	供应商准备金	262,048	197,101
2.02	2017年11月30日	31,052,405	23,205,739
2.02.01	借款和融资	21,220,016	16,919,944
2.02.01.01	借款和融资	10,165,755	10,448,915
2.02.01.01.01	以本地货币计算	7,564,498	7,952,725

页面： 14 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 财务状况表 – 负债

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	前一年
		09/30/2024	12/31/2023
2.02.01.01.02	以外币计	2,601,257	2,496,190
2.02.01.02	债券	10,775,671	6,137,902
2.02.01.03	通过租赁融资	278,590	333,127
2.02.02	其他责任	6,348,446	5,523,730
2.02.02.02	其他	6,348,446	5,523,730
2.02.02.02.04	养老金计划义务	2,106,294	2,142,871
2.02.02.02.05	项目合同承诺	0	12,047
2.02.02.02.06	-	2,797,417	2,798,688
2.02.02.02.07	赔偿	35,006	14,460
2.02.02.02.08	劳动义务	31,928	67,755
2.02.02.02.09		998,436	164,097
2.02.02.02.20	其他责任	379,365	323,812
2.02.03	递延所得税	2,656,048	0
2.02.03.01	递延所得税和社会贡献	2,656,048	0
2.02.03.01.01	递延所得税和社会贡献	2,656,048	0
2.02.04	备用金	827,895	762,065
2.02.04.01	税务、社会保障、劳动和民事条款	253,737	235,430
2.02.04.01.01		66,607	46,754
2.02.04.01.02	养老金计划和劳动条款	179,533	170,471
2.02.04.01.04	民事条款	7,597	18,205
2.02.04.02	其他规定	574,158	526,635
2.02.04.02.03	环境责任和退役准备金	531,348	472,124
2.02.04.02.04	客户准备金	4,799	8,312
2.02.04.02.05	供应商准备金	38,011	46,199
2.03	合并资产	37,908,972	29,857,376
2.03.01	已缴资本	15,000,000	15,000,000
2.03.04	盈利储备	14,617,966	14,711,014
2.03.04.01	法定准备金	1,864,604	1,864,604
2.03.04.08	提议额外分红	0	93,047
2.03.04.10	投资准备金	12,753,362	12,753,363
2.03.05	留存收益/累计亏损	8,144,644	0
2.03.06	股权估值调整	146,362	146,362

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 收益表

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	年初至今当前	同季度	年初至今上年
		2024年07月01日至2024年09月30日	年	上年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日到2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.01	销售和/或服务收入	14,996,842	28,306,582	6,453,246	18,306,152
3.02	销售和/或服务成本	-3,987,397	-11,827,869	-3,944,519	-11,808,917
3.02.01	销售和/或服务成本	-2,490,411	-7,778,952	-2,641,363	-8,117,914
3.02.02	3,865,898	-1,496,986	-4,048,917	-1,303,156	-3,691,003
3.03	毛利润	11,009,445	16,478,713	2,508,727	6,497,235
3.04	运营费用/收入	-1,151,242	-2,741,847	-800,082	-2,325,236
3.04.01	销售费用	-338,867	-1,037,702	-393,738	-1,284,863
3.04.01.01	销售费用	-198,552	-635,224	-237,074	-747,968
3.04.01.02	应收账款坏帐准备	-140,315	-402,478	-156,664	-536,895
3.04.02	一般和行政费用	-651,484	-1,573,955	-419,083	-1,134,613
3.04.04	其他营业收入	17,521	41,991	14,281	93,241
3.04.04.01	其他营业收入	19,330	46,729	16,610	104,218
3.04.04.02	社会保障税和Pasep	-1,809	-4,738	-2,329	-10,977
3.04.05	其他营业费用	-187,206	-197,782	-8,253	-22,093
3.04.06	权益核算	8,794	25,601	6,711	23,092
3.05	财务结果和税前收入	9,858,203	13,736,866	1,708,645	4,171,999
3.06	财务结果	-524,537	-1,324,674	-430,996	-704,572
3.06.01	财务收入	220,300	763,803	180,024	604,316
3.06.01.01	财务收入	233,639	804,478	188,680	633,117
3.06.01.02	汇率变动收益	41	44	338	909
3.06.01.03	Cofins与Pasep	-13,380	-40,719	-8,994	-29,710
3.06.02	财务费用	-744,837	-2,088,477	-611,020	-1,308,888
3.06.02.01	财务费用	-684,150	-1,909,681	-561,101	-1,606,501
3.06.02.02	汇率变动损失	-102,224	-311,950	-49,919	297,613
3.06.02.03	与衍生金融工具的交易	41,537	133,154	0	0
3.07	税前利润	9,333,666	12,412,192	1,277,649	3,467,427
3.08	所得税和社会贡献	-3,221,783	-4,267,548	-431,354	-1,130,177

页面: 16 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA基础设施公司圣保罗	版本 : 2

合并财务报表 / 收益表

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	年初至今	同季度	去年同期
		2024年07月01日至2024年09月30日	年	去年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年7月1日至2023年9月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.08.01	当前	-434,984	-1,513,424	-461,143	-1,247,330
3.08.02	待摊费用	-2,786,799	-2,754,124	29,789	117,153
3.09	持续经营业务的净利润	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3,11	期间合并利润/亏损	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3.99	每股收益 - （雷亚斯/股）
3.99.01	基本每股收益
3.99.01.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948
3.99.02	每股摊薄收益
3.99.02.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 综合收益表

(千雷亚尔)

法规	描述	当前季度	截至当前年	同一季度	截至上一年
		2024年07月01日至2024年09月30日	年	上一年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日至2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
4.01	合并期间净收入	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
4.03	合并期间综合收益	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 现金流量表（间接法）

（R$千）

法规	描述	年初至今当前年	年初至今之前年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.01	经营活动带来的净现金流	4,740,155	3,145,077
6.01.01	来自经营活动的现金流量	8,115,218	7,999,470
6.01.01.01	税前利润和社会贡献	12,412,192	3,467,427
6.01.01.02	准备金和准备金的通货膨胀调整	651,916	331,157
6.01.01.03	待摊成本-COFINS-PASEP - 金融资产	815,836	0
6.01.01.04	客户的财务费用	-363,520	-285,514
6.01.01.05	不动产、厂房及设备、无形资产和投资的剩余价值已注销的财产	5,750	7,241
6.01.01.06	折旧和摊销	2,156,113	2,041,377
6.01.01.07	借款和融资的利息应付款	1,165,164	960,460
6.01.01.08	借款的通货膨胀调整和汇率收益（损失）融资	400,274	-174,497
6.01.01.09	负债的利息和通货膨胀调整	11,795	13,976
6.01.01.10	资产的利息和通货膨胀调整	-145,640	-88,031
6.01.01.11	应收账款坏帐准备	-402,156	536,895
6.01.01.12	同意令（TAC）和知识保留计划（KRP）准备金	-261,362	571,275
6.01.01.13	权益会计	-25,601	-23,092
6.01.01.14	利息和通货膨胀调整（购买力平价）	392,251	366,143
6.01.01.15	其他调整	14,560	17,629
6.01.01.16	转移给圣保罗市政府	187,155	185,838
6.01.01.17	根据特许经营协议产生的无形资产建设利润	-93,125	-84,577
6.01.01.18	养老金计划义务	146,617	155,763
6.01.01.19	衍生金融工具	-133,154	0
6.01.01.20	金融资产重述（赔偿金）	-8,819,847	0
6.01.02	资产和负债的变动	-470,682	-2,315,006
6.01.02.01	交易应收款项	656,705	-563,914
6.01.02.02	关联方余额和交易	31,805	8,325
6.01.02.03	存货	-12,112	3,639
6.01.02.04	应收税款	310,885	-19,836
6.01.02.05	其他资产	-26,326	-17,660
6.01.02.06	托管存款	49,949	48,850
6.01.02.08	应付账款和承包商	-437,925	-409,644
6.01.02.09	社会和劳动义务	58,616	-30,917
6.01.02.10	养老金计划义务	-183,194	-179,036
6.01.02.11	应付税款和缴费	-401,453	-168,118
6.01.02.12	应付服务费	-124,897	-152,533
6.01.02.13	其他责任	-274,013	-610,069
6.01.02.14	备用金	-137,225	-224,307
6.01.02.15		18,503	214
6.01.03	其他	-2,904,381	-2,539,387
6.01.03.01	支付的利息	-1,551,550	-1,476,871
6.01.03.02	所得税和社会贡献	-1,352,831	-1,062,516
6.02	投资活动净现金流量	-5,513,504	-2,132,331

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基础设施SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 现金流量表（间接法）

(千雷亚尔)

法规	描述	年初至今当前年	年初至今上期年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.02.01	合同资产和无形资产的收购	-5,886,740	-2,357,493
6.02.02	物业、厂房和设备的收购	-62,737	-88,242
6.02.03	投资	-40,234	-1,676
6.02.04	限制性现金	25,348	-16,262
6.02.06	金融投资 - 投资	-5,218,947	0
6.02.07	金融投资 - 赎回	6,422,943	331,342
6.02.08	金融投资	-753,137	0
6.03	来自融资活动的净现金	2,328,169	-1,286,530
6.03.01	融资	5,630,451	1,391,821
6.03.02	摊销	-1,862,689	-1,276,199
6.03.03	资本利息支付	-928,851	-823,671
6.03.04	-	-437,184	-502,375
6.03.05	项目合同承诺	-35,462	-76,917
6.03.06	已支付的金融工具	-38,096	811
6.05	现金及现金等价物的净增加（减少）	1,554,820	-273,784
6.05.01	现金及现金等价物的期初余额	838,484	1,867,485
6.05.02	现金及现金等价物的期末余额	2,393,304	1,593,701

页面： 20 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 权益变动表从2024年1月1日至2024年9月30日（千雷亚尔）

法规	描述	实缴资本	资本公积、已授予期权和库存股	盈利储备	保留盈余/累计损失	其他综合收益收入	股权	股东权益利益	股权合并
5.01	开盘余额	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376	0	29,857,376
5.02	上一年度调整	0	0	0	0	0	0	0	0
5.03	重新表述的开盘余额	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376	0	29,857,376
5.04	与合作伙伴的资本交易	0	0	-93,048	0	0	-93,048	0	-93,048
5.05	综合收益总额	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644	0	8,144,644
5.05.01	本期净收入	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644	0	8,144,644
5.06	股东权益内部变动	0	0	0	0	0	0	0	0
5.07	期末余额	15,000,000	0	14,617,966	8,144,644	146,362	37,908,972	0	37,908,972

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ITR - 季度信息表 - 09/30/2024 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合并财务报表 / 股东权益变动表 - 2023年01月01日至2023年09月30日 (千雷亚尔)

法规	描述	实收资本	资本公积、授予的期权和库存股	盈利储备	留存收益/累积损失	其他综合收益收入	股权	股东权益利益	股权合并
5.01	期初余额	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533	0	27,333,533
5.02	上一年度的调整	0	0	0	0	0	0	0	0
5.03	重述的期初余额	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533	0	27,333,533
5.04	与合作伙伴的资本交易	0	0	-76,927	0	0	-76,927	0	-76,927
5.04.08	补充最低股息，已批准	0	0	-76,927	0	0	-76,927	0	-76,927
5.05	综合收益总额	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250	0	2,337,250
5.05.01	本期净收入	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250	0	2,337,250
5.06	内部股本变动	0	0	0	0	0	0	0	0
5.07	期末余额	15,000,000	0	12,078,963	2,337,250	177,643	29,593,856	0	29,593,856

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2

合并财务报表 / 增值报表

(千雷亚尔)

法规	描述	年初至今当前年	年初至今以前年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
7.01	收入	30,115,500	18,983,816
7.01.01	销售的商品、产品和服务	26,328,885	15,640,913
7.01.02	其他收入	46,729	104,218
7.01.03	自有资产建设的收入	4,142,042	3,775,580
7.01.04	坏账准备/坏账逆转	-402,156	-536,895
7.02	从第三方获取的投入	-9,104,449	-7,987,027
7.02.01	销售的商品、产品和服务成本	-7,296,901	-6,759,123
7.02.02	材料、电力、外包服务及其他	-1,609,748	-1,205,811
7.02.04	其他	-197,800	-22,093
7.03	增加的总值	21,011,051	10,996,789
7.04	保留	-2,156,113	-2,041,377
7.04.01	折旧、摊销和耗竭	-2,156,113	-2,041,377
7.05	生产的净增值	18,854,938	8,955,412
7.06	转移中获得的增值	829,767	657,118
7.06.01	权益会计	25,601	23,092
7.06.02	财务收入	804,166	634,026
7.07	可分配的总增值	19,684,705	9,612,530
7.08	附加值分配	19,684,705	9,612,530
7.08.01	人员	2,007,676	2,637,113
7.08.01.01	直接薪酬	1,365,975	1,969,093
7.08.01.02	福利	478,524	531,253
7.08.01.03	员工政府离职赔偿基金（FGTS）	163,177	136,767
7.08.02	税费和贡献	6,982,523	2,812,117
7.08.02.01	联邦	6,789,395	2,631,548
7.08.02.02	州	141,824	129,448
7.08.02.03	市政	51,304	51,121
7.08.03	分配给资本提供者的价值	2,549,862	1,826,050
7.08.03.01	利息	2,527,962	1,808,503
7.08.03.02	出租	21,900	17,547
7.08.04	分配给股东的价值	8,144,644	2,337,250
7.08.04.03	本期留存收益/累计亏损	8,144,644	2,337,250

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亮点

调整后的EBITDA在2024年第三季度总计为R$ 1058600万（不包括建筑利润），较2023年第三季度报告的R$ 238700万增长R$ 820000万 (+343.6%)。因此，调整后的 EBITDA利润率达到了78.6%，而2023年第三季度为46.6%。

不包括一次性影响和施工利润，如下所述，调整后的EBITDA在3Q24达到278500万雷亚尔，调整后的EBITDA毛利率为60.0%。

2024年第三季度净收入为R$ 611100万，较2023年第三季度记录的R$ 84600万增长 R$ 526600万 (+622.2%)。除非有非经常性影响和建筑利润，2024年第三季度的净收入总计为R$ 117300万。

财务资产(赔偿)

随着私有化进程的完成和与URAE-1签署协议，2024年7月23日起，公司开始对与特许权相关的资产采用分割模式，之前仅被归类为无形资产。该模型包括分离将通过收费实现的资产（无形资产）和将获得补偿的资产（金融资产）。金融资产是指在协议结束时（2060年10月）未完全摊销的可逆投资，将根据合同条款获得补偿。该金融资产的记录对本期的总收入产生了R$ 882000万的影响。有关更多信息，请参阅 2024年9月季度信息的附注15。

过渡

新管理层决定审查在建资产的预期持续性（损失为R$ 19400万）。此外，对某些诉讼的计算进行了重新评估（在一般费用和财务费用下记录的准备金为R$ 30900万）。另外，新管理层还在过渡咨询服务和与私有化报价相关的成本上支出，共计R$ 4700万，这些费用预计不会再次发生。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基本卫生公司	版本：2

*R$ 百万*
			变量。				变量。
	3Q24	3Q23	雷亚尔	%	9M24	9M23	雷亚尔	%
来自卫生服务的收入	6,072	5,539	533	9.6	17,666	15,641	2,025	12.9
水/污水对账账户（FAUSP）	(157)	-	(157)	-	(157)	-	(157)	-
金融资产（赔偿）	8,820	-	8,820	-	8,820	-	8,820	-
税收（PIS/COFINS/TRCF）	(1,269)	(419)	(851)	203.0	(2,164)	(1,110)	(1,054)	94.9
(=) 清洁服务的净收入	13,466	5,120	8,345	163.0	24,165	14,531	9,634	66.3
建筑收入	1,531	1,333	199	14.9	4,142	3,776	366	9.7
(=) 净运营收入	14,997	6,453	8,544	132.4	28,307	18,306	10,000	54.6
建筑成本	(1,497)	(1,303)	(194)	14.9	(4,049)	(3,691)	(358)	9.7
成本和费用	(3,481)	(3,454)	(27)	0.8	(10,391)	(10,537)	147	(1.4)
其他运营收入（费用），净额	(170)	6	(176)	(2,928.3)	(156)	71	(227)	(319.1)
权益法会计处理	9	7	2	31.3	26	23	2	10.4
(=) 财务结果、所得税及社会贡献前的收益	9,858	1,709	8,150	477.0	13,737	4,172	9,565	229.3
财务结果	(525)	(431)	(94)	21.7	(1,325)	(705)	(620)	88.0
(=) 税前利润和社会贡献	9,333	1,278	8,056	630.6	12,412	3,467	8,945	258.0
所得税和社会贡献	(3,222)	(431)	(2,791)	647.0	(4,268)	(1,130)	(3,137)	277.6
(=) 净收入	6,111	847	5,266	622.2	8,145	2,337	5,807	248.5
每股收益 (R$)*	8.94	1.24			11.92	3.42

* 股票数量为 683,509,869

调整后的结果

*R$ 百万*
		调整							变量
	3Q24	金融资产	资产损失	与私有化过程相关的费用	施工	准备金	2024年第三季度 - 经调整	*3Q23^()**	雷亚尔	%
来自卫生服务的收入	6,072	-	-	-	-	-	6,072	5,539	533	9.6
水/污水抵消账户（FAUSP）	(157)	-	-	-	-	-	(157)	-	(157)	-
金融资产（赔偿）	8,820	(8,820)	-	-	-	-	-	-	-	-
税收（PIS/COFINS/TRCF）	(1,269)	816	-	-	-	-	(453)	(419)	(34)	8.1
(=) 来自卫生服务的净收入	13,466	(8,004)	-	-	-	-	5,462	5,120	342	6.7
施工收入	1,531	-	-	-	(1,531)	-	-	-	-	-
(=) 净经营收入	14,997	(8,004)	-	-	(1,531)	-	5,462	5,120	342	6.7
建设成本	(1,497)	-	-	-	1,497	-	-	-	-	-
成本和费用	(3,481)		50	18	-	185	(3,229)	(3,454)	225	(6.5)
其他经营收入（费用），净额	(170)	-	144	35	-	-	9	6	3	46.7
权益法核算	9	-	-	-	-	-	9	7	2	28.6
(=) 财务结果、所得税和社会贡献之前的收益	9,858	(8,004)	194	52	(34)	185	2,251	1,679	572	34.1
财务结果	(525)	-	-	-	-	124	(401)	(431)	30	(7.0)
(=) 所得税和社会贡献之前的收益	9,333	(8,004)	194	52	(34)	309	1,850	1,248	602	48.3
所得税和社会贡献	(3,222)	2,721	(66)	(18)	12	(105)	(678)	(432)	(246)	56.9
(=) 净收入	6,111	(5,283)	128	35	(22)	204	1,173	816	357	43.7
每股收益 (R$)*	8.94						1.72	1.19

* 资产经过施工营业收入和成本调整后

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调整后EBITDA重conciliation（非会计指标）

*百万雷亚尔*
			变化				变化
	2024年第三季度 - 调整后	3Q23**	雷亚尔	%	2024年前九个月 - 调整后	9M23**	雷亚尔	%
净利润	1,173	816	357	43.7	3,209	2,252	956	42.5
IDP	-	-	-	-	-	530	(530)	(100.0)
与AAPS的协议	-	-	-	-	162	-	162	-
(=) 调整后净收入 (不包括IDP/退休协议)	1,173	816	357	43.7	3,371	2,782	589	(57.5)
所得税和社会贡献	677	431	245	56.9	1,504	1,130	373	33.0
财务结果	401	431	(30)	(7.0)	1,325	705	620	88.0
其他经营收入（支出），净额	(9)	(6)	(3)	46.7	335	(71)	406	(570.9)
折旧和摊销	543	714	(171)	(23.9)	2,106	2,041	65	3.2
*(=) 调整后EBITDA (不包括建筑利润)**	2,785	2,386	398	16.7	8,478	6,057	2,420	40.0
（%）调整后的EBITDA利润率（不含施工利润率）	59.9	46.6			55.2	41.7

* 上述EBITDA和EBITDA利润率与用于契约目的的不同

** 调整后的余额以施工收入和成本为基础

调整后结果的变化

来自卫生服务的净营收

净卫生服务收入（不包括施工收入）在2024年第三季度总计546200万雷亚尔，比2023年第三季度记录的512000万雷亚尔增加34100万雷亚尔（+6.7%）。

导致增加的主要因素包括：

消费价格/组合影响为4.6%，主要由于净关税调整为3.6%（自2024年5月起为6.4%，以FAUSP净额计算）^(*)）和

总计计费量增加了2.0%。

在2024年9月，统一注册 (Cadastro Único) 数据库更新导致50万用户符合优惠电价的资格。此次更新的影响为R$ 2800万，降低了公司的收入（电价影响0.5%）。

				*R$ 百万*
			变动。
	3Q24	2023年第三季度	雷亚尔	%
来自卫生服务的净营收	5,462	5,120	341	6.7
计费量（百万立方米）	1,070	1,049	21	2.0
平均费率（雷亚尔/米³)	5.11	4.88	0.22	4.6

^(*)FAUSP（圣保罗州卫生普及支持基金） – 该金额是指实际应用的 тариф 和平衡 тариф 之间的差额。有关更多信息，请参阅季度信息第27条。

159.8

下表显示了按客户类别划分的水和污水的账单量，分别按季度和年度进行比较：

页面： 26 共 110 页

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA 基础 sanitation 圣保罗	版本：2

自来水和污水计费成交量⁽¹⁾ ³
	水						水 + 污水
类别	3Q24	3Q23	变量 %	3Q24	3Q23	变量 %	3Q24	3Q23	变量 %
住宅	484.2	477.6	1.4	427.5	420.0	1.8	911.7	897.6	1.6
商业	47.7	47.1	1.3	46.4	45.4	2.2	94.1	92.5	1.7
制造业	9.4	9.0	4.4	9.8	9.7	1.0	19.2	18.7	2.7
公开	12.9	12.3	4.9	11.7	11.1	5.4	24.6	23.4	5.1
零售总计	554.2	546.0	1.5	495.4	486.2	1.9	1,049.6	1,032.2	1.7
批发 ⁽²⁾	12.0	11.2	7.1	5.1	5.5	(7.3)	17.1	16.7	2.4
总体总计	566.2	557.2	1.6	500.5	491.7	1.8	1,066.7	1,048.9	1.7
总计财务费用	1.3	-	-	1.6	-	-	2.9	-	-
整体总合并	567.5	557.2	1.8	502.1	491.7	2.1	1,069.6	1,048.9	2.0
	水						水 + 排污
类别	9M24	9M23	变量 %	9M24	9M23	变量 %	9M24	9M23	变量 %
住宅	1,472.4	1,426.2	3.2	1,296.3	1,251.1	3.6	2,768.7	2,677.3	3.4
商业	142.6	141.2	1.0	138.2	134.6	2.7	280.8	275.8	1.8
制造业	27.5	26.4	4.2	29.1	28.7	1.4	56.6	55.1	2.7
公开	37.7	34.6	9.0	34.0	31.1	9.3	71.7	65.7	9.1
零售总计	1,680.2	1,628.4	3.2	1,497.6	1,445.5	3.6	3,177.8	3,073.9	3.4
批发 ⁽²⁾	35.8	34.9	2.6	16.3	16.2	0.6	52.1	51.1	2.0
总体总计	1,716.0	1,663.3	3.2	1,513.9	1,461.7	3.6	3,229.9	3,125.0	3.4
总计财务费用	4.0	-	-	4.4	-	-	8.4	-	-
整体总合并	1,720.0	1,663.3	3.4	1,518.3	1,461.7	3.9	3,238.3	3,125.0	3.6

1 未经外部审计师审核

2 批发包括再生水和非国内污水的量

成本、行政及销售费用

成本、行政和销售费用在2024年第三季度减少了22600万巴西雷亚尔（-6.6%）。

*R$百万*
			变动				变动
	2024年第三季度 - 调整后	3Q23	雷亚尔	%	2024年九个月 - 调整后	9M23	雷亚尔	%
工资、薪资和福利，以及养老金计划义务	733	801	(68)	(8.5)	2,190	2,363	(173)	(7.3)
一般用品	93	96	(3)	(4.2)	268	274	(6)	(2.1)
Other	121	113	8	6.4	386	417	(31)	(7.3)
服务	629	725	(96)	(13.2)	1,975	1,993	(18)	(0.9)
电力	402	368	34	9.3	1,184	1,151	33	2.9
一般支出	546	458	88	19.2	1,402	1,168	234	20.0
市政府在征收中的份额（圣保罗）	186	177	9	5.0	542	492	50	10.1
市政府在征收（其他市政府）中的份额	107	44	63	139.9	249	122	127	103.5
规定	153	164	(11)	(6.9)	358	328	30	9.4
其他一般费用	100	73	27	39.0	253	226	27	11.6
税费开支	22	23	(1)	(3.9)	61	64	(3)	(3.8)
折旧和摊销	543	714	(171)	(23.9)	2,106	2,041	65	3.2
坏账准备	140	156	(16)	(10.4)	403	537	(134)	(25.0)
成本、行政及销售费用	3,229	3,454	(225)	(6.5)	9,975	10,008	(33)	(0.3)

薪资、工资费用和福利，以及养老金计划义务

在2024年第三季度记录的6800万雷亚尔的减少（-8.5%）主要是由于：

员工平均人数减少了13.1%，影响金额为5300万雷亚尔；以及

医疗费用减少1400万。

页面： 27 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基础设施公司	版本：2

上述减少部分被2024年2月实施的职业与薪资规划的2.0%应用以及2024年5月的2.77%薪资调整部分抵消。

服务

2024年第三季度减少了9600万雷亚尔（-13.2%），其中主要是铺路和更换人行道的6900万雷亚尔。

电力

电力费用增加了3400万雷亚尔（+9.3%），主要是由于水库的运营增加，因干旱期的影响，消费量比之前高出12%，但通过在ACL（自由市场电价）和ACR（监管市场电价）之间更好的组合，部分抵消了这一增长。

一般费用

费用增加了8800万雷亚尔（+19.2%），2024年第三季度总计为54600万雷亚尔，较2023年第三季度记录的45800万雷亚尔有所增加，主要是由于对市政环境卫生和基础设施转移的准备金增高，达7100万雷亚尔（过渡费用），这是由于URAE-1的新协议所致。

2024年第三季度市政转移的费用总计为292百万雷亚尔，而2023年第三季度报告的为22100万雷亚尔。用水费用在2024年第三季度为2500万雷亚尔，而2023年第三季度记录为2800万雷亚尔。

市政转移
	3Q24	3Q23	变量。	变量 %
-	9.2	-	9.2	-
	185.6	176.8	8.8	5.0
奥萨斯科	3.6	-	3.6	-
226,612	3.4	-	3.4	-
suzano	2.8	-	2.8	-
其他市政府	87.5	44.4	43.1	97.1
总计	292.1	221.2	70.9	32.1

折旧和摊销

减少了17100万雷亚尔（-16.9%），这是由于与URAE-1签署的新协议，该协议有效期至2060年10月19日，导致平均摊销率的降低。

页面： 28 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 职业基本卫生公司圣保罗	版本：2

财务费用净额

				*R$百万*
			变种。
	3Q24	3Q23	雷亚尔	%
	(474)	(333)	(141)	42.4
	(51)	(98)	48	(48.4)
财务结果	(525)	(431)	(94)	21.7

				*R$百万*
			变种
	3Q24	3Q23	雷亚尔	%
财务费用
国内借款和融资的利息和费用	(346)	(297)	(49)	16.3
国际借款和融资的利息和费用	(32)	(22)	(9)	41.5
其他财务费用	(226)	(158)	(68)	42.8
财务费用合计	(603)	(478)	(125)	26.2
财务收入	129	145	(16)	(10.8)
	(474)	(333)	(141)	42.4

主要影响来自于：

国内借款和融资的利息及费用增加了4900万雷亚尔，主要由于第31期和第32期的债券发行；

国际借款和融资的利息及费用增加了900万雷亚尔，原因是新的IDb和IBRD筹资；

其他金融费用增加了6800万雷亚尔，主要由于（i）公私合营（PPP）利息增加9700万雷亚尔；（ii）诉讼利息增加1900万雷亚尔；以及（iii）由于进入支付阶段的协议数量增加，2023年第三季度的业绩协议非经常性现值调整为4200万雷亚尔；

金融收入减少了1600万雷亚尔，主要由于分期付款协议的现值调整增加了4800万雷亚尔，部分抵消了2024年第三季度金融投资收入的增加，达到4000万雷亚尔，这是由于应用余额的增加。

				*R$百万*
			变种。
	3Q24	3Q23	雷亚尔	%
负债的货币和交易所变动
借款和融资上的货币变动	(11)	(15)	3	(23.3)
借款和融资上的汇率变动	(102)	(50)	(52)	104.8
金融衍生工具的收益/损失	42	-	42	-
其他货币变动	(70)	(69)	(1)	1.5
负债的总货币和交易所变动	(142)	(133)	(8)	6.3
资产的货币和交易所变动	91	35	56	159.3
	(51)	(98)	48	(48.4)

2024年第三季度净货币和汇率变化的积极影响为4800万雷亚尔，相比2023年第三季度，主要原因如下：

页面： 29 第110页

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基础 sanitation 公司圣保罗	版本：2

由于日元在2024年第3季度的升值（+10.0%），相比于2023年第3季度的升值（+0.5%），借款和融资的汇率变动增加了5200万雷亚尔。

衍生金融工具的获利，达到4200万雷亚尔; 和

资产的货币变动增加了5600万雷亚尔，主要是由于2024年第3季度协议中的货币变动增加。

营业指标

运营指标 ^*	3Q24	3Q23	%
自来水连接数¹	9,428	9,402	0.3
污水连接数¹	8,139	8,089	0.6
员工数量	10,557	11,606	(9.0)

1. 期末活跃连接数以千单位计。

借款和融资

								*千雷亚尔*
债务配置
	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030年及以后	总计	% 的总计
*当地货币*
巴西联邦储蓄银行	29,484	122,498	130,139	138,245	146,724	152,541	975,248	1,694,878	7
IDBs - 国家	14,100	260,899	330,209	315,069	420,959	384,035	1,974,773	3,700,044	16
国际金融中心	11,400	44,200	61,800	80,800	123,600	181,600	1,209,801	1,713,201	7
债券	228,197	1,320,005	3,717,187	1,399,392	669,215	1,305,585	3,234,778	11,874,359	50
BNDES	70,586	261,810	251,841	239,041	84,680	34,319	190,347	1,132,624	5
FEHIDRO	429	1,716	429	-	-	-	-	2,574	0
租赁（特许协议、程序合同和合同资产）（1）	26,265	28,340	28,340	28,340	28,340	25,729	146,475	311,827	0
租赁（其他）（2）	16,110	92,140	50,161	1,494	8,537	-	-	168,441	1
利息和费用	240,035	139,784	-	-	-	-	-	379,819	2
*38,449*	636,605	2,271,390	4,570,104	2,202,381	1,482,055	2,083,809	7,731,421	20,977,765	88

外币
保险发展银行（IDBs）	-	77,815	43,638	43,638	43,638	43,638	607,397	859,764	4
国际复兴开发银行（IBRDs）	-	33,123	33,123	33,123	33,123	40,607	418,460	591,559	2
日本国际协力机构（JICAs）	5,490	163,179	163,179	163,179	163,179	163,076	580,950	1,402,232	6
利息和其他费用	22,649	3,263	-	-	-	-	-	25,912	0
*(91,087)*	28,139	277,380	239,940	239,940	239,940	247,321	1,606,807	2,879,467	12

*整体总计*	664,744	2,548,770	4,810,044	2,442,321	1,721,995	2,331,130	9,338,228	23,857,232	100

1 指作为资产租赁签署的工作合同;

2 与租赁协议相关的义务，主要是车辆租赁。

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契约

下表显示了3Q24中最严格的条款：

	契约
	关于准备金的利息和通胀调整


净债务/调整后的息税折旧摊销前利润	Total financial expenses
其他繁重债务 ¹ / 调整后的 EBITDA

1“其他繁重债务”是指养老金计划义务和医疗保健计划、税务债务的分期付款及与电力供应商的债务分期付款的总和。

在 2024 年第三季度和 2023 年第三季度，公司满足了其借款和融资协议的要求。

投资

截至2023年第三季度，总投资额为144400万雷亚尔，而用于投资的现金支出，包括来自前期的，总额为148300万雷亚尔。

下表显示了按水和污水分类的投资：

*R$百万*
	水	污水	总计
投资已完成	708	736	1,444

投资在2024年9个月总计R$ 416100万，其中水务投资R$ 192600万，污水投资R$ 223500万。包括来自以前时期的费用，在投资方面累计支出现金总计R$ 322100万。

公私合营

下方图表展示了2024年第三季度公私合营的支出，与2023年第三季度报告的数字相比：

				*千雷亚尔*
	3Q24	3Q23	变化	%
圣劳伦斯生产系统
普通用品	4,976	4,856	120	2.5
服务	10,499	10,245	254	2.5
普通费用	1,375	1,342	33	2.5
摊销	42,437	42,475	(38)	(0.1)
财务费用	131,108	81,205	49,904	61.5
总计	190,394	140,122	50,273	35.9
ALTO TIETÊ 生产系统
摊销	4,066	4,078	(13)	(0.3)
总计	4,066	4,078	(13)	(0.3)

PPP的总费用	194,460	144,200	50,260	34.9

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基础卫生公司圣保罗	版本： 2

运营

圣保罗州基础卫生公司（SABESP或公司）是一家上市公司，总部位于圣保罗市，地址是：Rua Costa Carvalho, 300，邮政编码 05429-900。公司从事圣保罗州的基础和环境卫生服务的提供，以及以批发方式供应处理水和污水服务。

除了在圣保罗州提供基础卫生服务外，SABESP还可以在其他州和国家开展活动，并可以在排水、城市清洁、固体废物处理和能源市场中运营。SABESP旨在以可持续、竞争和创新的方式，专注于客户，成为全球卫生服务提供的参考。

截至2024年9月30日，公司在圣保罗州的375个市镇提供水和污水服务。

截至2024年7月23日，SABESP与东南地区饮用水供应和污水处理服务区域单位（URAE-1）之间的新特许协议正式生效，涵盖371个市镇，有效期至2060年10月19日。

下表显示了服务市镇的合同情况摘要：

	合并		母公司
	9月30日, 2024	2023年12月31日, 2023	9月30日, 2023

已经签订URAE-1合同的市镇 (*):	371	371	371
资产负债 – 无形资产、合同资产和金融资产（赔偿）	63,690,515	49,789,584	48,278,433
无形资产、合同资产和金融资产（赔偿）的百分比	98.14%	96.85%	97.11%
来自卫生服务的收入（不包括建筑收入）（**）	26,165,316	21,328,553	15,507,286
来自卫生服务的收入百分比（不包括建筑收入）	99.38%	99.14%	99.15%

未加入URAE-1的特许协议到期的市政当局： ^(***)	3	3	3
资产负债 – 无形和合同资产	20,036	20,843	21,116
无形和合同资产的百分比	0.04%	0.04%	0.05%
来自卫生服务的收入（不包括建筑收入）	13,127	15,293	11,075
卫生服务的收入百分比（不包括建筑收入）	0.05%	0.07%	0.07%

合同到期的市政府： ^(****)	-	1	1
资产余额 – 无形资产、合同资产和金融资产	-	11,309	11,350

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	合并		母公司
	9月30日, 2024	2023年12月31日, 2023	9月30日, 2023

无形资产和合同资产的百分比	-	0.02%	0.02%
来自卫生服务的收入（不包括建筑收入）	-	17,559	12,548
来自卫生服务的收入百分比（不包括建筑收入）	-	0.08%	0.08%
已经签署合同的市总数（新特许协议 - 法律14,026/2020） - Olímpia：	1	1	-
余额 – 无形资产和合同资产	147,752	147,589	-
无形资产和合同资产的百分比	0.23%	0.29%	-
来自卫生服务的收入（不包括施工收入）	25,565	3,477	-
来自卫生服务的收入百分比（不包括施工收入）	0.10%	0.02%	-
圣保罗市：
无形资产和合同资产的百分比	48.43%	43.28%	42.95%
来自卫生服务的收入百分比（不包括施工收入）	52.96%	44.94%	45.16%

(*) 关于与市政府签署的协议的修订，在2024年7月URAE-1开始运营后，为了保持信息的可比性，本表在2023年的呈现方式发生了变化。该变更仅针对操作说明进行了调整。

(**) 考虑了卫生收入、FAUSP（圣保罗州卫生普及支持基金）和金融资产调整。见注释27。

(***) 指的是Miguelópolis和Quintana两个市，将于2027年到期，以及Nova Guataporanga市，将于2040年到期。

(****) Igarapava市进行了水供给和污水服务系统的特许经营招标，SABESP在该市提供服务直到2024年5月31日。

该公司的股票自2002年4月以来在B3的Novo Mercado板块上市，股票代码为SBSP3，并且自2002年5月以来在纽约证券交易所（NYSE）以三级美国存托凭证（“ADRs”）的形式上市，股票代码为SBS。

自2008年以来，公司与其他公司建立了合作关系，形成了以下公司：Sesamm, Águas de Andradina, Saneaqua Mairinque, Aquapolo Ambiental, Águas de Castilho, Attend Ambiental, Paulista Geradora de Energia, Cantareira SP Energia, Barueri Energia Renovável（之前的Foxx URE-BA Ambiental），和Infranext Soluções em Pavimentação。虽然SABESP在这些公司的资本中没有控股权，但股东协议规定了对某些问题与合作者共同拥有否决权和表决权，这表明在这些被投资公司的管理中存在共同控制，除了Saneaqua Mairinque，自2020年8月起不再有共同控制。

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管理层预计，通过开展工程提高水安全所筹集的资金、运营现金的产生，以及可用于投资的信用额度，将足以满足公司的承诺，而不会影响必要的投资。

批准

季度信息已于2024年11月11日获得董事会批准。

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季度信息的编制和呈现基础

季度信息的呈现

截至2024年9月30日的季度信息是基于CPC 21 (R1) – 临时财务信息和国际标准IAS 34 – 临时财务报告的规定编制的，该标准由国际会计准则理事会（IASB）发布，适用于季度信息表 - ITR的编制，并且公正地符合巴西证券交易委员会（CVM）发布的规则。因此，此季度信息考虑了2011年4月28日的官方信函CVM/SNC/SEP 003，允许实体在年度财务报表中已披露冗余信息的情况下呈现选定的财务报表附注。因此，截至2024年9月30日的季度信息不包含年度财务报表所需的所有附注和报告，因此应与截至2023年12月31日根据国际财务报告准则 – IFRS 编制的年度财务报表共同阅读，此标准由国际会计准则理事会 – IASB发布，并根据巴西采用的会计惯例，遵循巴西会计准则委员会 - CPC 发布的声明。因此，在此季度信息中，以下附注未被呈现或未像年度财务报表中那样详细和/或具有相同的编号参考：

会计政策的重大信息摘要（注释3）；

ii.

会计实践和披露的变更（注释4）；

iii.

风险管理 – 财务工具（注释5.4）；

iv.

关键会计估计和判断（注释6）；

关联方余额和交易（注释11）；

vi.

投资 (注12);

vii.

无形资产 (注15);

viii.

借款和融资 (注17);

ix.

递延税款和捐款 (注19);

准备金 (注20);

xi.

养老金计划义务 (注22);

xii.

权益 (注24);

xiii.

保险 (注27);

所有与季度信息相关的实质性信息，仅此信息正在披露，并且与公司管理层在其管理中使用的信息相对应。

季度信息附注中披露的金额以巴西雷亚尔千元为单位，除非另有说明。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基本卫生公司（CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO）	版本：2

会计政策实质性信息摘要

截至2024年9月30日编制季度信息所使用的重要会计政策信息与编制截至2023年12月31日的年度财务报表所使用的相一致，除非在该财务报表的附注3中披露的与附注4.1(d)、15和16有所不同。

风险管理

4.1

金融风险管理

金融风险因素

公司的活动受到巴西经济形势的影响，因此面临市场风险（汇率和利率）、信贷风险和流动性风险。金融风险管理侧重于金融市场的不可预测性，旨在最小化对财务业绩的潜在不利影响。

(a)

市场风险

外汇风险

外币风险意味着与货币波动相关的市场风险，因为公司有以外币计值的负债，这些负债来自于开发机构的长期融资，具有更具吸引力的利率，以美元和日元计。

货币风险管理考虑了几个当前和预计的经济因素，以及市场情况。

这种风险源于公司可能因汇率波动而遭受损失，这将影响外币计价借款和融资的负债余额及相关财务费用。公司在2024年第二季度签订了对冲交易以保护自己免受这种风险，详情见附注4.1(d)。

截至2024年9月30日，部分财务债务总计 R$ 2,922,613 （R$ 2,785,853 截至 2023年12月31日的财务债务中，部分与美元和日元挂钩。对汇率风险的敞口情况如下：

	母公司和合并方
	2024年9月 30日		2023年12月31日
	外币 (以千为单位)	雷亚尔	外币 (以千为单位)	雷亚尔

借款和融资 – 美元	273,890	1,492,180	280,188	1,356,474
借款和融资 – 日元	36,931,929	1,404,521	41,078,385	1,405,702

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

	母公司及合并
	2024年9月 30日		2023年12月31日
	外币 (以千为单位)	雷亚尔	外币 (以千为单位)	雷亚尔

借款和融资的利息及费用 – 美元		22,952		15,510
借款和融资的利息及费用 – 日元		2,960		8,167
总暴露		2,922,613		2,785,853
借款成本 – 美元		(40,858)		(37,520)
借款成本 – 日元		(2,288)		(2,442)
外币计价的总借款（注脚17）		2,879,467		2,745,891

截至2024年9月30日，外币计价债务余额比2023年12月31日增加了4.9%，主要受到日元对巴西雷亚尔升值和期间的摊销影响。下表显示了该期间的价格和汇率变动：

	2024年9月30日		变动。
美国美元（US$）	R$ 5.4481	R$ 4.8413	12.5%
日元	R$ 0.03803	R$ 0.03422	11.1%

从2024年1月到9月，借款和融资增加了R$ 312,385（与2023年1月到9月相比减少了R$ 297,518），这主要是由于汇率变化。请参阅第17条说明（ii）。截至2024年9月30日，如果巴西雷亚尔对美元和日元贬值或升值10个百分点，除了以上提到的影响之外，若其他变量保持不变，截止到2024年9月30日的九个月期间，融资成本和税费之前的结果影响将为R$ 292,261（截至2023年9月30日的九个月期间为R$ 252,194），可能更加低或高。

以下的可能情景展示了在接下来的12个月内对收益表的影响，考虑到美元和日元的预计汇率。

公司认为所呈现的情景是合理的，因为巴西雷亚尔对美元和日元的不稳定性。

	母公司和合并
	可能情景
	(*)
截至2024年9月30日的美元净货币风险 - 负债	273,890

截至2024年9月30日的美元汇率	5.4481

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2

	母公司和合并报表
	可能的情景
根据scenario估算的汇率	5.3500
汇率之间的差异	0.0981

对净财务结果的影响 R$ - (收益)	26,869

截至2024年9月30日的净货币敞口以日元计 - 负债	36,931,929

截至2024年9月30日的日元汇率	0.03803
根据scenario估算的汇率	0.03966
汇率之间的差异	(0.00163)

对净财务结果的影响 R$ - (损失)	(60,199)

对净财务结果的总影响为R$ - (损失)	(33,330)

(*) 对于以美元和日元计算的可能情况，使用了截至2025年9月30日的汇率，分别根据BACEN-Focus报告和B3的基准利率报告（截至2024年9月30日）。

利率风险

该风险源于公司可能因为利率波动而产生损失，增加借款和融资相关的财务费用。

除了SOFR - 担保隔夜融资利率外，公司没有签订任何衍生合约来对冲此风险；然而，它持续监测市场利率，以评估更换债务的可能需要。

下表提供了受不同通胀调整指数影响的借款和融资情况：

	母公司合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
CDI (i)	14,415,635	9,966,111
TR (ii)	1,694,878	1,684,711
IPCA (iii)	2,961,102	3,038,378
TJLP (iv)	1,136,586	1,365,806

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ITR - 季度报告 - 2024年9月30日 - 圣保罗基本卫生公司	版本 : 2

	母公司和合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
SOFR (v)	1,492,182	1,356,473
利息和费用	402,768	392,906
总计	22,103,151	17,804,385

(i)	CDI - (银行间存款证), 一种银行间存款证

(ii)

TR - 利率基准

(iii)

IPCA - (93,864), 消费者价格指数

(iv)	TJLP - (长期利率), 一种长期利率指数

(v)	SOFR - 担保隔夜融资利率

公司面临的另一个风险是其债务的通货膨胀调整指数与其服务收入之间的不匹配。提供服务的费用调整不一定跟随通货膨胀指数的上升来调整借款、融资和影响债务的利率。

截至2024年9月30日，如果借款和融资的利率提高或降低1个百分点，其他变量保持不变，则截至2024年9月30日九个月期间的税前利润影响将为R$ 221,032（截至2023年9月30日的九个月期间为R$ 172,694），主要由于浮动利率借款和融资的利息费用降低或增加。

(b)

信用风险

信用风险与现金及现金等价物、金融投资以及客户的信用风险敞口有关，包括应收账款、受限现金和应收关联方的账款。客户的信用风险敞口通过向分散的客户基础销售来减少。

截至2024年9月30日，信用风险的最大敞口是资产负债表日分类为现金及现金等价物、金融投资、受限现金、贸易应收账款和应收关联方的账款的账面金额。请参见附注6、7、8、9和10。

关于与金融机构持有的金融资产，信用质量是通过参考外部信用评级（如有）或关于银行违约率的历史信息进行评估的。对于银行的信用质量，如存款和金融投资，公司评估三大国际机构（惠誉、穆迪和标准普尔）发布的评级，如下所示：

银行	惠誉	穆迪	标准普尔
巴西银行 S/A	AAA(bra)	AAA.br	-
巴西桑坦德银行 S/A	-	AAA.br	brAAA
巴西联邦储蓄银行	AAA(bra)	AAA.br	brAAA
巴西银行Bradesco S/A	AAA(bra)	AAA.br	brAAA
巴西伊塔乌联邦银行 S/A	AAA(bra)	AAA.br	-
巴西BV银行	-	AA+.br	brAAA
BTG Pactual银行S/A	AAA(bra)	AAA.br	brAAA

页面: 39 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

Fitch对本币存款交易和金融投资的评级评估如下：

	母公司
	2024年9月30日
现金及现金等价物和金融投资
AAA(bra)	2,501,234	2,939,713
其他(*)	1,161,055	324,546
	3,662,289	3,264,259

	合并
	2024年9月30日
现金及现金等价物和金融投资
AAA（文胸）	2,507,931	2,940,690
其他（*）	1,161,077	324,546
	3,669,008	3,265,236

(*) 截至2024年9月30日，该类别包括R$ 291，涉及Banco BV（截至2023年12月31日为R$ 322,241），以及R$ 1,158,019，涉及Banco Santander（截至2023年12月31日为R$ 1,680），当前账户和金融投资，这些未被惠誉评定。

(c)

流动性主要依赖于运营活动提供的现金和通过本地及国际资本市场获得的借款和融资，以及债务的支付。对此风险的管理考虑了流动性需求的评估，以确保有足够的现金来满足运营和资本支出的要求。

所持资金被投资于有息活期账户、定期存款和证券，投资工具的到期或流动性适当，以提供由上述预测确定的保证金。

下表显示了按到期日分类的金融负债，包括本金和未来利息的分期付款。对于浮动利率的协议，使用的利率对应于2024年9月30日的基准日期。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司公司

2024

2025

2026

2027

2028

从2029年开始

总计

截至2024年9月30日

负债

借款和融资 939,998 4,625,417 6,622,157 3,901,943 2,991,927 15,858,314 34,939,756

(1,377,209) 268,374 - - - - - 268,374

811,788 - - - - - 811,788

- 108,315 448,391 463,949 479,483 495,497 6,198,583 8,194,218

项目合同承诺
35

-

-

-

-

-

35

总计
2,128,510

5,073,808

7,086,106

4,381,426

3,487,424

22,056,897

44,214,171

	合并
	2024	2025	2026	2027	2028	从2029年开始	总计
截至2024年9月30日

负债
借款和融资	939,998	4,625,417	6,622,157	3,901,943	2,991,927	15,858,314	34,939,756
(1,377,209)	268,917	-	-	-	-	-	268,917
	812,990	-	-	-	-	-	812,990
-	108,315	448,391	463,949	479,483	495,497	6,198,583	8,194,218
项目合同承诺	35	-	-	-	-	-	35
总计	2,130,255	5,073,808	7,086,106	4,381,426	3,487,424	22,056,897	44,215,916

公司有借款和融资协议，包括交叉违约条款，即任何债务的提前到期可能意味着这些协议的提前到期。相关指标持续监控，以避免执行这些条款，最严格的条款详见注意事项17(c)。

(d)

衍生金融工具

根据风险管理政策和衍生交易计划，旨在管理财务风险并减轻对影响资产、负债和/或现金流的市场变量的敞口，从而减少这些变量对公司运营的不良波动的影响。

制定了财务风险管理的标准和指南，以减轻资产和负债之间的不平衡，这些负债有某种指数依据，专门用于保护公司的指数化资产和负债，这些资产与负债存在某种不匹配，而不构成财务杠杆。

公司使用标准普尔（S&P）、穆迪或惠誉披露的风险评级来支持和补充银行风险的分析和判断。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 国家基础设施公司圣保罗	版本：2

五家金融机构被聘请进行套期保值操作，通过债务变动的掉期交易，具有非投机性质，利率为美元6.23%和日元1.44%年利率，针对CDI+0.13%年利率的百分比。对冲债务的总值为98.0%。

公司未对这些合同应用“对冲会计”政策，而是以公允价值通过损益进行计量，将该衍生金融工具的影响呈现在财务结果中。这些融资对应的债务在第17条注释中列示。截至2024年9月30日，公司拥有的掉期合同（美元和日元+利息x CDI），如下所示：

交易	融资	名义价值日元/美元	多头头寸的公允价值 (R$)	空头头寸的公允价值 (R$)	使用衍生工具的收益/(损失) - 互换 (R$)		(付款)/ 收到的金额		使用衍生工具的收益/(损失) - 互换 (R$)
1	JICA 15 会议	3,927,290,000	149,280,834	133,627,597	15,653,237	(3,123,245)		12,529,992
2	JICA 15 工作	1,834,860,000	69,896,782	62,572,321	7,324,461	(1,453,947)		5,870,514
3	JICA 17 工作	2,675,889,000	101,921,056	92,797,026	9,124,030	(152,032)		8,971,998
4	JICA 17 会议	644,115,000	24,349,380	22,166,362	2,183,017	(37,284)		2,145,733
5	JICA 18 工作	1,781,080,000	67,848,097	60,825,639	7,022,459	(1,402,572)		5,619,887
6	JICA 18 会议	3,399,720,000	129,227,288	115,912,544	13,314,744	(2,779,473)		10,535,271
7	JICA 19 工作	20,139,925,000	765,303,997	697,199,734	68,104,263	(19,703,252)		48,401,011
8	JICA 19 会议	2,529,050,000	95,597,620	87,086,478	8,511,142	(2,499,982)		6,011,160
小计		36,931,929,000	1,403,425,054	1,272,187,701	131,237,353	(31,151,787)		100,085,566
9	IDb 1212	10,278,089	56,610,628	54,161,895	2,448,733	1,253,838		3,702,571
10	IDb 4623	152,186,603	849,526,364	829,285,952	20,240,412	(2,057,858)		18,182,554
11	IBRD 7662-BR	57,848,059	315,272,432	305,210,671	10,061,761	(3,218,037)		6,843,724
12	IBRD 8916	52,900,370	293,869,430	286,607,640	7,261,791	(2,922,278)		4,339,513
小计		273,213,121	1,515,278,854	1,475,266,158	40,012,697	(6,944,335)		33,068,362
总计			2,918,703,908	2,747,453,859	171,250,050	(38,096,122)		133,153,928

操作将在2024年4月中旬开始，并将有效至 2024年12月12日。

(e)

敏感性分析利率风险

下表展示了根据CPC 40（R1）准备的金融工具的敏感性分析。为了证明主要金融资产和负债的余额，计算的利率预计为2024年9月30日后的十二个月期间，或直到每个合同的最终结算，以先发生者为准，考虑了一个可能的场景。

敏感性分析的目的是测量市场变动对金融工具的影响，同时假定所有其他变量保持不变。在结算时，金额可能与所示不同，因为在测量中使用了估算值。

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母公司及合并
2024年9月 30日
	暴露	可能的情景

资产
CDI	3,648,531	12.18%(**)
财务收入		444,391

负债
CDI	(14,415,635)	12.18%(**)
将产生的利息		(1,755,824)
CDI净敞口	(10,767,104)	(1,311,433)
资产
IPCA	16,944,999	3.7800%(*)
营业收入		640,521
负债
IPCA	(2,961,102)	3.7800%(*)
将产生的利息		(111,930)
IPCA净敞口	13,983,897	528,591
负债
Huggins先生在矿业、技术和资本设备领域拥有超过25年的经验。拥有地质学学士学位，曾在Homestake担任区域勘查地质学家，在Eskay Creek、Snip Mine、Stewart和Dease Lake Camps等知名项目上工作。在过去的十年中，他为西北地区和育空地区的地下和地表矿业操作提供了创新的资本设备和金融解决方案。Huggins先生还在Finning公司管理过全球和国内的Caterpillar账户。目前，他是Collective Metals Inc.（CSE: COMT）的CEO。	(1,694,878)	0.0146%(**)
将要发生的费用		(247)
TJLP	(1,136,586)	7.4800%(*)
将要发生的利息		(85,017)

SOFR (***)	(1,492,182)	3.9151%(***)
将要发生的利息		(58,420)

总费用，将要发生，净值		(926,526)

(*) 来源：BACEN和LCA截至2024年9月30日
(**) 来源：B3截至2024年9月30日
(***) 来源：彭博社

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4.2

资本管理

公司在管理资本时的目标是确保公司能够持续增加基础设施投资，为股东提供回报和其他利益相关者带来好处，并保持最佳资本结构以降低资本成本。

资本的监控是基于杠杆比率，该比率对应于净债务与总资本（股东和资本提供者）的比例。净债务对应于总借款和融资减去现金及现金等价物和金融投资。总资本计算为总权益加净债务，如财务状况表所示。

	母公司
	2024年9月30日	2023年12月31日

总借款和融资（注17）	23,857,232	19,536,350
(-) 现金和现金等价物（注6）	(2,393,258)	(838,338)
(-) 金融投资（注7）	(1,269,031)	(2,425,921)

净债务	20,194,943	16,272,091
总股本	37,908,972	29,857,376

总计（股东加上资本提供者）	58,103,915	46,129,467

杠杆率	35%	35%

	合并
	2024年9月30日	2023年12月31日

总借款和融资（注17）	23,857,232	19,536,350
(-) 现金及现金等价物（注6）	(2,393,304)	(838,484)
(-) 财务投资（注7）	(1,275,704)	(2,426,752)

净债务	20,188,224	16,271,114
总股本	37,908,972	29,857,376

总计（股东及资本提供者）	58,097,196	46,128,490

杠杆率	35%	35%

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4.3

公允价值估计

公司认为，未结贸易应收款（流动）和应付账款按账面净额减去减值金额的余额近似其公允价值，因为其到期短期。长期贸易应收款也近似其公允价值，因为它们会因通货膨胀而调整和/或随时间承受合同利率。

4.4

基本报表注释

截至2024年09月30日，公司没有被分类为通过其他综合收益公允价值的金融资产。包括在摊余成本类别中的金融工具包括现金和现金等价物、金融投资、限制性现金、贸易应收款、与相关方的余额、其他资产以及来自水务国家机构（ANA）的应收款、金融资产（赔偿）、应付账款、借款和融资、应付服务费、来源于公共-私人合伙关系（PPP）和程序合同承诺的应付余额，这些都是具有固定或可确定支付的非衍生金融资产和负债，在活跃市场中没有报价，现金等价物和金融投资除外。截止2024年09月30日，公司的衍生金融工具被包括在通过损益公允价值类别中。:

金融工具的估计公允价值如下：

金融资产

	母公司
	2024年9月30日
	账面价值	公平价值	账面价值	公平价值
现金及现金等价物	2,393,258	2,393,258	838,338	838,338
金融投资	2,022,168	2,022,168	2,425,921	2,425,921
受限现金	29,596	29,596	54,944	54,944
应收账款	3,976,320	3,976,320	3,853,398	3,853,398
衍生金融工具	171,250	171,250	-	-
ANA	1,957	1,957	2,673	2,673
财务资产（赔偿）	16,244,999	16,244,999	-	-
其他资产	406,744	406,744	274,924	274,924

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	合并
	2024年9月30日
	账面价值	公平价值	账面价值	公平价值
现金及现金等价物	2,393,304	2,393,304	838,484	838,484
金融投资	2,028,841	2,028,841	2,426,752	2,426,752
受限现金	29,596	29,596	54,944	54,944

应收账款	3,982,329	3,982,329	3,856,723	3,856,723
衍生金融工具	171,250	171,250	-	-
ANA	1,957	1,957	2,673	2,673
金融资产（赔偿）	16,244,999	16,244,999	-	-
其他资产	236,659	236,659	196,065	196,065

此外，截至2024年9月30日，SABESP有来自关联方的应收金融资产，总额为R$ 1,170,419（截至2023年12月31日为R$ 1,196,545），这些金额是依据关联方之间协商的条件计算的。这些金融工具相关的条件和附加信息在注释10中披露。此余额中的一部分，总额为R$ 1,052,971（截至2023年12月31日为R$ 1,076,174），涉及额外退休和养老计划的报销 - G0，按IPCA加0.5%的简单利率计息。在交易日期，此利率接近国家债券（NTN-b）的利率，其期限与关联方交易的期限相似。

金融负债

	母公司
	2024年9月30日
	账面价值	公平价值	账面价值	公平价值
借款和融资	23,857,232	23,565,086	19,536,350	19,950,055
贸易应付款和承包商	268,374	268,374	456,064	456,064
应付服务款	811,788	811,788	749,226	749,226
项目合同承诺	35	35	34,016	34,016
公私合营 - PPP	3,241,681	3,241,681	3,286,614	3,286,614

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	合并
	2024年9月30日
	账面价值	公平价值	账面价值	公平价值
借款和融资	23,857,232	23,565,086	19,536,350	19,950,055
应付账款和承包商	268,917	268,917	456,215	456,215
应付服务	812,990	812,990	750,732	750,732
项目合同承诺	35	35	34,016	34,016
公私合营 - PPP	3,241,681	3,241,681	3,286,614	3,286,614

为了获得借款和融资的公允价值，所采用的标准在编制截至2024年9月30日的季度信息时，与编制截至2023年12月31日的年度财务报表所使用的标准是一致的。

与金融投资、借贷和融资以及衍生金融工具相关的金融工具在公允价值层级中被归类为第2级。

考虑到其他金融工具、资产和负债的性质，财务状况表中确认的余额与公允价值相近，除了借款和融资，考虑到这些季度信息报告日期临近的到期，比较合同利率与报告期末类似交易的市场利率，它们的性质和到期条款。

关键会计估计和判断

编制季度信息需要管理层披露判断（不包括涉及估计的判断），这些判断对基于经验和其他相关因素确认的金额有重大影响，影响资产和负债的价值，并可能呈现出与实际结果不同的结果。

公司就未来建立了估计和假设，并定期进行审查。这些会计估计由于定义的原因，可能与实际结果有所不同。会计估计的审查所产生的影响在审查估计的期间内予以确认。

公司评估了涉及判断的主要会计政策，除了那些涉及估计的政策，并得出结论，认为其中没有影响显著的政策。

需要更高水平的判断和更大复杂性的领域，以及对季度信息具有重要性的假设和估计包括：（i）坏账准备；（ii）源自特许经营协议和项目合同的无形资产；（iii）养老金计划义务；（iv）递延所得税和社会贡献；（v）准备金；（vi）未开票收入；以及（vii）金融资产（赔偿）。

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现金及现金等价物

	母公司
	2024年9月30日

现金和银行	891,070	31,041
货币等价物	1,502,188	807,297
总计	2,393,258	838,338

	合并
	2024年9月30日

现金和银行	891,116	31,187
货币等价物	1,502,188	807,297
总计	2,393,304	838,484

现金及现金等价物包括现金、银行存款和高流动性的短期金融投资，主要表现为回购协议、基金份额（按CDI利率计息）和CDB，其原始到期日或实现意图低于三个月，可转换为现金金额且价值变动风险很小。

截至2024年9月30日，现金等价物的平均收益率对应于96.83%的CDI（截至2023年12月31日为96.25%）。

金融投资

(a)

当前

公司在CDB上有金融投资，具有每日流动性，但在接下来的三个月内并不打算使用，如下所示：

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
Banco BV	291	322,240
巴西银行 S/A	1,002,582	643,445
BTG Pactual 银行 S/A	222,325	449,241
巴西银行 S/A	1,325	1,010,995
桑坦德银行	42,508	-
	1,269,031	2,425,921

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基本卫生公司圣保罗	版本：2

	合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
巴西银行	291	322,240
巴西巴雷斯科银行 S/A	1,002,582	643,445
巴西BTG Pactual银行 S/A	222,325	449,241
巴西银行股份公司	7,998	1,011,826
桑坦德银行	42,508	-
	1,275,704	2,426,752

截至2024年9月30日，金融投资的平均收益率为 101.0%的CDI（截至2023年12月31日为103.3%）。

(b)

非当前

本公司在金融债券（LF）方面有投资，没有流动性，也不允许客户自行决定提前赎回，期限为1,098天，收益率为102.0%的CDI，具体如下面的表格所示：

	母公司和合并财务报表
	2024年9月 30日	2023年12月31日
伊塔乌银行股份有限公司	753,137	-
	753,137	-

受限现金

	母公司和合并财务报表
	2024年9月30日

与圣保罗市政府的协议（i）	21,581	47,749
巴西联邦储蓄银行 – 托管存款	192	365
其他	7,823	6,830
	29,596	54,944

(i)

指的是从市政收入中提取的7.5%转移到环境卫生和基础设施市政基金的金额，因直接管理机构、基金会和政府机构未支付的款项而产生的扣除，具体依据与圣保罗市政府（PMSP）签署的协议所规定的。

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 圣保罗基本卫生公司	版本：2

应收账款

(a)

财务状况明细

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
私营部门:
一般客户(i)和特别客户(ii)	2,430,381	2,199,475
协议(iii)	646,633	839,010

	3,077,014	3,038,485
政府实体:
市政	617,850	623,434
联邦	9,747	8,036
协议 (iii)	385,655	374,372

	1,013,252	1,005,842
批发客户 – 市政府: (iv)
莫基达斯克鲁斯	4,572	4,343
圣凯塔诺杜苏	17,277	45,333
圣凯塔诺杜苏 - 协议	71,663	-

总批发客户 – 市政府	93,512	49,676

未开票供给	1,129,185	1,136,604

小计	5,312,963	5,230,607
坏账准备	(1,336,643)	(1,377,209)

总计	3,976,320	3,853,398

当前	3,639,743	3,580,962
非当前	336,577	272,436

总计	3,976,320	3,853,398

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	合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
私营部门:
一般客户 (i) 和特殊客户 (ii)	2,434,398	2,200,921
协议 (iii)	646,633	839,010

	3,081,031	3,039,931
政府实体:
市政	618,133	623,601
联邦	9,756	8,036
协议 (iii)	385,655	374,372

	1,013,544	1,006,009
批发客户 – 市政府: (iv)
莫基达斯克鲁泽斯	4,572	4,343
圣凯塔诺杜苏尔	17,277	45,333
圣凯塔诺杜苏尔 - 协议	71,663	-

总批发客户 – 市政府	93,512	49,676

未开票供应	1,130,885	1,138,316

小计	5,318,972	5,233,932
坏账准备	(1,336,643)	(1,377,209)

总计	3,982,329	3,856,723

当前	3,645,752	3,584,287
非当前	336,577	272,436

总计	3,982,329	3,856,723

(i)

一般客户 - 住宅用户和小型、中型企业；

(ii)

特殊客户 - 大宗消费者、商业行业、公寓和特殊计费客户（固定需求协议、工业废物、井水等）;

(iii)

协议 - 按时支付逾期应收款项，加上根据协议的通货膨胀调整和利息;

(iv)

批发客户 - 市政府。这个余额指的是向市政当局出售处理过的水，市政当局负责将水分配给最终客户、计费和收费。

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(b)

应收账款的账龄如下：

	母公司公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日

当前	2,980,685	2,635,280
逾期：
30天以内	573,545	627,472
31到60天	266,856	271,476
61到90天	165,298	181,639
从91天到120天	154,079	127,421
从121天到180天	262,046	290,610
从181天到360天	55,246	57,289
超过360天	855,208	1,039,420
总逾期	2,332,278	2,595,327

总计	5,312,963	5,230,607

	合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日

当前	2,984,353	2,723,975
逾期：
30天以内	574,674	627,986
31到60天	267,239	271,476
61到90天	165,521	181,639
91到120天	154,290	127,421
121到180天	262,304	290,610
从181天到360天	55,383	57,289
超过360天	855,208	953,536
总逾期	2,334,619	2,509,957

总计	5,318,972	5,233,932

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(c)

坏账准备

	母公司和合并	母公司和合并
	2024年1月至9月	2023年1月至9月

期初余额	1,377,209	1,428,517
损失的产生/(逆转)	104,502	108,351
	(145,068)	(47,500)

期末余额	1,336,643	1,489,368

	母公司和合并		母公司与合并财务
估计/历史损失的结果的调节	2024年7月至9月	2024年1月至9月	2023年7月至9月	一月至九月 2023

注销	(154,354)	(440,290)	(142,675)	(474,108)
(损失)/与国家实体的反转 – 关联方	(926)	(2,432)	(1,368)	(1,936)
(损失)/与私营部门/政府实体的反转	(24,407)	(104,502)	(30,680)	(108,351)
恢复	39,694	145,068	18,059	47,500

记录为费用的金额（注28）	(139,993)	(402,156)	(156,664)	(536,895)

公司没有单个客户占其总收入的10%或以上。

(d)

注册认股权证

公司已经登记了因未支付水费和污水费而发出的最终且不可上诉的诉讼所产生的担保。这些账单完全被视为坏账准备（'PECLD'），并且根据各自登记的担保计算的这些账单的更新值由于实现的不确定性而未被确认。

截至2024年9月30日，公司在其名下登记的担保当前总计为3,174,559雷亚尔（截至2023年12月31日为3,085,265雷亚尔），上述担保在其原始价值上已完全计提，并且在季度信息中未确认其各自的更新。

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当关于其实现的不确定性得到缓解时，原始账单的PECLD的冲销及其更新被确认，即当实现价值因其收款的开始可预测性变得可确定时，或与第三方谈判时。

公司的登记担保如下：

	母公司和合并
债务人	2024年9月 30日
圣保罗市	3,100,894	3,042,927
费拉斯·德·瓦斯孔塞卢斯市	27,129	-
卡乔埃拉·保利斯塔市	15,189	15,456
阿古杜斯市	13,711	14,964
其他	17,636	11,918
总计	3,174,559	3,085,265

此外，公司与Guarulhos、Santo André和Mauá等市在前几个财年协商了逾期账单的注册债券，目前这些债券处于挂起状态，因为它们作为与这些市签订合同时的抵押品。

截至2024年5月9日，董事会批准遵循圣保罗市（PMSP）第1/2024号协议的通知，遵循期限截至2024年6月30日。该通知的目的是由注册债券持有人提交直接协议提案。

为了使遵循有效，需获得市检察长办公室（PGM）的注册债券调解委员会的批准以及根据通知进行的其他后续程序。SABESP可以在任何时候撤回提案，以保证在圣保罗州司法法院（DEPRE TJSP）进行的注册债券执行和计算付款之前，如通知中所规定。

截至2024年10月21日，圣保罗市检察长办公室的注册债券调解委员会批准了SABESP提交的部分协议提案，用于结算在第1/2024号通知下的注册债券信用。

经重述的注册债券金额，即被批准的协议，总计为70100万雷亚尔。将根据支付的时间顺序对这些金额应用折扣率，按第1项通知中概述的内容，以及根据DEPRE TJSP进行的计算如下：（i）2009年和2010年的债权折扣20%；（ii）2011年和2012年的债权折扣25%；（iii）2013年和2014年的债权折扣30%；（iv）2015年和2019年的债权折扣35%；（v）2020年和2024年的债权折扣40%。

预计SABESP将收到45500万雷亚尔，其中8800万雷亚尔为本金，36700万雷亚尔为重述，约在四个月内到账。

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公司预计在与收款相关的不确定性解决之前，圣保罗市登记的债务的确认方法不会发生变化。

关联方余额及交易

(a)

圣保罗州

应收账款，资本利息，收入和费用

	母公司
	2024年9月30日
应收账款
当前:
卫生服务	168,433	169,508
损失补贴	(52,930)	(50,498)
额外的退休金和养老金福利的偿还（G0）：
- 月度流动	47,471	36,241
- GESP协议 – 2015	109,649	106,022

当前总计	272,623	261,273

非流动资产：
关于卫生服务分期付款的协议	1,361	1,361
对额外退休和养老金福利的报销（G0）：
- GESP协议 – 2015	912,695	933,911

总计非流动资产	914,056	935,272

应收总额	1,186,679	1,196,545

资产:
sanitation 服务	116,864	120,371
额外退休金和养老金补偿（G0）	1,069,815	1,076,174

总计	1,186,679	1,196,545

负债：
应付资本利息	-	420,564

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	合并
	2024年9月30日
应收账款
当前:
卫生服务	168,469	169,515
损失补贴	(52,930)	(50,498)
额外养老金和退休福利赔偿（G0）：
- 月度流动	47,471	36,241
- GESP协议 - 2015	109,649	106,022

当前总计	272,659	261,280

非流动资产：
卫生服务分期付款协议	1,361	1,361
补偿额外的退休和养老金福利支付（G0）：
- GESP 协议 - 2015	912,695	933,911

总非流动资产	914,056	935,272

总应收款	1,186,715	1,196,552

资产:
卫生服务	116,900	120,378
补偿额外的退休和养老金福利支付（G0）	1,069,815	1,076,174

总计	1,186,715	1,196,552

负债：
应付资本利息	-	420,564

	母公司
	七月至九月 2024	2024年一月至九月	2023年七月至九月	一月至九月 2023

	106,225	330,403	203,859	565,640
来自关联方的付款	97,634	318,386	(197,895)	(541,084)

根据1958年第4,819号法律收到的报销款项	(29,672)	(151,374)	(42,713)	(146,665)

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	合并
	七月至九月 2024	2024年1月至9月	2023年7月至9月	1月至9月 2023

	106,225	330,403	203,859	565,640
来自关联方的支付	97,634	318,386	(197,895)	(541,084)

根据1958年法律4,819收到的报销款项	(29,672)	(151,374)	(42,713)	(146,665)

以下信息涉及母公司和合并公司的余额以及交易。

(i)

争议金额

截至2024年9月30日和2023年12月31日，SABESP与圣保罗州之间的争议金额，涉及支付的额外退休和养老金福利（法律4,819/1958），总计分别为1,654,810巴西雷亚尔和1,583,449巴西雷亚尔，已为该总金额创建了坏账准备。

(ii)

精算负债

公司确认了相应于支付给员工、退休员工和G0计划退休人员额外退休和养老金福利的精算负债。截至2024年9月30日和2023年12月31日，与精算负债相关的金额分别为2,087,212巴西雷亚尔和2,098,622巴西雷亚尔。有关额外退休和养老金福利的详细信息，请参见第22附注。

(b)

水库使用 - EMAE

大都会水电公司（EMAE）计划获得信用，并因水收集导致的电力生产过去和未来的损失而获得财政补偿，以及针对已经发生和即将发生的与Guarapiranga和Billings水库的运营、维护和检查相关的费用的补偿，这些水库由SABESP用于其运营。

自2016年10月28日起，公司签订了一项协议，基于私人交易协议和其他契约，全面解决争端，SABESP将继续使用这些水库。

截至2024年9月30日，该协议的余额总计为9,660巴西雷亚尔和108,810巴西雷亚尔（截至2023年12月31日为8,876巴西雷亚尔和99,279巴西雷亚尔），记录在其他负债项下，分别为流动负债和非流动负债。

截至2024年8月2日，圣保罗州政府完成了对EMAE股权的出售，自那时起，EMAE未被视为公司相关方。

(c)

与减少关税的协议适用于加入理性用水计划（PURA）的国家实体

公司与与圣保罗州政府相关的政府实体签订了协议，给予他们水供应和污水服务的关税25%的折扣，前提是他们没有违约。这些协议规定实施理性用水计划，该计划旨在减少水消耗。

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(d)

担保

圣保罗州为公司的部分借款和融资提供担保，并且不收取任何相关费用。详见注释17。

(e)

与圣保罗州政府相关实体的人事调配协议

公司与与圣保罗州政府相关的实体有人员分配协议，费用已全部计入。

2024年7月至9月和2024年1月至9月，分配给其他州实体的员工费用分别为R$ 570和R$ 5,669（2023年7月至9月和2023年1月至9月为R$ 2,404和R$ 5,001）。

在2024年7月至9月和2024年1月至9月及2023年的同一期间内，未记录从其他实体调配到公司的员工费用。

(f)

非营业资产

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司拥有与土地和租借结构相关的R$ 3,613。

(g)

SABESPREV

公司赞助一项确定收益计划（G1计划），该计划由SABESPREV运营和管理。截止到2024年9月30日确认的净精算负债总额为R$ 19,082（截止到2023年12月31日为R$ 44,249）。见注释22。

(h)

财政委员会和管理层的补偿

在2024年7月至9月和2024年1月至9月期间，管理层和财政委员会成员的补偿相关支出分别为2,325雷亚尔和7,242雷亚尔（2023年7月至9月和2023年1月至9月期间为2,320雷亚尔和6,110雷亚尔）。

在2024年7月至9月和2024年1月至9月期间，管理奖金计划记录的额外金额分别为540雷亚尔和1,620雷亚尔（2023年7月至9月和2023年1月至9月期间为430雷亚尔和1,299雷亚尔）。

(i)

通过信用额度的贷款协议

公司在某些特殊目的实体（SPEs）中持有股份，尽管它不是多数股权控股者，但在某些事项上拥有表决权和否决权，且无法以影响其投资回报的方式使用该否决权。因此，这些SPE在会计上被视为合营安排。

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安德拉迪纳水务公司

本公司通过信贷资金与安德拉迪纳水务S/A签订了贷款协议，以融资该公司的运营。

截至2024年9月30日，该协议的本金和利息余额为R$ 3,874，记录在“其他资产”的流动资产栏（流动资产为R$ 694，非流动资产为R$ 2,814），利率为CDI + 3%每年。

该协议于2021年8月17日签署。本金、调整、应计利息和任何其他税费必须在2025年8月31日前全额支付。

萨贝斯皮尔斯

本公司通过信贷资金与萨贝斯皮尔斯S/A正式签署了贷款协议，为支付给奥林匹亚旅游城市的固定特许权费的分期付款提供必要资金，这也是签署水和污水特许权协议的前提。

截至2024年9月30日，该协议的本金和利息余额总计为R$ 2,844和R$ 165,584，记录在“其他资产”中，作为流动和非流动资产（截至2023年12月31日，流动资产为R$ 0，非流动资产为R$ 78,611），利率为CDI + 2%每年。

关于第一笔分期付款的协议于2023年9月26日签署。本金及其应计利息必须在2040年9月之前全额偿还。

关于第二笔分期付款的协议正在形成中。本金及其应计利息必须在2041年9月之前全额偿还。

(j)

FEHIDRO

公司与水资源国家基金 (FEHIDRO) 有融资协议。这些资金将用于工程和污水服务的执行。截至2024年9月30日，这些融资的余额总计为 R$ 2,574 (截至2023年12月31日为 R$ 1,278)。

(k)

私有化过程

根据法律9,361/1996第7条，控股股东在私有化时将获得合同独立审计公司、法律公司、意见书或必要的专业研究的报销。

截至2024年9月30日，圣保罗州应报销的金额为 R$ 34,760，记录在“其他资产”项下。

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投资

公司持有某些特殊目的实体（SPE）的权益。尽管SABESP在其投资单位中没有控股权，但股东协议赋予一定管理事项的否决权，然而，它不能以影响投资回报的方式使用该否决权，这意味着存在共同控制（合资企业 - CPC 19 (R2)），除非SABESP Olímpia公司在其中持有100%的股份，并符合控制要求，已根据2023年12月31日年度财务报表附注2023中所述的会计政策合并此SPE。

公司在以下投资单位中持有按权益法计量的股权投资：

	股权		贡献	分红派息	期间利润（损失）
	九月 30, 2024	十二月 31, 2023	2024年1月至9月	2024年1月至9月	2024年1月至9月	*()**	2023年1月至9月
Sesamm	76,265	61,275	-	-	14,990	-	16,108
安德拉迪纳水务	37,144	34,088	-	(1,068)	4,124	-	2,246
卡斯蒂略水务	8,296	12,784	-	(6,157)	1,669	-	1,549
Attend Ambiental	56,703	43,263	-	-	13,440	-	13,895
Aquapolo Ambiental	131,929	102,442	-	-	29,487	-	26,810
保利斯塔能源发电公司 - PGE (**)	41,751	42,307	590	-	(1,146)	-	(1,144)
坎塔雷拉SP能源	10,565	10,650	-	-	(85)	-	(496)
巴鲁埃里可再生能源 (***)	252,933	63,309	201,172	-	(10,964)	(584)	(9,467)
Infranext路面解决方案	4,023	4,699	-	-	(653)	(23)	(1,806)
Sabesp奥林匹亚	(12,323)	(3,066)	-	-	(9,257)	-	(2,076)

(*) 所列金额指的是被投资者权益的变动，因为其截至2023年12月31日的财务报表在SABESP财务报表披露后才发布。

(**) 2023年，确定了R$ 20,600的贡献，其中Servtec和Tecniplan在同一年支付了R$ 14,860。在2024年，Servtec和Tecniplan支付了剩余的R$ 590，总支付金额对应于75%的股权。截至2024年9月30日，SABESP尚未支付的金额为R$ 5,150。

(***) 前Foxx URE-BA环境公司。

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 圣保罗基础卫生公司	版本 : 2

	母公司
	投资		贡献	分红派息	重新分类 ()*	股权会计					利息百分比
	2024年9月30日		2024年1月至9月 2024	2024年1月至9月 2024	2024年1月至9月 2024	2024年1月至9月 2024	冲销		*()**	2023年1月至9月 2023	2024年9月30日
塞萨姆	27,455	22,059	-	-	-	5,396	-	-		5,799	36%	36%
安德拉迪那水务	11,142	10,225	-	(320)	-	1,237	-	-		673	30%	30%
卡斯蒂略水务	2,489	3,835	-	(1,847)	-	501	-	-		465	30%	30%
环境服务公司	25,517	19,469	-	-	-	6,048	-	-		6,253	45%	45%
水务环保公司	64,645	50,196	-	-	-	14,449	-	-		13,137	49%	49%
保利斯塔能源公司	6,575	6,861	-	-	-	(286)	-	-		(286)	25%	25%
坎塔雷拉SP能源	5,170	5,212	-	-	-	(42)	-	-		(243)	49%	49%
巴乌鲁埃里可再生能源	50,587	12,663	40,234	-	-	(2,193)	-	(117)		(1,893)	20%	20%
英法奈特铺路解决方案	-	-	-	-	(608)	(235)	853	(10)		(813)	45%	45%
Sabesp奥林匹亚	-	-	-	-	9,257	(9,257)		-		(2,076)	100%	100%
总计	193,580	130,520	40,234	(2,167)	8,649	15,618	853	(127)		21,016
巴乌鲁埃里可再生能源 – 公允价值(**)	24,566	25,244
其他投资	6,099	6,099
整体总计	224,245	161,863

(*) 所列金额指被投资方权益的变化，因为其截至2023年12月31日的财务报表在SABESP的财务报表披露后发布。

(**) 所列金额指的是在2024年收购巴鲁埃里可再生能源时的公允价值调整。

(***) 被投资方的亏损超过投资的部分已重新分类为非流动负债。

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 圣保罗自来水基础设施公司	版本：2

	合并
	投资		贡献		分红派息	重新分类 ()*	权益会计					利息百分比
	2024年9月30日			一月至九月 2024	一月至九月 2024	一月至九月 2024	一月至九月 2024	冲销		*()**	一月至 2023年九月		2024年9月30日
Sesamm	27,455	22,059	-		-	-	5,396	-	-		5,799		36%	36%
安德拉迪纳水务	11,142	10,225	-		(320)	-	1,237	-	-		673		30%	30%
卡斯蒂略水务	2,489	3,835	-		(1,847)	-	501	-	-		465		30%	30%
Attend Ambiental	25,517	19,469	-		-	-	6,048	-	-		6,253		45%	45%
Aquapolo Ambiental	64,645	50,196	-		-	-	14,449	-	-		13,137		49%	49%
保利斯塔发电公司	6,575	6,861	-		-	-	(286)	-	-		(286)		25%	25%
坎塔雷拉SP能源	5,170	5,212	-		-	-	(42)	-	-		(243)		49%	49%
巴尔图埃里可再生能源	50,587	12,663	40,234		-	-	(2,193)	-	(117)		(1,893)		20%	20%
Infranext铺路解决方案	-	-	-		-	(608)	(235)	853	(10)		(813)		45%	45%
总计	193,580	130,520	40,234		(2,167)	(608)	24,875	853	(127)		23,092
Barueri可再生能源 – 公允价值(**)	24,566	25,244
其他投资	6,099	6,099
总体总计	224,245	161,863

(*) 提示金额与被投资方的权益变动相关，因为其截至2023年12月31日的财务报表是在SABESP财务报表披露后发布的。

(**) 提示金额与2024年收购Barueri可再生能源的公允价值调整相关。

(***) 超过投资的被投资方损失金额被重新分类为非流动负债。

截至2024年7月2日，巴鲁埃里可再生能源股份公司（“巴鲁埃里能源”）发行了简单债券，这些债券不可转换为股份，并附有额外的个人担保，合计为395,000雷亚尔，用于融资其业务计划中的投资。SABESP将其股权作为该债券发行的抵押，并提供了股权支持协议（ESA）作为担保工具，观察其股权限制为交易价值的20%，即79,000雷亚尔。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基础卫生公司（CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO）	版本：2

投资物业

	母公司及合并财务报表
		折旧费	2024年9月30日

投资物业	46,678	(36)	46,642

	母公司
	2022年12月31日, 2022年	折旧费	2023年9月30日, 2023年

投资物业	46,726	(36)	46,690

截至2024年9月30日，这些物业的市场价值大约为R$ 452,700（截至2023年12月31日为R$ 393,600）。

合同资产

	母公司
		新增 (i)	转移项	将作品转移至无形资产（ii）	九月三十日， 2024 (iii)

总合同资产	7,393,096	3,972,218	1,971	(4,539,545)	6,827,740

	合并
		新增 (i)	转移项	转移至无形资产的作品 (ii)	九月三十日， 2024 (iii)

合同资产总计	7,393,096	3,976,081	1,971	(4,539,545)	6,831,603

截至2024年9月30日和2023年12月31日，合同资产没有被确认的租赁金额。

	母公司和合并
	2022年12月31日	增加项	转移项	将作品转移到无形资产	九月三十日， 2023

合同资产总额	8,613,968	3,734,020	384	(4,458,416)	7,889,956

截至2023年9月30日，该合同资产不包括任何列入的金额作为租赁（截至2022年12月31日为R$ 276,893）。租赁是建筑成本的一部分，自2020年6月以来，公司已执行额外的工程。

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

(i)

在此期间，最大的新增项目位于圣保罗、格瓦鲁尤斯和伊坦哈恩市，总计分别为R$ 165000万、R$ 35800万和R$ 11100万。

(ii)

在此期间，最大的转账项目位于圣保罗、格瓦鲁尤斯和伊坦哈恩市，总计分别为R$ 170500万、R$ 22800万和R$ 22400万。

(iii)

最大的工程位于圣保罗、格瓦鲁尤斯和弗朗西斯科·莫拉托市，总计分别为R$ 199800万、R$ 38300万和R$ 23600万。

(a)

利息及其他财务费用的资本化

公司在建设期间对合同资产的利息、通货膨胀调整及汇率波动进行资本化。从2024年1月到9月，公司资本化了R$ 439,779（2023年1月至9月为R$ 499,614）。

(b)

建设利润

公司主要负责特许经营基础设施的建设和安装，不论是使用自己的员工还是外包给第三方，并且在风险和收益上显著暴露。因此，公司根据建设成本增加毛利计算来自建设服务的收入。

与特许经营相关的建设通常由第三方执行。在这种情况下，利润幅度较低，以覆盖管理成本和主要风险的承担。截至2024年9月30日和2023年9月30日，利润幅度为2.3%。

在2024年7月至9月和2024年1月至9月期间，建设利润分别为34,431雷亚尔和93,125雷亚尔（2023年7月至9月和1月至9月为29,657雷亚尔和84,577雷亚尔）。

(c)

征用

由于优先项目的建设与水和污水系统相关，公司需要征用第三方财产，其所有者可以通过友好方式或通过法院获得赔偿。

此类征用的成本在施工期间记录在合同资产中。在2024年7月至9月和2024年1月至9月期间，征用总额分别为38,586雷亚尔和50,860雷亚尔（2023年7月至9月和1月至9月为3,336雷亚尔和48,059雷亚尔）。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基本卫生公司	版本：2

无形资产

(a)

财务状况报表详情

	母公司
	2024年9月 30日			2023年12月31日
	成本	累计，摊销	净值	成本	累计，摊销	净值
产生的无形权利：
特许协议 - 股权价值	-	-	-	747,925	(241,808)	506,117
特许协议 - 经济价值	-	-	-	1,686,384	(1,048,624)	637,760
特许协议 - 其他	110,843	(51,882)	58,961	-	-	-
项目合同	-	-	-	30,267,977	(9,583,480)	20,684,497
合同承诺	4,437,857	(555,551)	3,882,306	1,709,757	(497,731)	1,212,026
服务合同 – 圣保罗	-	-	-	29,161,286	(8,967,701)	20,193,585
特许协议 URAE-1	58,805,613	(21,679,209)	37,126,404	-	-	-
软件使用许可	1,360,580	(892,209)	468,371	1,300,504	(787,280)	513,224
使用权 – 其他资产	240,143	(96,239)	143,904	217,204	(99,144)	118,060
总计	64,955,036	(23,275,090)	41,679,946	65,091,037	(21,225,768)	43,865,269

	合并
	2024年9月 30日			2023年12月31日
	成本	累计，摊销	净值	成本	累计，摊销	净值
来源于无形权利：
特许权协议 - 权益价值	-	-	-	747,925	(241,808)	506,117
特许权协议 - 经济价值	-	-	-	1,686,384	(1,048,624)	637,760
特许权协议 - 新合同	148,000	(4,111)	143,889	148,000	(411)	147,589
特许权协议 - 其他	110,843	(51,882)	58,961	-	-	-
项目合同	-	-	-	30,267,977	(9,583,480)	20,684,497
合同承诺	4,437,857	(555,551)	3,882,306	1,709,757	(497,731)	1,212,026
服务合同 - 圣保罗	-	-	-	29,161,286	(8,967,701)	20,193,585
让步协议 URAE-1	58,805,613	(21,679,209)	37,126,404	-	-	-
软件使用许可证	1,360,580	(892,209)	468,371	1,300,504	(787,280)	513,224
使用权 - 其他资产	240,143	(96,239)	143,904	217,204	(99,144)	118,060
总计	65,103,036	(23,279,201)	41,823,835	65,239,037	(21,226,179)	44,012,858

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

(b)

变更

	母公司
	12月 31, 2023	新增	合同资产的转移	转让	减值和处置	摊销	转移到金融资产	2024年9月30日
来自于的无形权利：
特许协议 – 股权价值	506,117	-	13,216	(508,709)	(21)	(10,603)	-	-
特许协议 – 经济价值	637,760	(180)	13,005	(576,439)	-	(74,146)	-	-
特许协议 - 其他	-	-	2,476	57,445	-	(960)	-	58,961
项目合同	20,684,497	-	1,392,258	(21,469,330)	(1,020)	(606,405)	-	-
合同承诺	1,212,026	2,728,100	-	-	-	(57,820)	-	3,882,306
服务合同 - 圣保罗	20,193,585	-	801,993	(20,278,341)	(1,327)	(715,910)	-	-
特许经营协议 UARE-1 (*)	-	17,271	2,280,832	42,752,315	(3,074)	(495,788)	(7,425,152)	37,126,404
软件使用许可证	513,224	21,204	35,765	2,878	-	(104,700)	-	468,371
使用权 - 其他资产	118,060	84,048	-	-	(46)	(58,158)	-	143,904
总计	43,865,269	2,850,443	4,539,545	(20,181)	(5,488)	(2,124,490)	(7,425,152)	41,679,946

	合并
	12月 31, 2023	新增	合同资产的转移	转让	注销和处置	摊销	转移至金融资产	2024年9月30日
源自的无形权利：
特许协议 – 股权价值	506,117	-	13,216	(508,709)	(21)	(10,603)	-	-
特许权协议 - 经济价值	637,760	(180)	13,005	(576,439)	-	(74,146)	-	-
特许权协议 - 新合同	147,589	-	-	-	-	(3,700)	-	143,889
特许权协议 - 其他	-	-	2,476	57,445	-	(960)	-	58,961
项目合同	20,684,497	-	1,392,258	(21,469,330)	(1,020)	(606,405)	-	-
合同承诺	1,212,026	2,728,100	-	-	-	(57,820)	-	3,882,306
服务合同 - 圣保罗	20,193,585	-	801,993	(20,278,341)	(1,327)	(715,910)	-	-
特许权协议 URAE-1 (*)	-	17,271	2,280,832	42,752,315	(3,074)	(495,788)	(7,425,152)	37,126,404
软件使用许可	513,224	21,204	35,765	2,878	-	(104,700)	-	468,371
使用权 – 其他资产	118,060	84,048	-	-	(46)	(58,158)	-	143,904
总计	44,012,858	2,850,443	4,539,545	(20,181)	(5,488)	(2,128,190)	(7,425,152)	41,823,835

(*) 截至2024年9月30日，特许协议条款 URAE-1，包括总计R$ 36,520和R$ 311,675的租赁(R$ 43,738和R$ 330,941截至2023年12月31日)

页面： 66 第110页

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 科帕尔基本卫生公司圣保罗	版本：2

	母公司
	12月 31, 2022	新增	合同资产的转移	转让	注销处置	摊销	九月 30, 2023
源于的无形权利：
特许协议 - 股权价值(*)	499,326	4	19,161	(925)	(299)	(14,665)	502,602
特许协议 - 经济价值	652,039	3	63,182	62	(120)	(94,480)	620,686
项目合同(*)	18,337,459	473	2,060,625	78,782	(4,131)	(791,622)	19,681,586
项目合同 - 承诺	1,264,992	-	-	-	-	(39,725)	1,225,267
服务合同 - 圣保罗	17,870,451	4,205	2,277,462	(93,088)	(2,092)	(930,883)	19,126,055
软件使用许可	595,404	-	37,986	(127)	-	(101,132)	532,131
使用权 - 其他资产	75,052	107,833	-	-	(30)	(45,734)	137,121
使用权 - 投资	26,148	-	-	(26,148)	-	-	-
总计	39,320,871	112,518	4,458,416	(41,444)	(6,672)	(2,018,241)	41,825,448

(*) 截至2023年9月30日，特许权协议 - 股本价值，以及项目合同包括总金额为46,363雷亚尔和337,474雷亚尔的租赁（截至2022年12月31日分别为54,356雷亚尔和168,216雷亚尔）。

(c)

特许权协议产生的无形权益

本公司运营的特许权协议涉及水供应和污水处理服务，定义了与公共服务提供有关资产的开发权利和义务。协议规定在特许期限结束时将资产归还给授予机构。

截至2024年9月30日，本公司在圣保罗州的375个市镇中运营，包括奥林匹亚市（截至2023年12月31日为376个市镇）。与URAE-1的协议包括371个市镇，有效期至2060年。服务的提供以关税形式补偿，并受到ARSESP的监管。

特许权协议产生的无形权益包括：

(i) 特许权协议 - 新合同

这些是通过投标程序根据新法律卫生框架授予的合同。本项目展示了与奥林匹亚市运营相关的资产。资产将在合同期或相关资产的使用寿命内进行摊销，以较短者为准。

(ii) 特许经营协议 - 其他

主要指与米盖洛波利斯、金塔纳和新瓜塔波兰贾市签署的协议资产，这些市未加入URAE-1。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基础设施公司	版本：2

(iii) 特许经营协议 – URAE-1

URAE-1与公司之间的特许经营协议01/2024（协议）于2024年7月23日生效。URAE-1由371个市组成。

该协议规范了卫生服务的运作并建立了：

•

运营商必须提供的服务以及这些服务必须提供的市政。

•

卫生服务的绩效指标，包括所提供服务的质量、服务覆盖率和损失。为了履行这些义务，在特许经营期间将进行持续投资。因此，与URAE-1特许协议相关的资产在特许期结束前可能需要被多次更换；

•

在特许经营结束时，与基础设施相关的资产必须归还给授予机构，并可获得补偿；

•

价格通过特许协议中建立的 тариф机制进行监管，该机制还定义了 тариф审查的方式，应该足以覆盖成本、投资的摊销以及投资资本的回报。

该协议的执行是依据新基础卫生框架，即法律14,026/2020，该法律修改了法律11,445/2007中的某些条款，对项目合同的延伸施加了限制，例如，授予机构不再可以直接合同，必须进行服务的招标。

在此框架下，确认了一项金融资产，因为根据合同，存在无条件的合同权利，可以从授予方获取现金或其他金融资产用于建设服务（赔偿），该赔偿一般必须在服务恢复之前支付，具体根据合同。

在这一新结构下，考虑到合同的到期日，即2060年10月19日，资产使用寿命超过合同期限的投资将获得赔偿，并根据IPCA/IBGE对可逆资产及尚未资本化的在建工程相关的价值进行适当的重新调整。

因此，由于371项协议过渡为与URAE-1的单一协议，自2024年7月起，SABESP开始确认从无形资产重新分类的金融资产，这些资产指的是在合同结束时收到现金（赔偿）的合同权利， correspond to investments made and not recovered，具体见附注15。

此外，该协议还规定了对市政环境卫生和基础设施基金(FMSAI)的可变转移，具体如下：

圣保罗：在协议有效期内可变，具体如下；

圣何塞·杜斯坎普斯：5%

其他369个市镇：4%

关于圣保罗市，我们有以下特点：

页面： 68 共110页

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

(a) 2025年至2040年间，净收入的7.5%；

(b) 2041年至2060年间，净收入的8%；

(c) 关于(a)项提到的金额，为了使市政城市公共政策的实施与普遍化计划相一致，SABESP于2024年8月22日一次性支付了在2025年至2029年期间的估算净收入的5.5%，金额为2,280,000雷亚尔。圣保罗市承认，该支付金额代表了SABESP对转移到环境卫生和基础设施市政基金(FMSAI)的早期部分的义务的结清，该部分将在协议期内分期偿还；

(d) 在不影响上述(c)项提到的提前支付的情况下，为了达到(a)项提到的7.5%的总转让百分比，SABESP将在季度发布其季度业绩后，自2025年到2029年期间每季度支付2.0%的净收入；

(e) 从2030年起，SABESP将每季度支付净收入的7.5%，直到2040年，在其季度业绩发布后；

(f) 从2041年起，SABESP将每季度支付净收入的8.0%，直到2060年，在其季度业绩发布后。

(iv) 合同承诺

在某些合同中，公司承诺在社会和环境倡议中进行财务参与。根据项目合同所建设的资产和承担的财务承诺记录为无形资产，并在项目合同的有效期内按直线法摊销。

截至2024年9月30日，尚未拨付的金额被记录在“项目合同承诺”下的流动负债中，总额为35雷亚尔（截至2023年12月31日，分别为21,969雷亚尔和12,047雷亚尔）。

(v) 服务合同 – 圣保罗市

指与圣保罗市的运营，公司在2010年6月23日与州政府共同签署了一项合同，以提供水供应和污水服务，为期30年，可以再延长30年。随着私有化过程的完成和2024年7月23日与URAE-1签署协议，与圣保罗市的协议现在纳入URAE-1。

(d)

SABESP进行与圣洛伦索公私合营（PPP）相关的运营。这些交易及其相应的担保和义务是根据2004年11,079号法律建立的合同所支持的。

在2008年6月，SABESP与阿尔托·蒂埃泰公私合营（SPAt Saneamento S/A）签署了一项为期15年的服务协议，运营于2011年10月结束，工程结束后。与该公私合营相关的义务在2024年2月结束。

页面: 69 共 110 页

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

记录在无形资产中的金额如下：

	母公司和合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
阿尔托提特	223,006	235,224
圣洛伦索	2,428,628	2,556,002
总计	2,651,634	2,791,226

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司承担的义务如下：

	母公司和合并财务报表
	2024年9月30日
	流动负债	非流动负债	总负债	流动负债	非流动负债	总负债

阿尔托·蒂特	-	-	-	52,762	-	52,762
圣洛伦索	444,264	2,797,417	3,241,681	435,164	2,798,688	3,233,852
总计	444,264	2,797,417	3,241,681	487,926	2,798,688	3,286,614

(e)

无形资产的摊销

截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均摊销率分别为2.8%和4.9%。在与URAE-1签署新协议后，平均利率下降，详细信息见第14条(c)(iii)的说明，因为新协议的有效期至2060年10月19日。

(f)

租赁和使用权

	母公司和合并
自然	九月三十日， 2024	12月31日， 2023

租赁 - 特许经营和程序合同
成本	589,442	588,600
累计摊销	(241,247)	(213,921)
(=) 净值	348,195	374,679

使用权 – 其他资产
车辆	216,431	205,593
房地产	22,135	11,566
设备	1,577	45

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	母公司和合并财务报表
自然	九月三十日， 2024	12月31日， 2023

累计摊销	(96,239)	(99,144)
(＝) 净额	143,904	118,060

总计 - 租赁及使用权	492,099	492,739

租赁负债对应未来固定租赁付款的总额，经过现值调整，考虑借款的增量利率。更多信息请参见第17条。

下表显示对公司的结果的影响：

对结果的影响
	母公司和合并	母公司和合并
	9月30日, 2024	9月30日, 2023

使用权摊销	(85,949)	(67,629)
财务结果 – 利息费用及通货膨胀调整	(98,171)	(55,130)
低价值短期租赁费用	(19,788)	(17,082)
当期利润减少	(203,908)	(139,841)

(g)

业绩协议

截至2024年9月30日，合同资产和无形资产中记录的协议会计余额分别为R$ 273,432和R$ 1,940,857（截至2023年12月31日为R$ 183,876和R$ 2,191,361）。

金融资产

随着私有化过程的完成，2024年7月与URAE-1签署的协议导致了一个涵盖371个市镇的单一协议，新协议的到期日为2060年，提供了更大的法律保障，并授予在特许经营结束时无条件收取现金的权利，公司确认该协议的修改，导致特许经营资产的分离，考虑到协议结束时可逆且未完全摊销投资必须得到补偿的合同权利。

所得税和社会贡献以及PIS和Cofins的影响将延迟到实现时。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基本建设公司	版本：2

由于与URAE-1的特许经营协议造成的金融资产余额变动如下：

	母公司和合并
	12月 31, 2023	无形资产转移 (a)	金融资产更新 (b)	九月 30, 2024
金融资产
特许协议URAE-1	-	7,425,152	8,819,847	16,244,999
总计	-	7,425,152	8,819,847	16,244,999

(a) 与无形资产转移（分拆）对应 to 特许权的金融资产，这些资产之前以其成本计入;

（b）根据IPCA对金融资产的重述进行审查，因为这是监管机构用于调整需补偿资产的利率。初始分拆时确认总额为R$ 8,757,450 在2024年7月，与URAE-1协议开始时确认。

不动产、厂房和设备

(a)

财务状况表详情

	母公司公司和合并财务报表
	2024年9月 30日				2023年12月31日
	成本	累计折旧	净值	年度平均折旧率	成本	累计折旧	净值	年度平均折旧率
土地	94,260	-	94,260	-	94,228	-	94,228	-
建筑物	130,145	(46,324)	83,821	2.4%	125,672	(44,726)	80,946	2.2%
设备	463,070	(322,026)	141,044	14%	443,380	(313,193)	130,187	14.2%
交通设备	16,202	(11,246)	4,956	9.9%	14,625	(10,384)	4,241	9.9%
家具和固定装置	40,968	(17,195)	23,773	6.7%	41,049	(15,876)	25,173	6.8%
其他	171,428	(3,309)	168,119	6.5%	140,548	(764)	139,784	6.5%
总计	916,073	(400,100)	515,973	9.6%	859,502	(384,943)	474,559	9.7%

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

变更

	母公司和合并公司
		新增	转移项	注销和处置	折旧费	9月30日, 2024
土地	94,228	-	32	-	-	94,260
建筑物	80,946	4,094	332	-	(1,551)	83,821
设备	130,187	24,421	8,524	(246)	(21,842)	141,044
交通设备	4,241	-	1,176	-	(461)	4,956
家具和配件	25,173	631	(416)	(16)	(1,599)	23,773
其他	139,784	33,591	(2,822)	-	(2,434)	168,119
总计	474,559	62,737	6,826	(262)	(27,887)	515,973

	母公司和合并财务报表
	2022年12月31日	新增	转移项	减值和处置	折旧费	9月30日, 2023
土地	94,228	-	-	-	-	94,228
建筑物	47,968	3,039	8,073	-	(908)	58,172
设备	120,865	28,264	8,171	(504)	(20,379)	136,417
交通设备	2,495	-	2,354	-	(516)	4,333
家具和固定装置	23,496	5,401	(6,896)	(65)	(1,222)	20,714
其他	49,887	51,538	3,210	-	(75)	104,560
总计	338,939	88,242	14,912	(569)	(23,100)	418,424

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt 圣保罗	版本：2

借款和融资

	母公司和合并财务报表
借款及融资未偿还余额	2024年9月 30日			2023年12月31日
金融机构	当前	非当前	总计	当前	非当前	总计
当地货币
第12期债券	-	-	-	45,450	22,385	67,835
第18期债券	28,197	-	28,197	46,962	-	46,962
第22期债券	176,389	-	176,389	170,957	170,616	341,573
第23期债券	125,000	249,328	374,328	490,810	374,279	865,089
第24期债券	-	529,699	529,699	-	512,122	512,122
第26期债券	-	1,348,440	1,348,440	-	1,302,042	1,302,042
第27期债券	200,000	498,881	698,881	200,000	498,634	698,634
第28期债券	444,100	626,650	1,070,750	127,715	1,070,457	1,198,172
第29期债券	-	1,343,009	1,343,009	-	1,314,136	1,314,136
第30期债券	125,000	748,353	873,353	125,000	873,231	998,231
第31期债券	-	2,934,436	2,934,436	-	-	-
第32期债券	-	2,496,875	2,496,875	-	-	-
巴西联邦储蓄银行	120,659	1,574,220	1,694,879	108,210	1,508,275	1,616,485
巴西发展银行 - BNDES PAC II 9751	7,323	10,925	18,248	7,286	16,316	23,602
巴西发展银行 - BNDES PAC II 9752	4,961	7,442	12,403	4,936	11,107	16,043
巴西发展银行 - BNDES ONDA LIMPA	13,663	-	13,663	27,219	6,766	33,985
巴西发展银行 – BNDES TIETÊ III	201,711	504,211	705,922	200,693	652,175	852,868
巴西开发银行 - BNDES 2015	34,319	336,202	370,521	34,146	360,021	394,167
巴西开发银行 - BNDES 2014	6,672	5,194	11,866	6,638	10,107	16,745
美洲开发银行 – IDb 2202	181,349	1,802,983	1,984,332	181,349	1,983,615	2,164,964
美洲开发银行 – IDb INVEST	44,300	771,036	815,336	39,550	814,840	854,390
美洲开发银行 – IDb INVESt 2022	16,450	429,033	445,483	14,100	438,241	452,341
美洲开发银行 – IDb INVESt 2023	14,100	440,793	454,893	14,100	447,791	461,891
国际金融公司 - IFC 2022	26,600	694,004	720,604	22,800	713,910	736,710
国际金融公司 - IFC 2023	5,000	987,597	992,597	-	986,651	986,651
租赁（特许协议、项目合同和合同资产）	106,815	205,012	311,827	49,884	259,326	309,210
租赁（其他）	94,863	73,578	168,441	68,499	73,801	142,300
其他	1,716	858	2,574	3,003	2,910	5,913
利息及其他费用	379,819	-	379,819	377,398	-	377,398
38,449	2,359,006	18,618,759	20,977,765	2,366,705	14,423,754	16,790,459

页面： 74 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基础卫生公司圣保罗	版本：2


	母公司和合并报表
借款和融资的未偿余额	2024年9月 30日			2023年12月31日
金融机构	当前	非当前	总计	当前	非当前	总计
外币
美洲开发银行 - IDb 1212 – 约1027.8万美元 (2023年12月为2055.6万美元)	55,996	-	55,996	49,759	49,759	99,518
美洲开发银行 - IDb 4623 – 约15218.7万美元 (2023年12月为15218.7万美元)	-	803,770	803,770	-	712,449	712,449
国际复兴开发银行 (IBRD) – IBRDs 7662和8916 - 约11142.5万美元 (2023年12月为7819.7万美元)	33,123	558,434	591,557	29,433	477,554	506,987
JICA 15 – ¥ 576215万 (¥ 691458万截至2023年12月)	43,827	175,308	219,135	39,437	197,180	236,617
JICA 18 – ¥ 518080万 (¥ 621696万截至2023年12月)	39,405	157,517	196,922	35,457	177,168	212,625
JICA 17 – ¥ 332000.4万 (¥ 346435.2万截至2023年12月)	10,979	114,540	125,519	9,879	107,880	117,759
JICA 19 – ¥ 2266897.5万 (¥ 2448249.3000000003万截至2023年12月)	68,968	791,688	860,656	62,059	774,200	836,259
利息及其他费用	25,912	-	25,912	23,677	-	23,677
(91,087)	278,210	2,601,257	2,879,467	249,701	2,496,190	2,745,891

总借款和融资	2,637,216	21,220,016	23,857,232	2,616,406	16,919,944	19,536,350
截至2024年9月30日的汇率：US$ 5.4481; ¥ 0.03803 (截至2023年12月31日：US$ 4.8413; ¥ 0.03422)。截至2024年9月30日，公司在本年度内没有借款和融资的余额，这些融资将在12个月内到期。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

当地货币	担保	到期	年利率	通货膨胀调整

第12期债券	自有资金	2025	TR + 9.5%
第18期债券	自有资金	2024	TJLP + 1.92 %（系列1和3）和8.25%（系列2）	IPCA（系列2）
第22期债券	自有资金	2025	CDI + 0.58%（系列1）和CDI + 0.90%（系列2）及6.0%（系列3）	IPCA（系列3）
第23期债券	自有资金	2027	CDI + 0.49%（系列1）和CDI + 0.63%（系列2）
第24期债券	自有资金	2029	3.20%（系列1）和3.37%（系列2）	IPCA（系列1和2）
第26期债券	自有资金	2030	4.65%（系列1）和4.95%（系列2）	IPCA（系列1和2）
第27期债券	自有资金	2027	CDI + 1.60%（系列1）和CDI + 1.80%（系列2）以及2.25%（系列3）
第28期债券	自有资金	2028	CDI + 1.20%（系列1）和CDI + 1.44%（系列2）以及 1.60%（系列3）
第29期债券	自有资金	2036	CDI + 1.29%（系列1），5.3058%（系列2），以及 5.4478%（系列3）	IPCA（系列2和系列3）
第30期债券	自有资金	2029	CDI + 1.30%（系列1）和CDI+ 1.58%（系列2）
第31期债券	自有资金	2034	CDI +0.49（系列1）和CDI+1.10%（系列2）以及CDI+1.31%（系列3）
第32期债券	自有资金	2026	CDI+ 0.30%
巴西联邦储蓄银行	自有资金	2024/2042	5%到9.5%	Huggins先生在矿业、技术和资本设备领域拥有超过25年的经验。拥有地质学学士学位，曾在Homestake担任区域勘查地质学家，在Eskay Creek、Snip Mine、Stewart和Dease Lake Camps等知名项目上工作。在过去的十年中，他为西北地区和育空地区的地下和地表矿业操作提供了创新的资本设备和金融解决方案。Huggins先生还在Finning公司管理过全球和国内的Caterpillar账户。目前，他是Collective Metals Inc.（CSE: COMT）的CEO。
巴西开发银行 - BNDES PAC II 9751	自有资金	2027	TJLP + 1.72%
巴西开发银行 - BNDES PAC II 9752	自有资金	2027	TJLP + 1.72%
巴西开发银行 - BNDES ONDA LIMPA	自有资金	2025	TJLP + 1.92%
巴西开发银行 – BNDES TIETÊ III	自有资金	2028	TJLP + 1.66%
巴西开发银行 - BNDES 2015	自有资金	2035	TJLP + 2.18%
巴西开发银行 - BNDES 2014	自有资金	2026	TJLP + 1.76%
美洲开发银行 – IDb 2202	Government	2035	CDI + 0.86%
美洲开发银行 – IDb INVEST	自有资金	2034	CDI + 1.90% 和 CDI 2.70%
美洲开发银行 – IDb INVESt 2022	自有资金	2036	CDI + 2.50%
美洲开发银行 – IDb INVESt 2023	自有资金	2036	CDI + 0.50%
国际金融公司 - IFC	自有资金	2032	CDI + 2.00%
租赁 (特许协议、程序合同和合同资产)		2035	7.73% 到 10.12%	消费物价指数（总水平）
		2042	9.74% 到 15.24%
其他	自有资金	2025	3% (FEHIDRO); TJLP + 1.5% (FINEP)

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

外币	担保	到期	年利率	汇率变动	*对冲成本 ()**

美洲开发银行 - IDB 1212 – 1040.78万美金	Government	2025	SOFR +5.34%	美国美元（US$）	DI -0.47% 年率
美洲开发银行 - IDb 4623 – 人民币152187000元	Government	2044	SOFR + 6.50940%	美国美元（US$）	DI -0.06% 年%
国际复兴开发银行（IBRD） – IBRD的7662和8916 - US$ 11142.5万	Government	2034	SOFR + 5.89% 和 6.99%	美国美元（US$）	DI -0.66% 年% 和 DI +0.41% 年%
JICA 15 – ¥ 576215万	Government	2029	1.8% 和 2.5%	日元	DI +0.82% 年利率。
JICA 18 – ¥ 518080万	Government	2029	1.8%和2.5%	日元	DI +0.79% 每年
JICA 17 – ¥ 332000.4万	Government	2035	1.2%和0.01%	日元	DI -0.25% 年利率
JICA 19 – ¥ 2266897.5万	Government	2037	1.7% 和 0.01%	日元	DI +0.32% 年利率

(*) 操作自2024年4月中旬开始，并将持续直到2024年12月12日。

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(i) 支付计划 - 截至2024年9月30日的会计余额

	母公司和合并财务报表
	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030年至2044年	总计
*本地货币*
债券	228,197	1,320,005	3,717,186	1,399,392	669,215	1,305,585	3,234,777	11,874,357
巴西联邦储蓄银行	29,484	122,498	130,139	138,245	146,724	152,541	975,248	1,694,879
	70,586	261,810	251,841	239,041	84,680	34,319	190,346	1,132,623
IDBs - 国家	14,100	260,899	330,209	315,069	420,959	384,035	1,974,773	3,700,044
IFCs	11,400	44,200	61,800	80,800	123,600	181,600	1,209,801	1,713,201
租赁 (特许协议、项目合同、合同资产等)	42,374	120,480	78,501	29,834	36,876	25,729	146,474	480,268
其他	429	1,716	429	-	-	-	-	2,574
	240,035	139,784	-	-	-	-	-	379,819
本币总计	636,605	2,271,392	4,570,105	2,202,381	1,482,054	2,083,809	7,731,419	20,977,765
外币
	-	77,815	43,638	43,638	43,638	43,638	607,399	859,766
	-	33,123	33,123	33,123	33,123	40,607	418,458	591,557
	5,490	163,179	163,179	163,179	163,179	163,076	580,950	1,402,232
	22,649	3,263	-	-	-	-	-	25,912
外币总计	28,139	277,380	239,940	239,940	239,940	247,321	1,606,807	2879,467
总计	664,744	2,548,772	4,810,045	2,442,321	1,721,994	2,331,130	9,338,226	23,857,232

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

（II）变更

	母公司和合并报表
	12月 31, 2023	附加（租赁）	融资	借款成本	通货膨胀调整和汇率变化	通货膨胀调整/汇率变化和计入利息-资本化	支付的利息	摊销	应计利息	计提利息和费用 - 资本化	借款成本的费用	九月 30, 2024

*本地货币*
债券	7,534,818		5,440,478	(11,729)	76,628	19,344	(651,611)	(1,005,605)	536,489	128,269	10,452	12,077,533
巴西联邦储蓄银行	1,621,014		151,900	-	7,308	1,956	(95,581)	(82,771)	75,783	20,018	-	1,699,627
	1,341,472		-	-	4,386	1,801	(71,919)	(211,158)	50,297	20,893	179	1,135,951
IDb 2202	2,252,742	-	-	-	-	-	(257,571)	(181,349)	105,479	80,729	716	2,000,746
IDb INVESt 2020	900,367	-	-	-	-	-	(115,506)	(39,550)	-	82,391	496	828,198
IFC 2022	757,297	-	-	-	-	-	(48,744)	(11,400)	34,085	36,164	687	768,089
IFC 2023	1,006,642	-	-	(528)	-	-	(56,058)	-	44,896	47,108	1,081	1,043,141
IDb INVESt 2022	454,543	-	-	-	-	-	(30,006)	(7,050)	44,653	-	192	462,332
IDb INVESt 2023	464,131	-	-	-	-	-	(30,266)	(7,050)	52,443	-	52	479,310
租赁（特许协议、项目合同和合同资产）	309,210	-	-	-	-	-	(80,500)	-	83,117	-	-	311,827
	142,300	84,048	-	-	-	-	(23,963)	(80,486)	46,542	-	-	168,441
其他	5,923	-	1,818	-	7	-	(156)	(5,196)	141	1	32	2,570
本地货币总额	16,790,459	84,048	5,594,196	(12,257)	88,329	23,101	(1,461,881)	(1,631,615)	1,073,925	415,573	13,887	20,977,765

外币
IDB	819,455	-	-	(1,953)	102,268	-	(29,872)	(53,446)	43,548	-	927	880,927
	515,015	-	53,214	(2,749)	65,979	9	(37,492)	(32,318)	31,120	139	437	593,354
	1,411,421	-	-	-	143,698	431	(22,305)	(145,310)	16,571	526	154	1,405,186

外币总额	2,745,891	-	53,214	(4,702)	311,945	440	(89,669)	(231,074)	91,239	665	1,518	2,879,467
总计	19,536,350	84,048	5,647,410	(16,959)	400,274	23,541	(1,551,550)	(1,862,689)	1,165,164	416,238	15,405	23,857,232

页面: 79 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2


	母公司和合并财务报表
	12月 31, 2022	增加（租赁）	融资	借款成本	通货膨胀调整和汇率变动	通货膨胀调整 / 汇率变动和已计入利息-资本化	支付的利息	摊销	应计利息	利息和费用准备金-资本化	费用包括借款成本	九月 30, 2023

本币
债券	8,166,366	-	-	(1,556)	95,247	16,096	(621,835)	(398,865)	484,283	135,735	8,341	7,883,812
巴西联邦储蓄银行	1,526,185	-	158,280	-	18,726	4,690	(91,347)	(81,035)	73,143	18,475	-	1,627,117
	1,380,993	-	-	-	9,099	2,104	(75,062)	(182,979)	60,832	13,404	189	1,208,580
IDb 2202	2,450,550	-	-	-	-	-	(328,627)	(181,349)	97,143	146,846	716	2,185,279
IDb INVESt 2020	943,619	-	-	-	-	-	(138,676)	(37,340)	27,360	74,830	499	870,292
IFC 2022	774,525	-	-	-	-	-	(57,794)	(7,600)	-	86,100	686	795,917
IFC 2023	-	-	500,000	(13,624)	-	-	-	-	-	270	-	486,646
IDb 投资 2022	469,327	-	-	-	-	-	(36,662)	(7,050)	54,647	-	192	480,454
IDb 投资 2023	-	-	470,000	(1,083)	-	-	(5,141)	-	26,532	-	6	490,314
租赁（特许协议、项目合同和合同资产）	357,844	-	-	-	-	-	(40,850)	(34,157)	40,850	-	-	323,687
	101,374	107,833	-	-	-	-	(14,280)	(65,244)	28,560	-	-	158,243
其他	12,130	-	3,629	-	54	-	(473)	(7,173)	456	8	-	8,631
本币总计	16,182,913	107,833	1,131,909	(16,263)	123,126	22,890	(1,410,747)	(1,002,792)	893,806	475,668	10,629	16,518,972

外币
IDBs	532,693	-	192,973	(2,735)	(19,824)	-	(16,387)	(51,181)	26,963	-	752	663,254
	399,762	-	88,969	(3,032)	(14,890)	-	(22,089)	(31,009)	20,746	56	354	438,867
	1,803,109	-	-	-	(261,096)	105	(26,201)	(152,894)	18,036	584	154	1,381,797
IDb 1983AB	40,194	-	-	-	(1,813)	-	(1,447)	(38,323)	909	311	169	-
外币总额	2,775,758	-	281,942	(5,767)	(297,623)	105	(66,124)	(273,407)	66,654	951	1,429	2,483,918
总计	18,958,671	107,833	1,413,851	(22,030)	(174,497)	22,995	(1,476,871)	(1,276,199)	960,460	476,619	12,058	19,002,890

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(a)

截至2024年9月30日的九个月期间的主要事件

债券

第31期债券：

截至2024年3月5日，公司通过第31期简单无担保债券（不可转换为股票）发行了294050万雷亚尔，分为三个系列，具有以下特征：

	价值	比率	到期
第1期	507,000	CDI + 0.49% 年利率	2029
BN.PR.B	1,734,467	CDI + 1.10% 年利率	2031
第3系列	699,011	CDI + 1.31% 年利率	2034
总计	2,940,478

为第31期商定的契约是：

每季度计算，在披露季度信息或年度财务报表时：

- 净债务/调整后EBITDA小于或等于 3.50；

- 调整后EBITDA/财务费用等于或高于1.5；

未能在至少两个连续季度内，或在十二个月内两个非连续季度内遵守上述财务指标（在这种情况下，不适用30天的补救期），构成违约事件，这可能导致债券的提前到期，处置经营资产，终止许可证，失去特许权或失去公司在圣保罗州某些区域执行和运营公共卫生服务的能力，这些区域在协议有效期内，单独或共同导致公司的净销售和/或服务收入减少超过25%（25%）。上述限制将每季度计算，考虑到公司在每个季度结束前十二（12）个月的净营业收入，并使用公司披露的财务信息。未能遵守上述限制构成违约事件，可能导致债券的提前到期。

该合同具有交叉加速条款，即任何公司债务的提前到期，单个或合计金额等于或高于R$ 19800万，按照发行日期的IPCA通货膨胀指数调整，构成违约事件，可能导致债券的提前到期。

本次发行的收益将用于偿还到期于2024年的财务承诺，并重组和强化现金头寸。债券被定义为“可持续和蓝色资源使用的ESG债券”，基于公司承诺将等额资金分配用于可持续金融框架中描述的项目。

第12期债券：

2024年6月4日，公司提前支付了第12期债券的最终摊销，合计4970490万雷亚尔，其中本金4928750万雷亚尔，利息417.4百万雷亚尔。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基本卫生公司	版本：2

第23期债券第一系列：

2024年5月10日，公司支付了第23期债券第一系列的最终摊销，合计51943990万雷亚尔，其中本金49175500万雷亚尔，利息27684.9百万雷亚尔。

第32期债券：

截至2024年9月10日，公司通过第32期简单、无担保的债券（不可转换为股份）募集了250000万雷亚尔，具体特征如下：

	价值	比率	到期
单一系列	2,500,000	CDI + 0.30%年利率	2026

第32期约定的契约条件为：

在披露季度信息或年度财务报表时，每季度计算：

- 净债务/调整后EBITDA低于或等于3.50；

- 调整后EBITDA/财务费用等于或高于1.5；

未能连续两个季度，或在十二个月内未能非连续两个季度遵守上述财务指标（在这种情况下，30天的补救期不适用），构成违约事件，可能导致债券的提前到期，处置运营资产，终止许可证，失去特许权或失去公司在圣保罗州地区执行和运营公共卫生服务的能力，单独或联合在协议期限内，导致公司净销售和/或服务收入减少超过25%。上述限制将每季度计算，考虑公司在每季度结束前十二（12）个月的净营业收入，并使用公司披露的财务信息。不遵守上述限制将构成违约事件，可能导致债券的提前到期。

合同中有交叉加速条款，即任何公司债务的提前到期，单独或总额等于或高于R$ 20300万，按发行日期的IPCA通胀指数调整，构成违约事件，并可能导致债券提前到期。

私有化的影响：

公司通过正式化或合同修订获得了事先和明确的同意，以允许其所有权结构的变更而不触发提前到期的发生，按照与金融代理IDb INVESt, IBRD, IFC, JICA, BNDES, CEF，以及第22，23，24，26，27，28，29和30期债券的相关合同条款。

与IDb Invest及与PROPARCO的合同修订已签署，修改了净债务的描述和概念，以与IFC使用的标准相一致，包括在净债务中包括净和低风险金融投资，以及考虑外汇债务的对冲操作的市值。

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第22、23、24、26、27、28、29、和30期债券的协议已被修订，以更改用于计算“净债务/EBITDA”财务比率的“净债务”定义，该修改将按如下文字生效：

“净债务“：在任何计算日期，指的是发行人的所有短期和长期贷款和融资减去（i）应计利息和财务费用；（ii）现金和现金等价物；（iii）金融投资余额；（iv）外币债务对冲操作的公允价值净额，由发行人提供信息。”

第31期债券将采用上述净债务定义，符合其协议中的规定。

FINEP:

截至2024年4月26日，公司支付了FINEP的最后一次摊销，总额为4,065.4雷亚尔，记录在其他贷款下。

(b)

租赁

公司签署了作为资产租赁的租赁协议。在建设期内，工作成本被资本化为合同资产，租赁金额按相同比例记录。

启动后，租赁支付期开始（240期月付款），金额根据合同价格指数定期重新调整。

资产使用权应付金额也记录在此行中。详见备注14（f）。

(c)

契约

下表显示截至2024年9月30日的最严格契约。

	契约
	关于准备金的利息和通胀调整


净债务/调整后的息税折旧摊销前利润	Total financial expenses
其他繁重债务 ⁽¹⁾(627,506)

(1) “其他繁重债务”的合同定义对应于养老金计划义务和医疗保健计划、税务债务分期付款，以及与电力供应商的债务分期付款的总和。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司满足借款和融资协议中规定的要求。

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(d)

借款和融资 - 信贷额度

		母公司合并
代理		2024年9月 30日
		(以百万雷亚尔为单位 (*))
巴西联邦储蓄银行		782
巴西开发银行(BNDES)		30
美洲开发银行(IDB)		805
国际复兴开发银行(IBRD)		1,070
其他		5
总计		2,692

(*) 巴西中央银行截至2024年9月30日的汇率 (1.00美元 = 5.44810雷亚尔)。

融资资源是针对特定目的而签订的，并根据工程进展情况释放，以便执行各自的投资。

(e)

衍生金融工具

公司与美国银行美林、Múltiplo S.A.、花旗银行、意大利联合银行控股、摩根大通和桑坦德银行（巴西）S.A.签订了金融衍生工具（对冲）合同，使用期限为2024年4月10日至2024年4月16日，以降低汇率风险，具体的CDI变动加上利息百分比，如附注4.1所述。截止2024年9月30日，共有12笔掉期交易在生效中，名义价值为273,213千美元和36,931,929千日元，用于对冲利率和汇率变动，将财务费用转换为大约CDI + 0.13%年利率的平均成本。

税费及社会保险费

(a)

流动资产

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
可回收税款
所得税和社会贡献	155,194	462,642
金融投资的代扣所得税（IRRF）	25,457	29,953
其他联邦税	3,073	2,050
总计	183,724	494,645

	合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
可回收税款
所得税和社会贡献	155,194	462,642
金融投资的预扣所得税（IRRF）	25,493	29,955
其他联邦税	3,074	2,050
总计	183,761	494,647

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(b)

流动负债

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
应交税费和社会保险费用
所得税和社会贡献	13,033	205,587
Cofins和Pasep	147,702	141,576
INSS（社会保障贡献）	42,290	44,556
IRRF（预扣所得税）	12,064	64,770
其他	54,684	54,979
总计	269,773	511,468
	合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
应交税费和社会保险费用
所得税和社会贡献	14,215	205,964
Cofins和Pasep	147,822	141,703
INSS（社会保障缴纳）	42,291	44,556
IRRF（预扣所得税）	12,064	64,770
其他	54,721	54,979
总计	271,113	511,972

递延税款和缴纳

(a)

财务状况表详情

	母公司和合并
	2024年9月30日

备用金	820,978	666,131
养老金计划义务 - G1	127,191	135,231
受让协议下的基础资产捐赠	43,321	45,140
坏账准备	209,155	182,519
其他	477,581	382,767
递延所得税资产合计	1,678,226	1,411,788

递延所得税负债
无形资产让步的暂时差异	(318,340)	(329,060)
借款成本资本化	(465,586)	(465,510)
向政府实体供应的利润	(331,549)	(348,514)
金融资产（赔偿）	(2,998,748)	-
精算收益 – G1计划	(121,425)	(121,425)
建设利润	(38,525)	(40,579)

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	母公司和合并财务报表
	2024年9月30日
借款成本	(1,876)	(8,624)
衍生金融工具	(58,225)	-
递延税负债合计	(4,334,274)	(1,313,712)

递延所得税资产净额	(2,656,048)	98,076

(b)

变更

	母公司
递延所得税资产	2023年12月31日, 2023		净值 change	9月30日, 2024
备用金	666,131		154,847	820,978
养老金计划义务 - G1	135,231		(8,040)	127,191
在特许协议下捐赠基础资产	45,140		(1,819)	43,321
坏账准备	182,519		26,636	209,155
其他	382,767		94,814	477,581
总计	1,411,788		266,438	1,678,226

递延所得税负债
无形资产让步的暂时差异	(329,060)		10,720	(318,340)
借款成本的资本化	(465,510)		(76)	(465,586)
对政府实体供应的利润	(348,514)		16,965	(331,549)
金融资产（赔偿）	-		(2,998,748)	(2,998,748)
精算收益 – G1	(121,425)		-	(121,425)
建设利润	(40,579)		2,054	(38,525)
借款成本	(8,624)		6,748	(1,876)
衍生金融工具	-		(58,225)	(58,225)
总计	(1,313,712)		(3,020,562)	(4,334,274)

递延所得税资产净额	98,076		(2,754,124)	(2,656,048)

	母公司
递延所得税资产	2023年12月31日, 2022	净值 change		9月30日, 2023
备用金	560,404	68,168		628,572
养老金计划义务 - G1	141,606	(14,319)		127,287
关于特许协议的基础资产捐赠	46,088	(572)		45,516
坏账准备	199,363	23,099		222,462
其他	171,798	37,748		209,546
总计	1,119,259	114,124		1,233,383

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递延所得税负债
无形资产特许权的暂时差异	(353,817)	10,461	(343,356)
借款成本的资本化	(457,669)	(17,142)	(474,811)
向政府实体供货的利润	(346,650)	4,080	(342,570)
精算收益 - G1	(93,561)	-	(93,561)
施工利润率	(43,323)	2,058	(41,265)
借款成本	(13,517)	3,572	(9,945)
总计	(1,308,537)	3,029	(1,305,508)

递延所得税负债，净额	(189,278)	117,153	(72,125)

(c)

有效税率的调和

财务报表中记录的所得税和社会贡献费用的金额与法定税率进行调节，具体如下：

	母公司
	七月至九月 2024	2024年一月至九月	2023年7月至 2023年9月	1-9月 2023

税前利润	9,332,464	12,408,884	1,277,649	3,467,427
法定税率:	34%	34%	34%	34%

法定税率下的预计费用	(3,173,038)	(4,219,021)	(434,401)	(1,178,925)
资本利息的税收优惠	-	50,214	-	44,492
永久性差异
第4,819/1958号法律规定 – G0 (i)	(6,370)	(20,383)	(10,181)	(31,111)
捐款	(204)	(3,700)	(1,889)	(6,361)
税收优惠	-	(1,360)	-	-
与AAPS的协议	(2,084)	(3,572)	-	-
其他差异	(38,885)	(66,418)	15,117	41,728

所得税和社会贡献	(3,220,581)	(4,264,240)	(431,354)	(1,130,177)

当前的所得税和社会贡献	(433,782)	(1,510,116)	(461,143)	(1,247,330)
递延所得税和社会贡献	(2,786,799)	(2,754,124)	29,789	117,153
有效税率	35%	34%	34%	33%

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(i) 与精算负债准备有关的永久性差异。见第22条（ii）和（v）小节。

	合并 (ii)
	七月至九月 2024	2024年1月至9月	2023年7月至 9月	1-9月 2023

税前利润	9,333,666	12,412,192	1,277,649	3,467,427
法定税率:	34%	34%	34%	34%

法定税率下的估计费用	(3,173,446)	(4,220,145)	(434,401)	(1,178,925)
资本利息的税收优惠	-	50,214	-	44,492
永久性差异	-	-
第4,819/1958号法律 – G0 (i)	(6,370)	(20,383)	(10,181)	(31,111)
捐赠	(204)	(3,700)	(1,889)	(6,361)
税收优惠	-	(1,360)	-	-
与AAPS的协议	(2,084)	(3,572)	-	-
其他差异	(39,679)	(68,602)	15,117	41,728

所得税和社会贡献	(3,221,783)	(4,267,548)	(431,354)	(1,130,177)

当前的所得税和社会捐助	(434,984)	(1,513,424)	(461,143)	(1,247,330)
递延所得税和社会贡献	(2,786,799)	(2,754,124)	29,789	117,153
有效税率	35%	34%	34%	33%

(i) 与精算负债准备相关的永久性差异。见第22条 (ii) 和 (iv)。

(ii) SABESP Olímpia采用推定利润作为其税收制度。

备用金

(a)

导致准备金的诉讼和程序

(I)

财务状况表详细信息

公司是几项法律索赔和行政程序的当事方，这些均源自正常商业活动，包括民事、税务、劳动和环境事务。管理层根据2023年12月31日年财务报表中第3.16条规定的确认和计量标准，持续确认准备金。条款和付款金额根据这些诉讼的结果进行定义。

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	母公司和合并
	2024年9月 30日			2023年12月31日
	备用金	保管存款	准备金扣除存款	备用金	托管存款	规定减去存款
客户索赔 (i)	149,931	(11,303)	138,628	175,255	(6,060)	169,195
供应商索赔 (ii)	342,364	(42,305)	300,059	334,273	(90,973)	243,300
其他民事索赔 (iii)	133,235	(1,493)	131,742	128,036	(1,229)	126,807
税务索赔 (iv)	109,136	(3,176)	105,960	101,770	(18,223)	83,547
劳动索赔 (v)	1,045,118	(15,189)	1,029,929	727,133	(16,235)	710,898
环境声明（六）	634,857	(52)	634,805	492,740	(55)	492,685
总计	2,414,641	(73,518)	2,341,123	1,959,207	(132,775)	1,826,432

当前	1,513,228	-	1,513,228	1,064,367	-	1,064,367
非当前	901,413	(73,518)	827,895	894,840	(132,775)	762,065

(II)

变更

	母公司和合并
	12月 31, 2023	附加规定	利息和通货膨胀调整	使用应计制	未使用的金额 (回转)	九月 30, 2024
客户索赔 (i)	175,255	5,271	14,200	(22,968)	(21,827)	149,931
供应商索赔 (ii)	334,273	41,841	44,859	(57,824)	(20,785)	342,364
其他民事索赔 (iii)	128,036	54,780	12,623	(50,111)	(12,093)	133,235
税务索赔 (iv)	101,770	21,808	7,868	(16,091)	(6,219)	109,136
劳动索赔 (v)	727,133	261,845	156,787	(50,724)	(49,923)	1,045,118
环境索赔 (vi)	492,740	204,959	167,979	(3,610)	(227,211)	634,857
小计	1,959,207	590,504	404,316	(201,328)	(338,058)	2,414,641
托管存款	(132,775)	(11,636)	(8,925)	75,739	4,079	(73,518)
总计	1,826,432	578,868	395,391	(125,589)	(333,979)	2,341,123

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	母公司和合并公司
	2023年12月31日, 2022	附加规定	利息和通货膨胀调整	使用权责发生制	未使用的金额 (逆转)	九月三十日， 2023
客户索赔 (i)	151,023	29,098	23,673	(24,871)	(9,507)	169,416
供应商索赔 (ii)	257,080	110,734	14,104	(54,905)	(242)	326,771
其他民事索赔 (iii)	99,462	68,527	19,266	(14,431)	(61,135)	111,689
税务索赔 (iv)	79,532	16,513	4,794	(496)	(1,436)	98,907
劳动索赔 (v)	654,277	52,265	45,004	(37,144)	(46,907)	667,495
环境索赔 (vi)	406,872	41,343	40,454	-	(14,207)	474,462
小计	1,648,246	318,480	147,295	(131,847)	(133,434)	1,848,740
托管存款	(37,462)	(149,389)	(3,225)	56,929	2,041	(131,106)
总计	1,610,784	169,091	144,070	(74,918)	(131,393)	1,717,634

(b)

被视为或有负债的诉讼

公司是环境、税务、民事和劳动索赔相关诉讼及行政程序的当事方，这些案件在财务报表中被评估为或有负债，因为公司要么不期望需要支出，要么无法可靠地测量义务的金额。扣除存款后的或有负债如下：

	母公司及合并
	2024年9月 30日	2023年12月31日
客户索赔 (i)	172,237	158,584
供应商索赔 (ii)	964,048	968,752
其他民事索赔 (iii)	657,355	695,097
税务索赔 (iv)	1,392,493	1,067,350
劳动索赔 (v)	2,822,450	3,093,735
环境索赔 (vi)	4,935,404	4,158,504
总计	10,943,987	10,142,022

(c)

主要诉讼类别的性质说明

(i)

客户索赔

主要是指客户提起的诉讼，声称他们的收费标准应与其他消费类别相等，因系统损失而要求减少污水费的诉讼，从而要求退还公司所收取的费用，以及因符合社会福利实体类别而要求降低费用的诉讼。

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(ii)

供应商索赔

包括一些供应商提起的诉讼，声称存在通货膨胀调整不足及经济和财务不平衡的情况，这些诉讼正在不同法院进行中。

(iii)

其他民事索赔

主要指由于财产损失、痛苦与折磨，以及声称对第三方造成的利润损失而要求的赔偿，例如车辆事故、索赔和对收费方法的质疑等，提交于不同级别的法院。

(iv)

税务索赔

税务索赔主要指因通知不当或对公司管理层解释立法的不同观点而提出的税收征收和罚款的质疑。

(v)

劳动索赔

公司是多个劳动诉讼的当事方，涉及加班、班次安排、健康危害津贴和危险工作津贴、提前通知、职位变更、工资平衡、服务外包等问题，这些诉讼在不同级别的法院进行。

(vi)

环境索赔

这些涉及由政府实体提起的多项行政程序和诉讼，包括圣保罗州环境公司（CETESB）和圣保罗州检察院，旨在对某些强制执行和不执行的义务进行规范，并对未遵守规定进行罚款，以及对声称由公司造成的环境损害进行赔偿。

公司所涉及的主要对象包括：a) 指责SABESP未经适当处理排放或释放污水；b) 投资于市政的水和污水处理系统，否则将面临罚款；c) 支付环境损害的赔偿；还有其他项目。

(d)

保证保险

截至2024年5月22日，公司续签了协议，有效期为一年，涉及几种类型的保证保险的保单发行。可以用于保证保险的限额为R$ 90000万。保证保险用于托管存款，适用于法律索赔，在这些诉讼结束之前，公司使用保险提供的保证，而不是立即支付现金，限期最长为五年。截至2024年9月30日，可用的金额为R$ 52270万。

劳动负债和养老金计划责任

	母公司和合并
	2024年9月30日
工资和工资负担	33,408	69,885
度假备用金	253,094	256,415
圣诞奖金准备	84,980	-
医疗计划 (i)	124,743	86,147

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利润分享准备 (ii)	72,094	97,514
激励解雇计划 - IDP（iii）	66,081	290,202
同意令（TAC）	5,850	6,093
知识保留计划（KRP）	904	1,184
总计	641,154	807,440

(i)

医疗保险计划

福利在事件发生后支付，自由选择，并由SABESP和员工的贡献赞助。到2024年第三季度，公司平均贡献了8.5%的总工资，总计R$ 220，318 （2023年第三季度为9.3%，总计R$ 85,971）的工资、薪资和福利支出。

SABESP与AAPS（SABESP退休人员和养老金领取者协会）之间达成的协议涉及VIVESt健康计划运营商的财政补偿，共计60个月，涉及退休人员、前员工、养老金领取者及其家属在健康计划之间的迁移，已在此行列入。

在协议生效之前，SABESP负责将与退休人员、前员工、养老金领取者及其家属的健康计划亏损相关的金额转移给VIVESt，并确保每位个人向公司偿还亏损。

在2024年第一季度，公司确认了与协议相关的义务，考虑到所有迁移人口或正在进行健康计划迁移谈判的人口，给该期间的结果带来了总计R$ 162,388的影响，记入一般费用项目。

截至2024年9月30日，总累计金额为R$ 141,044，其中在流动负债中此项为R$ 32,234，非流动负债中的“其他其他义务”为R$ 108,810。

(ii)

利润分享准备金

根据与工会的协议，利润分享计划相当于每位员工最多一个月的工资，依据设定目标的达成情况，从1月到12月，并应在次年支付。

(iii)

激励解雇计划 - IDP

在2023年6月，公司实施了激励解雇计划（PDI或计划），以平和的方式减少员工人数，提供效率提升、增强竞争力和优化成本的机会（更多详细信息见2023年12月31日年度财务报表附注22）。

截至2024年9月30日，因补偿激励准备金记录了R$ 96,362，其中流动负债中的该项为R$ 66,081，和R$ 30在“劳动义务”项下的非流动负债中，总计281。这些金额主要指的是将在连续的不间断的24个月内实施的健康计划支出，预计延续到2026年6月。

养老金计划义务

本公司有以下形式的离职后福利：确定福利（BD） – G0（i）和G1计划（ii）；以及确定缴费（CD） – Sabesprev Mais和VIVESt。请参阅第（v）项中与这些计划的支出对账。

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确定福利计划

养老金计划义务摘要 - 负债

	母公司合并金额
	G1计划	G0计划	总计
截至2023年12月31日的养老金计划义务	(44,249)	(2,098,622)	(2,142,871)
2024年确认的（费用）	(4,661)	(141,956)	(146,617)
2024年支付的款项	29,828	153,366	183,194
截至2024年9月30日的养老金计划义务	(19,082)	(2,087,212)	(2,106,294)

	母公司和合并
	G1计划	G0计划	总计
截至2022年12月31日的养老金计划义务	(148,116)	(2,002,075)	(2,150,191)
在2023年确认的（费用）/收入	13,152	(168,915)	(155,763)
在2023年支付的款项	30,796	148,240	179,036
截至2023年9月30日的养老金计划义务	(104,168)	(2,022,750)	(2,126,918)

(i)

根据1958年第4,819号州法律，1974年5月之前开始提供服务的员工获得法律权利，享有补充养老金支付，这些权利被称为“G0计划”。公司代表圣保罗州支付补充退休金和养老金，并寻求对这些金额的报销，这些金额记录在“与相关方的余额和交易”一栏中，限于被认为几乎肯定会被圣保罗州报销的金额。

(ii)

G1计划

由SABESPREV管理的确定福利计划（“G1计划”）获得类似的捐款，这些捐款在SABESPREV的精算研究补助计划中建立，如下所示：

参与薪资部分的0.99%，最多20倍薪资；以及

超过20倍薪资的参与薪资部分的8.39%的盈余（如有）

(iii)

确定贡献（CD）– Sabesprev Mais和VIVEST

Sabesprev Mais和Vivest计划分别由SABESPREV和Vivest管理。赞助商的贡献对应于将一定比例应用于参与者的基本贡献所获得的结果，限于预设的上限。VIVEST是唯一一个开放以接收新加入的计划。

(iv)

支出与养老金计划义务的对账

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	母公司及合并		母公司及合并
	2024年7月至9月	2024年1月至2024年9月	2023年7月至 2023年9月	2023年1月至2023年9月

G0计划 (i)	47,319	141,956	56,305	168,915
G1计划 (ii)	1,538	4,661	(4,384)	(13,152)
Sabesprev Mais计划 (iii)	7,511	20,851	7,032	20,514
VIVESt计划 (iii)	220	629	142	340
小计	56,588	168,097	59,095	176,617
大写	(1,093)	(3,277)	(576)	(1,954)
补偿额外的退休和养老金福利支付（G0）	(28,584)	(82,005)	(26,361)	(77,412)
其他	2,278	5,381	1,492	4,655

养老金计划债务（注释28）	29,189	88,196	33,650	101,906

此行记录应付款项余额，主要来源于从第三方获得的服务如电力供应、水表读取和水费及污水费账单的发送、清洁、监控和安全服务、收款、法律顾问服务、审计、市场营销及广告和咨询服务等。与特许协议中规定的转移相关的应付 municipal governments 的金额，以及应付 FAUSP 的金额也被记录。截至2024年9月30日，母公司的余额为 R$ 811,788，2023年12月31日为 R$ 749,226。截至2024年9月30日和2023年12月31日的合并余额分别为 R$ 812,990 和 R$ 750,732。

Equity

(a)

股本

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司已认购并实收资本总额
R$ 15,000,000由无面值的注册记名股份组成，具体如下：

2024年9月30日	普通		优先股		总资本
	股份数量	%	股份数量	%	股份数量	%
圣保罗州 ^{(1) (2)}	123,036,669	18.0	1	100.0	123,036,670	18.0
埃夸托里亚尔投资IV	102,526,480	15.0	-	-	102,526,480	15.0
自由流通	457,946,719	67.0	-	-	457,946,719	67.0
总计	683,509,868	100.0	1	100.0	683,509,869	100.0

(1)

考虑到123,031,679股由圣保罗州财政部持有，4,984股由投资伙伴关系秘书处持有，以及六股由圣保罗州控制的公司Cia. Paulista de Parcerias – CPP持有。

(2)

特殊类别优先股。

在2024年5月27日召开的特别股东大会上，股东通过了对公司章程的修订，该修订自2024年7月22日起生效，授权增资到1,187,144,787股无面值的注册记账普通股。

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(b)

资本利息

2024年4月25日的年度股东大会批准了总额为836,839雷亚尔的以资本利息形式分配股息，其中最低法定股息为147,689雷亚尔，作为最低补充股息，总计984,528雷亚尔，定于2024年6月24日支付。

每股收益

基本和摊薄

基本每股收益通过将归属于股东的权益除以期间内加权平均流通普通股数量来计算。公司没有潜在的可稀释普通股或可转换为普通股的债务。因此，基本每股收益和稀释每股收益相等。

	母公司和合并		母公司
	2024年7月至9月	2024年1月至 9月	2023年7月至9月	2023年1月至 9月

归属于公司所有者的利润	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
加权平均普通股发行数量	683,509,869	683,509,869	683,509,869	683,509,869

基本和摊薄每股收益（雷亚斯每股）	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948

经营分段信息

公司的管理层，由董事会和执行委员会组成，已确定用于制定战略决策的经营分 segment，例如 sanitation 服务。

结果

	母公司
	2024年7月至9月
	卫生 (i)	对收益表的调整（二）	根据财务报表的余额
总营业收入	14,725,803	1,529,900	16,255,703
总销售扣除	(1,269,003)	-	(1,269,003)
净营业收入	13,456,800	1,529,900	14,986,700
成本、销售、一般和行政费用	(3,474,007)	(1,495,503)	(4,969,510)
在其他经营费用、净额和权益法会计之前的营业收入	9,982,793	34,397	10,017,190
其他经营收益（费用），净额			(169,687)
权益会计			6,211
财务结果，净额			(521,250)
营业收入在税前			9,332,464
折旧和摊销	(591,655)		(591,655)

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	母公司
	2024年1月至9月
	卫生 (i)	与收入报表的调整 (ii)	根据财务报表的余额
毛营业收入	26,303,320	4,138,152	30,441,472
毛销售扣除	(2,163,207)	-	(2,163,207)
净营业收入	24,140,113	4,138,152	28,278,265
成本、销售、一般及管理费用	(10,374,093)	(4,045,114)	(14,419,207)
营业收入减去其他营业费用、净额及股权会计之前的收入	13,766,020	93,038	13,859,058
其他经营收益（费用），净额			(155,789)
股权会计			16,344
财务结果，净额			(1,310,729)
税前营业收入			12,408,884
折旧和摊销	(2,152,413)		(2,152,413)

	母公司
	七月至九月 2023
	卫生（i）	对损益表的调节（ii）	根据财务报表的余额
毛营业收入	5,539,361	1,332,813	6,872,174
毛销售扣除	(418,928)	-	(418,928)
净营业收入	5,120,433	1,332,813	6,453,246
成本、销售、一般和管理费用	(3,454,184)	(1,303,156)	(4,757,340)
扣除其他经营费用、净额和权益会计前的经营收入	1,666,249	29,657	1,695,906
其他经营收益（费用），净额			6,028
权益会计			4,635
财务结果，净额			(428,920)
税前的经营收入			1,277,649
折旧和摊销	(713,461)	-	(713,461)

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	母公司
	2023年1月至9月
	卫生 (i)	与收入报表的调节 (ii)	根据财务报表的余额
总营业收入	15,640,913	3,775,580	19,416,493
总销售扣除额	(1,110,341)	-	(1,110,341)
净运营收入	14,530,572	3,775,580	18,306,152
成本、销售、一般和行政费用	(10,537,390)	(3,691,003)	(14,228,393)
其他运营费用前的运营收入、净值和权益会计	3,993,182	84,577	4,077,759
其他经营收益（费用），净额			71,148
权益会计			21,016
财务结果，净额			(702,496)
税前运营收入			3,467,427
折旧和摊销	(2,041,377)	-	(2,041,377)

	合并
	2024年7月至9月
	卫生（i）	与收入报表的对账（ii）	根据财务报表的余额
总营业收入	14,734,835	1,531,417	16,266,252
总销售扣除	(1,269,410)	-	(1,269,410)
净营业收入	13,465,425	1,531,417	14,996,842
费用、销售、一般和行政开支	(3,480,762)	(1,496,986)	(4,977,748)
运营收入在其他运营费用、净额和权益会计之前	9,984,663	34,431	10,019,094
其他经营收益（费用），净额			(169,685)
权益会计			8,794
财务结果，净额			(524,537)
运营收入在税前			9,333,666
折旧和摊销	(592,888)		(592,888)

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	合并
	2024年1月至9月
	卫生 (i)	与利润表的调节 (ii)	根据财务报表的余额
总营业收入	26,328,885	4,142,042	30,470,927
总销售扣除	(2,164,345)	-	(2,164,345)
净营业收入	24,164,540	4,142,042	28,306,582
成本、销售、一般和行政费用	(10,390,609)	(4,048,917)	(14,439,526)
营业收入在其他营业费用、净额和权益会计之前的收入	13,773,931	93,125	13,867,056
其他经营收益（费用），净额			(155,791)
权益会计			25,601
财务结果，净额			(1,324,674)
税前营业收入			12,412,192
折旧和摊销	(2,156,113)		(2,156,113)

(i)

有关除折旧和摊销外的非现金项目对分部业绩影响的进一步信息，请参见第32条；以及有关长期资产的其他信息。

(ii)

建设收入及相关成本未报告给CODm。建筑收入根据ICPC 01 (R1) / IFRIC 12 (特许协议) 和CPC 47/IFRS 15 (来自客户合同的收入) 进行确认，因为所有绩效义务都是在时间上完成的。有关进一步信息，请参见第14条(c)。

营业收入

从总营业收入到净营业收入的调节：

	母公司
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

卫生服务收入 (i)	6,062,823	17,640,340	5,539,361	15,640,913
制造行业压力位	1,529,900	4,138,152	1,332,813	3,775,580
水/污水对账账户 (FAUSP) (a)	(156,867)	(156,867)	-	-
财务资产 (赔偿) (ii)	8,819,847	8,819,847	-	-
销售税	(1,248,685)	(2,089,254)	(397,781)	(1,046,901)
监管、控制和监督费用 (TRCF) (iii)	(20,318)	(73,953)	(21,147)	(63,440)
净营业收入	14,986,700	28,278,265	6,453,246	18,306,152

(i) 包括 R$ 29,993 和 R$ 87,635，指的是从 2024 年 7 月到 9 月和 2024 年 1 月到 9 月期间向客户收取的 TRCF (2023 年 7 月到 9 月和 1 月到 9 月期间 R$ 27,514 和 R$ 77,268)，指的是由 ARSESP 监管的市政辖区。

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（ii）请参见注释15。

（iii）与根据州补充法1,025/07支付给ARSESP的监管、控制和监督活动的绩效相关的金额，

	合并
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

来自 sanitation 服务的收入（i）	6,071,855	17,665,905	5,539,361	15,640,913
制造行业压力位	1,531,417	4,142,042	1,332,813	3,775,580
水/污水对账账户 (FAUSP)	(156,867)	(156,867)	-	-
金融资产 (赔偿) (ii)	8,819,847	8,819,847	-	-
销售税	(1,249,070)	(2,090,329)	(397,781)	(1,046,901)
监管、控制与监督费用 (TRCF) (iii)	(20,340)	(74,016)	(21,147)	(63,440)
净营业收入	14,996,842	28,306,582	6,453,246	18,306,152

(i) 包括R$ 29,993和R$ 87,635 涉及2024年7月至9月及1月至9月向客户收取的TRCF（2023年7月至9月和1月至9月的R$ 29,215和R$ 57,599），涉及由ARSESP监管的市政部门。

(ii) 见注释15。

(iii) 关于监管、控制和监督活动的费用支付给ARSESP，依据州补充法1,025/07。

(a) 圣保罗州的卫生普及支持基金 – FAUSP

根据2023年12月8日通过的第17,853号州法（“法案17,853”），该法案授权圣保罗州（“州”）的执行部门启动SABESP的私有化措施，圣保罗州的卫生普及支持基金（FAUSP）被创建以提供基本卫生项目的资金，包括那些旨在降低该领域关税负担的项目，目标是在2029年12月31日前，为99%的人口确保可饮用水的接入以及为90%的人口提供污水收集与处理。它还旨在实现关于供水不间断、损失减少和改善处理过程的数量目标，如联邦法11,445/2007（“法案11,445”）所规定的。

根据第17,853号法案第4条第1款的规定，州政府须将从SABESP私有化中获得的净值至少30%贡献给FAUSP，以及州政府从SABESP分配的红利或资本利息中获得的款项（第17,853号法案第5条）。这些资金应用于基本卫生项目，包括那些旨在降低该领域关税负担的项目。因此，关于州政府提供的这部分资金用于资助基本卫生项目，对于公司来说没有会计影响，因为这些资金属于州政府，SABESP在这一管理中没有干预或参与。

关于旨在降低关税负担的资源，URAE 1 – 东南部的特许经营协议中规定的机制是建立两个“托管账户”，这两个账户均由FAUSP拥有，并通过环境、基础设施和物流秘书处（SEMIL）管理。第一个“托管账户”将由FAUSP资金支持，并在平衡关税高于申请关税后减少，直至耗尽第二个“托管账户”的资源。第二个“托管账户”则以两种方式进行处理。

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(a)

首次通知形式：

如果所需的文件未提交给ARSESP以符合某个市的环境卫生和基础设施（FMSAI），则将适用于该市净收入的百分比存入第二个“托管账户”。

根据特许经营协议并根据第11,445号法第13条，可以设立资金用于资助公共卫生服务的普及。合格的FMSAI或已向ARSESP提交文件的，可以获得季度净收入的百分比，该收入由SABESP在各市获得的总收入组成，减去用于社会保障融资的捐款（COFINS）、公共服务人员股权形成计划（PASEP）、规章、控制和监督费（TRCF）以及适用的收入费用。付款在公司季度结果发布后30天内到期，直到2060年合同结束。因此，URAE-1中的371个市得到FMSAI的转移如下：

圣保罗：7.5% 至2040年为止，2041年起为8.0%；

圣约瑟杜斯坎普斯 5%

其他369个市镇： 4%

(b)

第二种敏感化形式：

监管模型设定了从FAUSP分配资源的流向，以减少申请费用（客户支付给SABESP使用服务的费用），使用公司在协议生效日前的收费标准作为参考。因此，每当使用的申请费用低于均衡费用时，ARSESP将授权从“托管账户”转账到SABESP。每个季度，ARSESP将通知银行和SABESP因申请费用与均衡费用之间的差异而需转账的金额。如果申请费用低于均衡费用，银行将每季度向SABESP进行转账；如果高于均衡费用，SABESP将在每个季度将ARSESP通知的金额转入第二个“托管账户”。当申请费用高于均衡费用时，将确认一项负债，减少公司的营业收入。

均衡费用的计算方法尚未由ARSESP确定，尽管SABESP在构成URAE 1 - 东南部的市镇中使用的当前申请费用高于ARSESP基于特许协议附录VIII所定义的均衡费用。

根据上述附录，SABESP估计截至2024年9月30日，所适用的费用约比均衡费用高出3.22%，根据收费重新定位指数（IRepT）
-4.2167%在附录VIII - 初始费用形成中呈现，考虑到附录IV - 费用附录中的表格包含-1%的折扣（附录VIII - 初始费用形成的第13.4和13.5项），导致2024年第三季度的总卫生收入减少R$ 156,867，服务应付项出现相应条目。

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运营成本和费用

	母公司
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023
营业成本
薪资、工资费用和福利	(524,741)	(1,560,993)	(606,845)	(2,214,111)
养老金计划义务	(7,065)	(18,719)	(2,099)	(5,940)
建筑成本（注26）	(1,495,503)	(4,045,114)	(1,303,156)	(3,691,003)
一般供应品	(78,205)	(273,542)	(95,075)	(266,688)
治疗用品	(120,249)	(385,620)	(113,231)	(416,668)
外包服务	(462,580)	(1,442,796)	(543,457)	(1,459,593)
电力	(401,463)	(1,179,761)	(367,400)	(1,148,416)
一般费用	(343,996)	(903,192)	(251,771)	(718,766)
折旧和摊销	(547,772)	(2,001,771)	(661,485)	(1,887,732)
	(3,981,574)	(11,811,508)	(3,944,519)	(11,808,917)

销售费用
工资、薪资费用和福利	(65,716)	(195,736)	(72,391)	(278,754)
养老金计划义务	(1,055)	(2,741)	(216)	(653)
一般用品	(1,172)	(4,431)	(1,563)	(4,657)
外包服务	(98,665)	(312,107)	(115,874)	(327,667)
电力	(131)	(544)	(147)	(524)
一般费用	(23,975)	(76,958)	(29,953)	(85,003)
折旧和摊销	(7,516)	(41,836)	(16,930)	(50,710)
	(198,230)	(634,353)	(237,074)	(747,968)

坏账费用，扣除回收额（注9（c））	(139,993)	(402,156)	(156,664)	(536,895)

管理费用
工资、薪资费用和福利	(112,504)	(343,428)	(87,994)	(297,722)
养老金计划义务	(21,069)	(66,736)	(31,335)	(95,313)
一般物资	(12,355)	11,099	69	(3,089)
外包服务	(84,025)	(233,632)	(65,147)	(205,291)
电力	(284)	(967)	(417)	(1,598)
一般开支	(362,824)	(768,804)	(176,364)	(364,712)
折旧和摊销	(36,367)	(108,806)	(35,046)	(102,935)
税务开支	(20,285)	(59,916)	(22,849)	(63,953)
	(649,713)	(1,571,190)	(419,083)	(1,134,613)

运营成本和费用
薪资、工资费用及福利	(702,961)	(2,100,157)	(767,230)	(2,790,587)
养老金计划义务（附注22（iv））	(29,189)	(88,196)	(33,650)	(101,906)
建筑成本（注26）	(1,495,503)	(4,045,114)	(1,303,156)	(3,691,003)
普通用品	(91,732)	(266,874)	(96,569)	(274,434)

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	母公司
	七月至九月 2024	十月至九月 2024	七月至九月 2023	十月至九月 2023
治疗用品	(120,249)	(385,620)	(113,231)	(416,668)
外包服务	(645,270)	(1,988,535)	(724,478)	(1,992,551)
电力	(401,878)	(1,181,272)	(367,964)	(1,150,538)
一般费用	(730,795)	(1,748,954)	(458,088)	(1,168,481)
折旧和摊销	(591,655)	(2,152,413)	(713,461)	(2,041,377)
税务费用	(20,285)	(59,916)	(22,849)	(63,953)
坏账费用，扣除回收（注9（c））	(139,993)	(402,156)	(156,664)	(536,895)
	(4,969,510)	(14,419,207)	(4,757,340)	(14,228,393)

	合并
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023
营业成本
薪资、工资费用和福利	(524,902)	(1,561,628)	(606,845)	(2,214,111)
养老金计划义务	(7,065)	(18,719)	(2,099)	(5,940)
建筑费用（注26）	(1,496,986)	(4,048,917)	(1,303,156)	(3,691,003)
一般供应	(78,959)	(275,144)	(95,075)	(266,688)
治疗用品	(120,475)	(386,105)	(113,231)	(416,668)
外包服务	(464,090)	(1,446,322)	(543,457)	(1,459,593)
电力	(401,833)	(1,182,092)	(367,400)	(1,148,416)
一般费用	(344,082)	(903,471)	(251,771)	(718,766)
折旧和摊销	(549,005)	(2,005,471)	(661,485)	(1,887,732)
	(3,987,397)	(11,827,869)	(3,944,519)	(11,808,917)

销售费用
工资、工资费用和福利	(65,762)	(195,866)	(72,391)	(278,754)
养老金计划义务	(1,055)	(2,741)	(216)	(653)
一般供应品	(1,197)	(4,516)	(1,563)	(4,657)
外包服务	(98,852)	(312,603)	(115,874)	(327,667)
电费	(131)	(544)	(147)	(524)
一般费用	(24,039)	(77,118)	(29,953)	(85,003)
折旧与摊销	(7,516)	(41,836)	(16,930)	(50,710)
	(198,552)	(635,224)	(237,074)	(747,968)

坏账费用，净回收 (注9(c))	(140,315)	(402,478)	(156,664)	(536,895)

管理费用
薪资、工资费用和福利	(112,617)	(343,942)	(87,994)	(297,722)
养老金计划义务	(21,069)	(66,736)	(31,335)	(95,313)
一般用品	(12,355)	11,086	69	(3,089)
外包服务	(84,069)	(234,092)	(65,147)	(205,291)

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	合并
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023
电费	(284)	(1,073)	(417)	(1,598)
一般开支	(362,839)	(768,847)	(176,364)	(364,712)
折旧与摊销	(36,367)	(108,806)	(35,046)	(102,935)
税费开支	(21,884)	(61,545)	(22,849)	(63,953)
	(651,484)	(1,573,955)	(419,083)	(1,134,613)

运营成本和费用
薪资、工资费用及福利	(703,281)	(2,101,436)	(767,230)	(2,790,587)
养老金计划义务（注22（v））	(29,189)	(88,196)	(33,650)	(101,906)
建设成本（注26）	(1,496,986)	(4,048,917)	(1,303,156)	(3,691,003)
一般用品	(92,511)	(268,574)	(96,569)	(274,434)
治疗用品	(120,475)	(386,105)	(113,231)	(416,668)
外包服务	(647,011)	(1,993,017)	(724,478)	(1,992,551)
电力	(402,248)	(1,183,709)	(367,964)	(1,150,538)
一般费用	(730,960)	(1,749,436)	(458,088)	(1,168,481)
折旧和摊销	(592,888)	(2,156,113)	(713,461)	(2,041,377)
税务费用	(21,884)	(61,545)	(22,849)	(63,953)
坏账费用，扣除回收 (注9 (c))	(140,315)	(402,478)	(156,664)	(536,895)
	(4,977,748)	(14,439,526)	(4,757,340)	(14,228,393)

财务收入（费用）

	母公司
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七月至九月 2023	1-9月 2023
财务费用
借款和融资的利息及费用 – 本地货币	(345,736)	(944,292)	(297,330)	(824,396)
借款和融资的利息和费用 – 外币	(31,743)	(91,239)	(22,370)	(66,654)
其他金融费用	(178,795)	(533,888)	(131,018)	(310,674)
借款和融资的通货膨胀调整	(11,200)	(88,334)	(14,563)	(123,126)
其他通货膨胀调整	18,277	(4,077)	(44,732)	(140,599)
准备金的利息和通货膨胀调整	(134,134)	(241,105)	(51,088)	(141,052)
财务费用合计	(683,331)	(1,902,935)	(561,101)	(1,606,501)

财务收入
通货膨胀调整收益	90,924	255,790	34,761	145,269

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	母公司公司
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七月至九月 2023	1-9月 2023
金融投资收益	123,150	398,106	83,370	281,935
利息收入	22,029	157,689	72,563	207,910
Cofins 和 Pasep	(13,380)	(40,719)	(8,994)	(29,710)
其他	4	92	62	79
财务收入合计	222,727	770,958	181,762	605,483

金融收入（费用），扣除汇率变动	(460,604)	(1,131,977)	(379,339)	(1,001,018)

汇率收益（损失）
借款和融资的汇率变动	(102,225)	(311,945)	(49,911)	297,623
衍生金融工具的收益（损失）	41,537	133,154	-	-
资产的汇率变动	41	44	338	909
其他汇率变动	1	(5)	(8)	(10)
汇率变动净额	(60,646)	(178,752)	(49,581)	298,522

财务，净额	(521,250)	(1,310,729)	(428,920)	(702,496)

	合并
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七到九月 2023	1-9月 2023
财务费用
本币借款和融资的利息及费用	(345,736)	(944,292)	(297,330)	(824,396)
外币借款和融资的利息及费用	(31,743)	(91,239)	(22,370)	(66,654)
其他金融费用	(179,346)	(534,477)	(131,018)	(310,674)
借款和融资的通货膨胀调整	(11,200)	(88,334)	(14,563)	(123,126)
其他通货膨胀调整	18,010	(10,234)	(44,732)	(140,599)
对预提费用的利息和通货膨胀调整	(134,135)	(241,105)	(51,088)	(141,052)
财务费用合计	(684,150)	(1,909,681)	(561,101)	(1,606,501)

财务收入
通货膨胀调整收益	90,924	255,790	34,761	145,269
金融投资收入	123,201	398,379	81,294	279,859

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	合并
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七月至九月 2023	1-9月 2023
利息收入	19,421	150,216	72,563	207,910
Cofins和Pasep	(13,380)	(40,719)	(8,994)	(29,710)
其他	93	93	62	79
财务收入合计	220,259	763,759	179,686	603,407

金融收入（费用），扣除汇率变动	(463,891)	(1,145,922)	(381,415)	(1,003,094)

汇兑收益（损失）
借款和融资的汇率变动	(102,225)	(311,945)	(49,911)	297,623
与衍生金融工具的收益（损失）	41,537	133,154	-	-
资产的汇率变动	41	44	338	909
其他汇率变化	1	(5)	(8)	(10)
汇率变化，净值	(60,646)	(178,752)	(49,581)	298,522

财务，净额	(524,537)	(1,324,674)	(430,996)	(704,572)

其他经营收益（费用），净额

	母公司
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

其他营业收入，净额	17,520	41,991	14,281	93,241
其他营业费用	(187,207)	(197,780)	(8,253)	(22,093)

其他经营收益（费用），净额	(169,687)	(155,789)	6,028	71,148

	合并
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

其他营业收入，净额	17,521	41,991	14,281	93,241
其他营业费用	(187,206)	(197,782)	(8,253)	(22,093)

其他经营收益（费用），净额	(169,685)	(155,791)	6,028	71,148

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其他营业收入包括物业、设备和合同销售的收入、公开招标中获得的合同、销售电力的权利、赔偿和费用报销、罚款和担保、物业租赁、回用水、PURA项目和服务，扣除Pis和Cofins。

其他营业费用通常记录由于过时而注销的特许经营资产、停建的施工工程、无效的油井、经济上不可行的项目、物业、设备和估计损失的损失以及运营资产的赔偿。

承诺

公司具有管理和维持其活动的协议，以及建设新项目以实现其目标计划中的目标。截至2024年9月30日，主要未确认的承诺金额如下：

	1年	1-3年	3-5年	超过 5年	总计
合同义务 - 费用	1,973,968	2,200,033	1,318,061	4,060,980	9,553,042
合同义务 - 投资	4,603,129	3,061,965	584,862	77,647	8,327,603
总计	6,577,097	5,261,998	1,902,923	4,138,627	17,880,645

补充现金流量信息

	母公司公司		合并
	2024年1月至9月	2023年1月至9月	2024年1月至9月	2023年1月至9月

合同资产的总增加（附注13）	3,972,218	3,734,020	3,976,081	3,734,020
无形资产的总增加（附注14（b））	2,850,443	112,518	2,850,443	260,518

不影响现金的项目（见明细以下)	(939,697)	(1,637,045)	(939,784)	(1,637,045)

根据现金流量表，无形资产和合同资产的总增加额	5,882,964	2,209,493	5,886,740	2,357,493

影响无形资产但不涉及现金的投资和融资操作：
期间资本化的利息（注释13（a））	439,779	499,614	439,779	499,614
应付承包商	250,627	496,897	250,627	496,897
绩效协议	72,205	448,124	72,205	448,124
使用权	84,048	107,833	84,048	107,833
建设利润（注释26）	93,038	84,577	93,125	84,577
总计	939,697	1,637,045	939,784	1,637,045

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

报告期后发生的事件

网络攻击

在2024年10月底，SABESP 遭到了一次网络攻击，导致其数字网络不稳定。公司立即实施了所有安全和控制措施，并启动了恢复受影响系统的计划。

根据正在进行的法医调查，目前尚未发现个人数据的泄露。供水和污水收集及处理操作没有受到网络攻击的影响。SABESP正在努力恢复整个数字网络系统的完整性。

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

报告和声明 / 关于特别审查的无保留意见报告

关于母公司的独立审计师审查报告及合并

季度信息

在

管理层和董事会

圣保罗州基础卫生公司 - SABESP 圣保罗 - SP

介绍

我们已审查了 圣保罗州基础卫生公司（“公司”）包含在截至2024年9月30日的季度信息中，涵盖截至2024年9月30日的资产负债表，以及截至2024年9月30日的各自损益表和综合收益表，以及截至九个月期末的股权变动表和现金流量表，以及相应的附注。

公司的管理层负责根据NBC TG 21 (R4) 和国际会计准则（IAS）34 - 中期财务报告的规定，编制此中期财务信息，并根据巴西证券交易委员会（CVM）发布的适用于季度信息的标准，呈现此中期财务信息。我们的责任是根据我们的审查对该中期财务信息表达结论。

审查范围

我们根据巴西和国际审计标准对中期财务信息进行了审查（NBC TR 2410和ISRE 2410 – 由独立审计师对实体进行的中期财务信息审查）。中期财务信息的审查主要包括应用分析和其他审查程序，以及对负责财务和会计事务的人员进行询问和讨论。中期审查的范围远小于根据审计标准进行的审计，且无法保证我们会发现审计中可能识别出的任何或所有重大事项。因此，我们不表达此类审计意见。

对中期财务信息的结论

根据我们的审查，我们没有意识到任何事实，这使我们相信随附的季度信息中包含的个体和合并的中期财务信息在所有重大方面未按照NBC TG 21 (R4)和适用于季度信息编制的IAS 34进行准备，并且未按照CVm发布的标准进行展示。

其他事项

增值表

上述中期财务信息包括截至2024年9月30日的九个月期限的个体和合并增值表，这些增值表在公司的管理层的责任下编制，并作为IAS 34目的的补充信息展示。为了得出结论是否与中期财务信息和会计记录相互校对，根据适用情况，这些报表已提交与季度信息审查同时进行的审查程序。如果它们的形式和内容符合NBC TG 09 – 增值表中所定义的标准。在我们的审查基础上，我们没有意识到任何事实使我们相信这些增值表在所有重大方面未按该标准所建立的标准进行准备，并与总的个体和合并中期财务信息一致。

随附的财务信息已被翻译成英语，以方便巴西以外的读者。

圣保罗，2024年11月11日。

BDO RCS独立审计师有限公司。

CRC 2 SP 013846/O-1

达里奥·维埃拉·德·利马

会计师 CRC 1 SP 238754/O-6

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 圣保罗基础设施公司	版本 : 2

报告和声明 / 高管关于财务报表的声明

高管关于季度信息的声明声明

圣保罗州基础设施公司 - SABESP 的高管，企业纳税人识别号（CNPJ/MF）为43.776.517/0001-80，总部位于圣保罗皮尼罗斯，科斯塔卡瓦略大街300号，声明，根据2022年3月29日第80号CVM决议第27条第1款第VI项的规定：

他们已审核、讨论并同意截至2024年9月30日的季度信息。

圣保罗，2024年11月11日。

圣保罗州基础设施公司 – SABESP

卡洛斯·奥古斯托·莱昂·皮亚尼首席执行官

Daniel Szlak

致富金融(临时代码)和投资者关系官员

罗贝尔瓦尔·塔瓦雷斯·德·索萨工程总监

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 赛奈门托巴西圣保罗公司	版本 : 2

报告与声明 / 执行官关于独立注册公共会计报告的声明

公司

执行官关于独立注册公共会计师事务所报告的声明

声明

圣保罗州基础卫生公司（Companhia de Saneamento Básico do Estado de São Paulo - SABESP）执行官，企业纳税人识别号（CNPJ/MF）为43.776.517/0001-80，总部位于圣保罗皮涅鲁斯，科斯塔·卡瓦略街300号，声明根据2022年3月29日第80号CVm决议第27条第1款第V项，以下内容：

他们审核、讨论并同意独立注册公共会计师事务所关于截至2024年9月30日的季度信息的报告。

圣保罗，2024年11月11日。

圣保罗基础卫生公司（Companhia de Saneamento Básico do Estado de São Paulo）– SABESP

卡洛斯·奥古斯托·利昂·皮亚尼 CEO

Daniel Szlak

致富金融(临时代码)和投资者关系官员

罗贝瓦尔·塔瓦雷斯·德·苏萨工程官

页： 110 共 110

签名

根据1934年证券交易法的规定，申报人已合法授权，在巴西圣保罗市代表其签署本报告。

日期：2024年11月26日

圣保罗州基础环境卫生公司 - sabesp

由：	/s/ Daniel Szlak
	姓名：Daniel Szlak 标题: 首席财务官和投资者关系主管

前瞻性声明

本新闻稿可能包含前瞻性声明。这些陈述不是历史事实，而是基于管理层目前对未来经济环境，行业状况，公司表现和财务业绩的看法和估计。诸如“预计”，“相信”，“估计”，“期待”，“计划”等表述均旨在识别前瞻性声明。关于宣布或支付股息，落实主要的运营和融资策略以及资本支出计划，未来运营方向以及影响财务状况，流动性或运营结果的因素或趋势的声明是前瞻性声明的示例。此类声明反映管理层的当前看法，受到多项风险和不确定性的影响。不存在保证预期事件，趋势或结果实际发生的保证。这些声明基于许多假设和因素，包括一般经济和市场条件，行业状况和营运因素。对此类假设或因素的任何变化可能导致实际结果与当前期望有所不同。