6-K 1 sbsitr3q24_6k.htm 6-K

證券交易委員會

華盛頓特區20549

6-K表格

外國發行人報告
根據規則13a-16或15d-16規定的

證券交易所法案(1934年)

2024年11月

（委員會文件編號1-31317）

聖保羅州基礎環境衛生公司 - sabesp

(根據其章程規定的發行人的確切名稱)

聖保羅州基礎衛生公司 - sabesp

（公司名稱的英文翻譯）

Rua Costa Carvalho, 300
聖保羅，S.P.，05429-900
巴西聯邦共和國

（註冊人主要執行辦公地址）

請在複選框內√表示註冊人是否提交或將提交年度報告，使用Form 20-F或Form 40-F作爲封面。
Form 20-F ___X___ Form 40-F ______

按照Regulation S-T Rule 101(b)(1)，在紙張上提交。

如果註冊申報人正在提交6-k表格，請打勾。
按照Regulation S-T Rule 101（b）（1）和（7）的規定，在紙張上提交。

如果註冊申報人正在提交6-k表格，請打勾。
按照Regulation S-T Rule 101（b）（7）的規定，在紙張上提交。

如果標記爲「是」，請在下方指示註冊者在與12g3-2(b)號規定相關的文件中分配的文件號碼：82-n/a。
在此表格中包含的信息也應根據《證券交易法》第1934號交換法案規定的12g3-2（b）條款向委員會提供信息。
在此表格中包含的信息也應根據《證券交易法》第1934號交換法案規定的12g3-2（b）條款向委員會提供信息。
是______ 否___X___

如果打"√"，請在以下方框中標明規定12g3-2（b）與註冊人有關的文件號碼：

公開公司
與規則12g3-2(b)有關的註冊人：

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公司信息
資本結構	1
母公司的財務報表
財務狀況表 – 資產	2
財務狀況表 – 負債	3
損益表	5
綜合損益表	7
現金流量表（間接法）	8
股東權益變動表
2024年01月01日至2024年09月30日	10
2023年01月01日至2023年09月30日	11
附加價值表	12
基本報表
財務狀況表 – 資產	13
財務狀況表 – 負債	14
損益表	16
綜合損益表	18
現金流量表（間接法）	19
股東權益變動表
2024年01月01日至2024年09月30日	21
2023年01月01日至2023年09月30日	22
附加價值表	23
關於公司業績的評論	24
季度信息說明	32
報告和聲明
關於特別審查的無保留意見報告	111
高管對財務報表的聲明	112
高管對獨立註冊公共會計師事務所報告的聲明	113

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公司信息 / 資本構成

股票數量	當前季度
(單位)	09/30/2024
實繳資本
普通	683,509,869
優先股	0
總計	683,509,869
庫藏股
普通	0
優先股	0
總計	0

頁面： 1 共110頁

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母公司財務報表 / 財務狀況表 – 資產

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
1	總資產	76,144,186	61,397,861
1.01	流動資產	8,161,190	7,779,332
1.01.01	現金及現金等價物	2,393,258	838,338
1.01.02	金融投資	1,269,031	2,425,921
1.01.02.03	按攤餘成本計量的金融投資	1,269,031	2,425,921
1.01.03	應收賬款	3,912,366	3,842,235
1.01.03.01	交易應收款項	3,639,743	3,580,962
1.01.03.02	其他應收款	272,623	261,273
1.01.03.02.01	關聯方餘額	272,623	261,273
1.01.04	存貨	97,827	85,953
1.01.06	可收回稅款	183,724	494,645
1.01.06.01	當前可收回稅款	183,724	494,645
1.01.08	其他流動資產	304,984	92,240
1.01.08.03	其他	304,984	92,240
1.01.08.03.01	限制性現金	29,596	54,944
1.01.08.03.02	衍生金融工具	171,250	0
1.01.08.03.20	其他資產	104,138	37,296
1.02	非流動負債	67,982,996	53,618,529
1.02.01	長期資產	25,516,190	9,070,160
1.02.01.04	應收賬款	336,577	272,436
1.02.01.04.01	交易應收款項	336,577	272,436
1.02.01.07	遞延所得稅	0	98,076
1.02.01.07.01	遞延所得稅及社會貢獻	0	98,076
1.02.01.09	來自關聯方的應收款	925,440	935,272
1.02.01.09.03	來自控股股東的應收款	914,056	935,272
1.02.01.09.04	應收賠償款	11,384	0
1.02.01.10	其他非流動資產	24,254,173	7,764,376
1.02.01.10.03	金融資產	16,244,999	0
1.02.01.10.04	託管存款	135,118	130,979
1.02.01.10.05	國家水和基礎衛生局 - ANA	1,957	2,673
1.02.01.10.06	合同資產	6,827,740	7,393,096
1.02.01.10.07	金融投資	753,137	0
1.02.01.10.20	其他資產	291,222	237,628
1.02.02	投資	270,887	208,541
1.02.02.01	股權投資	224,245	161,863
1.02.02.01.03	合資子公司的股權權益	193,580	130,520
1.02.02.01.04	其他投資	30,665	31,343
1.02.02.02	投資物業	46,642	46,678
1.02.03	物業、廠房和設備	515,973	474,559
1.02.04	無形資產	41,679,946	43,865,269
1.02.04.01	無形資產	41,679,946	43,865,269
1.02.04.01.02	無形資產	41,679,946	43,865,269

頁面： 2 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024 年 9 月 30 日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司的財務報表 / 財務狀況表 – 負債

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
2	總負債	76,144,186	61,397,861
2.01	流動負債	7,170,486	8,331,681
2.01.01	社會和勞動義務	641,154	807,440
2.01.01.01	社會義務	31,994	65,413
2.01.01.02	勞動義務	609,160	742,027
2.01.02	供應商	268,374	456,064
2.01.02.01	國內供應商	268,241	456,064
2.01.02.02	國外供應商	133	0
2.01.03	稅務義務	269,773	511,468
2.01.03.01	聯邦稅務義務	291,804	499,340
2.01.03.01.01	應交所得稅和社會保險費	13,033	205,587
2.01.03.01.02	應支付的Pis-Pasep和Cofins	147,701	141,576
2.01.03.01.03	應支付的INSS（社會保障繳款）	42,291	44,556
2.01.03.01.20	其他聯邦稅	88,779	107,621
2.01.03.03	市稅務義務	-22,031	12,128
2.01.04	借款和融資	2,637,216	2,616,406
2.01.04.01	借款和融資	1,336,852	1,291,129
2.01.04.01.01	以本國貨幣	1,058,642	1,041,428
2.01.04.01.02	以外幣	278,210	249,701
2.01.04.02	債券	1,098,686	1,206,894
2.01.04.03	通過租賃融資	201,678	118,383
2.01.05	其他責任	1,840,741	2,875,936
2.01.05.01	與關聯方應付款	3,139	1,354
2.01.05.01.03	應付控股股東	3,139	1,354
2.01.05.02	其他	1,837,602	2,874,582
2.01.05.02.01	應付股利和資本利息	744	837,391
2.01.05.02.04	應付服務	811,788	749,226
2.01.05.02.05	可退還金額	28,159	28,522
2.01.05.02.06	項目合同承諾	35	21,969
2.01.05.02.07	-	444,264	487,926
2.01.05.02.09	賠償	13,083	8,750
2.01.05.02.20	其他責任	539,529	740,798
2.01.06	備用金	1,513,228	1,064,367
2.01.06.01	稅收、社會保障、勞動和民事規定	1,013,894	685,822
2.01.06.01.01		39,353	36,793
2.01.06.01.02	養老金計劃和勞動規定	850,396	540,427
2.01.06.01.04	民事規定	124,145	108,602
2.01.06.02	其他規定	499,334	378,545
2.01.06.02.03	環境責任和退役規定	103,458	20,561
2.01.06.02.04	客戶準備金	133,828	160,883
2.01.06.02.05	供應商準備金	262,048	197,101
2.02	2017年11月30日	31,064,728	23,208,804
2.02.01	借款與融資	21,220,016	16,919,944
2.02.01.01	借款與融資	10,165,755	10,448,915
2.02.01.01.01	以當地貨幣	7,564,498	7,952,725

頁碼： 3 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

母公司的財務報表 / 財務狀況表 – 負債

(R$ 千元)

法規	描述	當前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
2.02.01.01.02	以外幣計價	2,601,257	2,496,190
2.02.01.02	債券	10,775,671	6,137,902
2.02.01.03	通過租賃融資	278,590	333,127
2.02.02	其他責任	6,360,769	5,526,795
2.02.02.02	其他	6,360,769	5,526,795
2.02.02.02.04	養老金計劃義務	2,106,294	2,142,871
2.02.02.02.05	項目合同承諾	0	12,047
2.02.02.02.06	-	2,797,417	2,798,688
2.02.02.02.07	賠償	35,006	14,460
2.02.02.02.08	勞動義務	31,928	67,755
2.02.02.02.09		998,436	164,097
2.02.02.02.20	其他責任	391,688	326,877
2.02.03	遞延所得稅	2,656,048	0
2.02.03.01	遞延所得稅和社會貢獻	2,656,048	0
2.02.03.01.01	遞延所得稅和社會貢獻	2,656,048	0
2.02.04	備用金	827,895	762,065
2.02.04.01	稅務、社會保障、勞動和民事條款	253,737	235,430
2.02.04.01.01		66,607	46,754
2.02.04.01.02	養老金計劃和勞動條款	179,533	170,471
2.02.04.01.04	民事條款	7,597	18,205
2.02.04.02	其他規定	574,158	526,635
2.02.04.02.03	環境負債和退役條款	531,348	472,124
2.02.04.02.04	客戶條款	4,799	8,312
2.02.04.02.05	供應商條款	38,011	46,199
2.03	股權	37,908,972	29,857,376
2.03.01	實收資本	15,000,000	15,000,000
2.03.04	盈利儲備	14,617,966	14,711,014
2.03.04.01	法定準備金	1,864,604	1,864,604
2.03.04.08	提議額外紅利	0	93,047
2.03.04.10	投資準備金	12,753,362	12,753,363
2.03.05	留存收益/累計損失	8,144,644	0
2.03.06	股權估值調整	146,362	146,362

頁面： 4 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司的財務報表 / 收入報表

（千雷亞爾）

法規	描述	當前季度	迄今爲止當前	同一季度	迄今爲止之前
		2024年07月01日到2024年09月30日	年	去年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日至2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.01	銷售和/或服務收入	14,986,700	28,278,265	6,453,246	18,306,152
3.02	銷售和/或服務成本	-3,981,574	-11,811,508	-3,944,519	-11,808,917
3.02.01	銷售和/或服務成本	-2,486,071	-7,766,394	-2,641,363	-8,117,914
3.02.02	3,865,898	-1,495,503	-4,045,114	-1,303,156	-3,691,003
3.03	毛利潤	11,005,126	16,466,757	2,508,727	6,497,235
3.04	經營費用/收入	-1,151,412	-2,747,144	-802,158	-2,327,312
3.04.01	銷售費用	-338,223	-1,036,509	-393,738	-1,284,863
3.04.01.01	銷售費用	-198,230	-634,353	-237,074	-747,968
3.04.01.02	應收賬款壞帳準備	-139,993	-402,156	-156,664	-536,895
3.04.02	一般和行政費用	-649,713	-1,571,190	-419,083	-1,134,613
3.04.04	其他營業收入	17,520	41,991	14,281	93,241
3.04.04.01	其他營業收入	19,329	46,729	16,610	104,218
3.04.04.02	Cofins和Pasep	-1,809	-4,738	-2,329	-10,977
3.04.05	其他營業費用	-187,207	-197,780	-8,253	-22,093
3.04.06	權益會計	6,211	16,344	4,635	21,016
3.05	財務結果和稅收前收入	9,853,714	13,719,613	1,706,569	4,169,923
3.06	財務結果	-521,250	-1,310,729	-428,920	-702,496
3.06.01	財務收入	222,768	771,002	182,100	606,392
3.06.01.01	財務收入	236,107	811,677	190,756	635,193
3.06.01.02	匯率變動收益	41	44	338	909
3.06.01.03	Cofins 和 Pasep	-13,380	-40,719	-8,994	-29,710
3.06.02	財務費用	-744,018	-2,081,731	-611,020	-1,308,888
3.06.02.01	財務費用	-683,331	-1,902,935	-561,101	-1,606,501
3.06.02.02	匯率變動損失	-102,224	-311,950	-49,919	297,613
3.06.02.03	與金融工具的交易	41,537	133,154	0	0
3.07	稅前利潤	9,332,464	12,408,884	1,277,649	3,467,427
3.08	所得稅和社會貢獻	-3,220,581	-4,264,240	-431,354	-1,130,177

頁： 5 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司財務報表 / 利潤表

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	截至目前	同季度	前年同期
		2024年7月1日至2024年9月30日	年	去年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年7月1日至2023年9月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.08.01	當前	-433,782	-1,510,116	-461,143	-1,247,330
3.08.02	待攤費用	-2,786,799	-2,754,124	29,789	117,153
3.09	持續經營業務的淨利潤	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3,11	期間利潤/虧損	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3.99	每股收益 - (雷亞爾/股)
3.99.01	基本每股收益
3.99.01.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948
3.99.02	每股攤薄收益
3.99.02.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948

頁面： 6 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt 聖保羅	版本：2

母公司的財務報表 / 綜合收益表 (雷亞爾千元)

（千雷亞爾）

法規	描述	當前季度	年初至今當前	同季度	年初至今之前
		2024年07月01日到2024年09月30日	年	前一年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日至2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
4.01	本期淨收入	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
4.03	本期間綜合收益	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250

頁碼： 7 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司的財務報表 / 現金流量表（間接法）

(單位：千雷亞爾)

法規	描述	年初至今當前年	年初至今年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.01	經營活動帶來的淨現金流	4,730,910	2,997,075
6.01.01	來自經營活動的現金流量	8,117,827	8,001,546
6.01.01.01	所得稅和社會貢獻前利潤	12,408,884	3,467,427
6.01.01.02	準備金和準備金的通貨膨脹調整	651,916	331,157
6.01.01.03	待攤成本-COFINS-PASEP - 金融資產	815,836	0
6.01.01.04	來自客戶的財務費用	-363,520	-285,514
6.01.01.05	不動產、廠房和設備的殘值，無形資產和投資已註銷的資產	5,750	7,241
6.01.01.06	折舊和攤銷	2,152,413	2,041,377
6.01.01.07	借款和融資的利息應付款	1,165,164	960,460
6.01.01.08	通貨膨脹調整和借款的匯率收益（損失）以及融資	400,274	-174,497
6.01.01.09	負債的利息和通貨膨脹調整	11,795	13,976
6.01.01.10	資產的利息和通貨膨脹調整	-145,367	-88,031
6.01.01.11	應收賬款壞帳準備	-402,156	536,895
6.01.01.12	同意令（TAC）和知識保留計劃（KRP）的準備金	-261,362	571,275
6.01.01.13	權益會計	-16,344	-21,016
6.01.01.14	利息和通貨膨脹調整（PPP）	392,251	366,143
6.01.01.15	其他調整	14,560	17,629
6.01.01.16	轉移至聖保羅市政府	187,155	185,838
6.01.01.17	由特許經營協議產生的無形資產的建設邊際	-93,038	-84,577
6.01.01.18	養老金計劃義務	146,617	155,763
6.01.01.19	衍生金融工具	-133,154	0
6.01.01.20	金融資產重述（賠償金）	-8,819,847	0
6.01.02	資產和負債的變動	-485,018	-2,465,084
6.01.02.01	交易應收款項	659,383	-563,914
6.01.02.02	關聯方餘額和交易	31,841	8,325
6.01.02.03	存貨	-11,874	3,639
6.01.02.04	可回收稅款	310,921	-19,836
6.01.02.05	其他資產	-117,553	-93,738
6.01.02.06	託管存款	49,949	48,850
6.01.02.08	貿易應付賬款和承包商	-438,317	-409,644
6.01.02.09	社會和勞動義務	58,616	-30,917
6.01.02.10	養老金計劃義務	-183,194	-179,036
6.01.02.11	應付稅款和捐款	-401,462	-168,118
6.01.02.12	應付服務費	-124,593	-152,533
6.01.02.13	其他責任	-200,013	-684,069
6.01.02.14	備用金	-137,225	-224,307
6.01.02.15		18,503	214
6.01.03	其他	-2,901,899	-2,539,387
6.01.03.01	支付的利息	-1,551,550	-1,476,871
6.01.03.02	已支付所得稅和社會捐款	-1,350,349	-1,062,516
6.02	投資活動淨現金流量	-5,504,159	-1,984,331

頁面： 8 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司財務報表 / 現金流量表（間接法）

(單位：千雷亞爾)

法規	描述	年初至今當前年	年初至今之前年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.02.01	合同資產和無形資產的收購	-5,882,964	-2,209,493
6.02.02	固定資產的收購	-62,737	-88,242
6.02.03	投資	-40,234	-1,676
6.02.04	限制性現金	25,348	-16,262
6.02.07	金融投資 - 投資	-5,206,300	0
6.02.08	金融投資 - 贖回	6,415,865	331,342
6.02.09	金融投資	-753,137	0
6.03	來自融資活動的淨現金	2,328,169	-1,287,341
6.03.01	融資	5,630,451	1,391,821
6.03.02	攤銷	-1,862,689	-1,276,199
6.03.03	資本利息支付	-928,851	-823,671
6.03.04	-	-437,184	-502,375
6.03.05	項目合同承諾	-35,462	-76,917
6.03.06	衍生金融工具 - 已支付	-38,096	0
6.05	現金及現金等價物的淨增加（減少）	1,554,920	-274,597
6.05.01	現金及現金等價物的期初餘額	838,338	1,867,485
6.05.02	現金及現金等價物的期末餘額	2,393,258	1,592,888

頁： 9 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司財務報表 / 權益變動表 2024年01月01日至2024年09月30日（千雷亞）

法規	描述	實收資本	資本儲備、已授予的期權和庫存股	盈利儲備	留存收益/積累損失	其他綜合收益收入	股權
5.01	期初餘額	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376
5.02	上一年調整	0	0	0	0	0	0
5.03	重述的期初餘額	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376
5.04	與合作伙伴的資本交易	0	0	-93,048	0	0	-93,048
5.05	綜合收益總額	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644
5.05.01	本期淨收入	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644
5.06	內部權益變更	0	0	0	0	0	0
5.07	期末餘額	15,000,000	0	14,617,966	8,144,644	146,362	37,908,972

頁碼： 10 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO SAO PAULO	版本 : 2

母公司財務報表 / 權益變動表 - 2023年01月01日到2023年09月30日 (R$ 千元)

法規	描述	實繳資本	資本公積、授予的期權和庫存股	盈利儲備	retained earnings/累計盈餘損失	其他綜合收益收入	股權
5.01	期初餘額	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533
5.02	上年調整	0	0	0	0	0	0
5.03	重新陳述的期初餘額	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533
5.04	與合夥人的資本交易	0	0	-76,927	0	0	-76,927
5.04.08	批准的額外最低分紅	0	0	-76,927	0	0	-76,927
5.05	綜合收益總額	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250
5.05.01	本期淨收入	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250
5.06	股本內部變動	0	0	0	0	0	0
5.07	期末餘額	15,000,000	0	12,078,963	2,337,250	177,643	29,593,856

頁碼： 11 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA基礎設施基礎公司聖保羅	版本：2

母公司的財務報表 / 增值表

(千雷亞爾)

法規	描述	年初至今當前年	年初至今的前期數據年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
7.01	收入	30,086,044	18,983,816
7.01.01	銷售商品、產品和服務	26,303,319	15,640,913
7.01.02	其他收入	46,729	104,218
7.01.03	自有資產的建設收入	4,138,152	3,775,580
7.01.04	壞賬準備/衝回	-402,156	-536,895
7.02	從第三方獲取的投入	-9,090,738	-7,987,027
7.02.01	銷售商品、產品和服務的成本	-7,284,875	-6,759,123
7.02.02	材料、電力、外包服務和其他	-1,608,063	-1,205,811
7.02.04	其他	-197,800	-22,093
7.03	增加的總值	20,995,306	10,996,789
7.04	保留款	-2,152,413	-2,041,377
7.04.01	折舊、攤銷和耗竭	-2,152,413	-2,041,377
7.05	生產的淨增值	18,842,893	8,955,412
7.06	轉移中獲得的增值	828,065	657,118
7.06.01	權益會計	16,344	21,016
7.06.02	財務收入	811,721	636,102
7.07	可分配的總增值	19,670,958	9,612,530
7.08	增值分配	19,670,958	9,612,530
7.08.01	人員	2,006,393	2,637,113
7.08.01.01	直接補償	1,364,692	1,969,093
7.08.01.02	福利	478,524	531,253
7.08.01.03	員工政府離職賠償基金（FGTS）	163,177	136,767
7.08.02	稅費和貢獻	6,976,511	2,812,117
7.08.02.01	聯邦	6,783,433	2,631,548
7.08.02.02	州	141,790	129,448
7.08.02.03	市政	51,288	51,121
7.08.03	分配給資本提供者的價值	2,543,410	1,826,050
7.08.03.01	利息	2,521,510	1,808,503
7.08.03.02	出租	21,900	17,547
7.08.04	分配給股東的價值	8,144,644	2,337,250
7.08.04.03	本期保留盈餘/累計虧損	8,144,644	2,337,250

頁： 12 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 職業衛生基礎公用事業公司聖保羅	版本 : 2

合併財務報表 / 財務狀況表 – 資產

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	上一年
		09/30/2024	12/31/2023
1	總資產	76,134,948	61,470,957
1.01	流動資產	8,169,783	7,783,450
1.01.01	現金及現金等價物	2,393,304	838,484
1.01.02	金融投資	1,275,704	2,426,752
1.01.02.03	以攤餘成本計價的金融投資	1,275,704	2,426,752
1.01.03	應收賬款	3,918,411	3,845,567
1.01.03.01	交易應收款項	3,645,752	3,584,287
1.01.03.02	其他應收款	272,659	261,280
1.01.03.02.01	相關方餘額	272,659	261,280
1.01.04	存貨	98,121	86,008
1.01.06	可收回稅款	183,761	494,647
1.01.06.01	當前可收回稅款	183,761	494,647
1.01.08	其他流動資產	300,482	91,992
1.01.08.03	其他	300,482	91,992
1.01.08.03.01	限制性現金	29,596	54,944
1.01.08.03.02	其他資產	99,636	37,048
1.01.08.03.03	衍生金融工具	171,250	0
1.02	非流動負債	67,965,165	53,687,507
1.02.01	長期資產	25,354,470	8,991,549
1.02.01.04	應收賬款	336,577	272,436
1.02.01.04.01	交易應收款項	336,577	272,436
1.02.01.07	遞延所得稅	0	98,076
1.02.01.07.01	遞延所得稅和社會貢獻	0	98,076
1.02.01.09	來自相關方的應收款	914,056	935,272
1.02.01.09.03	來自控股股東的應收款	914,056	935,272
1.02.01.10	其他非流動資產	24,103,837	7,685,765
1.02.01.10.03	應收賠償	11,384	0
1.02.01.10.04	託管存款	135,118	130,979
1.02.01.10.05	水務和基礎設施國家機構（ANA）	1,957	2,673
1.02.01.10.06	合同資產	6,831,603	7,393,096
1.02.01.10.07	金融資產	16,244,999	0
1.02.01.10.08	金融投資	753,137	0
1.02.01.10.20	其他資產	125,639	159,017
1.02.02	投資	270,887	208,541
1.02.02.01	股權投資	224,245	161,863
1.02.02.01.04	合資子公司的股權權益	193,580	130,520
1.02.02.01.05	其他投資	30,665	31,343
1.02.02.02	投資物業	46,642	46,678
1.02.03	物業、廠房和設備	515,973	474,559
1.02.04	無形資產	41,823,835	44,012,858
1.02.04.01	無形資產	41,823,835	44,012,858
1.02.04.01.02	無形資產	41,823,835	44,012,858

頁碼： 13 第 1 頁，共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA 基礎設施控股公司，聖保羅	版本：2

合併財務報表 / 財務狀況表 – 負債

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	前一年
		09/30/2024	12/31/2023
2	總負債	76,134,948	61,470,957
2.01	流動負債	7,173,571	8,407,842
2.01.01	社會與勞動義務	641,154	807,440
2.01.01.01	社會義務	31,994	65,413
2.01.01.02	勞動義務	609,160	742,027
2.01.02	供應商	268,917	456,215
2.01.02.01	國內供應商	268,784	456,215
2.01.02.02	國外供應商	133	0
2.01.03	稅務義務	271,113	511,972
2.01.03.01	聯邦稅務義務	293,137	499,844
2.01.03.01.01	應交所得稅和社會保險費	14,215	205,964
2.01.03.01.02	應付Pis-Pasep和Cofins	147,822	141,703
2.01.03.01.03	應付INSS（社會保障繳款）	42,291	44,556
2.01.03.01.20	其他聯邦稅	88,809	107,621
2.01.03.03	市政稅務義務	-22,024	12,128
2.01.04	借款和融資	2,637,216	2,616,406
2.01.04.01	借款和融資	1,336,852	1,291,129
2.01.04.01.01	以本地貨幣	1,058,642	1,041,428
2.01.04.01.02	以外幣	278,210	249,701
2.01.04.02	債券	1,098,686	1,206,894
2.01.04.03	通過租賃融資	201,678	118,383
2.01.05	其他責任	1,841,943	2,951,442
2.01.05.01	與關聯方應付款	3,139	1,354
2.01.05.01.03	應付控股股東	3,139	1,354
2.01.05.02	其他	1,838,804	2,950,088
2.01.05.02.01	應付股利和資本利息	744	837,391
2.01.05.02.04	應付服務款	812,990	750,732
2.01.05.02.05	可退還金額	28,159	28,522
2.01.05.02.06	項目合同承諾	35	21,969
2.01.05.02.07	-	444,264	487,926
2.01.05.02.09	賠償	13,083	8,750
2.01.05.02.20	其他責任	539,529	814,798
2.01.06	備用金	1,513,228	1,064,367
2.01.06.01	稅收、社會保障、勞動和民事條款	1,013,894	685,822
2.01.06.01.01		39,353	36,793
2.01.06.01.02	養老金計劃和勞動條款	850,396	540,427
2.01.06.01.04	民事條款	124,145	108,602
2.01.06.02	其他規定	499,334	378,545
2.01.06.02.03	環境責任和退役的準備金	103,458	20,561
2.01.06.02.04	客戶準備金	133,828	160,883
2.01.06.02.05	供應商準備金	262,048	197,101
2.02	2017年11月30日	31,052,405	23,205,739
2.02.01	借款和融資	21,220,016	16,919,944
2.02.01.01	借款和融資	10,165,755	10,448,915
2.02.01.01.01	以本地貨幣計算	7,564,498	7,952,725

頁面： 14 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 財務狀況表 – 負債

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	前一年
		09/30/2024	12/31/2023
2.02.01.01.02	以外幣計	2,601,257	2,496,190
2.02.01.02	債券	10,775,671	6,137,902
2.02.01.03	通過租賃融資	278,590	333,127
2.02.02	其他責任	6,348,446	5,523,730
2.02.02.02	其他	6,348,446	5,523,730
2.02.02.02.04	養老金計劃義務	2,106,294	2,142,871
2.02.02.02.05	項目合同承諾	0	12,047
2.02.02.02.06	-	2,797,417	2,798,688
2.02.02.02.07	賠償	35,006	14,460
2.02.02.02.08	勞動義務	31,928	67,755
2.02.02.02.09		998,436	164,097
2.02.02.02.20	其他責任	379,365	323,812
2.02.03	遞延所得稅	2,656,048	0
2.02.03.01	遞延所得稅和社會貢獻	2,656,048	0
2.02.03.01.01	遞延所得稅和社會貢獻	2,656,048	0
2.02.04	備用金	827,895	762,065
2.02.04.01	稅務、社會保障、勞動和民事條款	253,737	235,430
2.02.04.01.01		66,607	46,754
2.02.04.01.02	養老金計劃和勞動條款	179,533	170,471
2.02.04.01.04	民事條款	7,597	18,205
2.02.04.02	其他規定	574,158	526,635
2.02.04.02.03	環境責任和退役準備金	531,348	472,124
2.02.04.02.04	客戶準備金	4,799	8,312
2.02.04.02.05	供應商準備金	38,011	46,199
2.03	合併資產	37,908,972	29,857,376
2.03.01	已繳資本	15,000,000	15,000,000
2.03.04	盈利儲備	14,617,966	14,711,014
2.03.04.01	法定準備金	1,864,604	1,864,604
2.03.04.08	提議額外分紅	0	93,047
2.03.04.10	投資準備金	12,753,362	12,753,363
2.03.05	留存收益/累計虧損	8,144,644	0
2.03.06	股權估值調整	146,362	146,362

頁面： 15 第 2 頁，共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 收益表

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	年初至今當前	同季度	年初至今上年
		2024年07月01日至2024年09月30日	年	上年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日到2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.01	銷售和/或服務收入	14,996,842	28,306,582	6,453,246	18,306,152
3.02	銷售和/或服務成本	-3,987,397	-11,827,869	-3,944,519	-11,808,917
3.02.01	銷售和/或服務成本	-2,490,411	-7,778,952	-2,641,363	-8,117,914
3.02.02	3,865,898	-1,496,986	-4,048,917	-1,303,156	-3,691,003
3.03	毛利潤	11,009,445	16,478,713	2,508,727	6,497,235
3.04	運營費用/收入	-1,151,242	-2,741,847	-800,082	-2,325,236
3.04.01	銷售費用	-338,867	-1,037,702	-393,738	-1,284,863
3.04.01.01	銷售費用	-198,552	-635,224	-237,074	-747,968
3.04.01.02	應收賬款壞帳準備	-140,315	-402,478	-156,664	-536,895
3.04.02	一般和行政費用	-651,484	-1,573,955	-419,083	-1,134,613
3.04.04	其他營業收入	17,521	41,991	14,281	93,241
3.04.04.01	其他營業收入	19,330	46,729	16,610	104,218
3.04.04.02	社會保障稅和Pasep	-1,809	-4,738	-2,329	-10,977
3.04.05	其他營業費用	-187,206	-197,782	-8,253	-22,093
3.04.06	權益覈算	8,794	25,601	6,711	23,092
3.05	財務結果和稅前收入	9,858,203	13,736,866	1,708,645	4,171,999
3.06	財務結果	-524,537	-1,324,674	-430,996	-704,572
3.06.01	財務收入	220,300	763,803	180,024	604,316
3.06.01.01	財務收入	233,639	804,478	188,680	633,117
3.06.01.02	匯率變動收益	41	44	338	909
3.06.01.03	Cofins與Pasep	-13,380	-40,719	-8,994	-29,710
3.06.02	財務費用	-744,837	-2,088,477	-611,020	-1,308,888
3.06.02.01	財務費用	-684,150	-1,909,681	-561,101	-1,606,501
3.06.02.02	匯率變動損失	-102,224	-311,950	-49,919	297,613
3.06.02.03	與衍生金融工具的交易	41,537	133,154	0	0
3.07	稅前利潤	9,333,666	12,412,192	1,277,649	3,467,427
3.08	所得稅和社會貢獻	-3,221,783	-4,267,548	-431,354	-1,130,177

頁面: 16 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA基礎設施公司聖保羅	版本 : 2

合併財務報表 / 收益表

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	年初至今	同季度	去年同期
		2024年07月01日至2024年09月30日	年	去年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年7月1日至2023年9月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
3.08.01	當前	-434,984	-1,513,424	-461,143	-1,247,330
3.08.02	待攤費用	-2,786,799	-2,754,124	29,789	117,153
3.09	持續經營業務的淨利潤	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3,11	期間合併利潤/虧損	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
3.99	每股收益 - （雷亞斯/股）
3.99.01	基本每股收益
3.99.01.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948
3.99.02	每股攤薄收益
3.99.02.01	普通	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948

頁： 17 的 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 綜合收益表

(千雷亞爾)

法規	描述	當前季度	截至當前年	同一季度	截至上一年
		2024年07月01日至2024年09月30日	年	上一年	年
			2024年01月01日至2024年09月30日	2023年07月01日至2023年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
4.01	合併期間淨收入	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
4.03	合併期間綜合收益	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250

頁： 18 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 現金流量表（間接法）

（R$千）

法規	描述	年初至今當前年	年初至今之前年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.01	經營活動帶來的淨現金流	4,740,155	3,145,077
6.01.01	來自經營活動的現金流量	8,115,218	7,999,470
6.01.01.01	稅前利潤和社會貢獻	12,412,192	3,467,427
6.01.01.02	準備金和準備金的通貨膨脹調整	651,916	331,157
6.01.01.03	待攤成本-COFINS-PASEP - 金融資產	815,836	0
6.01.01.04	客戶的財務費用	-363,520	-285,514
6.01.01.05	不動產、廠房及設備、無形資產和投資的剩餘價值已註銷的財產	5,750	7,241
6.01.01.06	折舊和攤銷	2,156,113	2,041,377
6.01.01.07	借款和融資的利息應付款	1,165,164	960,460
6.01.01.08	借款的通貨膨脹調整和匯率收益（損失）融資	400,274	-174,497
6.01.01.09	負債的利息和通貨膨脹調整	11,795	13,976
6.01.01.10	資產的利息和通貨膨脹調整	-145,640	-88,031
6.01.01.11	應收賬款壞帳準備	-402,156	536,895
6.01.01.12	同意令（TAC）和知識保留計劃（KRP）準備金	-261,362	571,275
6.01.01.13	權益會計	-25,601	-23,092
6.01.01.14	利息和通貨膨脹調整（購買力平價）	392,251	366,143
6.01.01.15	其他調整	14,560	17,629
6.01.01.16	轉移給聖保羅市政府	187,155	185,838
6.01.01.17	根據特許經營協議產生的無形資產建設利潤	-93,125	-84,577
6.01.01.18	養老金計劃義務	146,617	155,763
6.01.01.19	衍生金融工具	-133,154	0
6.01.01.20	金融資產重述（賠償金）	-8,819,847	0
6.01.02	資產和負債的變動	-470,682	-2,315,006
6.01.02.01	交易應收款項	656,705	-563,914
6.01.02.02	關聯方餘額和交易	31,805	8,325
6.01.02.03	存貨	-12,112	3,639
6.01.02.04	應收稅款	310,885	-19,836
6.01.02.05	其他資產	-26,326	-17,660
6.01.02.06	託管存款	49,949	48,850
6.01.02.08	應付賬款和承包商	-437,925	-409,644
6.01.02.09	社會和勞動義務	58,616	-30,917
6.01.02.10	養老金計劃義務	-183,194	-179,036
6.01.02.11	應付稅款和繳費	-401,453	-168,118
6.01.02.12	應付服務費	-124,897	-152,533
6.01.02.13	其他責任	-274,013	-610,069
6.01.02.14	備用金	-137,225	-224,307
6.01.02.15		18,503	214
6.01.03	其他	-2,904,381	-2,539,387
6.01.03.01	支付的利息	-1,551,550	-1,476,871
6.01.03.02	所得稅和社會貢獻	-1,352,831	-1,062,516
6.02	投資活動淨現金流量	-5,513,504	-2,132,331

頁面： 19 第 1 頁，共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基礎設施SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 現金流量表（間接法）

(千雷亞爾)

法規	描述	年初至今當前年	年初至今上期年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
6.02.01	合同資產和無形資產的收購	-5,886,740	-2,357,493
6.02.02	物業、廠房和設備的收購	-62,737	-88,242
6.02.03	投資	-40,234	-1,676
6.02.04	限制性現金	25,348	-16,262
6.02.06	金融投資 - 投資	-5,218,947	0
6.02.07	金融投資 - 贖回	6,422,943	331,342
6.02.08	金融投資	-753,137	0
6.03	來自融資活動的淨現金	2,328,169	-1,286,530
6.03.01	融資	5,630,451	1,391,821
6.03.02	攤銷	-1,862,689	-1,276,199
6.03.03	資本利息支付	-928,851	-823,671
6.03.04	-	-437,184	-502,375
6.03.05	項目合同承諾	-35,462	-76,917
6.03.06	已支付的金融工具	-38,096	811
6.05	現金及現金等價物的淨增加（減少）	1,554,820	-273,784
6.05.01	現金及現金等價物的期初餘額	838,484	1,867,485
6.05.02	現金及現金等價物的期末餘額	2,393,304	1,593,701

頁面： 20 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 權益變動表從2024年1月1日至2024年9月30日（千雷亞爾）

法規	描述	實繳資本	資本公積、已授予期權和庫存股	盈利儲備	保留盈餘/累計損失	其他綜合收益收入	股權	股東權益利益	股權合併
5.01	開盤餘額	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376	0	29,857,376
5.02	上一年度調整	0	0	0	0	0	0	0	0
5.03	重新表述的開盤餘額	15,000,000	0	14,711,014	0	146,362	29,857,376	0	29,857,376
5.04	與合作伙伴的資本交易	0	0	-93,048	0	0	-93,048	0	-93,048
5.05	綜合收益總額	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644	0	8,144,644
5.05.01	本期淨收入	0	0	0	8,144,644	0	8,144,644	0	8,144,644
5.06	股東權益內部變動	0	0	0	0	0	0	0	0
5.07	期末餘額	15,000,000	0	14,617,966	8,144,644	146,362	37,908,972	0	37,908,972

頁面： 21 的 110

ITR - 季度信息表 - 09/30/2024 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

合併財務報表 / 股東權益變動表 - 2023年01月01日至2023年09月30日 (千雷亞爾)

法規	描述	實收資本	資本公積、授予的期權和庫存股	盈利儲備	留存收益/累積損失	其他綜合收益收入	股權	股東權益利益	股權合併
5.01	期初餘額	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533	0	27,333,533
5.02	上一年度的調整	0	0	0	0	0	0	0	0
5.03	重述的期初餘額	15,000,000	0	12,155,890	0	177,643	27,333,533	0	27,333,533
5.04	與合作伙伴的資本交易	0	0	-76,927	0	0	-76,927	0	-76,927
5.04.08	補充最低股息，已批准	0	0	-76,927	0	0	-76,927	0	-76,927
5.05	綜合收益總額	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250	0	2,337,250
5.05.01	本期淨收入	0	0	0	2,337,250	0	2,337,250	0	2,337,250
5.06	內部股本變動	0	0	0	0	0	0	0	0
5.07	期末餘額	15,000,000	0	12,078,963	2,337,250	177,643	29,593,856	0	29,593,856

頁面: 22 的 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2

合併財務報表 / 增值報表

(千雷亞爾)

法規	描述	年初至今當前年	年初至今以前年
		2024年01月01日至2024年09月30日	2023年01月01日至2023年09月30日
7.01	收入	30,115,500	18,983,816
7.01.01	銷售的商品、產品和服務	26,328,885	15,640,913
7.01.02	其他收入	46,729	104,218
7.01.03	自有資產建設的收入	4,142,042	3,775,580
7.01.04	壞賬準備/壞賬逆轉	-402,156	-536,895
7.02	從第三方獲取的投入	-9,104,449	-7,987,027
7.02.01	銷售的商品、產品和服務成本	-7,296,901	-6,759,123
7.02.02	材料、電力、外包服務及其他	-1,609,748	-1,205,811
7.02.04	其他	-197,800	-22,093
7.03	增加的總值	21,011,051	10,996,789
7.04	保留	-2,156,113	-2,041,377
7.04.01	折舊、攤銷和耗竭	-2,156,113	-2,041,377
7.05	生產的淨增值	18,854,938	8,955,412
7.06	轉移中獲得的增值	829,767	657,118
7.06.01	權益會計	25,601	23,092
7.06.02	財務收入	804,166	634,026
7.07	可分配的總增值	19,684,705	9,612,530
7.08	附加值分配	19,684,705	9,612,530
7.08.01	人員	2,007,676	2,637,113
7.08.01.01	直接薪酬	1,365,975	1,969,093
7.08.01.02	福利	478,524	531,253
7.08.01.03	員工政府離職賠償基金（FGTS）	163,177	136,767
7.08.02	稅費和貢獻	6,982,523	2,812,117
7.08.02.01	聯邦	6,789,395	2,631,548
7.08.02.02	州	141,824	129,448
7.08.02.03	市政	51,304	51,121
7.08.03	分配給資本提供者的價值	2,549,862	1,826,050
7.08.03.01	利息	2,527,962	1,808,503
7.08.03.02	出租	21,900	17,547
7.08.04	分配給股東的價值	8,144,644	2,337,250
7.08.04.03	本期留存收益/累計虧損	8,144,644	2,337,250

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

亮點

調整後的EBITDA在2024年第三季度總計爲R$ 1058600萬（不包括建築利潤），較2023年第三季度報告的R$ 238700萬增長R$ 820000萬 (+343.6%)。因此，調整後的 EBITDA利潤率達到了78.6%，而2023年第三季度爲46.6%。

不包括一次性影響和施工利潤，如下所述，調整後的EBITDA在3Q24達到278500萬雷亞爾，調整後的EBITDA毛利率爲60.0%。

2024年第三季度淨收入爲R$ 611100萬，較2023年第三季度記錄的R$ 84600萬增長 R$ 526600萬 (+622.2%)。除非有非經常性影響和建築利潤，2024年第三季度的淨收入總計爲R$ 117300萬。

財務資產(賠償)

隨着私有化進程的完成和與URAE-1簽署協議，2024年7月23日起，公司開始對與特許權相關的資產採用分割模式，之前僅被歸類爲無形資產。該模型包括分離將通過收費實現的資產（無形資產）和將獲得補償的資產（金融資產）。金融資產是指在協議結束時（2060年10月）未完全攤銷的可逆投資，將根據合同條款獲得補償。該金融資產的記錄對本期的總收入產生了R$ 882000萬的影響。有關更多信息，請參閱 2024年9月季度信息的附註15。

過渡

新管理層決定審查在建資產的預期持續性（損失爲R$ 19400萬）。此外，對某些訴訟的計算進行了重新評估（在一般費用和財務費用下記錄的準備金爲R$ 30900萬）。另外，新管理層還在過渡諮詢服務和與私有化報價相關的成本上支出，共計R$ 4700萬，這些費用預計不會再次發生。

頁面： 24 頁碼：110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基本衛生公司	版本：2

*R$ 百萬*
			變量。				變量。
	3Q24	3Q23	雷亞爾	%	9M24	9M23	雷亞爾	%
來自衛生服務的收入	6,072	5,539	533	9.6	17,666	15,641	2,025	12.9
水/污水對賬帳戶（FAUSP）	(157)	-	(157)	-	(157)	-	(157)	-
金融資產（賠償）	8,820	-	8,820	-	8,820	-	8,820	-
稅收（PIS/COFINS/TRCF）	(1,269)	(419)	(851)	203.0	(2,164)	(1,110)	(1,054)	94.9
(=) 清潔服務的淨收入	13,466	5,120	8,345	163.0	24,165	14,531	9,634	66.3
建築收入	1,531	1,333	199	14.9	4,142	3,776	366	9.7
(=) 淨運營收入	14,997	6,453	8,544	132.4	28,307	18,306	10,000	54.6
建築成本	(1,497)	(1,303)	(194)	14.9	(4,049)	(3,691)	(358)	9.7
成本和費用	(3,481)	(3,454)	(27)	0.8	(10,391)	(10,537)	147	(1.4)
其他運營收入（費用），淨額	(170)	6	(176)	(2,928.3)	(156)	71	(227)	(319.1)
權益法會計處理	9	7	2	31.3	26	23	2	10.4
(=) 財務結果、所得稅及社會貢獻前的收益	9,858	1,709	8,150	477.0	13,737	4,172	9,565	229.3
財務結果	(525)	(431)	(94)	21.7	(1,325)	(705)	(620)	88.0
(=) 稅前利潤和社會貢獻	9,333	1,278	8,056	630.6	12,412	3,467	8,945	258.0
所得稅和社會貢獻	(3,222)	(431)	(2,791)	647.0	(4,268)	(1,130)	(3,137)	277.6
(=) 淨收入	6,111	847	5,266	622.2	8,145	2,337	5,807	248.5
每股收益 (R$)*	8.94	1.24			11.92	3.42

* 股票數量爲 683,509,869

調整後的結果

*R$ 百萬*
		調整							變量
	3Q24	金融資產	資產損失	與私有化過程相關的費用	施工	準備金	2024年第三季度 - 經調整	*3Q23^()**	雷亞爾	%
來自衛生服務的收入	6,072	-	-	-	-	-	6,072	5,539	533	9.6
水/污水抵消帳戶（FAUSP）	(157)	-	-	-	-	-	(157)	-	(157)	-
金融資產（賠償）	8,820	(8,820)	-	-	-	-	-	-	-	-
稅收（PIS/COFINS/TRCF）	(1,269)	816	-	-	-	-	(453)	(419)	(34)	8.1
(=) 來自衛生服務的淨收入	13,466	(8,004)	-	-	-	-	5,462	5,120	342	6.7
施工收入	1,531	-	-	-	(1,531)	-	-	-	-	-
(=) 淨經營收入	14,997	(8,004)	-	-	(1,531)	-	5,462	5,120	342	6.7
建設成本	(1,497)	-	-	-	1,497	-	-	-	-	-
成本和費用	(3,481)		50	18	-	185	(3,229)	(3,454)	225	(6.5)
其他經營收入（費用），淨額	(170)	-	144	35	-	-	9	6	3	46.7
權益法覈算	9	-	-	-	-	-	9	7	2	28.6
(=) 財務結果、所得稅和社會貢獻之前的收益	9,858	(8,004)	194	52	(34)	185	2,251	1,679	572	34.1
財務結果	(525)	-	-	-	-	124	(401)	(431)	30	(7.0)
(=) 所得稅和社會貢獻之前的收益	9,333	(8,004)	194	52	(34)	309	1,850	1,248	602	48.3
所得稅和社會貢獻	(3,222)	2,721	(66)	(18)	12	(105)	(678)	(432)	(246)	56.9
(=) 淨收入	6,111	(5,283)	128	35	(22)	204	1,173	816	357	43.7
每股收益 (R$)*	8.94						1.72	1.19

* 資產經過施工營業收入和成本調整後

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調整後EBITDA重conciliation（非會計指標）

*百萬雷亞爾*
			變化				變化
	2024年第三季度 - 調整後	3Q23**	雷亞爾	%	2024年前九個月 - 調整後	9M23**	雷亞爾	%
淨利潤	1,173	816	357	43.7	3,209	2,252	956	42.5
IDP	-	-	-	-	-	530	(530)	(100.0)
與AAPS的協議	-	-	-	-	162	-	162	-
(=) 調整後淨收入 (不包括IDP/退休協議)	1,173	816	357	43.7	3,371	2,782	589	(57.5)
所得稅和社會貢獻	677	431	245	56.9	1,504	1,130	373	33.0
財務結果	401	431	(30)	(7.0)	1,325	705	620	88.0
其他經營收入（支出），淨額	(9)	(6)	(3)	46.7	335	(71)	406	(570.9)
折舊和攤銷	543	714	(171)	(23.9)	2,106	2,041	65	3.2
*(=) 調整後EBITDA (不包括建築利潤)**	2,785	2,386	398	16.7	8,478	6,057	2,420	40.0
（%）調整後的EBITDA利潤率（不含施工利潤率）	59.9	46.6			55.2	41.7

* 上述EBITDA和EBITDA利潤率與用於契約目的的不同

** 調整後的餘額以施工收入和成本爲基礎

調整後結果的變化

來自衛生服務的淨營收

淨衛生服務收入（不包括施工收入）在2024年第三季度總計546200萬雷亞爾，比2023年第三季度記錄的512000萬雷亞爾增加34100萬雷亞爾（+6.7%）。

導致增加的主要因素包括：

消費價格/組合影響爲4.6%，主要由於淨關稅調整爲3.6%（自2024年5月起爲6.4%，以FAUSP淨額計算）^(*)）和

總計計費量增加了2.0%。

在2024年9月，統一註冊 (Cadastro Único) 數據庫更新導致50萬用戶符合優惠電價的資格。此次更新的影響爲R$ 2800萬，降低了公司的收入（電價影響0.5%）。

				*R$ 百萬*
			變動。
	3Q24	2023年第三季度	雷亞爾	%
來自衛生服務的淨營收	5,462	5,120	341	6.7
計費量（百萬立方米）	1,070	1,049	21	2.0
平均費率（雷亞爾/米³)	5.11	4.88	0.22	4.6

^(*)FAUSP（聖保羅州衛生普及支持基金） – 該金額是指實際應用的 тариф 和平衡 тариф 之間的差額。有關更多信息，請參閱季度信息第27條。

159.8

下表顯示了按客戶類別劃分的水和污水的賬單量，分別按季度和年度進行比較：

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA 基礎 sanitation 聖保羅	版本：2

自來水和污水計費成交量⁽¹⁾ ³
	水						水 + 污水
類別	3Q24	3Q23	變量 %	3Q24	3Q23	變量 %	3Q24	3Q23	變量 %
住宅	484.2	477.6	1.4	427.5	420.0	1.8	911.7	897.6	1.6
商業	47.7	47.1	1.3	46.4	45.4	2.2	94.1	92.5	1.7
製造業	9.4	9.0	4.4	9.8	9.7	1.0	19.2	18.7	2.7
公開	12.9	12.3	4.9	11.7	11.1	5.4	24.6	23.4	5.1
零售總計	554.2	546.0	1.5	495.4	486.2	1.9	1,049.6	1,032.2	1.7
批發 ⁽²⁾	12.0	11.2	7.1	5.1	5.5	(7.3)	17.1	16.7	2.4
總體總計	566.2	557.2	1.6	500.5	491.7	1.8	1,066.7	1,048.9	1.7
總計財務費用	1.3	-	-	1.6	-	-	2.9	-	-
整體總合並	567.5	557.2	1.8	502.1	491.7	2.1	1,069.6	1,048.9	2.0
	水						水 + 排污
類別	9M24	9M23	變量 %	9M24	9M23	變量 %	9M24	9M23	變量 %
住宅	1,472.4	1,426.2	3.2	1,296.3	1,251.1	3.6	2,768.7	2,677.3	3.4
商業	142.6	141.2	1.0	138.2	134.6	2.7	280.8	275.8	1.8
製造業	27.5	26.4	4.2	29.1	28.7	1.4	56.6	55.1	2.7
公開	37.7	34.6	9.0	34.0	31.1	9.3	71.7	65.7	9.1
零售總計	1,680.2	1,628.4	3.2	1,497.6	1,445.5	3.6	3,177.8	3,073.9	3.4
批發 ⁽²⁾	35.8	34.9	2.6	16.3	16.2	0.6	52.1	51.1	2.0
總體總計	1,716.0	1,663.3	3.2	1,513.9	1,461.7	3.6	3,229.9	3,125.0	3.4
總計財務費用	4.0	-	-	4.4	-	-	8.4	-	-
整體總合並	1,720.0	1,663.3	3.4	1,518.3	1,461.7	3.9	3,238.3	3,125.0	3.6

1 未經外部核數師審核

2 批發包括再生水和非國內污水的量

成本、行政及銷售費用

成本、行政和銷售費用在2024年第三季度減少了22600萬巴西雷亞爾（-6.6%）。

*R$百萬*
			變動				變動
	2024年第三季度 - 調整後	3Q23	雷亞爾	%	2024年九個月 - 調整後	9M23	雷亞爾	%
工資、薪資和福利，以及養老金計劃義務	733	801	(68)	(8.5)	2,190	2,363	(173)	(7.3)
一般用品	93	96	(3)	(4.2)	268	274	(6)	(2.1)
Other	121	113	8	6.4	386	417	(31)	(7.3)
服務	629	725	(96)	(13.2)	1,975	1,993	(18)	(0.9)
電力	402	368	34	9.3	1,184	1,151	33	2.9
一般支出	546	458	88	19.2	1,402	1,168	234	20.0
市政府在徵收中的份額（聖保羅）	186	177	9	5.0	542	492	50	10.1
市政府在徵收（其他市政府）中的份額	107	44	63	139.9	249	122	127	103.5
規定	153	164	(11)	(6.9)	358	328	30	9.4
其他一般費用	100	73	27	39.0	253	226	27	11.6
稅費開支	22	23	(1)	(3.9)	61	64	(3)	(3.8)
折舊和攤銷	543	714	(171)	(23.9)	2,106	2,041	65	3.2
壞賬準備	140	156	(16)	(10.4)	403	537	(134)	(25.0)
成本、行政及銷售費用	3,229	3,454	(225)	(6.5)	9,975	10,008	(33)	(0.3)

薪資、工資費用和福利，以及養老金計劃義務

在2024年第三季度記錄的6800萬雷亞爾的減少（-8.5%）主要是由於：

員工平均人數減少了13.1%，影響金額爲5300萬雷亞爾；以及

醫療費用減少1400萬。

頁面： 27 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基礎設施公司	版本：2

上述減少部分被2024年2月實施的職業與薪資規劃的2.0%應用以及2024年5月的2.77%薪資調整部分抵消。

服務

2024年第三季度減少了9600萬雷亞爾（-13.2%），其中主要是鋪路和更換人行道的6900萬雷亞爾。

電力

電力費用增加了3400萬雷亞爾（+9.3%），主要是由於水庫的運營增加，因乾旱期的影響，消費量比之前高出12%，但通過在ACL（自由市場電價）和ACR（監管市場電價）之間更好的組合，部分抵消了這一增長。

一般費用

費用增加了8800萬雷亞爾（+19.2%），2024年第三季度總計爲54600萬雷亞爾，較2023年第三季度記錄的45800萬雷亞爾有所增加，主要是由於對市政環境衛生和基礎設施轉移的準備金增高，達7100萬雷亞爾（過渡費用），這是由於URAE-1的新協議所致。

2024年第三季度市政轉移的費用總計爲292百萬雷亞爾，而2023年第三季度報告的爲22100萬雷亞爾。用水費用在2024年第三季度爲2500萬雷亞爾，而2023年第三季度記錄爲2800萬雷亞爾。

市政轉移
	3Q24	3Q23	變量。	變量 %
-	9.2	-	9.2	-
	185.6	176.8	8.8	5.0
奧薩斯科	3.6	-	3.6	-
226,612	3.4	-	3.4	-
suzano	2.8	-	2.8	-
其他市政府	87.5	44.4	43.1	97.1
總計	292.1	221.2	70.9	32.1

折舊和攤銷

減少了17100萬雷亞爾（-16.9%），這是由於與URAE-1簽署的新協議，該協議有效期至2060年10月19日，導致平均攤銷率的降低。

頁面： 28 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 職業基本衛生公司聖保羅	版本：2

財務費用淨額

				*R$百萬*
			變種。
	3Q24	3Q23	雷亞爾	%
	(474)	(333)	(141)	42.4
	(51)	(98)	48	(48.4)
財務結果	(525)	(431)	(94)	21.7

				*R$百萬*
			變種
	3Q24	3Q23	雷亞爾	%
財務費用
國內借款和融資的利息和費用	(346)	(297)	(49)	16.3
國際借款和融資的利息和費用	(32)	(22)	(9)	41.5
其他財務費用	(226)	(158)	(68)	42.8
財務費用合計	(603)	(478)	(125)	26.2
財務收入	129	145	(16)	(10.8)
	(474)	(333)	(141)	42.4

主要影響來自於：

國內借款和融資的利息及費用增加了4900萬雷亞爾，主要由於第31期和第32期的債券發行；

國際借款和融資的利息及費用增加了900萬雷亞爾，原因是新的IDb和IBRD籌資；

其他金融費用增加了6800萬雷亞爾，主要由於（i）公私合營（PPP）利息增加9700萬雷亞爾；（ii）訴訟利息增加1900萬雷亞爾；以及（iii）由於進入支付階段的協議數量增加，2023年第三季度的業績協議非經常性現值調整爲4200萬雷亞爾；

金融收入減少了1600萬雷亞爾，主要由於分期付款協議的現值調整增加了4800萬雷亞爾，部分抵消了2024年第三季度金融投資收入的增加，達到4000萬雷亞爾，這是由於應用餘額的增加。

				*R$百萬*
			變種。
	3Q24	3Q23	雷亞爾	%
負債的貨幣和交易所變動
借款和融資上的貨幣變動	(11)	(15)	3	(23.3)
借款和融資上的匯率變動	(102)	(50)	(52)	104.8
金融衍生工具的收益/損失	42	-	42	-
其他貨幣變動	(70)	(69)	(1)	1.5
負債的總貨幣和交易所變動	(142)	(133)	(8)	6.3
資產的貨幣和交易所變動	91	35	56	159.3
	(51)	(98)	48	(48.4)

2024年第三季度淨貨幣和匯率變化的積極影響爲4800萬雷亞爾，相比2023年第三季度，主要原因如下：

頁面： 29 第110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基礎 sanitation 公司聖保羅	版本：2

由於日元在2024年第3季度的升值（+10.0%），相比於2023年第3季度的升值（+0.5%），借款和融資的匯率變動增加了5200萬雷亞爾。

衍生金融工具的獲利，達到4200萬雷亞爾; 和

資產的貨幣變動增加了5600萬雷亞爾，主要是由於2024年第3季度協議中的貨幣變動增加。

營業指標

運營指標 ^*	3Q24	3Q23	%
自來水連接數¹	9,428	9,402	0.3
污水連接數¹	8,139	8,089	0.6
員工數量	10,557	11,606	(9.0)

1. 期末活躍連接數以千單位計。

借款和融資

								*千雷亞爾*
債務配置
	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030年及以後	總計	% 的總計
*當地貨幣*
巴西聯邦儲蓄銀行	29,484	122,498	130,139	138,245	146,724	152,541	975,248	1,694,878	7
IDBs - 國家	14,100	260,899	330,209	315,069	420,959	384,035	1,974,773	3,700,044	16
國際金融中心	11,400	44,200	61,800	80,800	123,600	181,600	1,209,801	1,713,201	7
債券	228,197	1,320,005	3,717,187	1,399,392	669,215	1,305,585	3,234,778	11,874,359	50
BNDES	70,586	261,810	251,841	239,041	84,680	34,319	190,347	1,132,624	5
FEHIDRO	429	1,716	429	-	-	-	-	2,574	0
租賃（特許協議、程序合同和合同資產）（1）	26,265	28,340	28,340	28,340	28,340	25,729	146,475	311,827	0
租賃（其他）（2）	16,110	92,140	50,161	1,494	8,537	-	-	168,441	1
利息和費用	240,035	139,784	-	-	-	-	-	379,819	2
*38,449*	636,605	2,271,390	4,570,104	2,202,381	1,482,055	2,083,809	7,731,421	20,977,765	88

外幣
保險發展銀行（IDBs）	-	77,815	43,638	43,638	43,638	43,638	607,397	859,764	4
國際復興開發銀行（IBRDs）	-	33,123	33,123	33,123	33,123	40,607	418,460	591,559	2
日本國際協力機構（JICAs）	5,490	163,179	163,179	163,179	163,179	163,076	580,950	1,402,232	6
利息和其他費用	22,649	3,263	-	-	-	-	-	25,912	0
*(91,087)*	28,139	277,380	239,940	239,940	239,940	247,321	1,606,807	2,879,467	12

*整體總計*	664,744	2,548,770	4,810,044	2,442,321	1,721,995	2,331,130	9,338,228	23,857,232	100

1 指作爲資產租賃簽署的工作合同;

2 與租賃協議相關的義務，主要是車輛租賃。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

契約

下表顯示了3Q24中最嚴格的條款：

	契約
	關於準備金的利息和通脹調整


淨債務/調整後的息稅折舊攤銷前利潤	Total financial expenses
其他繁重債務 ¹ / 調整後的 EBITDA

1「其他繁重債務」是指養老金計劃義務和醫療保健計劃、稅務債務的分期付款及與電力供應商的債務分期付款的總和。

在 2024 年第三季度和 2023 年第三季度，公司滿足了其借款和融資協議的要求。

投資

截至2023年第三季度，總投資額爲144400萬雷亞爾，而用於投資的現金支出，包括來自前期的，總額爲148300萬雷亞爾。

下表顯示了按水和污水分類的投資：

*R$百萬*
	水	污水	總計
投資已完成	708	736	1,444

投資在2024年9個月總計R$ 416100萬，其中水務投資R$ 192600萬，污水投資R$ 223500萬。包括來自以前時期的費用，在投資方面累計支出現金總計R$ 322100萬。

公私合營

下方圖表展示了2024年第三季度公私合營的支出，與2023年第三季度報告的數字相比：

				*千雷亞爾*
	3Q24	3Q23	變化	%
聖勞倫斯生產系統
普通用品	4,976	4,856	120	2.5
服務	10,499	10,245	254	2.5
普通費用	1,375	1,342	33	2.5
攤銷	42,437	42,475	(38)	(0.1)
財務費用	131,108	81,205	49,904	61.5
總計	190,394	140,122	50,273	35.9
ALTO TIETÊ 生產系統
攤銷	4,066	4,078	(13)	(0.3)
總計	4,066	4,078	(13)	(0.3)

PPP的總費用	194,460	144,200	50,260	34.9

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基礎衛生公司聖保羅	版本： 2

運營

聖保羅州基礎衛生公司（SABESP或公司）是一家上市公司，總部位於聖保羅市，地址是：Rua Costa Carvalho, 300，郵政編碼 05429-900。公司從事聖保羅州的基礎和環境衛生服務的提供，以及以批發方式供應處理水和污水服務。

除了在聖保羅州提供基礎衛生服務外，SABESP還可以在其他州和國家開展活動，並可以在排水、城市清潔、固體廢物處理和能源市場中運營。SABESP旨在以可持續、競爭和創新的方式，專注於客戶，成爲全球衛生服務提供的參考。

截至2024年9月30日，公司在聖保羅州的375個市鎮提供水和污水服務。

截至2024年7月23日，SABESP與東南地區飲用水供應和污水處理服務區域單位（URAE-1）之間的新特許協議正式生效，涵蓋371個市鎮，有效期至2060年10月19日。

下表顯示了服務市鎮的合同情況摘要：

	合併		母公司
	9月30日, 2024	2023年12月31日, 2023	9月30日, 2023

已經簽訂URAE-1合同的市鎮 (*):	371	371	371
資產負債 – 無形資產、合同資產和金融資產（賠償）	63,690,515	49,789,584	48,278,433
無形資產、合同資產和金融資產（賠償）的百分比	98.14%	96.85%	97.11%
來自衛生服務的收入（不包括建築收入）（**）	26,165,316	21,328,553	15,507,286
來自衛生服務的收入百分比（不包括建築收入）	99.38%	99.14%	99.15%

未加入URAE-1的特許協議到期的市政當局： ^(***)	3	3	3
資產負債 – 無形和合同資產	20,036	20,843	21,116
無形和合同資產的百分比	0.04%	0.04%	0.05%
來自衛生服務的收入（不包括建築收入）	13,127	15,293	11,075
衛生服務的收入百分比（不包括建築收入）	0.05%	0.07%	0.07%

合同到期的市政府： ^(****)	-	1	1
資產餘額 – 無形資產、合同資產和金融資產	-	11,309	11,350

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	合併		母公司
	9月30日, 2024	2023年12月31日, 2023	9月30日, 2023

無形資產和合同資產的百分比	-	0.02%	0.02%
來自衛生服務的收入（不包括建築收入）	-	17,559	12,548
來自衛生服務的收入百分比（不包括建築收入）	-	0.08%	0.08%
已經簽署合同的市總數（新特許協議 - 法律14,026/2020） - Olímpia：	1	1	-
餘額 – 無形資產和合同資產	147,752	147,589	-
無形資產和合同資產的百分比	0.23%	0.29%	-
來自衛生服務的收入（不包括施工收入）	25,565	3,477	-
來自衛生服務的收入百分比（不包括施工收入）	0.10%	0.02%	-
聖保羅市：
無形資產和合同資產的百分比	48.43%	43.28%	42.95%
來自衛生服務的收入百分比（不包括施工收入）	52.96%	44.94%	45.16%

(*) 關於與市政府簽署的協議的修訂，在2024年7月URAE-1開始運營後，爲了保持信息的可比性，本表在2023年的呈現方式發生了變化。該變更僅針對操作說明進行了調整。

(**) 考慮了衛生收入、FAUSP（聖保羅州衛生普及支持基金）和金融資產調整。見註釋27。

(***) 指的是Miguelópolis和Quintana兩個市，將於2027年到期，以及Nova Guataporanga市，將於2040年到期。

(****) Igarapava市進行了水供給和污水服務系統的特許經營招標，SABESP在該市提供服務直到2024年5月31日。

該公司的股票自2002年4月以來在B3的Novo Mercado板塊上市，股票代碼爲SBSP3，並且自2002年5月以來在紐約證券交易所（NYSE）以三級美國存託憑證（「ADRs」）的形式上市，股票代碼爲SBS。

自2008年以來，公司與其他公司建立了合作關係，形成了以下公司：Sesamm, Águas de Andradina, Saneaqua Mairinque, Aquapolo Ambiental, Águas de Castilho, Attend Ambiental, Paulista Geradora de Energia, Cantareira SP Energia, Barueri Energia Renovável（之前的Foxx URE-BA Ambiental），和Infranext Soluções em Pavimentação。雖然SABESP在這些公司的資本中沒有控股權，但股東協議規定了對某些問題與合作者共同擁有否決權和表決權，這表明在這些被投資公司的管理中存在共同控制，除了Saneaqua Mairinque，自2020年8月起不再有共同控制。

頁： 33 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

管理層預計，通過開展工程提高水安全所籌集的資金、運營現金的產生，以及可用於投資的信用額度，將足以滿足公司的承諾，而不會影響必要的投資。

批准

季度信息已於2024年11月11日獲得董事會批准。

頁： 34 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

季度信息的編制和呈現基礎

季度信息的呈現

截至2024年9月30日的季度信息是基於CPC 21 (R1) – 臨時財務信息和國際標準IAS 34 – 臨時財務報告的規定編制的，該標準由國際會計準則理事會（IASB）發佈，適用於季度信息表 - ITR的編制，並且公正地符合巴西證券交易委員會（CVM）發佈的規則。因此，此季度信息考慮了2011年4月28日的官方信函CVM/SNC/SEP 003，允許實體在年度財務報表中已披露冗餘信息的情況下呈現選定的財務報表附註。因此，截至2024年9月30日的季度信息不包含年度財務報表所需的所有附註和報告，因此應與截至2023年12月31日根據國際財務報告準則 – IFRS 編制的年度財務報表共同閱讀，此標準由國際會計準則理事會 – IASB發佈，並根據巴西採用的會計慣例，遵循巴西會計準則委員會 - CPC 發佈的聲明。因此，在此季度信息中，以下附註未被呈現或未像年度財務報表中那樣詳細和/或具有相同的編號參考：

會計政策的重大信息摘要（註釋3）；

ii.

會計實踐和披露的變更（註釋4）；

iii.

風險管理 – 財務工具（註釋5.4）；

iv.

關鍵會計估計和判斷（註釋6）；

關聯方餘額和交易（註釋11）；

vi.

投資 (注12);

vii.

無形資產 (注15);

viii.

借款和融資 (注17);

ix.

遞延稅款和捐款 (注19);

準備金 (注20);

xi.

養老金計劃義務 (注22);

xii.

權益 (注24);

xiii.

保險 (注27);

所有與季度信息相關的實質性信息，僅此信息正在披露，並且與公司管理層在其管理中使用的信息相對應。

季度信息附註中披露的金額以巴西雷亞爾千元爲單位，除非另有說明。

頁： 35 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基本衛生公司（CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO）	版本：2

會計政策實質性信息摘要

截至2024年9月30日編制季度信息所使用的重要會計政策信息與編制截至2023年12月31日的年度財務報表所使用的相一致，除非在該財務報表的附註3中披露的與附註4.1(d)、15和16有所不同。

風險管理

4.1

金融風險管理

金融風險因素

公司的活動受到巴西經濟形勢的影響，因此面臨市場風險（匯率和利率）、信貸風險和流動性風險。金融風險管理側重於金融市場的不可預測性，旨在最小化對財務業績的潛在不利影響。

(a)

市場風險

外匯風險

外幣風險意味着與貨幣波動相關的市場風險，因爲公司有以外幣計值的負債，這些負債來自於開發機構的長期融資，具有更具吸引力的利率，以美元和日元計。

貨幣風險管理考慮了幾個當前和預計的經濟因素，以及市場情況。

這種風險源於公司可能因匯率波動而遭受損失，這將影響外幣計價借款和融資的負債餘額及相關財務費用。公司在2024年第二季度簽訂了對沖交易以保護自己免受這種風險，詳情見附註4.1(d)。

截至2024年9月30日，部分財務債務總計 R$ 2,922,613 （R$ 2,785,853 截至 2023年12月31日的財務債務中，部分與美元和日元掛鉤。對匯率風險的敞口情況如下：

	母公司和合並方
	2024年9月 30日		2023年12月31日
	外幣 (以千爲單位)	雷亞爾	外幣 (以千爲單位)	雷亞爾

借款和融資 – 美元	273,890	1,492,180	280,188	1,356,474
借款和融資 – 日元	36,931,929	1,404,521	41,078,385	1,405,702

頁面: 36 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

	母公司及合併
	2024年9月 30日		2023年12月31日
	外幣 (以千爲單位)	雷亞爾	外幣 (以千爲單位)	雷亞爾

借款和融資的利息及費用 – 美元		22,952		15,510
借款和融資的利息及費用 – 日元		2,960		8,167
總暴露		2,922,613		2,785,853
借款成本 – 美元		(40,858)		(37,520)
借款成本 – 日元		(2,288)		(2,442)
外幣計價的總借款（註腳17）		2,879,467		2,745,891

截至2024年9月30日，外幣計價債務餘額比2023年12月31日增加了4.9%，主要受到日元對巴西雷亞爾升值和期間的攤銷影響。下表顯示了該期間的價格和匯率變動：

	2024年9月30日		變動。
美國美元（US$）	R$ 5.4481	R$ 4.8413	12.5%
日元	R$ 0.03803	R$ 0.03422	11.1%

從2024年1月到9月，借款和融資增加了R$ 312,385（與2023年1月到9月相比減少了R$ 297,518），這主要是由於匯率變化。請參閱第17條說明（ii）。截至2024年9月30日，如果巴西雷亞爾對美元和日元貶值或升值10個百分點，除了以上提到的影響之外，若其他變量保持不變，截止到2024年9月30日的九個月期間，融資成本和稅費之前的結果影響將爲R$ 292,261（截至2023年9月30日的九個月期間爲R$ 252,194），可能更加低或高。

以下的可能情景展示了在接下來的12個月內對收益表的影響，考慮到美元和日元的預計匯率。

公司認爲所呈現的情景是合理的，因爲巴西雷亞爾對美元和日元的不穩定性。

	母公司和合並
	可能情景
	(*)
截至2024年9月30日的美元淨貨幣風險 - 負債	273,890

截至2024年9月30日的美元匯率	5.4481

頁： 37 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2

	母公司和合並報表
	可能的情景
根據scenario估算的匯率	5.3500
匯率之間的差異	0.0981

對淨財務結果的影響 R$ - (收益)	26,869

截至2024年9月30日的淨貨幣敞口以日元計 - 負債	36,931,929

截至2024年9月30日的日元匯率	0.03803
根據scenario估算的匯率	0.03966
匯率之間的差異	(0.00163)

對淨財務結果的影響 R$ - (損失)	(60,199)

對淨財務結果的總影響爲R$ - (損失)	(33,330)

(*) 對於以美元和日元計算的可能情況，使用了截至2025年9月30日的匯率，分別根據BACEN-Focus報告和B3的基準利率報告（截至2024年9月30日）。

利率風險

該風險源於公司可能因爲利率波動而產生損失，增加借款和融資相關的財務費用。

除了SOFR - 擔保隔夜融資利率外，公司沒有簽訂任何衍生合約來對沖此風險；然而，它持續監測市場利率，以評估更換債務的可能需要。

下表提供了受不同通脹調整指數影響的借款和融資情況：

	母公司合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日
CDI (i)	14,415,635	9,966,111
TR (ii)	1,694,878	1,684,711
IPCA (iii)	2,961,102	3,038,378
TJLP (iv)	1,136,586	1,365,806

頁面： 38 第 5 頁，共 110 頁

ITR - 季度報告 - 2024年9月30日 - 聖保羅基本衛生公司	版本 : 2

	母公司和合並
	2024年9月 30日	2023年12月31日
SOFR (v)	1,492,182	1,356,473
利息和費用	402,768	392,906
總計	22,103,151	17,804,385

(i)	CDI - (銀行間存款證), 一種銀行間存款證

(ii)

TR - 利率基準

(iii)

IPCA - (93,864), 消費者價格指數

(iv)	TJLP - (長期利率), 一種長期利率指數

(v)	SOFR - 擔保隔夜融資利率

公司面臨的另一個風險是其債務的通貨膨脹調整指數與其服務收入之間的不匹配。提供服務的費用調整不一定跟隨通貨膨脹指數的上升來調整借款、融資和影響債務的利率。

截至2024年9月30日，如果借款和融資的利率提高或降低1個百分點，其他變量保持不變，則截至2024年9月30日九個月期間的稅前利潤影響將爲R$ 221,032（截至2023年9月30日的九個月期間爲R$ 172,694），主要由於浮動利率借款和融資的利息費用降低或增加。

(b)

信用風險

信用風險與現金及現金等價物、金融投資以及客戶的信用風險敞口有關，包括應收賬款、受限現金和應收關聯方的賬款。客戶的信用風險敞口通過向分散的客戶基礎銷售來減少。

截至2024年9月30日，信用風險的最大敞口是資產負債表日分類爲現金及現金等價物、金融投資、受限現金、貿易應收賬款和應收關聯方的賬款的賬面金額。請參見附註6、7、8、9和10。

關於與金融機構持有的金融資產，信用質量是通過參考外部信用評級（如有）或關於銀行違約率的歷史信息進行評估的。對於銀行的信用質量，如存款和金融投資，公司評估三大國際機構（惠譽、穆迪和標準普爾）發佈的評級，如下所示：

銀行	惠譽	穆迪	標準普爾
巴西銀行 S/A	AAA(bra)	AAA.br	-
巴西桑坦德銀行 S/A	-	AAA.br	brAAA
巴西聯邦儲蓄銀行	AAA(bra)	AAA.br	brAAA
巴西銀行Bradesco S/A	AAA(bra)	AAA.br	brAAA
巴西伊塔烏聯邦銀行 S/A	AAA(bra)	AAA.br	-
巴西BV銀行	-	AA+.br	brAAA
BTG Pactual銀行S/A	AAA(bra)	AAA.br	brAAA

頁面: 39 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

Fitch對本幣存款交易和金融投資的評級評估如下：

	母公司
	2024年9月30日
現金及現金等價物和金融投資
AAA(bra)	2,501,234	2,939,713
其他(*)	1,161,055	324,546
	3,662,289	3,264,259

	合併
	2024年9月30日
現金及現金等價物和金融投資
AAA（文胸）	2,507,931	2,940,690
其他（*）	1,161,077	324,546
	3,669,008	3,265,236

(*) 截至2024年9月30日，該類別包括R$ 291，涉及Banco BV（截至2023年12月31日爲R$ 322,241），以及R$ 1,158,019，涉及Banco Santander（截至2023年12月31日爲R$ 1,680），當前帳戶和金融投資，這些未被惠譽評定。

(c)

流動性主要依賴於運營活動提供的現金和通過本地及國際資本市場獲得的借款和融資，以及債務的支付。對此風險的管理考慮了流動性需求的評估，以確保有足夠的現金來滿足運營和資本支出的要求。

所持資金被投資於有息活期帳戶、定期存款和證券，投資工具的到期或流動性適當，以提供由上述預測確定的按金。

下表顯示了按到期日分類的金融負債，包括本金和未來利息的分期付款。對於浮動利率的協議，使用的利率對應於2024年9月30日的基準日期。

頁面： 40 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

母公司公司

2024

2025

2026

2027

2028

從2029年開始

總計

截至2024年9月30日

負債

借款和融資 939,998 4,625,417 6,622,157 3,901,943 2,991,927 15,858,314 34,939,756

(1,377,209) 268,374 - - - - - 268,374

811,788 - - - - - 811,788

- 108,315 448,391 463,949 479,483 495,497 6,198,583 8,194,218

項目合同承諾
35

-

-

-

-

-

35

總計
2,128,510

5,073,808

7,086,106

4,381,426

3,487,424

22,056,897

44,214,171

	合併
	2024	2025	2026	2027	2028	從2029年開始	總計
截至2024年9月30日

負債
借款和融資	939,998	4,625,417	6,622,157	3,901,943	2,991,927	15,858,314	34,939,756
(1,377,209)	268,917	-	-	-	-	-	268,917
	812,990	-	-	-	-	-	812,990
-	108,315	448,391	463,949	479,483	495,497	6,198,583	8,194,218
項目合同承諾	35	-	-	-	-	-	35
總計	2,130,255	5,073,808	7,086,106	4,381,426	3,487,424	22,056,897	44,215,916

公司有借款和融資協議，包括交叉違約條款，即任何債務的提前到期可能意味着這些協議的提前到期。相關指標持續監控，以避免執行這些條款，最嚴格的條款詳見注意事項17(c)。

(d)

衍生金融工具

根據風險管理政策和衍生交易計劃，旨在管理財務風險並減輕對影響資產、負債和/或現金流的市場變量的敞口，從而減少這些變量對公司運營的不良波動的影響。

制定了財務風險管理的標準和指南，以減輕資產和負債之間的不平衡，這些負債有某種指數依據，專門用於保護公司的指數化資產和負債，這些資產與負債存在某種不匹配，而不構成財務槓桿。

公司使用標準普爾（S&P）、穆迪或惠譽披露的風險評級來支持和補充銀行風險的分析和判斷。

頁面： 41 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 國家基礎設施公司聖保羅	版本：2

五家金融機構被聘請進行套期保值操作，通過債務變動的掉期交易，具有非投機性質，利率爲美元6.23%和日元1.44%年利率，針對CDI+0.13%年利率的百分比。對沖債務的總值爲98.0%。

公司未對這些合同應用「對沖會計」政策，而是以公允價值通過損益進行計量，將該衍生金融工具的影響呈現在財務結果中。這些融資對應的債務在第17條註釋中列示。截至2024年9月30日，公司擁有的掉期合同（美元和日元+利息x CDI），如下所示：

交易	融資	名義價值日元/美元	多頭頭寸的公允價值 (R$)	空頭頭寸的公允價值 (R$)	使用衍生工具的收益/(損失) - 互換 (R$)		(付款)/ 收到的金額		使用衍生工具的收益/(損失) - 互換 (R$)
1	JICA 15 會議	3,927,290,000	149,280,834	133,627,597	15,653,237	(3,123,245)		12,529,992
2	JICA 15 工作	1,834,860,000	69,896,782	62,572,321	7,324,461	(1,453,947)		5,870,514
3	JICA 17 工作	2,675,889,000	101,921,056	92,797,026	9,124,030	(152,032)		8,971,998
4	JICA 17 會議	644,115,000	24,349,380	22,166,362	2,183,017	(37,284)		2,145,733
5	JICA 18 工作	1,781,080,000	67,848,097	60,825,639	7,022,459	(1,402,572)		5,619,887
6	JICA 18 會議	3,399,720,000	129,227,288	115,912,544	13,314,744	(2,779,473)		10,535,271
7	JICA 19 工作	20,139,925,000	765,303,997	697,199,734	68,104,263	(19,703,252)		48,401,011
8	JICA 19 會議	2,529,050,000	95,597,620	87,086,478	8,511,142	(2,499,982)		6,011,160
小計		36,931,929,000	1,403,425,054	1,272,187,701	131,237,353	(31,151,787)		100,085,566
9	IDb 1212	10,278,089	56,610,628	54,161,895	2,448,733	1,253,838		3,702,571
10	IDb 4623	152,186,603	849,526,364	829,285,952	20,240,412	(2,057,858)		18,182,554
11	IBRD 7662-BR	57,848,059	315,272,432	305,210,671	10,061,761	(3,218,037)		6,843,724
12	IBRD 8916	52,900,370	293,869,430	286,607,640	7,261,791	(2,922,278)		4,339,513
小計		273,213,121	1,515,278,854	1,475,266,158	40,012,697	(6,944,335)		33,068,362
總計			2,918,703,908	2,747,453,859	171,250,050	(38,096,122)		133,153,928

操作將在2024年4月中旬開始，並將有效至 2024年12月12日。

(e)

敏感性分析利率風險

下表展示了根據CPC 40（R1）準備的金融工具的敏感性分析。爲了證明主要金融資產和負債的餘額，計算的利率預計爲2024年9月30日後的十二個月期間，或直到每個合同的最終結算，以先發生者爲準，考慮了一個可能的場景。

敏感性分析的目的是測量市場變動對金融工具的影響，同時假定所有其他變量保持不變。在結算時，金額可能與所示不同，因爲在測量中使用了估算值。

頁面： 42 共110個

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母公司及合併
2024年9月 30日
	暴露	可能的情景

資產
CDI	3,648,531	12.18%(**)
財務收入		444,391

負債
CDI	(14,415,635)	12.18%(**)
將產生的利息		(1,755,824)
CDI淨敞口	(10,767,104)	(1,311,433)
資產
IPCA	16,944,999	3.7800%(*)
營業收入		640,521
負債
IPCA	(2,961,102)	3.7800%(*)
將產生的利息		(111,930)
IPCA淨敞口	13,983,897	528,591
負債
Huggins先生在礦業、技術和資本設備領域擁有超過25年的經驗。擁有地質學學士學位，曾在Homestake擔任區域勘查地質學家，在Eskay Creek、Snip Mine、Stewart和Dease Lake Camps等知名項目上工作。在過去的十年中，他爲西北地區和育空地區的地下和地表礦業操作提供了創新的資本設備和金融解決方案。Huggins先生還在Finning公司管理過全球和國內的Caterpillar帳戶。目前，他是Collective Metals Inc.（CSE: COMT）的CEO。	(1,694,878)	0.0146%(**)
將要發生的費用		(247)
TJLP	(1,136,586)	7.4800%(*)
將要發生的利息		(85,017)

SOFR (***)	(1,492,182)	3.9151%(***)
將要發生的利息		(58,420)

總費用，將要發生，淨值		(926,526)

(*) 來源：BACEN和LCA截至2024年9月30日
(**) 來源：B3截至2024年9月30日
(***) 來源：彭博社

頁面： 43 共110頁

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4.2

資本管理

公司在管理資本時的目標是確保公司能夠持續增加基礎設施投資，爲股東提供回報和其他利益相關者帶來好處，並保持最佳資本結構以降低資本成本。

資本的監控是基於槓桿比率，該比率對應於淨債務與總資本（股東和資本提供者）的比例。淨債務對應於總借款和融資減去現金及現金等價物和金融投資。總資本計算爲總權益加淨債務，如財務狀況表所示。

	母公司
	2024年9月30日	2023年12月31日

總借款和融資（注17）	23,857,232	19,536,350
(-) 現金和現金等價物（注6）	(2,393,258)	(838,338)
(-) 金融投資（注7）	(1,269,031)	(2,425,921)

淨債務	20,194,943	16,272,091
總股本	37,908,972	29,857,376

總計（股東加上資本提供者）	58,103,915	46,129,467

槓桿率	35%	35%

	合併
	2024年9月30日	2023年12月31日

總借款和融資（注17）	23,857,232	19,536,350
(-) 現金及現金等價物（注6）	(2,393,304)	(838,484)
(-) 財務投資（注7）	(1,275,704)	(2,426,752)

淨債務	20,188,224	16,271,114
總股本	37,908,972	29,857,376

總計（股東及資本提供者）	58,097,196	46,128,490

槓桿率	35%	35%

頁碼： 44 共110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA 基礎設施公司聖保羅	版本：2

4.3

公允價值估計

公司認爲，未結貿易應收款（流動）和應付賬款按賬面淨額減去減值金額的餘額近似其公允價值，因爲其到期短期。長期貿易應收款也近似其公允價值，因爲它們會因通貨膨脹而調整和/或隨時間承受合同利率。

4.4

基本報表註釋

截至2024年09月30日，公司沒有被分類爲通過其他綜合收益公允價值的金融資產。包括在攤餘成本類別中的金融工具包括現金和現金等價物、金融投資、限制性現金、貿易應收款、與相關方的餘額、其他資產以及來自水務國家機構（ANA）的應收款、金融資產（賠償）、應付賬款、借款和融資、應付服務費、來源於公共-私人合夥關係（PPP）和程序合同承諾的應付餘額，這些都是具有固定或可確定支付的非衍生金融資產和負債，在活躍市場中沒有報價，現金等價物和金融投資除外。截止2024年09月30日，公司的衍生金融工具被包括在通過損益公允價值類別中。:

金融工具的估計公允價值如下：

金融資產

	母公司
	2024年9月30日
	賬面價值	公平價值	賬面價值	公平價值
現金及現金等價物	2,393,258	2,393,258	838,338	838,338
金融投資	2,022,168	2,022,168	2,425,921	2,425,921
受限現金	29,596	29,596	54,944	54,944
應收賬款	3,976,320	3,976,320	3,853,398	3,853,398
衍生金融工具	171,250	171,250	-	-
ANA	1,957	1,957	2,673	2,673
財務資產（賠償）	16,244,999	16,244,999	-	-
其他資產	406,744	406,744	274,924	274,924

頁： 45 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt 聖保羅	版本：2

	合併
	2024年9月30日
	賬面價值	公平價值	賬面價值	公平價值
現金及現金等價物	2,393,304	2,393,304	838,484	838,484
金融投資	2,028,841	2,028,841	2,426,752	2,426,752
受限現金	29,596	29,596	54,944	54,944

應收賬款	3,982,329	3,982,329	3,856,723	3,856,723
衍生金融工具	171,250	171,250	-	-
ANA	1,957	1,957	2,673	2,673
金融資產（賠償）	16,244,999	16,244,999	-	-
其他資產	236,659	236,659	196,065	196,065

此外，截至2024年9月30日，SABESP有來自關聯方的應收金融資產，總額爲R$ 1,170,419（截至2023年12月31日爲R$ 1,196,545），這些金額是依據關聯方之間協商的條件計算的。這些金融工具相關的條件和附加信息在註釋10中披露。此餘額中的一部分，總額爲R$ 1,052,971（截至2023年12月31日爲R$ 1,076,174），涉及額外退休和養老計劃的報銷 - G0，按IPCA加0.5%的簡單利率計息。在交易日期，此利率接近國家債券（NTN-b）的利率，其期限與關聯方交易的期限相似。

金融負債

	母公司
	2024年9月30日
	賬面價值	公平價值	賬面價值	公平價值
借款和融資	23,857,232	23,565,086	19,536,350	19,950,055
貿易應付款和承包商	268,374	268,374	456,064	456,064
應付服務款	811,788	811,788	749,226	749,226
項目合同承諾	35	35	34,016	34,016
公私合營 - PPP	3,241,681	3,241,681	3,286,614	3,286,614

頁面： 46 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	合併
	2024年9月30日
	賬面價值	公平價值	賬面價值	公平價值
借款和融資	23,857,232	23,565,086	19,536,350	19,950,055
應付賬款和承包商	268,917	268,917	456,215	456,215
應付服務	812,990	812,990	750,732	750,732
項目合同承諾	35	35	34,016	34,016
公私合營 - PPP	3,241,681	3,241,681	3,286,614	3,286,614

爲了獲得借款和融資的公允價值，所採用的標準在編制截至2024年9月30日的季度信息時，與編制截至2023年12月31日的年度財務報表所使用的標準是一致的。

與金融投資、借貸和融資以及衍生金融工具相關的金融工具在公允價值層級中被歸類爲第2級。

考慮到其他金融工具、資產和負債的性質，財務狀況表中確認的餘額與公允價值相近，除了借款和融資，考慮到這些季度信息報告日期臨近的到期，比較合同利率與報告期末類似交易的市場利率，它們的性質和到期條款。

關鍵會計估計和判斷

編制季度信息需要管理層披露判斷（不包括涉及估計的判斷），這些判斷對基於經驗和其他相關因素確認的金額有重大影響，影響資產和負債的價值，並可能呈現出與實際結果不同的結果。

公司就未來建立了估計和假設，並定期進行審查。這些會計估計由於定義的原因，可能與實際結果有所不同。會計估計的審查所產生的影響在審查估計的期間內予以確認。

公司評估了涉及判斷的主要會計政策，除了那些涉及估計的政策，並得出結論，認爲其中沒有影響顯著的政策。

需要更高水平的判斷和更大複雜性的領域，以及對季度信息具有重要性的假設和估計包括：（i）壞賬準備；（ii）源自特許經營協議和項目合同的無形資產；（iii）養老金計劃義務；（iv）遞延所得稅和社會貢獻；（v）準備金；（vi）未開票收入；以及（vii）金融資產（賠償）。

頁： 47 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

現金及現金等價物

	母公司
	2024年9月30日

現金和銀行	891,070	31,041
貨幣等價物	1,502,188	807,297
總計	2,393,258	838,338

	合併
	2024年9月30日

現金和銀行	891,116	31,187
貨幣等價物	1,502,188	807,297
總計	2,393,304	838,484

現金及現金等價物包括現金、銀行存款和高流動性的短期金融投資，主要表現爲回購協議、基金份額（按CDI利率計息）和CDB，其原始到期日或實現意圖低於三個月，可轉換爲現金金額且價值變動風險很小。

截至2024年9月30日，現金等價物的平均收益率對應於96.83%的CDI（截至2023年12月31日爲96.25%）。

金融投資

(a)

當前

公司在CDB上有金融投資，具有每日流動性，但在接下來的三個月內並不打算使用，如下所示：

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
Banco BV	291	322,240
巴西銀行 S/A	1,002,582	643,445
BTG Pactual 銀行 S/A	222,325	449,241
巴西銀行 S/A	1,325	1,010,995
桑坦德銀行	42,508	-
	1,269,031	2,425,921

頁： 48 第 1 至 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基本衛生公司聖保羅	版本：2

	合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日
巴西銀行	291	322,240
巴西巴雷斯科銀行 S/A	1,002,582	643,445
巴西BTG Pactual銀行 S/A	222,325	449,241
巴西銀行股份公司	7,998	1,011,826
桑坦德銀行	42,508	-
	1,275,704	2,426,752

截至2024年9月30日，金融投資的平均收益率爲 101.0%的CDI（截至2023年12月31日爲103.3%）。

(b)

非當前

本公司在金融債券（LF）方面有投資，沒有流動性，也不允許客戶自行決定提前贖回，期限爲1,098天，收益率爲102.0%的CDI，具體如下面的表格所示：

	母公司和合並財務報表
	2024年9月 30日	2023年12月31日
伊塔烏銀行股份有限公司	753,137	-
	753,137	-

受限現金

	母公司和合並財務報表
	2024年9月30日

與聖保羅市政府的協議（i）	21,581	47,749
巴西聯邦儲蓄銀行 – 託管存款	192	365
其他	7,823	6,830
	29,596	54,944

(i)

指的是從市政收入中提取的7.5%轉移到環境衛生和基礎設施市政基金的金額，因直接管理機構、基金會和政府機構未支付的款項而產生的扣除，具體依據與聖保羅市政府（PMSP）簽署的協議所規定的。

頁： 49 第 of 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 聖保羅基本衛生公司	版本：2

應收賬款

(a)

財務狀況明細

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
私營部門:
一般客戶(i)和特別客戶(ii)	2,430,381	2,199,475
協議(iii)	646,633	839,010

	3,077,014	3,038,485
政府實體:
市政	617,850	623,434
聯邦	9,747	8,036
協議 (iii)	385,655	374,372

	1,013,252	1,005,842
批發客戶 – 市政府: (iv)
莫基達斯克魯斯	4,572	4,343
聖凱塔諾杜蘇	17,277	45,333
聖凱塔諾杜蘇 - 協議	71,663	-

總批發客戶 – 市政府	93,512	49,676

未開票供給	1,129,185	1,136,604

小計	5,312,963	5,230,607
壞賬準備	(1,336,643)	(1,377,209)

總計	3,976,320	3,853,398

當前	3,639,743	3,580,962
非當前	336,577	272,436

總計	3,976,320	3,853,398

頁： 50 第 1 頁共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt 聖保羅	版本 : 2

	合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日
私營部門:
一般客戶 (i) 和特殊客戶 (ii)	2,434,398	2,200,921
協議 (iii)	646,633	839,010

	3,081,031	3,039,931
政府實體:
市政	618,133	623,601
聯邦	9,756	8,036
協議 (iii)	385,655	374,372

	1,013,544	1,006,009
批發客戶 – 市政府: (iv)
莫基達斯克魯澤斯	4,572	4,343
聖凱塔諾杜蘇爾	17,277	45,333
聖凱塔諾杜蘇爾 - 協議	71,663	-

總批發客戶 – 市政府	93,512	49,676

未開票供應	1,130,885	1,138,316

小計	5,318,972	5,233,932
壞賬準備	(1,336,643)	(1,377,209)

總計	3,982,329	3,856,723

當前	3,645,752	3,584,287
非當前	336,577	272,436

總計	3,982,329	3,856,723

(i)

一般客戶 - 住宅用戶和小型、中型企業；

(ii)

特殊客戶 - 大宗消費者、商業行業、公寓和特殊計費客戶（固定需求協議、工業廢物、井水等）;

(iii)

協議 - 按時支付逾期應收款項，加上根據協議的通貨膨脹調整和利息;

(iv)

批發客戶 - 市政府。這個餘額指的是向市政當局出售處理過的水，市政當局負責將水分配給最終客戶、計費和收費。

頁面: 51 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

(b)

應收賬款的賬齡如下：

	母公司公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日

當前	2,980,685	2,635,280
逾期：
30天以內	573,545	627,472
31到60天	266,856	271,476
61到90天	165,298	181,639
從91天到120天	154,079	127,421
從121天到180天	262,046	290,610
從181天到360天	55,246	57,289
超過360天	855,208	1,039,420
總逾期	2,332,278	2,595,327

總計	5,312,963	5,230,607

	合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日

當前	2,984,353	2,723,975
逾期：
30天以內	574,674	627,986
31到60天	267,239	271,476
61到90天	165,521	181,639
91到120天	154,290	127,421
121到180天	262,304	290,610
從181天到360天	55,383	57,289
超過360天	855,208	953,536
總逾期	2,334,619	2,509,957

總計	5,318,972	5,233,932

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(c)

壞賬準備

	母公司和合並	母公司和合並
	2024年1月至9月	2023年1月至9月

期初餘額	1,377,209	1,428,517
損失的產生/(逆轉)	104,502	108,351
	(145,068)	(47,500)

期末餘額	1,336,643	1,489,368

	母公司和合並		母公司與合併財務
估計/歷史損失的結果的調節	2024年7月至9月	2024年1月至9月	2023年7月至9月	一月至九月 2023

註銷	(154,354)	(440,290)	(142,675)	(474,108)
(損失)/與國家實體的反轉 – 關聯方	(926)	(2,432)	(1,368)	(1,936)
(損失)/與私營部門/政府實體的反轉	(24,407)	(104,502)	(30,680)	(108,351)
恢復	39,694	145,068	18,059	47,500

記錄爲費用的金額（注28）	(139,993)	(402,156)	(156,664)	(536,895)

公司沒有單個客戶佔其總收入的10%或以上。

(d)

註冊認股權證

公司已經登記了因未支付水費和污水費而發出的最終且不可上訴的訴訟所產生的擔保。這些賬單完全被視爲壞賬準備（'PECLD'），並且根據各自登記的擔保計算的這些賬單的更新值由於實現的不確定性而未被確認。

截至2024年9月30日，公司在其名下登記的擔保當前總計爲3,174,559雷亞爾（截至2023年12月31日爲3,085,265雷亞爾），上述擔保在其原始價值上已完全計提，並且在季度信息中未確認其各自的更新。

頁面： 53 共110

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當關於其實現的不確定性得到緩解時，原始賬單的PECLD的沖銷及其更新被確認，即當實現價值因其收款的開始可預測性變得可確定時，或與第三方談判時。

公司的登記擔保如下：

	母公司和合並
債務人	2024年9月 30日
聖保羅市	3,100,894	3,042,927
費拉斯·德·瓦斯孔塞盧斯市	27,129	-
卡喬埃拉·保利斯塔市	15,189	15,456
阿古杜斯市	13,711	14,964
其他	17,636	11,918
總計	3,174,559	3,085,265

此外，公司與Guarulhos、Santo André和Mauá等市在前幾個財年協商了逾期賬單的註冊債券，目前這些債券處於掛起狀態，因爲它們作爲與這些市簽訂合同時的抵押品。

截至2024年5月9日，董事會批准遵循聖保羅市（PMSP）第1/2024號協議的通知，遵循期限截至2024年6月30日。該通知的目的是由註冊債券持有人提交直接協議提案。

爲了使遵循有效，需獲得市檢察長辦公室（PGM）的註冊債券調解委員會的批准以及根據通知進行的其他後續程序。SABESP可以在任何時候撤回提案，以保證在聖保羅州司法法院（DEPRE TJSP）進行的註冊債券執行和計算付款之前，如通知中所規定。

截至2024年10月21日，聖保羅市檢察長辦公室的註冊債券調解委員會批准了SABESP提交的部分協議提案，用於結算在第1/2024號通知下的註冊債券信用。

經重述的註冊債券金額，即被批准的協議，總計爲70100萬雷亞爾。將根據支付的時間順序對這些金額應用折扣率，按第1項通知中概述的內容，以及根據DEPRE TJSP進行的計算如下：（i）2009年和2010年的債權折扣20%；（ii）2011年和2012年的債權折扣25%；（iii）2013年和2014年的債權折扣30%；（iv）2015年和2019年的債權折扣35%；（v）2020年和2024年的債權折扣40%。

預計SABESP將收到45500萬雷亞爾，其中8800萬雷亞爾爲本金，36700萬雷亞爾爲重述，約在四個月內到賬。

頁面： 54 共 110 頁

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公司預計在與收款相關的不確定性解決之前，聖保羅市登記的債務的確認方法不會發生變化。

關聯方餘額及交易

(a)

聖保羅州

應收賬款，資本利息，收入和費用

	母公司
	2024年9月30日
應收賬款
當前:
衛生服務	168,433	169,508
損失補貼	(52,930)	(50,498)
額外的退休金和養老金福利的償還（G0）：
- 月度流動	47,471	36,241
- GESP協議 – 2015	109,649	106,022

當前總計	272,623	261,273

非流動資產：
關於衛生服務分期付款的協議	1,361	1,361
對額外退休和養老金福利的報銷（G0）：
- GESP協議 – 2015	912,695	933,911

總計非流動資產	914,056	935,272

應收總額	1,186,679	1,196,545

資產:
sanitation 服務	116,864	120,371
額外退休金和養老金補償（G0）	1,069,815	1,076,174

總計	1,186,679	1,196,545

負債：
應付資本利息	-	420,564

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	合併
	2024年9月30日
應收賬款
當前:
衛生服務	168,469	169,515
損失補貼	(52,930)	(50,498)
額外養老金和退休福利賠償（G0）：
- 月度流動	47,471	36,241
- GESP協議 - 2015	109,649	106,022

當前總計	272,659	261,280

非流動資產：
衛生服務分期付款協議	1,361	1,361
補償額外的退休和養老金福利支付（G0）：
- GESP 協議 - 2015	912,695	933,911

總非流動資產	914,056	935,272

總應收款	1,186,715	1,196,552

資產:
衛生服務	116,900	120,378
補償額外的退休和養老金福利支付（G0）	1,069,815	1,076,174

總計	1,186,715	1,196,552

負債：
應付資本利息	-	420,564

	母公司
	七月至九月 2024	2024年一月至九月	2023年七月至九月	一月至九月 2023

	106,225	330,403	203,859	565,640
來自關聯方的付款	97,634	318,386	(197,895)	(541,084)

根據1958年第4,819號法律收到的報銷款項	(29,672)	(151,374)	(42,713)	(146,665)

頁面： 56 共110頁

ITR - 季度信息表格 - 2024年09月30日 - 聖保羅基本衛生公司	版本：2

	合併
	七月至九月 2024	2024年1月至9月	2023年7月至9月	1月至9月 2023

	106,225	330,403	203,859	565,640
來自關聯方的支付	97,634	318,386	(197,895)	(541,084)

根據1958年法律4,819收到的報銷款項	(29,672)	(151,374)	(42,713)	(146,665)

以下信息涉及母公司和合並公司的餘額以及交易。

(i)

爭議金額

截至2024年9月30日和2023年12月31日，SABESP與聖保羅州之間的爭議金額，涉及支付的額外退休和養老金福利（法律4,819/1958），總計分別爲1,654,810巴西雷亞爾和1,583,449巴西雷亞爾，已爲該總金額創建了壞賬準備。

(ii)

精算負債

公司確認了相應於支付給員工、退休員工和G0計劃退休人員額外退休和養老金福利的精算負債。截至2024年9月30日和2023年12月31日，與精算負債相關的金額分別爲2,087,212巴西雷亞爾和2,098,622巴西雷亞爾。有關額外退休和養老金福利的詳細信息，請參見第22附註。

(b)

水庫使用 - EMAE

大都會水電公司（EMAE）計劃獲得信用，並因水收集導致的電力生產過去和未來的損失而獲得財政補償，以及針對已經發生和即將發生的與Guarapiranga和Billings水庫的運營、維護和檢查相關的費用的補償，這些水庫由SABESP用於其運營。

自2016年10月28日起，公司簽訂了一項協議，基於私人交易協議和其他契約，全面解決爭端，SABESP將繼續使用這些水庫。

截至2024年9月30日，該協議的餘額總計爲9,660巴西雷亞爾和108,810巴西雷亞爾（截至2023年12月31日爲8,876巴西雷亞爾和99,279巴西雷亞爾），記錄在其他負債項下，分別爲流動負債和非流動負債。

截至2024年8月2日，聖保羅州政府完成了對EMAE股權的出售，自那時起，EMAE未被視爲公司相關方。

(c)

與減少關稅的協議適用於加入理性用水計劃（PURA）的國家實體

公司與與聖保羅州政府相關的政府實體簽訂了協議，給予他們水供應和污水服務的關稅25%的折扣，前提是他們沒有違約。這些協議規定實施理性用水計劃，該計劃旨在減少水消耗。

頁面： 57 共110

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(d)

擔保

聖保羅州爲公司的部分借款和融資提供擔保，並且不收取任何相關費用。詳見註釋17。

(e)

與聖保羅州政府相關實體的人事調配協議

公司與與聖保羅州政府相關的實體有人員分配協議，費用已全部計入。

2024年7月至9月和2024年1月至9月，分配給其他州實體的員工費用分別爲R$ 570和R$ 5,669（2023年7月至9月和2023年1月至9月爲R$ 2,404和R$ 5,001）。

在2024年7月至9月和2024年1月至9月及2023年的同一期間內，未記錄從其他實體調配到公司的員工費用。

(f)

非營業資產

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司擁有與土地和租借結構相關的R$ 3,613。

(g)

SABESPREV

公司贊助一項確定收益計劃（G1計劃），該計劃由SABESPREV運營和管理。截止到2024年9月30日確認的淨精算負債總額爲R$ 19,082（截止到2023年12月31日爲R$ 44,249）。見註釋22。

(h)

財政委員會和管理層的補償

在2024年7月至9月和2024年1月至9月期間，管理層和財政委員會成員的補償相關支出分別爲2,325雷亞爾和7,242雷亞爾（2023年7月至9月和2023年1月至9月期間爲2,320雷亞爾和6,110雷亞爾）。

在2024年7月至9月和2024年1月至9月期間，管理獎金計劃記錄的額外金額分別爲540雷亞爾和1,620雷亞爾（2023年7月至9月和2023年1月至9月期間爲430雷亞爾和1,299雷亞爾）。

(i)

通過信用額度的貸款協議

公司在某些特殊目的實體（SPEs）中持有股份，儘管它不是多數股權控股者，但在某些事項上擁有表決權和否決權，且無法以影響其投資回報的方式使用該否決權。因此，這些SPE在會計上被視爲合營安排。

頁面: 58 共110

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安德拉迪納水務公司

本公司通過信貸資金與安德拉迪納水務S/A簽訂了貸款協議，以融資該公司的運營。

截至2024年9月30日，該協議的本金和利息餘額爲R$ 3,874，記錄在「其他資產」的流動資產欄（流動資產爲R$ 694，非流動資產爲R$ 2,814），利率爲CDI + 3%每年。

該協議於2021年8月17日簽署。本金、調整、應計利息和任何其他稅費必須在2025年8月31日前全額支付。

薩貝斯皮爾斯

本公司通過信貸資金與薩貝斯皮爾斯S/A正式簽署了貸款協議，爲支付給奧林匹亞旅遊城市的固定特許權費的分期付款提供必要資金，這也是簽署水和污水特許權協議的前提。

截至2024年9月30日，該協議的本金和利息餘額總計爲R$ 2,844和R$ 165,584，記錄在「其他資產」中，作爲流動和非流動資產（截至2023年12月31日，流動資產爲R$ 0，非流動資產爲R$ 78,611），利率爲CDI + 2%每年。

關於第一筆分期付款的協議於2023年9月26日簽署。本金及其應計利息必須在2040年9月之前全額償還。

關於第二筆分期付款的協議正在形成中。本金及其應計利息必須在2041年9月之前全額償還。

(j)

FEHIDRO

公司與水資源國家基金 (FEHIDRO) 有融資協議。這些資金將用於工程和污水服務的執行。截至2024年9月30日，這些融資的餘額總計爲 R$ 2,574 (截至2023年12月31日爲 R$ 1,278)。

(k)

私有化過程

根據法律9,361/1996第7條，控股股東在私有化時將獲得合同獨立審計公司、法律公司、意見書或必要的專業研究的報銷。

截至2024年9月30日，聖保羅州應報銷的金額爲 R$ 34,760，記錄在「其他資產」項下。

頁： 59 110 的

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投資

公司持有某些特殊目的實體（SPE）的權益。儘管SABESP在其投資單位中沒有控股權，但股東協議賦予一定管理事項的否決權，然而，它不能以影響投資回報的方式使用該否決權，這意味着存在共同控制（合資企業 - CPC 19 (R2)），除非SABESP Olímpia公司在其中持有100%的股份，並符合控制要求，已根據2023年12月31日年度財務報表附註2023中所述的會計政策合併此SPE。

公司在以下投資單位中持有按權益法計量的股權投資：

	股權		貢獻	分紅派息	期間利潤（損失）
	九月 30, 2024	十二月 31, 2023	2024年1月至9月	2024年1月至9月	2024年1月至9月	*()**	2023年1月至9月
Sesamm	76,265	61,275	-	-	14,990	-	16,108
安德拉迪納水務	37,144	34,088	-	(1,068)	4,124	-	2,246
卡斯蒂略水務	8,296	12,784	-	(6,157)	1,669	-	1,549
Attend Ambiental	56,703	43,263	-	-	13,440	-	13,895
Aquapolo Ambiental	131,929	102,442	-	-	29,487	-	26,810
保利斯塔能源發電公司 - PGE (**)	41,751	42,307	590	-	(1,146)	-	(1,144)
坎塔雷拉SP能源	10,565	10,650	-	-	(85)	-	(496)
巴魯埃裏可再生能源 (***)	252,933	63,309	201,172	-	(10,964)	(584)	(9,467)
Infranext路面解決方案	4,023	4,699	-	-	(653)	(23)	(1,806)
Sabesp奧林匹亞	(12,323)	(3,066)	-	-	(9,257)	-	(2,076)

(*) 所列金額指的是被投資者權益的變動，因爲其截至2023年12月31日的財務報表在SABESP財務報表披露後才發佈。

(**) 2023年，確定了R$ 20,600的貢獻，其中Servtec和Tecniplan在同一年支付了R$ 14,860。在2024年，Servtec和Tecniplan支付了剩餘的R$ 590，總支付金額對應於75%的股權。截至2024年9月30日，SABESP尚未支付的金額爲R$ 5,150。

(***) 前Foxx URE-BA環境公司。

頁面： 60 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 聖保羅基礎衛生公司	版本 : 2

	母公司
	投資		貢獻	分紅派息	重新分類 ()*	股權會計					利息百分比
	2024年9月30日		2024年1月至9月 2024	2024年1月至9月 2024	2024年1月至9月 2024	2024年1月至9月 2024	沖銷		*()**	2023年1月至9月 2023	2024年9月30日
塞薩姆	27,455	22,059	-	-	-	5,396	-	-		5,799	36%	36%
安德拉迪那水務	11,142	10,225	-	(320)	-	1,237	-	-		673	30%	30%
卡斯蒂略水務	2,489	3,835	-	(1,847)	-	501	-	-		465	30%	30%
環境服務公司	25,517	19,469	-	-	-	6,048	-	-		6,253	45%	45%
水務環保公司	64,645	50,196	-	-	-	14,449	-	-		13,137	49%	49%
保利斯塔能源公司	6,575	6,861	-	-	-	(286)	-	-		(286)	25%	25%
坎塔雷拉SP能源	5,170	5,212	-	-	-	(42)	-	-		(243)	49%	49%
巴烏魯埃裏可再生能源	50,587	12,663	40,234	-	-	(2,193)	-	(117)		(1,893)	20%	20%
英法奈特鋪路解決方案	-	-	-	-	(608)	(235)	853	(10)		(813)	45%	45%
Sabesp奧林匹亞	-	-	-	-	9,257	(9,257)		-		(2,076)	100%	100%
總計	193,580	130,520	40,234	(2,167)	8,649	15,618	853	(127)		21,016
巴烏魯埃裏可再生能源 – 公允價值(**)	24,566	25,244
其他投資	6,099	6,099
整體總計	224,245	161,863

(*) 所列金額指被投資方權益的變化，因爲其截至2023年12月31日的財務報表在SABESP的財務報表披露後發佈。

(**) 所列金額指的是在2024年收購巴魯埃裏可再生能源時的公允價值調整。

(***) 被投資方的虧損超過投資的部分已重新分類爲非流動負債。

頁： 61 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 聖保羅自來水基礎設施公司	版本：2

	合併
	投資		貢獻		分紅派息	重新分類 ()*	權益會計					利息百分比
	2024年9月30日			一月至九月 2024	一月至九月 2024	一月至九月 2024	一月至九月 2024	沖銷		*()**	一月至 2023年九月		2024年9月30日
Sesamm	27,455	22,059	-		-	-	5,396	-	-		5,799		36%	36%
安德拉迪納水務	11,142	10,225	-		(320)	-	1,237	-	-		673		30%	30%
卡斯蒂略水務	2,489	3,835	-		(1,847)	-	501	-	-		465		30%	30%
Attend Ambiental	25,517	19,469	-		-	-	6,048	-	-		6,253		45%	45%
Aquapolo Ambiental	64,645	50,196	-		-	-	14,449	-	-		13,137		49%	49%
保利斯塔發電公司	6,575	6,861	-		-	-	(286)	-	-		(286)		25%	25%
坎塔雷拉SP能源	5,170	5,212	-		-	-	(42)	-	-		(243)		49%	49%
巴爾圖埃裏可再生能源	50,587	12,663	40,234		-	-	(2,193)	-	(117)		(1,893)		20%	20%
Infranext鋪路解決方案	-	-	-		-	(608)	(235)	853	(10)		(813)		45%	45%
總計	193,580	130,520	40,234		(2,167)	(608)	24,875	853	(127)		23,092
Barueri可再生能源 – 公允價值(**)	24,566	25,244
其他投資	6,099	6,099
總體總計	224,245	161,863

(*) 提示金額與被投資方的權益變動相關，因爲其截至2023年12月31日的財務報表是在SABESP財務報表披露後發佈的。

(**) 提示金額與2024年收購Barueri可再生能源的公允價值調整相關。

(***) 超過投資的被投資方損失金額被重新分類爲非流動負債。

截至2024年7月2日，巴魯埃裏可再生能源股份公司（「巴魯埃裏能源」）發行了簡單債券，這些債券不可轉換爲股份，並附有額外的個人擔保，合計爲395,000雷亞爾，用於融資其業務計劃中的投資。SABESP將其股權作爲該債券發行的抵押，並提供了股權支持協議（ESA）作爲擔保工具，觀察其股權限制爲交易價值的20%，即79,000雷亞爾。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基礎衛生公司（CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO）	版本：2

投資物業

	母公司及合併財務報表
		折舊費	2024年9月30日

投資物業	46,678	(36)	46,642

	母公司
	2022年12月31日, 2022年	折舊費	2023年9月30日, 2023年

投資物業	46,726	(36)	46,690

截至2024年9月30日，這些物業的市場價值大約爲R$ 452,700（截至2023年12月31日爲R$ 393,600）。

合同資產

	母公司
		新增 (i)	轉移項	將作品轉移至無形資產（ii）	九月三十日， 2024 (iii)

總合同資產	7,393,096	3,972,218	1,971	(4,539,545)	6,827,740

	合併
		新增 (i)	轉移項	轉移至無形資產的作品 (ii)	九月三十日， 2024 (iii)

合同資產總計	7,393,096	3,976,081	1,971	(4,539,545)	6,831,603

截至2024年9月30日和2023年12月31日，合同資產沒有被確認的租賃金額。

	母公司和合並
	2022年12月31日	增加項	轉移項	將作品轉移到無形資產	九月三十日， 2023

合同資產總額	8,613,968	3,734,020	384	(4,458,416)	7,889,956

截至2023年9月30日，該合同資產不包括任何列入的金額作爲租賃（截至2022年12月31日爲R$ 276,893）。租賃是建築成本的一部分，自2020年6月以來，公司已執行額外的工程。

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(i)

在此期間，最大的新增項目位於聖保羅、格瓦魯尤斯和伊坦哈恩市，總計分別爲R$ 165000萬、R$ 35800萬和R$ 11100萬。

(ii)

在此期間，最大的轉賬項目位於聖保羅、格瓦魯尤斯和伊坦哈恩市，總計分別爲R$ 170500萬、R$ 22800萬和R$ 22400萬。

(iii)

最大的工程位於聖保羅、格瓦魯尤斯和弗朗西斯科·莫拉託市，總計分別爲R$ 199800萬、R$ 38300萬和R$ 23600萬。

(a)

利息及其他財務費用的資本化

公司在建設期間對合同資產的利息、通貨膨脹調整及匯率波動進行資本化。從2024年1月到9月，公司資本化了R$ 439,779（2023年1月至9月爲R$ 499,614）。

(b)

建設利潤

公司主要負責特許經營基礎設施的建設和安裝，不論是使用自己的員工還是外包給第三方，並且在風險和收益上顯著暴露。因此，公司根據建設成本增加毛利計算來自建設服務的收入。

與特許經營相關的建設通常由第三方執行。在這種情況下，利潤幅度較低，以覆蓋管理成本和主要風險的承擔。截至2024年9月30日和2023年9月30日，利潤幅度爲2.3%。

在2024年7月至9月和2024年1月至9月期間，建設利潤分別爲34,431雷亞爾和93,125雷亞爾（2023年7月至9月和1月至9月爲29,657雷亞爾和84,577雷亞爾）。

(c)

徵用

由於優先項目的建設與水和污水系統相關，公司需要徵用第三方財產，其所有者可以通過友好方式或通過法院獲得賠償。

此類徵用的成本在施工期間記錄在合同資產中。在2024年7月至9月和2024年1月至9月期間，徵用總額分別爲38,586雷亞爾和50,860雷亞爾（2023年7月至9月和1月至9月爲3,336雷亞爾和48,059雷亞爾）。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基本衛生公司	版本：2

無形資產

(a)

財務狀況報表詳情

	母公司
	2024年9月 30日			2023年12月31日
	成本	累計，攤銷	淨值	成本	累計，攤銷	淨值
產生的無形權利：
特許協議 - 股權價值	-	-	-	747,925	(241,808)	506,117
特許協議 - 經濟價值	-	-	-	1,686,384	(1,048,624)	637,760
特許協議 - 其他	110,843	(51,882)	58,961	-	-	-
項目合同	-	-	-	30,267,977	(9,583,480)	20,684,497
合同承諾	4,437,857	(555,551)	3,882,306	1,709,757	(497,731)	1,212,026
服務合同 – 聖保羅	-	-	-	29,161,286	(8,967,701)	20,193,585
特許協議 URAE-1	58,805,613	(21,679,209)	37,126,404	-	-	-
軟件使用許可	1,360,580	(892,209)	468,371	1,300,504	(787,280)	513,224
使用權 – 其他資產	240,143	(96,239)	143,904	217,204	(99,144)	118,060
總計	64,955,036	(23,275,090)	41,679,946	65,091,037	(21,225,768)	43,865,269

	合併
	2024年9月 30日			2023年12月31日
	成本	累計，攤銷	淨值	成本	累計，攤銷	淨值
來源於無形權利：
特許權協議 - 權益價值	-	-	-	747,925	(241,808)	506,117
特許權協議 - 經濟價值	-	-	-	1,686,384	(1,048,624)	637,760
特許權協議 - 新合同	148,000	(4,111)	143,889	148,000	(411)	147,589
特許權協議 - 其他	110,843	(51,882)	58,961	-	-	-
項目合同	-	-	-	30,267,977	(9,583,480)	20,684,497
合同承諾	4,437,857	(555,551)	3,882,306	1,709,757	(497,731)	1,212,026
服務合同 - 聖保羅	-	-	-	29,161,286	(8,967,701)	20,193,585
讓步協議 URAE-1	58,805,613	(21,679,209)	37,126,404	-	-	-
軟件使用許可證	1,360,580	(892,209)	468,371	1,300,504	(787,280)	513,224
使用權 - 其他資產	240,143	(96,239)	143,904	217,204	(99,144)	118,060
總計	65,103,036	(23,279,201)	41,823,835	65,239,037	(21,226,179)	44,012,858

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

(b)

變更

	母公司
	12月 31, 2023	新增	合同資產的轉移	轉讓	減值和處置	攤銷	轉移到金融資產	2024年9月30日
來自於的無形權利：
特許協議 – 股權價值	506,117	-	13,216	(508,709)	(21)	(10,603)	-	-
特許協議 – 經濟價值	637,760	(180)	13,005	(576,439)	-	(74,146)	-	-
特許協議 - 其他	-	-	2,476	57,445	-	(960)	-	58,961
項目合同	20,684,497	-	1,392,258	(21,469,330)	(1,020)	(606,405)	-	-
合同承諾	1,212,026	2,728,100	-	-	-	(57,820)	-	3,882,306
服務合同 - 聖保羅	20,193,585	-	801,993	(20,278,341)	(1,327)	(715,910)	-	-
特許經營協議 UARE-1 (*)	-	17,271	2,280,832	42,752,315	(3,074)	(495,788)	(7,425,152)	37,126,404
軟件使用許可證	513,224	21,204	35,765	2,878	-	(104,700)	-	468,371
使用權 - 其他資產	118,060	84,048	-	-	(46)	(58,158)	-	143,904
總計	43,865,269	2,850,443	4,539,545	(20,181)	(5,488)	(2,124,490)	(7,425,152)	41,679,946

	合併
	12月 31, 2023	新增	合同資產的轉移	轉讓	註銷和處置	攤銷	轉移至金融資產	2024年9月30日
源自的無形權利：
特許協議 – 股權價值	506,117	-	13,216	(508,709)	(21)	(10,603)	-	-
特許權協議 - 經濟價值	637,760	(180)	13,005	(576,439)	-	(74,146)	-	-
特許權協議 - 新合同	147,589	-	-	-	-	(3,700)	-	143,889
特許權協議 - 其他	-	-	2,476	57,445	-	(960)	-	58,961
項目合同	20,684,497	-	1,392,258	(21,469,330)	(1,020)	(606,405)	-	-
合同承諾	1,212,026	2,728,100	-	-	-	(57,820)	-	3,882,306
服務合同 - 聖保羅	20,193,585	-	801,993	(20,278,341)	(1,327)	(715,910)	-	-
特許權協議 URAE-1 (*)	-	17,271	2,280,832	42,752,315	(3,074)	(495,788)	(7,425,152)	37,126,404
軟件使用許可	513,224	21,204	35,765	2,878	-	(104,700)	-	468,371
使用權 – 其他資產	118,060	84,048	-	-	(46)	(58,158)	-	143,904
總計	44,012,858	2,850,443	4,539,545	(20,181)	(5,488)	(2,128,190)	(7,425,152)	41,823,835

(*) 截至2024年9月30日，特許協議條款 URAE-1，包括總計R$ 36,520和R$ 311,675的租賃(R$ 43,738和R$ 330,941截至2023年12月31日)

頁面： 66 第110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 科帕爾基本衛生公司聖保羅	版本：2

	母公司
	12月 31, 2022	新增	合同資產的轉移	轉讓	註銷處置	攤銷	九月 30, 2023
源於的無形權利：
特許協議 - 股權價值(*)	499,326	4	19,161	(925)	(299)	(14,665)	502,602
特許協議 - 經濟價值	652,039	3	63,182	62	(120)	(94,480)	620,686
項目合同(*)	18,337,459	473	2,060,625	78,782	(4,131)	(791,622)	19,681,586
項目合同 - 承諾	1,264,992	-	-	-	-	(39,725)	1,225,267
服務合同 - 聖保羅	17,870,451	4,205	2,277,462	(93,088)	(2,092)	(930,883)	19,126,055
軟件使用許可	595,404	-	37,986	(127)	-	(101,132)	532,131
使用權 - 其他資產	75,052	107,833	-	-	(30)	(45,734)	137,121
使用權 - 投資	26,148	-	-	(26,148)	-	-	-
總計	39,320,871	112,518	4,458,416	(41,444)	(6,672)	(2,018,241)	41,825,448

(*) 截至2023年9月30日，特許權協議 - 股本價值，以及項目合同包括總金額爲46,363雷亞爾和337,474雷亞爾的租賃（截至2022年12月31日分別爲54,356雷亞爾和168,216雷亞爾）。

(c)

特許權協議產生的無形權益

本公司運營的特許權協議涉及水供應和污水處理服務，定義了與公共服務提供有關資產的開發權利和義務。協議規定在特許期限結束時將資產歸還給授予機構。

截至2024年9月30日，本公司在聖保羅州的375個市鎮中運營，包括奧林匹亞市（截至2023年12月31日爲376個市鎮）。與URAE-1的協議包括371個市鎮，有效期至2060年。服務的提供以關稅形式補償，並受到ARSESP的監管。

特許權協議產生的無形權益包括：

(i) 特許權協議 - 新合同

這些是通過投標程序根據新法律衛生框架授予的合同。本項目展示了與奧林匹亞市運營相關的資產。資產將在合同期或相關資產的使用壽命內進行攤銷，以較短者爲準。

(ii) 特許經營協議 - 其他

主要指與米蓋洛波利斯、金塔納和新瓜塔波蘭賈市簽署的協議資產，這些市未加入URAE-1。

頁面： 67 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基礎設施公司	版本：2

(iii) 特許經營協議 – URAE-1

URAE-1與公司之間的特許經營協議01/2024（協議）於2024年7月23日生效。URAE-1由371個市組成。

該協議規範了衛生服務的運作並建立了：

•

運營商必須提供的服務以及這些服務必須提供的市政。

•

衛生服務的績效指標，包括所提供服務的質量、服務覆蓋率和損失。爲了履行這些義務，在特許經營期間將進行持續投資。因此，與URAE-1特許協議相關的資產在特許期結束前可能需要被多次更換；

•

在特許經營結束時，與基礎設施相關的資產必須歸還給授予機構，並可獲得補償；

•

價格通過特許協議中建立的 тариф機制進行監管，該機制還定義了 тариф審查的方式，應該足以覆蓋成本、投資的攤銷以及投資資本的回報。

該協議的執行是依據新基礎衛生框架，即法律14,026/2020，該法律修改了法律11,445/2007中的某些條款，對項目合同的延伸施加了限制，例如，授予機構不再可以直接合同，必須進行服務的招標。

在此框架下，確認了一項金融資產，因爲根據合同，存在無條件的合同權利，可以從授予方獲取現金或其他金融資產用於建設服務（賠償），該賠償一般必須在服務恢復之前支付，具體根據合同。

在這一新結構下，考慮到合同的到期日，即2060年10月19日，資產使用壽命超過合同期限的投資將獲得賠償，並根據IPCA/IBGE對可逆資產及尚未資本化的在建工程相關的價值進行適當的重新調整。

因此，由於371項協議過渡爲與URAE-1的單一協議，自2024年7月起，SABESP開始確認從無形資產重新分類的金融資產，這些資產指的是在合同結束時收到現金（賠償）的合同權利， correspond to investments made and not recovered，具體見附註15。

此外，該協議還規定了對市政環境衛生和基礎設施基金(FMSAI)的可變轉移，具體如下：

聖保羅：在協議有效期內可變，具體如下；

聖何塞·杜斯坎普斯：5%

其他369個市鎮：4%

關於聖保羅市，我們有以下特點：

頁面： 68 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

(a) 2025年至2040年間，淨收入的7.5%；

(b) 2041年至2060年間，淨收入的8%；

(c) 關於(a)項提到的金額，爲了使市政城市公共政策的實施與普遍化計劃相一致，SABESP於2024年8月22日一次性支付了在2025年至2029年期間的估算淨收入的5.5%，金額爲2,280,000雷亞爾。聖保羅市承認，該支付金額代表了SABESP對轉移到環境衛生和基礎設施市政基金(FMSAI)的早期部分的義務的結清，該部分將在協議期內分期償還；

(d) 在不影響上述(c)項提到的提前支付的情況下，爲了達到(a)項提到的7.5%的總轉讓百分比，SABESP將在季度發佈其季度業績後，自2025年到2029年期間每季度支付2.0%的淨收入；

(e) 從2030年起，SABESP將每季度支付淨收入的7.5%，直到2040年，在其季度業績發佈後；

(f) 從2041年起，SABESP將每季度支付淨收入的8.0%，直到2060年，在其季度業績發佈後。

(iv) 合同承諾

在某些合同中，公司承諾在社會和環境倡議中進行財務參與。根據項目合同所建設的資產和承擔的財務承諾記錄爲無形資產，並在項目合同的有效期內按直線法攤銷。

截至2024年9月30日，尚未撥付的金額被記錄在「項目合同承諾」下的流動負債中，總額爲35雷亞爾（截至2023年12月31日，分別爲21,969雷亞爾和12,047雷亞爾）。

(v) 服務合同 – 聖保羅市

指與聖保羅市的運營，公司在2010年6月23日與州政府共同簽署了一項合同，以提供水供應和污水服務，爲期30年，可以再延長30年。隨着私有化過程的完成和2024年7月23日與URAE-1簽署協議，與聖保羅市的協議現在納入URAE-1。

(d)

SABESP進行與聖洛倫索公私合營（PPP）相關的運營。這些交易及其相應的擔保和義務是根據2004年11,079號法律建立的合同所支持的。

在2008年6月，SABESP與阿爾託·蒂埃泰公私合營（SPAt Saneamento S/A）簽署了一項爲期15年的服務協議，運營於2011年10月結束，工程結束後。與該公私合營相關的義務在2024年2月結束。

頁面: 69 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

記錄在無形資產中的金額如下：

	母公司和合並
	2024年9月 30日	2023年12月31日
阿爾託提特	223,006	235,224
聖洛倫索	2,428,628	2,556,002
總計	2,651,634	2,791,226

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司承擔的義務如下：

	母公司和合並財務報表
	2024年9月30日
	流動負債	非流動負債	總負債	流動負債	非流動負債	總負債

阿爾託·蒂特	-	-	-	52,762	-	52,762
聖洛倫索	444,264	2,797,417	3,241,681	435,164	2,798,688	3,233,852
總計	444,264	2,797,417	3,241,681	487,926	2,798,688	3,286,614

(e)

無形資產的攤銷

截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均攤銷率分別爲2.8%和4.9%。在與URAE-1簽署新協議後，平均利率下降，詳細信息見第14條(c)(iii)的說明，因爲新協議的有效期至2060年10月19日。

(f)

租賃和使用權

	母公司和合並
自然	九月三十日， 2024	12月31日， 2023

租賃 - 特許經營和程序合同
成本	589,442	588,600
累計攤銷	(241,247)	(213,921)
(=) 淨值	348,195	374,679

使用權 – 其他資產
車輛	216,431	205,593
房地產	22,135	11,566
設備	1,577	45

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	母公司和合並財務報表
自然	九月三十日， 2024	12月31日， 2023

累計攤銷	(96,239)	(99,144)
(＝) 淨額	143,904	118,060

總計 - 租賃及使用權	492,099	492,739

租賃負債對應未來固定租賃付款的總額，經過現值調整，考慮借款的增量利率。更多信息請參見第17條。

下表顯示對公司的結果的影響：

對結果的影響
	母公司和合並	母公司和合並
	9月30日, 2024	9月30日, 2023

使用權攤銷	(85,949)	(67,629)
財務結果 – 利息費用及通貨膨脹調整	(98,171)	(55,130)
低價值短期租賃費用	(19,788)	(17,082)
當期利潤減少	(203,908)	(139,841)

(g)

業績協議

截至2024年9月30日，合同資產和無形資產中記錄的協議會計餘額分別爲R$ 273,432和R$ 1,940,857（截至2023年12月31日爲R$ 183,876和R$ 2,191,361）。

金融資產

隨着私有化過程的完成，2024年7月與URAE-1簽署的協議導致了一個涵蓋371個市鎮的單一協議，新協議的到期日爲2060年，提供了更大的法律保障，並授予在特許經營結束時無條件收取現金的權利，公司確認該協議的修改，導致特許經營資產的分離，考慮到協議結束時可逆且未完全攤銷投資必須得到補償的合同權利。

所得稅和社會貢獻以及PIS和Cofins的影響將延遲到實現時。

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基本建設公司	版本：2

由於與URAE-1的特許經營協議造成的金融資產餘額變動如下：

	母公司和合並
	12月 31, 2023	無形資產轉移 (a)	金融資產更新 (b)	九月 30, 2024
金融資產
特許協議URAE-1	-	7,425,152	8,819,847	16,244,999
總計	-	7,425,152	8,819,847	16,244,999

(a) 與無形資產轉移（分拆）對應 to 特許權的金融資產，這些資產之前以其成本計入;

（b）根據IPCA對金融資產的重述進行審查，因爲這是監管機構用於調整需補償資產的利率。初始分拆時確認總額爲R$ 8,757,450 在2024年7月，與URAE-1協議開始時確認。

不動產、廠房和設備

(a)

財務狀況表詳情

	母公司公司和合並財務報表
	2024年9月 30日				2023年12月31日
	成本	累計折舊	淨值	年度平均折舊率	成本	累計折舊	淨值	年度平均折舊率
土地	94,260	-	94,260	-	94,228	-	94,228	-
建築物	130,145	(46,324)	83,821	2.4%	125,672	(44,726)	80,946	2.2%
設備	463,070	(322,026)	141,044	14%	443,380	(313,193)	130,187	14.2%
交通設備	16,202	(11,246)	4,956	9.9%	14,625	(10,384)	4,241	9.9%
傢俱和固定裝置	40,968	(17,195)	23,773	6.7%	41,049	(15,876)	25,173	6.8%
其他	171,428	(3,309)	168,119	6.5%	140,548	(764)	139,784	6.5%
總計	916,073	(400,100)	515,973	9.6%	859,502	(384,943)	474,559	9.7%

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

變更

	母公司和合並公司
		新增	轉移項	註銷和處置	折舊費	9月30日, 2024
土地	94,228	-	32	-	-	94,260
建築物	80,946	4,094	332	-	(1,551)	83,821
設備	130,187	24,421	8,524	(246)	(21,842)	141,044
交通設備	4,241	-	1,176	-	(461)	4,956
傢俱和配件	25,173	631	(416)	(16)	(1,599)	23,773
其他	139,784	33,591	(2,822)	-	(2,434)	168,119
總計	474,559	62,737	6,826	(262)	(27,887)	515,973

	母公司和合並財務報表
	2022年12月31日	新增	轉移項	減值和處置	折舊費	9月30日, 2023
土地	94,228	-	-	-	-	94,228
建築物	47,968	3,039	8,073	-	(908)	58,172
設備	120,865	28,264	8,171	(504)	(20,379)	136,417
交通設備	2,495	-	2,354	-	(516)	4,333
傢俱和固定裝置	23,496	5,401	(6,896)	(65)	(1,222)	20,714
其他	49,887	51,538	3,210	-	(75)	104,560
總計	338,939	88,242	14,912	(569)	(23,100)	418,424

頁： 73 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt 聖保羅	版本：2

借款和融資

	母公司和合並財務報表
借款及融資未償還餘額	2024年9月 30日			2023年12月31日
金融機構	當前	非當前	總計	當前	非當前	總計
當地貨幣
第12期債券	-	-	-	45,450	22,385	67,835
第18期債券	28,197	-	28,197	46,962	-	46,962
第22期債券	176,389	-	176,389	170,957	170,616	341,573
第23期債券	125,000	249,328	374,328	490,810	374,279	865,089
第24期債券	-	529,699	529,699	-	512,122	512,122
第26期債券	-	1,348,440	1,348,440	-	1,302,042	1,302,042
第27期債券	200,000	498,881	698,881	200,000	498,634	698,634
第28期債券	444,100	626,650	1,070,750	127,715	1,070,457	1,198,172
第29期債券	-	1,343,009	1,343,009	-	1,314,136	1,314,136
第30期債券	125,000	748,353	873,353	125,000	873,231	998,231
第31期債券	-	2,934,436	2,934,436	-	-	-
第32期債券	-	2,496,875	2,496,875	-	-	-
巴西聯邦儲蓄銀行	120,659	1,574,220	1,694,879	108,210	1,508,275	1,616,485
巴西發展銀行 - BNDES PAC II 9751	7,323	10,925	18,248	7,286	16,316	23,602
巴西發展銀行 - BNDES PAC II 9752	4,961	7,442	12,403	4,936	11,107	16,043
巴西發展銀行 - BNDES ONDA LIMPA	13,663	-	13,663	27,219	6,766	33,985
巴西發展銀行 – BNDES TIETÊ III	201,711	504,211	705,922	200,693	652,175	852,868
巴西開發銀行 - BNDES 2015	34,319	336,202	370,521	34,146	360,021	394,167
巴西開發銀行 - BNDES 2014	6,672	5,194	11,866	6,638	10,107	16,745
美洲開發銀行 – IDb 2202	181,349	1,802,983	1,984,332	181,349	1,983,615	2,164,964
美洲開發銀行 – IDb INVEST	44,300	771,036	815,336	39,550	814,840	854,390
美洲開發銀行 – IDb INVESt 2022	16,450	429,033	445,483	14,100	438,241	452,341
美洲開發銀行 – IDb INVESt 2023	14,100	440,793	454,893	14,100	447,791	461,891
國際金融公司 - IFC 2022	26,600	694,004	720,604	22,800	713,910	736,710
國際金融公司 - IFC 2023	5,000	987,597	992,597	-	986,651	986,651
租賃（特許協議、項目合同和合同資產）	106,815	205,012	311,827	49,884	259,326	309,210
租賃（其他）	94,863	73,578	168,441	68,499	73,801	142,300
其他	1,716	858	2,574	3,003	2,910	5,913
利息及其他費用	379,819	-	379,819	377,398	-	377,398
38,449	2,359,006	18,618,759	20,977,765	2,366,705	14,423,754	16,790,459

頁面： 74 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA基礎衛生公司聖保羅	版本：2


	母公司和合並報表
借款和融資的未償餘額	2024年9月 30日			2023年12月31日
金融機構	當前	非當前	總計	當前	非當前	總計
外幣
美洲開發銀行 - IDb 1212 – 約1027.8萬美元 (2023年12月爲2055.6萬美元)	55,996	-	55,996	49,759	49,759	99,518
美洲開發銀行 - IDb 4623 – 約15218.7萬美元 (2023年12月爲15218.7萬美元)	-	803,770	803,770	-	712,449	712,449
國際復興開發銀行 (IBRD) – IBRDs 7662和8916 - 約11142.5萬美元 (2023年12月爲7819.7萬美元)	33,123	558,434	591,557	29,433	477,554	506,987
JICA 15 – ¥ 576215萬 (¥ 691458萬截至2023年12月)	43,827	175,308	219,135	39,437	197,180	236,617
JICA 18 – ¥ 518080萬 (¥ 621696萬截至2023年12月)	39,405	157,517	196,922	35,457	177,168	212,625
JICA 17 – ¥ 332000.4萬 (¥ 346435.2萬截至2023年12月)	10,979	114,540	125,519	9,879	107,880	117,759
JICA 19 – ¥ 2266897.5萬 (¥ 2448249.3000000003萬截至2023年12月)	68,968	791,688	860,656	62,059	774,200	836,259
利息及其他費用	25,912	-	25,912	23,677	-	23,677
(91,087)	278,210	2,601,257	2,879,467	249,701	2,496,190	2,745,891

總借款和融資	2,637,216	21,220,016	23,857,232	2,616,406	16,919,944	19,536,350
截至2024年9月30日的匯率：US$ 5.4481; ¥ 0.03803 (截至2023年12月31日：US$ 4.8413; ¥ 0.03422)。截至2024年9月30日，公司在本年度內沒有借款和融資的餘額，這些融資將在12個月內到期。

頁面： 75 第110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

當地貨幣	擔保	到期	年利率	通貨膨脹調整

第12期債券	自有資金	2025	TR + 9.5%
第18期債券	自有資金	2024	TJLP + 1.92 %（系列1和3）和8.25%（系列2）	IPCA（系列2）
第22期債券	自有資金	2025	CDI + 0.58%（系列1）和CDI + 0.90%（系列2）及6.0%（系列3）	IPCA（系列3）
第23期債券	自有資金	2027	CDI + 0.49%（系列1）和CDI + 0.63%（系列2）
第24期債券	自有資金	2029	3.20%（系列1）和3.37%（系列2）	IPCA（系列1和2）
第26期債券	自有資金	2030	4.65%（系列1）和4.95%（系列2）	IPCA（系列1和2）
第27期債券	自有資金	2027	CDI + 1.60%（系列1）和CDI + 1.80%（系列2）以及2.25%（系列3）
第28期債券	自有資金	2028	CDI + 1.20%（系列1）和CDI + 1.44%（系列2）以及 1.60%（系列3）
第29期債券	自有資金	2036	CDI + 1.29%（系列1），5.3058%（系列2），以及 5.4478%（系列3）	IPCA（系列2和系列3）
第30期債券	自有資金	2029	CDI + 1.30%（系列1）和CDI+ 1.58%（系列2）
第31期債券	自有資金	2034	CDI +0.49（系列1）和CDI+1.10%（系列2）以及CDI+1.31%（系列3）
第32期債券	自有資金	2026	CDI+ 0.30%
巴西聯邦儲蓄銀行	自有資金	2024/2042	5%到9.5%	Huggins先生在礦業、技術和資本設備領域擁有超過25年的經驗。擁有地質學學士學位，曾在Homestake擔任區域勘查地質學家，在Eskay Creek、Snip Mine、Stewart和Dease Lake Camps等知名項目上工作。在過去的十年中，他爲西北地區和育空地區的地下和地表礦業操作提供了創新的資本設備和金融解決方案。Huggins先生還在Finning公司管理過全球和國內的Caterpillar帳戶。目前，他是Collective Metals Inc.（CSE: COMT）的CEO。
巴西開發銀行 - BNDES PAC II 9751	自有資金	2027	TJLP + 1.72%
巴西開發銀行 - BNDES PAC II 9752	自有資金	2027	TJLP + 1.72%
巴西開發銀行 - BNDES ONDA LIMPA	自有資金	2025	TJLP + 1.92%
巴西開發銀行 – BNDES TIETÊ III	自有資金	2028	TJLP + 1.66%
巴西開發銀行 - BNDES 2015	自有資金	2035	TJLP + 2.18%
巴西開發銀行 - BNDES 2014	自有資金	2026	TJLP + 1.76%
美洲開發銀行 – IDb 2202	Government	2035	CDI + 0.86%
美洲開發銀行 – IDb INVEST	自有資金	2034	CDI + 1.90% 和 CDI 2.70%
美洲開發銀行 – IDb INVESt 2022	自有資金	2036	CDI + 2.50%
美洲開發銀行 – IDb INVESt 2023	自有資金	2036	CDI + 0.50%
國際金融公司 - IFC	自有資金	2032	CDI + 2.00%
租賃 (特許協議、程序合同和合同資產)		2035	7.73% 到 10.12%	消費物價指數（總水平）
		2042	9.74% 到 15.24%
其他	自有資金	2025	3% (FEHIDRO); TJLP + 1.5% (FINEP)

頁面： 76 第 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

外幣	擔保	到期	年利率	匯率變動	*對沖成本 ()**

美洲開發銀行 - IDB 1212 – 1040.78萬美金	Government	2025	SOFR +5.34%	美國美元（US$）	DI -0.47% 年率
美洲開發銀行 - IDb 4623 – 人民幣152187000元	Government	2044	SOFR + 6.50940%	美國美元（US$）	DI -0.06% 年%
國際復興開發銀行（IBRD） – IBRD的7662和8916 - US$ 11142.5萬	Government	2034	SOFR + 5.89% 和 6.99%	美國美元（US$）	DI -0.66% 年% 和 DI +0.41% 年%
JICA 15 – ¥ 576215萬	Government	2029	1.8% 和 2.5%	日元	DI +0.82% 年利率。
JICA 18 – ¥ 518080萬	Government	2029	1.8%和2.5%	日元	DI +0.79% 每年
JICA 17 – ¥ 332000.4萬	Government	2035	1.2%和0.01%	日元	DI -0.25% 年利率
JICA 19 – ¥ 2266897.5萬	Government	2037	1.7% 和 0.01%	日元	DI +0.32% 年利率

(*) 操作自2024年4月中旬開始，並將持續直到2024年12月12日。

頁面: 77 總共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

(i) 支付計劃 - 截至2024年9月30日的會計餘額

	母公司和合並財務報表
	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030年至2044年	總計
*本地貨幣*
債券	228,197	1,320,005	3,717,186	1,399,392	669,215	1,305,585	3,234,777	11,874,357
巴西聯邦儲蓄銀行	29,484	122,498	130,139	138,245	146,724	152,541	975,248	1,694,879
	70,586	261,810	251,841	239,041	84,680	34,319	190,346	1,132,623
IDBs - 國家	14,100	260,899	330,209	315,069	420,959	384,035	1,974,773	3,700,044
IFCs	11,400	44,200	61,800	80,800	123,600	181,600	1,209,801	1,713,201
租賃 (特許協議、項目合同、合同資產等)	42,374	120,480	78,501	29,834	36,876	25,729	146,474	480,268
其他	429	1,716	429	-	-	-	-	2,574
	240,035	139,784	-	-	-	-	-	379,819
本幣總計	636,605	2,271,392	4,570,105	2,202,381	1,482,054	2,083,809	7,731,419	20,977,765
外幣
	-	77,815	43,638	43,638	43,638	43,638	607,399	859,766
	-	33,123	33,123	33,123	33,123	40,607	418,458	591,557
	5,490	163,179	163,179	163,179	163,179	163,076	580,950	1,402,232
	22,649	3,263	-	-	-	-	-	25,912
外幣總計	28,139	277,380	239,940	239,940	239,940	247,321	1,606,807	2879,467
總計	664,744	2,548,772	4,810,045	2,442,321	1,721,994	2,331,130	9,338,226	23,857,232

頁碼： 78 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

（II）變更

	母公司和合並報表
	12月 31, 2023	附加（租賃）	融資	借款成本	通貨膨脹調整和匯率變化	通貨膨脹調整/匯率變化和計入利息-資本化	支付的利息	攤銷	應計利息	計提利息和費用 - 資本化	借款成本的費用	九月 30, 2024

*本地貨幣*
債券	7,534,818		5,440,478	(11,729)	76,628	19,344	(651,611)	(1,005,605)	536,489	128,269	10,452	12,077,533
巴西聯邦儲蓄銀行	1,621,014		151,900	-	7,308	1,956	(95,581)	(82,771)	75,783	20,018	-	1,699,627
	1,341,472		-	-	4,386	1,801	(71,919)	(211,158)	50,297	20,893	179	1,135,951
IDb 2202	2,252,742	-	-	-	-	-	(257,571)	(181,349)	105,479	80,729	716	2,000,746
IDb INVESt 2020	900,367	-	-	-	-	-	(115,506)	(39,550)	-	82,391	496	828,198
IFC 2022	757,297	-	-	-	-	-	(48,744)	(11,400)	34,085	36,164	687	768,089
IFC 2023	1,006,642	-	-	(528)	-	-	(56,058)	-	44,896	47,108	1,081	1,043,141
IDb INVESt 2022	454,543	-	-	-	-	-	(30,006)	(7,050)	44,653	-	192	462,332
IDb INVESt 2023	464,131	-	-	-	-	-	(30,266)	(7,050)	52,443	-	52	479,310
租賃（特許協議、項目合同和合同資產）	309,210	-	-	-	-	-	(80,500)	-	83,117	-	-	311,827
	142,300	84,048	-	-	-	-	(23,963)	(80,486)	46,542	-	-	168,441
其他	5,923	-	1,818	-	7	-	(156)	(5,196)	141	1	32	2,570
本地貨幣總額	16,790,459	84,048	5,594,196	(12,257)	88,329	23,101	(1,461,881)	(1,631,615)	1,073,925	415,573	13,887	20,977,765

外幣
IDB	819,455	-	-	(1,953)	102,268	-	(29,872)	(53,446)	43,548	-	927	880,927
	515,015	-	53,214	(2,749)	65,979	9	(37,492)	(32,318)	31,120	139	437	593,354
	1,411,421	-	-	-	143,698	431	(22,305)	(145,310)	16,571	526	154	1,405,186

外幣總額	2,745,891	-	53,214	(4,702)	311,945	440	(89,669)	(231,074)	91,239	665	1,518	2,879,467
總計	19,536,350	84,048	5,647,410	(16,959)	400,274	23,541	(1,551,550)	(1,862,689)	1,165,164	416,238	15,405	23,857,232

頁面: 79 共 110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2


	母公司和合並財務報表
	12月 31, 2022	增加（租賃）	融資	借款成本	通貨膨脹調整和匯率變動	通貨膨脹調整 / 匯率變動和已計入利息-資本化	支付的利息	攤銷	應計利息	利息和費用準備金-資本化	費用包括借款成本	九月 30, 2023

本幣
債券	8,166,366	-	-	(1,556)	95,247	16,096	(621,835)	(398,865)	484,283	135,735	8,341	7,883,812
巴西聯邦儲蓄銀行	1,526,185	-	158,280	-	18,726	4,690	(91,347)	(81,035)	73,143	18,475	-	1,627,117
	1,380,993	-	-	-	9,099	2,104	(75,062)	(182,979)	60,832	13,404	189	1,208,580
IDb 2202	2,450,550	-	-	-	-	-	(328,627)	(181,349)	97,143	146,846	716	2,185,279
IDb INVESt 2020	943,619	-	-	-	-	-	(138,676)	(37,340)	27,360	74,830	499	870,292
IFC 2022	774,525	-	-	-	-	-	(57,794)	(7,600)	-	86,100	686	795,917
IFC 2023	-	-	500,000	(13,624)	-	-	-	-	-	270	-	486,646
IDb 投資 2022	469,327	-	-	-	-	-	(36,662)	(7,050)	54,647	-	192	480,454
IDb 投資 2023	-	-	470,000	(1,083)	-	-	(5,141)	-	26,532	-	6	490,314
租賃（特許協議、項目合同和合同資產）	357,844	-	-	-	-	-	(40,850)	(34,157)	40,850	-	-	323,687
	101,374	107,833	-	-	-	-	(14,280)	(65,244)	28,560	-	-	158,243
其他	12,130	-	3,629	-	54	-	(473)	(7,173)	456	8	-	8,631
本幣總計	16,182,913	107,833	1,131,909	(16,263)	123,126	22,890	(1,410,747)	(1,002,792)	893,806	475,668	10,629	16,518,972

外幣
IDBs	532,693	-	192,973	(2,735)	(19,824)	-	(16,387)	(51,181)	26,963	-	752	663,254
	399,762	-	88,969	(3,032)	(14,890)	-	(22,089)	(31,009)	20,746	56	354	438,867
	1,803,109	-	-	-	(261,096)	105	(26,201)	(152,894)	18,036	584	154	1,381,797
IDb 1983AB	40,194	-	-	-	(1,813)	-	(1,447)	(38,323)	909	311	169	-
外幣總額	2,775,758	-	281,942	(5,767)	(297,623)	105	(66,124)	(273,407)	66,654	951	1,429	2,483,918
總計	18,958,671	107,833	1,413,851	(22,030)	(174,497)	22,995	(1,476,871)	(1,276,199)	960,460	476,619	12,058	19,002,890

頁碼: 80 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

(a)

截至2024年9月30日的九個月期間的主要事件

債券

第31期債券：

截至2024年3月5日，公司通過第31期簡單無擔保債券（不可轉換爲股票）發行了294050萬雷亞爾，分爲三個系列，具有以下特徵：

	價值	比率	到期
第1期	507,000	CDI + 0.49% 年利率	2029
BN.PR.B	1,734,467	CDI + 1.10% 年利率	2031
第3系列	699,011	CDI + 1.31% 年利率	2034
總計	2,940,478

爲第31期商定的契約是：

每季度計算，在披露季度信息或年度財務報表時：

- 淨債務/調整後EBITDA小於或等於 3.50；

- 調整後EBITDA/財務費用等於或高於1.5；

未能在至少兩個連續季度內，或在十二個月內兩個非連續季度內遵守上述財務指標（在這種情況下，不適用30天的補救期），構成違約事件，這可能導致債券的提前到期，處置經營資產，終止許可證，失去特許權或失去公司在聖保羅州某些區域執行和運營公共衛生服務的能力，這些區域在協議有效期內，單獨或共同導致公司的淨銷售和/或服務收入減少超過25%（25%）。上述限制將每季度計算，考慮到公司在每個季度結束前十二（12）個月的淨營業收入，並使用公司披露的財務信息。未能遵守上述限制構成違約事件，可能導致債券的提前到期。

該合同具有交叉加速條款，即任何公司債務的提前到期，單個或合計金額等於或高於R$ 19800萬，按照發行日期的IPCA通貨膨脹指數調整，構成違約事件，可能導致債券的提前到期。

本次發行的收益將用於償還到期於2024年的財務承諾，並重組和強化現金頭寸。債券被定義爲「可持續和藍色資源使用的ESG債券」，基於公司承諾將等額資金分配用於可持續金融框架中描述的項目。

第12期債券：

2024年6月4日，公司提前支付了第12期債券的最終攤銷，合計4970490萬雷亞爾，其中本金4928750萬雷亞爾，利息417.4百萬雷亞爾。

頁面： 81 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基本衛生公司	版本：2

第23期債券第一系列：

2024年5月10日，公司支付了第23期債券第一系列的最終攤銷，合計51943990萬雷亞爾，其中本金49175500萬雷亞爾，利息27684.9百萬雷亞爾。

第32期債券：

截至2024年9月10日，公司通過第32期簡單、無擔保的債券（不可轉換爲股份）募集了250000萬雷亞爾，具體特徵如下：

	價值	比率	到期
單一系列	2,500,000	CDI + 0.30%年利率	2026

第32期約定的契約條件爲：

在披露季度信息或年度財務報表時，每季度計算：

- 淨債務/調整後EBITDA低於或等於3.50；

- 調整後EBITDA/財務費用等於或高於1.5；

未能連續兩個季度，或在十二個月內未能非連續兩個季度遵守上述財務指標（在這種情況下，30天的補救期不適用），構成違約事件，可能導致債券的提前到期，處置運營資產，終止許可證，失去特許權或失去公司在聖保羅州地區執行和運營公共衛生服務的能力，單獨或聯合在協議期限內，導致公司淨銷售和/或服務收入減少超過25%。上述限制將每季度計算，考慮公司在每季度結束前十二（12）個月的淨營業收入，並使用公司披露的財務信息。不遵守上述限制將構成違約事件，可能導致債券的提前到期。

合同中有交叉加速條款，即任何公司債務的提前到期，單獨或總額等於或高於R$ 20300萬，按發行日期的IPCA通脹指數調整，構成違約事件，並可能導致債券提前到期。

私有化的影響：

公司通過正式化或合同修訂獲得了事先和明確的同意，以允許其所有權結構的變更而不觸發提前到期的發生，按照與金融代理IDb INVESt, IBRD, IFC, JICA, BNDES, CEF，以及第22，23，24，26，27，28，29和30期債券的相關合同條款。

與IDb Invest及與PROPARCO的合同修訂已簽署，修改了淨債務的描述和概念，以與IFC使用的標準相一致，包括在淨債務中包括淨和低風險金融投資，以及考慮外匯債務的對沖操作的市值。

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第22、23、24、26、27、28、29、和30期債券的協議已被修訂，以更改用於計算「淨債務/EBITDA」財務比率的「淨債務」定義，該修改將按如下文字生效：

“淨債務「：在任何計算日期，指的是發行人的所有短期和長期貸款和融資減去（i）應計利息和財務費用；（ii）現金和現金等價物；（iii）金融投資餘額；（iv）外幣債務對沖操作的公允價值淨額，由發行人提供信息。」

第31期債券將採用上述淨債務定義，符合其協議中的規定。

FINEP:

截至2024年4月26日，公司支付了FINEP的最後一次攤銷，總額爲4,065.4雷亞爾，記錄在其他貸款下。

(b)

租賃

公司簽署了作爲資產租賃的租賃協議。在建設期內，工作成本被資本化爲合同資產，租賃金額按相同比例記錄。

啓動後，租賃支付期開始（240期月付款），金額根據合同價格指數定期重新調整。

資產使用權應付金額也記錄在此行中。詳見備註14（f）。

(c)

契約

下表顯示截至2024年9月30日的最嚴格契約。

	契約
	關於準備金的利息和通脹調整


淨債務/調整後的息稅折舊攤銷前利潤	Total financial expenses
其他繁重債務 ⁽¹⁾(627,506)

(1) 「其他繁重債務」的合同定義對應於養老金計劃義務和醫療保健計劃、稅務債務分期付款，以及與電力供應商的債務分期付款的總和。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司滿足借款和融資協議中規定的要求。

頁面： 83 共110頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本 : 2

(d)

借款和融資 - 信貸額度

		母公司合併
代理		2024年9月 30日
		(以百萬雷亞爾爲單位 (*))
巴西聯邦儲蓄銀行		782
巴西開發銀行(BNDES)		30
美洲開發銀行(IDB)		805
國際復興開發銀行(IBRD)		1,070
其他		5
總計		2,692

(*) 巴西中央銀行截至2024年9月30日的匯率 (1.00美元 = 5.44810雷亞爾)。

融資資源是針對特定目的而簽訂的，並根據工程進展情況釋放，以便執行各自的投資。

(e)

衍生金融工具

公司與美國銀行美林、Múltiplo S.A.、花旗銀行、意大利聯合銀行控股、摩根大通和桑坦德銀行（巴西）S.A.簽訂了金融衍生工具（對沖）合同，使用期限爲2024年4月10日至2024年4月16日，以降低匯率風險，具體的CDI變動加上利息百分比，如附註4.1所述。截止2024年9月30日，共有12筆掉期交易在生效中，名義價值爲273,213千美元和36,931,929千日元，用於對沖利率和匯率變動，將財務費用轉換爲大約CDI + 0.13%年利率的平均成本。

稅費及社會保險費

(a)

流動資產

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
可回收稅款
所得稅和社會貢獻	155,194	462,642
金融投資的代扣所得稅（IRRF）	25,457	29,953
其他聯邦稅	3,073	2,050
總計	183,724	494,645

	合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日
可回收稅款
所得稅和社會貢獻	155,194	462,642
金融投資的預扣所得稅（IRRF）	25,493	29,955
其他聯邦稅	3,074	2,050
總計	183,761	494,647

頁： 84 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

(b)

流動負債

	母公司
	2024年9月 30日	2023年12月31日
應交稅費和社會保險費用
所得稅和社會貢獻	13,033	205,587
Cofins和Pasep	147,702	141,576
INSS（社會保障貢獻）	42,290	44,556
IRRF（預扣所得稅）	12,064	64,770
其他	54,684	54,979
總計	269,773	511,468
	合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日
應交稅費和社會保險費用
所得稅和社會貢獻	14,215	205,964
Cofins和Pasep	147,822	141,703
INSS（社會保障繳納）	42,291	44,556
IRRF（預扣所得稅）	12,064	64,770
其他	54,721	54,979
總計	271,113	511,972

遞延稅款和繳納

(a)

財務狀況表詳情

	母公司和合並
	2024年9月30日

備用金	820,978	666,131
養老金計劃義務 - G1	127,191	135,231
受讓協議下的基礎資產捐贈	43,321	45,140
壞賬準備	209,155	182,519
其他	477,581	382,767
遞延所得稅資產合計	1,678,226	1,411,788

遞延所得稅負債
無形資產讓步的暫時差異	(318,340)	(329,060)
借款成本資本化	(465,586)	(465,510)
向政府實體供應的利潤	(331,549)	(348,514)
金融資產（賠償）	(2,998,748)	-
精算收益 – G1計劃	(121,425)	(121,425)
建設利潤	(38,525)	(40,579)

頁面： 85 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	母公司和合並財務報表
	2024年9月30日
借款成本	(1,876)	(8,624)
衍生金融工具	(58,225)	-
遞延稅負債合計	(4,334,274)	(1,313,712)

遞延所得稅資產淨額	(2,656,048)	98,076

(b)

變更

	母公司
遞延所得稅資產	2023年12月31日, 2023		淨值 change	9月30日, 2024
備用金	666,131		154,847	820,978
養老金計劃義務 - G1	135,231		(8,040)	127,191
在特許協議下捐贈基礎資產	45,140		(1,819)	43,321
壞賬準備	182,519		26,636	209,155
其他	382,767		94,814	477,581
總計	1,411,788		266,438	1,678,226

遞延所得稅負債
無形資產讓步的暫時差異	(329,060)		10,720	(318,340)
借款成本的資本化	(465,510)		(76)	(465,586)
對政府實體供應的利潤	(348,514)		16,965	(331,549)
金融資產（賠償）	-		(2,998,748)	(2,998,748)
精算收益 – G1	(121,425)		-	(121,425)
建設利潤	(40,579)		2,054	(38,525)
借款成本	(8,624)		6,748	(1,876)
衍生金融工具	-		(58,225)	(58,225)
總計	(1,313,712)		(3,020,562)	(4,334,274)

遞延所得稅資產淨額	98,076		(2,754,124)	(2,656,048)

	母公司
遞延所得稅資產	2023年12月31日, 2022	淨值 change		9月30日, 2023
備用金	560,404	68,168		628,572
養老金計劃義務 - G1	141,606	(14,319)		127,287
關於特許協議的基礎資產捐贈	46,088	(572)		45,516
壞賬準備	199,363	23,099		222,462
其他	171,798	37,748		209,546
總計	1,119,259	114,124		1,233,383

頁面： 86 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本: 2

遞延所得稅負債
無形資產特許權的暫時差異	(353,817)	10,461	(343,356)
借款成本的資本化	(457,669)	(17,142)	(474,811)
向政府實體供貨的利潤	(346,650)	4,080	(342,570)
精算收益 - G1	(93,561)	-	(93,561)
施工利潤率	(43,323)	2,058	(41,265)
借款成本	(13,517)	3,572	(9,945)
總計	(1,308,537)	3,029	(1,305,508)

遞延所得稅負債，淨額	(189,278)	117,153	(72,125)

(c)

有效稅率的調和

財務報表中記錄的所得稅和社會貢獻費用的金額與法定稅率進行調節，具體如下：

	母公司
	七月至九月 2024	2024年一月至九月	2023年7月至 2023年9月	1-9月 2023

稅前利潤	9,332,464	12,408,884	1,277,649	3,467,427
法定稅率:	34%	34%	34%	34%

法定稅率下的預計費用	(3,173,038)	(4,219,021)	(434,401)	(1,178,925)
資本利息的稅收優惠	-	50,214	-	44,492
永久性差異
第4,819/1958號法律規定 – G0 (i)	(6,370)	(20,383)	(10,181)	(31,111)
捐款	(204)	(3,700)	(1,889)	(6,361)
稅收優惠	-	(1,360)	-	-
與AAPS的協議	(2,084)	(3,572)	-	-
其他差異	(38,885)	(66,418)	15,117	41,728

所得稅和社會貢獻	(3,220,581)	(4,264,240)	(431,354)	(1,130,177)

當前的所得稅和社會貢獻	(433,782)	(1,510,116)	(461,143)	(1,247,330)
遞延所得稅和社會貢獻	(2,786,799)	(2,754,124)	29,789	117,153
有效稅率	35%	34%	34%	33%

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ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 基礎衛生公司聖保羅	版本：2

(i) 與精算負債準備有關的永久性差異。見第22條（ii）和（v）小節。

	合併 (ii)
	七月至九月 2024	2024年1月至9月	2023年7月至 9月	1-9月 2023

稅前利潤	9,333,666	12,412,192	1,277,649	3,467,427
法定稅率:	34%	34%	34%	34%

法定稅率下的估計費用	(3,173,446)	(4,220,145)	(434,401)	(1,178,925)
資本利息的稅收優惠	-	50,214	-	44,492
永久性差異	-	-
第4,819/1958號法律 – G0 (i)	(6,370)	(20,383)	(10,181)	(31,111)
捐贈	(204)	(3,700)	(1,889)	(6,361)
稅收優惠	-	(1,360)	-	-
與AAPS的協議	(2,084)	(3,572)	-	-
其他差異	(39,679)	(68,602)	15,117	41,728

所得稅和社會貢獻	(3,221,783)	(4,267,548)	(431,354)	(1,130,177)

當前的所得稅和社會捐助	(434,984)	(1,513,424)	(461,143)	(1,247,330)
遞延所得稅和社會貢獻	(2,786,799)	(2,754,124)	29,789	117,153
有效稅率	35%	34%	34%	33%

(i) 與精算負債準備相關的永久性差異。見第22條 (ii) 和 (iv)。

(ii) SABESP Olímpia採用推定利潤作爲其稅收制度。

備用金

(a)

導致準備金的訴訟和程序

(I)

財務狀況表詳細信息

公司是幾項法律索賠和行政程序的當事方，這些均源自正常商業活動，包括民事、稅務、勞動和環境事務。管理層根據2023年12月31日年財務報表中第3.16條規定的確認和計量標準，持續確認準備金。條款和付款金額根據這些訴訟的結果進行定義。

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	母公司和合並
	2024年9月 30日			2023年12月31日
	備用金	保管存款	準備金扣除存款	備用金	託管存款	規定減去存款
客戶索賠 (i)	149,931	(11,303)	138,628	175,255	(6,060)	169,195
供應商索賠 (ii)	342,364	(42,305)	300,059	334,273	(90,973)	243,300
其他民事索賠 (iii)	133,235	(1,493)	131,742	128,036	(1,229)	126,807
稅務索賠 (iv)	109,136	(3,176)	105,960	101,770	(18,223)	83,547
勞動索賠 (v)	1,045,118	(15,189)	1,029,929	727,133	(16,235)	710,898
環境聲明（六）	634,857	(52)	634,805	492,740	(55)	492,685
總計	2,414,641	(73,518)	2,341,123	1,959,207	(132,775)	1,826,432

當前	1,513,228	-	1,513,228	1,064,367	-	1,064,367
非當前	901,413	(73,518)	827,895	894,840	(132,775)	762,065

(II)

變更

	母公司和合並
	12月 31, 2023	附加規定	利息和通貨膨脹調整	使用應計制	未使用的金額 (迴轉)	九月 30, 2024
客戶索賠 (i)	175,255	5,271	14,200	(22,968)	(21,827)	149,931
供應商索賠 (ii)	334,273	41,841	44,859	(57,824)	(20,785)	342,364
其他民事索賠 (iii)	128,036	54,780	12,623	(50,111)	(12,093)	133,235
稅務索賠 (iv)	101,770	21,808	7,868	(16,091)	(6,219)	109,136
勞動索賠 (v)	727,133	261,845	156,787	(50,724)	(49,923)	1,045,118
環境索賠 (vi)	492,740	204,959	167,979	(3,610)	(227,211)	634,857
小計	1,959,207	590,504	404,316	(201,328)	(338,058)	2,414,641
託管存款	(132,775)	(11,636)	(8,925)	75,739	4,079	(73,518)
總計	1,826,432	578,868	395,391	(125,589)	(333,979)	2,341,123

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	母公司和合並公司
	2023年12月31日, 2022	附加規定	利息和通貨膨脹調整	使用權責發生制	未使用的金額 (逆轉)	九月三十日， 2023
客戶索賠 (i)	151,023	29,098	23,673	(24,871)	(9,507)	169,416
供應商索賠 (ii)	257,080	110,734	14,104	(54,905)	(242)	326,771
其他民事索賠 (iii)	99,462	68,527	19,266	(14,431)	(61,135)	111,689
稅務索賠 (iv)	79,532	16,513	4,794	(496)	(1,436)	98,907
勞動索賠 (v)	654,277	52,265	45,004	(37,144)	(46,907)	667,495
環境索賠 (vi)	406,872	41,343	40,454	-	(14,207)	474,462
小計	1,648,246	318,480	147,295	(131,847)	(133,434)	1,848,740
託管存款	(37,462)	(149,389)	(3,225)	56,929	2,041	(131,106)
總計	1,610,784	169,091	144,070	(74,918)	(131,393)	1,717,634

(b)

被視爲或有負債的訴訟

公司是環境、稅務、民事和勞動索賠相關訴訟及行政程序的當事方，這些案件在財務報表中被評估爲或有負債，因爲公司要麼不期望需要支出，要麼無法可靠地測量義務的金額。扣除存款後的或有負債如下：

	母公司及合併
	2024年9月 30日	2023年12月31日
客戶索賠 (i)	172,237	158,584
供應商索賠 (ii)	964,048	968,752
其他民事索賠 (iii)	657,355	695,097
稅務索賠 (iv)	1,392,493	1,067,350
勞動索賠 (v)	2,822,450	3,093,735
環境索賠 (vi)	4,935,404	4,158,504
總計	10,943,987	10,142,022

(c)

主要訴訟類別的性質說明

(i)

客戶索賠

主要是指客戶提起的訴訟，聲稱他們的收費標準應與其他消費類別相等，因系統損失而要求減少污水費的訴訟，從而要求退還公司所收取的費用，以及因符合社會福利實體類別而要求降低費用的訴訟。

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(ii)

供應商索賠

包括一些供應商提起的訴訟，聲稱存在通貨膨脹調整不足及經濟和財務不平衡的情況，這些訴訟正在不同法院進行中。

(iii)

其他民事索賠

主要指由於財產損失、痛苦與折磨，以及聲稱對第三方造成的利潤損失而要求的賠償，例如車輛事故、索賠和對收費方法的質疑等，提交於不同級別的法院。

(iv)

稅務索賠

稅務索賠主要指因通知不當或對公司管理層解釋立法的不同觀點而提出的稅收徵收和罰款的質疑。

(v)

勞動索賠

公司是多個勞動訴訟的當事方，涉及加班、班次安排、健康危害津貼和危險工作津貼、提前通知、職位變更、工資平衡、服務外包等問題，這些訴訟在不同級別的法院進行。

(vi)

環境索賠

這些涉及由政府實體提起的多項行政程序和訴訟，包括聖保羅州環境公司（CETESB）和聖保羅州檢察院，旨在對某些強制執行和不執行的義務進行規範，並對未遵守規定進行罰款，以及對聲稱由公司造成的環境損害進行賠償。

公司所涉及的主要對象包括：a) 指責SABESP未經適當處理排放或釋放污水；b) 投資於市政的水和污水處理系統，否則將面臨罰款；c) 支付環境損害的賠償；還有其他項目。

(d)

保證保險

截至2024年5月22日，公司續簽了協議，有效期爲一年，涉及幾種類型的保證保險的保單發行。可以用於保證保險的限額爲R$ 90000萬。保證保險用於託管存款，適用於法律索賠，在這些訴訟結束之前，公司使用保險提供的保證，而不是立即支付現金，限期最長爲五年。截至2024年9月30日，可用的金額爲R$ 52270萬。

勞動負債和養老金計劃責任

	母公司和合並
	2024年9月30日
工資和工資負擔	33,408	69,885
度假備用金	253,094	256,415
聖誕獎金準備	84,980	-
醫療計劃 (i)	124,743	86,147

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利潤分享準備 (ii)	72,094	97,514
激勵解僱計劃 - IDP（iii）	66,081	290,202
同意令（TAC）	5,850	6,093
知識保留計劃（KRP）	904	1,184
總計	641,154	807,440

(i)

醫療保險計劃

福利在事件發生後支付，自由選擇，並由SABESP和員工的貢獻贊助。到2024年第三季度，公司平均貢獻了8.5%的總工資，總計R$ 220，318 （2023年第三季度爲9.3%，總計R$ 85,971）的工資、薪資和福利支出。

SABESP與AAPS（SABESP退休人員和養老金領取者協會）之間達成的協議涉及VIVESt健康計劃運營商的財政補償，共計60個月，涉及退休人員、前員工、養老金領取者及其家屬在健康計劃之間的遷移，已在此行列入。

在協議生效之前，SABESP負責將與退休人員、前員工、養老金領取者及其家屬的健康計劃虧損相關的金額轉移給VIVESt，並確保每位個人向公司償還虧損。

在2024年第一季度，公司確認了與協議相關的義務，考慮到所有遷移人口或正在進行健康計劃遷移談判的人口，給該期間的結果帶來了總計R$ 162,388的影響，記入一般費用項目。

截至2024年9月30日，總累計金額爲R$ 141,044，其中在流動負債中此項爲R$ 32,234，非流動負債中的「其他其他義務」爲R$ 108,810。

(ii)

利潤分享準備金

根據與工會的協議，利潤分享計劃相當於每位員工最多一個月的工資，依據設定目標的達成情況，從1月到12月，並應在次年支付。

(iii)

激勵解僱計劃 - IDP

在2023年6月，公司實施了激勵解僱計劃（PDI或計劃），以平和的方式減少員工人數，提供效率提升、增強競爭力和優化成本的機會（更多詳細信息見2023年12月31日年度財務報表附註22）。

截至2024年9月30日，因補償激勵準備金記錄了R$ 96,362，其中流動負債中的該項爲R$ 66,081，和R$ 30在「勞動義務」項下的非流動負債中，總計281。這些金額主要指的是將在連續的不間斷的24個月內實施的健康計劃支出，預計延續到2026年6月。

養老金計劃義務

本公司有以下形式的離職後福利：確定福利（BD） – G0（i）和G1計劃（ii）；以及確定繳費（CD） – Sabesprev Mais和VIVESt。請參閱第（v）項中與這些計劃的支出對賬。

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確定福利計劃

養老金計劃義務摘要 - 負債

	母公司合併金額
	G1計劃	G0計劃	總計
截至2023年12月31日的養老金計劃義務	(44,249)	(2,098,622)	(2,142,871)
2024年確認的（費用）	(4,661)	(141,956)	(146,617)
2024年支付的款項	29,828	153,366	183,194
截至2024年9月30日的養老金計劃義務	(19,082)	(2,087,212)	(2,106,294)

	母公司和合並
	G1計劃	G0計劃	總計
截至2022年12月31日的養老金計劃義務	(148,116)	(2,002,075)	(2,150,191)
在2023年確認的（費用）/收入	13,152	(168,915)	(155,763)
在2023年支付的款項	30,796	148,240	179,036
截至2023年9月30日的養老金計劃義務	(104,168)	(2,022,750)	(2,126,918)

(i)

根據1958年第4,819號州法律，1974年5月之前開始提供服務的員工獲得法律權利，享有補充養老金支付，這些權利被稱爲「G0計劃」。公司代表聖保羅州支付補充退休金和養老金，並尋求對這些金額的報銷，這些金額記錄在「與相關方的餘額和交易」一欄中，限於被認爲幾乎肯定會被聖保羅州報銷的金額。

(ii)

G1計劃

由SABESPREV管理的確定福利計劃（「G1計劃」）獲得類似的捐款，這些捐款在SABESPREV的精算研究補助計劃中建立，如下所示：

參與薪資部分的0.99%，最多20倍薪資；以及

超過20倍薪資的參與薪資部分的8.39%的盈餘（如有）

(iii)

確定貢獻（CD）– Sabesprev Mais和VIVEST

Sabesprev Mais和Vivest計劃分別由SABESPREV和Vivest管理。贊助商的貢獻對應於將一定比例應用於參與者的基本貢獻所獲得的結果，限於預設的上限。VIVEST是唯一一個開放以接收新加入的計劃。

(iv)

支出與養老金計劃義務的對賬

頁： 93 共 110 頁

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	母公司及合併		母公司及合併
	2024年7月至9月	2024年1月至2024年9月	2023年7月至 2023年9月	2023年1月至2023年9月

G0計劃 (i)	47,319	141,956	56,305	168,915
G1計劃 (ii)	1,538	4,661	(4,384)	(13,152)
Sabesprev Mais計劃 (iii)	7,511	20,851	7,032	20,514
VIVESt計劃 (iii)	220	629	142	340
小計	56,588	168,097	59,095	176,617
大寫	(1,093)	(3,277)	(576)	(1,954)
補償額外的退休和養老金福利支付（G0）	(28,584)	(82,005)	(26,361)	(77,412)
其他	2,278	5,381	1,492	4,655

養老金計劃債務（註釋28）	29,189	88,196	33,650	101,906

此行記錄應付款項餘額，主要來源於從第三方獲得的服務如電力供應、水錶讀取和水費及污水費賬單的發送、清潔、監控和安全服務、收款、法律顧問服務、審計、市場營銷及廣告和諮詢服務等。與特許協議中規定的轉移相關的應付 municipal governments 的金額，以及應付 FAUSP 的金額也被記錄。截至2024年9月30日，母公司的餘額爲 R$ 811,788，2023年12月31日爲 R$ 749,226。截至2024年9月30日和2023年12月31日的合併餘額分別爲 R$ 812,990 和 R$ 750,732。

Equity

(a)

股本

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司已認購併實收資本總額
R$ 15,000,000由無面值的註冊記名股份組成，具體如下：

2024年9月30日	普通		優先股		總資本
	股份數量	%	股份數量	%	股份數量	%
聖保羅州 ^{(1) (2)}	123,036,669	18.0	1	100.0	123,036,670	18.0
埃誇托里亞爾投資IV	102,526,480	15.0	-	-	102,526,480	15.0
自由流通	457,946,719	67.0	-	-	457,946,719	67.0
總計	683,509,868	100.0	1	100.0	683,509,869	100.0

(1)

考慮到123,031,679股由聖保羅州財政部持有，4,984股由投資夥伴關係秘書處持有，以及六股由聖保羅州控制的公司Cia. Paulista de Parcerias – CPP持有。

(2)

特殊類別優先股。

在2024年5月27日召開的特別股東大會上，股東通過了對公司章程的修訂，該修訂自2024年7月22日起生效，授權增資到1,187,144,787股無面值的註冊記賬普通股。

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(b)

資本利息

2024年4月25日的年度股東大會批准了總額爲836,839雷亞爾的以資本利息形式分配股息，其中最低法定股息爲147,689雷亞爾，作爲最低補充股息，總計984,528雷亞爾，定於2024年6月24日支付。

每股收益

基本和攤薄

基本每股收益通過將歸屬於股東的權益除以期間內加權平均流通普通股數量來計算。公司沒有潛在的可稀釋普通股或可轉換爲普通股的債務。因此，基本每股收益和稀釋每股收益相等。

	母公司和合並		母公司
	2024年7月至9月	2024年1月至 9月	2023年7月至9月	2023年1月至 9月

歸屬於公司所有者的利潤	6,111,883	8,144,644	846,295	2,337,250
加權平均普通股發行數量	683,509,869	683,509,869	683,509,869	683,509,869

基本和攤薄每股收益（雷亞斯每股）	8.94191	11.91591	1.23816	3.41948

經營分段信息

公司的管理層，由董事會和執行委員會組成，已確定用於制定戰略決策的經營分 segment，例如 sanitation 服務。

結果

	母公司
	2024年7月至9月
	衛生 (i)	對收益表的調整（二）	根據財務報表的餘額
總營業收入	14,725,803	1,529,900	16,255,703
總銷售扣除	(1,269,003)	-	(1,269,003)
淨營業收入	13,456,800	1,529,900	14,986,700
成本、銷售、一般和行政費用	(3,474,007)	(1,495,503)	(4,969,510)
在其他經營費用、淨額和權益法會計之前的營業收入	9,982,793	34,397	10,017,190
其他經營收益（費用），淨額			(169,687)
權益會計			6,211
財務結果，淨額			(521,250)
營業收入在稅前			9,332,464
折舊和攤銷	(591,655)		(591,655)

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	母公司
	2024年1月至9月
	衛生 (i)	與收入報表的調整 (ii)	根據財務報表的餘額
毛營業收入	26,303,320	4,138,152	30,441,472
毛銷售扣除	(2,163,207)	-	(2,163,207)
淨營業收入	24,140,113	4,138,152	28,278,265
成本、銷售、一般及管理費用	(10,374,093)	(4,045,114)	(14,419,207)
營業收入減去其他營業費用、淨額及股權會計之前的收入	13,766,020	93,038	13,859,058
其他經營收益（費用），淨額			(155,789)
股權會計			16,344
財務結果，淨額			(1,310,729)
稅前營業收入			12,408,884
折舊和攤銷	(2,152,413)		(2,152,413)

	母公司
	七月至九月 2023
	衛生（i）	對損益表的調節（ii）	根據財務報表的餘額
毛營業收入	5,539,361	1,332,813	6,872,174
毛銷售扣除	(418,928)	-	(418,928)
淨營業收入	5,120,433	1,332,813	6,453,246
成本、銷售、一般和管理費用	(3,454,184)	(1,303,156)	(4,757,340)
扣除其他經營費用、淨額和權益會計前的經營收入	1,666,249	29,657	1,695,906
其他經營收益（費用），淨額			6,028
權益會計			4,635
財務結果，淨額			(428,920)
稅前的經營收入			1,277,649
折舊和攤銷	(713,461)	-	(713,461)

頁： 96 共 110 頁

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	母公司
	2023年1月至9月
	衛生 (i)	與收入報表的調節 (ii)	根據財務報表的餘額
總營業收入	15,640,913	3,775,580	19,416,493
總銷售扣除額	(1,110,341)	-	(1,110,341)
淨運營收入	14,530,572	3,775,580	18,306,152
成本、銷售、一般和行政費用	(10,537,390)	(3,691,003)	(14,228,393)
其他運營費用前的運營收入、淨值和權益會計	3,993,182	84,577	4,077,759
其他經營收益（費用），淨額			71,148
權益會計			21,016
財務結果，淨額			(702,496)
稅前運營收入			3,467,427
折舊和攤銷	(2,041,377)	-	(2,041,377)

	合併
	2024年7月至9月
	衛生（i）	與收入報表的對賬（ii）	根據財務報表的餘額
總營業收入	14,734,835	1,531,417	16,266,252
總銷售扣除	(1,269,410)	-	(1,269,410)
淨營業收入	13,465,425	1,531,417	14,996,842
費用、銷售、一般和行政開支	(3,480,762)	(1,496,986)	(4,977,748)
運營收入在其他運營費用、淨額和權益會計之前	9,984,663	34,431	10,019,094
其他經營收益（費用），淨額			(169,685)
權益會計			8,794
財務結果，淨額			(524,537)
運營收入在稅前			9,333,666
折舊和攤銷	(592,888)		(592,888)

頁碼： 97 共 110 頁

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	合併
	2024年1月至9月
	衛生 (i)	與利潤表的調節 (ii)	根據財務報表的餘額
總營業收入	26,328,885	4,142,042	30,470,927
總銷售扣除	(2,164,345)	-	(2,164,345)
淨營業收入	24,164,540	4,142,042	28,306,582
成本、銷售、一般和行政費用	(10,390,609)	(4,048,917)	(14,439,526)
營業收入在其他營業費用、淨額和權益會計之前的收入	13,773,931	93,125	13,867,056
其他經營收益（費用），淨額			(155,791)
權益會計			25,601
財務結果，淨額			(1,324,674)
稅前營業收入			12,412,192
折舊和攤銷	(2,156,113)		(2,156,113)

(i)

有關除折舊和攤銷外的非現金項目對分部業績影響的進一步信息，請參見第32條；以及有關長期資產的其他信息。

(ii)

建設收入及相關成本未報告給CODm。建築收入根據ICPC 01 (R1) / IFRIC 12 (特許協議) 和CPC 47/IFRS 15 (來自客戶合同的收入) 進行確認，因爲所有績效義務都是在時間上完成的。有關進一步信息，請參見第14條(c)。

營業收入

從總營業收入到淨營業收入的調節：

	母公司
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

衛生服務收入 (i)	6,062,823	17,640,340	5,539,361	15,640,913
製造行業壓力位	1,529,900	4,138,152	1,332,813	3,775,580
水/污水對賬帳戶 (FAUSP) (a)	(156,867)	(156,867)	-	-
財務資產 (賠償) (ii)	8,819,847	8,819,847	-	-
銷售稅	(1,248,685)	(2,089,254)	(397,781)	(1,046,901)
監管、控制和監督費用 (TRCF) (iii)	(20,318)	(73,953)	(21,147)	(63,440)
淨營業收入	14,986,700	28,278,265	6,453,246	18,306,152

(i) 包括 R$ 29,993 和 R$ 87,635，指的是從 2024 年 7 月到 9 月和 2024 年 1 月到 9 月期間向客戶收取的 TRCF (2023 年 7 月到 9 月和 1 月到 9 月期間 R$ 27,514 和 R$ 77,268)，指的是由 ARSESP 監管的市政轄區。

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（ii）請參見注釋15。

（iii）與根據州補充法1,025/07支付給ARSESP的監管、控制和監督活動的績效相關的金額，

	合併
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

來自 sanitation 服務的收入（i）	6,071,855	17,665,905	5,539,361	15,640,913
製造行業壓力位	1,531,417	4,142,042	1,332,813	3,775,580
水/污水對賬帳戶 (FAUSP)	(156,867)	(156,867)	-	-
金融資產 (賠償) (ii)	8,819,847	8,819,847	-	-
銷售稅	(1,249,070)	(2,090,329)	(397,781)	(1,046,901)
監管、控制與監督費用 (TRCF) (iii)	(20,340)	(74,016)	(21,147)	(63,440)
淨營業收入	14,996,842	28,306,582	6,453,246	18,306,152

(i) 包括R$ 29,993和R$ 87,635 涉及2024年7月至9月及1月至9月向客戶收取的TRCF（2023年7月至9月和1月至9月的R$ 29,215和R$ 57,599），涉及由ARSESP監管的市政部門。

(ii) 見註釋15。

(iii) 關於監管、控制和監督活動的費用支付給ARSESP，依據州補充法1,025/07。

(a) 聖保羅州的衛生普及支持基金 – FAUSP

根據2023年12月8日通過的第17,853號州法（「法案17,853」），該法案授權聖保羅州（「州」）的執行部門啓動SABESP的私有化措施，聖保羅州的衛生普及支持基金（FAUSP）被創建以提供基本衛生項目的資金，包括那些旨在降低該領域關稅負擔的項目，目標是在2029年12月31日前，爲99%的人口確保可飲用水的接入以及爲90%的人口提供污水收集與處理。它還旨在實現關於供水不間斷、損失減少和改善處理過程的數量目標，如聯邦法11,445/2007（「法案11,445」）所規定的。

根據第17,853號法案第4條第1款的規定，州政府須將從SABESP私有化中獲得的淨值至少30%貢獻給FAUSP，以及州政府從SABESP分配的紅利或資本利息中獲得的款項（第17,853號法案第5條）。這些資金應用於基本衛生項目，包括那些旨在降低該領域關稅負擔的項目。因此，關於州政府提供的這部分資金用於資助基本衛生項目，對於公司來說沒有會計影響，因爲這些資金屬於州政府，SABESP在這一管理中沒有干預或參與。

關於旨在降低關稅負擔的資源，URAE 1 – 東南部的特許經營協議中規定的機制是建立兩個「託管帳戶」，這兩個帳戶均由FAUSP擁有，並通過環境、基礎設施和物流秘書處（SEMIL）管理。第一個「託管帳戶」將由FAUSP資金支持，並在平衡關稅高於申請關稅後減少，直至耗盡第二個「託管帳戶」的資源。第二個「託管帳戶」則以兩種方式進行處理。

頁： 99 第 1 頁，共 110 頁

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(a)

首次通知形式：

如果所需的文件未提交給ARSESP以符合某個市的環境衛生和基礎設施（FMSAI），則將適用於該市淨收入的百分比存入第二個「託管帳戶」。

根據特許經營協議並根據第11,445號法第13條，可以設立資金用於資助公共衛生服務的普及。合格的FMSAI或已向ARSESP提交文件的，可以獲得季度淨收入的百分比，該收入由SABESP在各市獲得的總收入組成，減去用於社會保障融資的捐款（COFINS）、公共服務人員股權形成計劃（PASEP）、規章、控制和監督費（TRCF）以及適用的收入費用。付款在公司季度結果發佈後30天內到期，直到2060年合同結束。因此，URAE-1中的371個市得到FMSAI的轉移如下：

聖保羅：7.5% 至2040年爲止，2041年起爲8.0%；

聖約瑟杜斯坎普斯 5%

其他369個市鎮： 4%

(b)

第二種敏感化形式：

監管模型設定了從FAUSP分配資源的流向，以減少申請費用（客戶支付給SABESP使用服務的費用），使用公司在協議生效日前的收費標準作爲參考。因此，每當使用的申請費用低於均衡費用時，ARSESP將授權從「託管帳戶」轉賬到SABESP。每個季度，ARSESP將通知銀行和SABESP因申請費用與均衡費用之間的差異而需轉賬的金額。如果申請費用低於均衡費用，銀行將每季度向SABESP進行轉賬；如果高於均衡費用，SABESP將在每個季度將ARSESP通知的金額轉入第二個「託管帳戶」。當申請費用高於均衡費用時，將確認一項負債，減少公司的營業收入。

均衡費用的計算方法尚未由ARSESP確定，儘管SABESP在構成URAE 1 - 東南部的市鎮中使用的當前申請費用高於ARSESP基於特許協議附錄VIII所定義的均衡費用。

根據上述附錄，SABESP估計截至2024年9月30日，所適用的費用約比均衡費用高出3.22%，根據收費重新定位指數（IRepT）
-4.2167%在附錄VIII - 初始費用形成中呈現，考慮到附錄IV - 費用附錄中的表格包含-1%的折扣（附錄VIII - 初始費用形成的第13.4和13.5項），導致2024年第三季度的總衛生收入減少R$ 156,867，服務應付項出現相應條目。

頁： 100 共110

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運營成本和費用

	母公司
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023
營業成本
薪資、工資費用和福利	(524,741)	(1,560,993)	(606,845)	(2,214,111)
養老金計劃義務	(7,065)	(18,719)	(2,099)	(5,940)
建築成本（注26）	(1,495,503)	(4,045,114)	(1,303,156)	(3,691,003)
一般供應品	(78,205)	(273,542)	(95,075)	(266,688)
治療用品	(120,249)	(385,620)	(113,231)	(416,668)
外包服務	(462,580)	(1,442,796)	(543,457)	(1,459,593)
電力	(401,463)	(1,179,761)	(367,400)	(1,148,416)
一般費用	(343,996)	(903,192)	(251,771)	(718,766)
折舊和攤銷	(547,772)	(2,001,771)	(661,485)	(1,887,732)
	(3,981,574)	(11,811,508)	(3,944,519)	(11,808,917)

銷售費用
工資、薪資費用和福利	(65,716)	(195,736)	(72,391)	(278,754)
養老金計劃義務	(1,055)	(2,741)	(216)	(653)
一般用品	(1,172)	(4,431)	(1,563)	(4,657)
外包服務	(98,665)	(312,107)	(115,874)	(327,667)
電力	(131)	(544)	(147)	(524)
一般費用	(23,975)	(76,958)	(29,953)	(85,003)
折舊和攤銷	(7,516)	(41,836)	(16,930)	(50,710)
	(198,230)	(634,353)	(237,074)	(747,968)

壞賬費用，扣除回收額（注9（c））	(139,993)	(402,156)	(156,664)	(536,895)

管理費用
工資、薪資費用和福利	(112,504)	(343,428)	(87,994)	(297,722)
養老金計劃義務	(21,069)	(66,736)	(31,335)	(95,313)
一般物資	(12,355)	11,099	69	(3,089)
外包服務	(84,025)	(233,632)	(65,147)	(205,291)
電力	(284)	(967)	(417)	(1,598)
一般開支	(362,824)	(768,804)	(176,364)	(364,712)
折舊和攤銷	(36,367)	(108,806)	(35,046)	(102,935)
稅務開支	(20,285)	(59,916)	(22,849)	(63,953)
	(649,713)	(1,571,190)	(419,083)	(1,134,613)

運營成本和費用
薪資、工資費用及福利	(702,961)	(2,100,157)	(767,230)	(2,790,587)
養老金計劃義務（附註22（iv））	(29,189)	(88,196)	(33,650)	(101,906)
建築成本（注26）	(1,495,503)	(4,045,114)	(1,303,156)	(3,691,003)
普通用品	(91,732)	(266,874)	(96,569)	(274,434)

頁面： 101 第 110 頁

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	母公司
	七月至九月 2024	十月至九月 2024	七月至九月 2023	十月至九月 2023
治療用品	(120,249)	(385,620)	(113,231)	(416,668)
外包服務	(645,270)	(1,988,535)	(724,478)	(1,992,551)
電力	(401,878)	(1,181,272)	(367,964)	(1,150,538)
一般費用	(730,795)	(1,748,954)	(458,088)	(1,168,481)
折舊和攤銷	(591,655)	(2,152,413)	(713,461)	(2,041,377)
稅務費用	(20,285)	(59,916)	(22,849)	(63,953)
壞賬費用，扣除回收（注9（c））	(139,993)	(402,156)	(156,664)	(536,895)
	(4,969,510)	(14,419,207)	(4,757,340)	(14,228,393)

	合併
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023
營業成本
薪資、工資費用和福利	(524,902)	(1,561,628)	(606,845)	(2,214,111)
養老金計劃義務	(7,065)	(18,719)	(2,099)	(5,940)
建築費用（注26）	(1,496,986)	(4,048,917)	(1,303,156)	(3,691,003)
一般供應	(78,959)	(275,144)	(95,075)	(266,688)
治療用品	(120,475)	(386,105)	(113,231)	(416,668)
外包服務	(464,090)	(1,446,322)	(543,457)	(1,459,593)
電力	(401,833)	(1,182,092)	(367,400)	(1,148,416)
一般費用	(344,082)	(903,471)	(251,771)	(718,766)
折舊和攤銷	(549,005)	(2,005,471)	(661,485)	(1,887,732)
	(3,987,397)	(11,827,869)	(3,944,519)	(11,808,917)

銷售費用
工資、工資費用和福利	(65,762)	(195,866)	(72,391)	(278,754)
養老金計劃義務	(1,055)	(2,741)	(216)	(653)
一般供應品	(1,197)	(4,516)	(1,563)	(4,657)
外包服務	(98,852)	(312,603)	(115,874)	(327,667)
電費	(131)	(544)	(147)	(524)
一般費用	(24,039)	(77,118)	(29,953)	(85,003)
折舊與攤銷	(7,516)	(41,836)	(16,930)	(50,710)
	(198,552)	(635,224)	(237,074)	(747,968)

壞賬費用，淨回收 (注9(c))	(140,315)	(402,478)	(156,664)	(536,895)

管理費用
薪資、工資費用和福利	(112,617)	(343,942)	(87,994)	(297,722)
養老金計劃義務	(21,069)	(66,736)	(31,335)	(95,313)
一般用品	(12,355)	11,086	69	(3,089)
外包服務	(84,069)	(234,092)	(65,147)	(205,291)

頁面： 102 共110

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	合併
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023
電費	(284)	(1,073)	(417)	(1,598)
一般開支	(362,839)	(768,847)	(176,364)	(364,712)
折舊與攤銷	(36,367)	(108,806)	(35,046)	(102,935)
稅費開支	(21,884)	(61,545)	(22,849)	(63,953)
	(651,484)	(1,573,955)	(419,083)	(1,134,613)

運營成本和費用
薪資、工資費用及福利	(703,281)	(2,101,436)	(767,230)	(2,790,587)
養老金計劃義務（注22（v））	(29,189)	(88,196)	(33,650)	(101,906)
建設成本（注26）	(1,496,986)	(4,048,917)	(1,303,156)	(3,691,003)
一般用品	(92,511)	(268,574)	(96,569)	(274,434)
治療用品	(120,475)	(386,105)	(113,231)	(416,668)
外包服務	(647,011)	(1,993,017)	(724,478)	(1,992,551)
電力	(402,248)	(1,183,709)	(367,964)	(1,150,538)
一般費用	(730,960)	(1,749,436)	(458,088)	(1,168,481)
折舊和攤銷	(592,888)	(2,156,113)	(713,461)	(2,041,377)
稅務費用	(21,884)	(61,545)	(22,849)	(63,953)
壞賬費用，扣除回收 (注9 (c))	(140,315)	(402,478)	(156,664)	(536,895)
	(4,977,748)	(14,439,526)	(4,757,340)	(14,228,393)

財務收入（費用）

	母公司
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七月至九月 2023	1-9月 2023
財務費用
借款和融資的利息及費用 – 本地貨幣	(345,736)	(944,292)	(297,330)	(824,396)
借款和融資的利息和費用 – 外幣	(31,743)	(91,239)	(22,370)	(66,654)
其他金融費用	(178,795)	(533,888)	(131,018)	(310,674)
借款和融資的通貨膨脹調整	(11,200)	(88,334)	(14,563)	(123,126)
其他通貨膨脹調整	18,277	(4,077)	(44,732)	(140,599)
準備金的利息和通貨膨脹調整	(134,134)	(241,105)	(51,088)	(141,052)
財務費用合計	(683,331)	(1,902,935)	(561,101)	(1,606,501)

財務收入
通貨膨脹調整收益	90,924	255,790	34,761	145,269

頁面： 103 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	母公司公司
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七月至九月 2023	1-9月 2023
金融投資收益	123,150	398,106	83,370	281,935
利息收入	22,029	157,689	72,563	207,910
Cofins 和 Pasep	(13,380)	(40,719)	(8,994)	(29,710)
其他	4	92	62	79
財務收入合計	222,727	770,958	181,762	605,483

金融收入（費用），扣除匯率變動	(460,604)	(1,131,977)	(379,339)	(1,001,018)

匯率收益（損失）
借款和融資的匯率變動	(102,225)	(311,945)	(49,911)	297,623
衍生金融工具的收益（損失）	41,537	133,154	-	-
資產的匯率變動	41	44	338	909
其他匯率變動	1	(5)	(8)	(10)
匯率變動淨額	(60,646)	(178,752)	(49,581)	298,522

財務，淨額	(521,250)	(1,310,729)	(428,920)	(702,496)

	合併
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七到九月 2023	1-9月 2023
財務費用
本幣借款和融資的利息及費用	(345,736)	(944,292)	(297,330)	(824,396)
外幣借款和融資的利息及費用	(31,743)	(91,239)	(22,370)	(66,654)
其他金融費用	(179,346)	(534,477)	(131,018)	(310,674)
借款和融資的通貨膨脹調整	(11,200)	(88,334)	(14,563)	(123,126)
其他通貨膨脹調整	18,010	(10,234)	(44,732)	(140,599)
對預提費用的利息和通貨膨脹調整	(134,135)	(241,105)	(51,088)	(141,052)
財務費用合計	(684,150)	(1,909,681)	(561,101)	(1,606,501)

財務收入
通貨膨脹調整收益	90,924	255,790	34,761	145,269
金融投資收入	123,201	398,379	81,294	279,859

頁： 104 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

	合併
	七月至九月 2024	1-9月 2024	七月至九月 2023	1-9月 2023
利息收入	19,421	150,216	72,563	207,910
Cofins和Pasep	(13,380)	(40,719)	(8,994)	(29,710)
其他	93	93	62	79
財務收入合計	220,259	763,759	179,686	603,407

金融收入（費用），扣除匯率變動	(463,891)	(1,145,922)	(381,415)	(1,003,094)

匯兌收益（損失）
借款和融資的匯率變動	(102,225)	(311,945)	(49,911)	297,623
與衍生金融工具的收益（損失）	41,537	133,154	-	-
資產的匯率變動	41	44	338	909
其他匯率變化	1	(5)	(8)	(10)
匯率變化，淨值	(60,646)	(178,752)	(49,581)	298,522

財務，淨額	(524,537)	(1,324,674)	(430,996)	(704,572)

其他經營收益（費用），淨額

	母公司
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

其他營業收入，淨額	17,520	41,991	14,281	93,241
其他營業費用	(187,207)	(197,780)	(8,253)	(22,093)

其他經營收益（費用），淨額	(169,687)	(155,789)	6,028	71,148

	合併
	七月至九月 2024	一月至九月 2024	七月至九月 2023	一月至九月 2023

其他營業收入，淨額	17,521	41,991	14,281	93,241
其他營業費用	(187,206)	(197,782)	(8,253)	(22,093)

其他經營收益（費用），淨額	(169,685)	(155,791)	6,028	71,148

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其他營業收入包括物業、設備和合同銷售的收入、公開招標中獲得的合同、銷售電力的權利、賠償和費用報銷、罰款和擔保、物業租賃、回用水、PURA項目和服務，扣除Pis和Cofins。

其他營業費用通常記錄由於過時而註銷的特許經營資產、停建的施工工程、無效的油井、經濟上不可行的項目、物業、設備和估計損失的損失以及運營資產的賠償。

承諾

公司具有管理和維持其活動的協議，以及建設新項目以實現其目標計劃中的目標。截至2024年9月30日，主要未確認的承諾金額如下：

	1年	1-3年	3-5年	超過 5年	總計
合同義務 - 費用	1,973,968	2,200,033	1,318,061	4,060,980	9,553,042
合同義務 - 投資	4,603,129	3,061,965	584,862	77,647	8,327,603
總計	6,577,097	5,261,998	1,902,923	4,138,627	17,880,645

補充現金流量信息

	母公司公司		合併
	2024年1月至9月	2023年1月至9月	2024年1月至9月	2023年1月至9月

合同資產的總增加（附註13）	3,972,218	3,734,020	3,976,081	3,734,020
無形資產的總增加（附註14（b））	2,850,443	112,518	2,850,443	260,518

不影響現金的項目（見明細以下)	(939,697)	(1,637,045)	(939,784)	(1,637,045)

根據現金流量表，無形資產和合同資產的總增加額	5,882,964	2,209,493	5,886,740	2,357,493

影響無形資產但不涉及現金的投資和融資操作：
期間資本化的利息（註釋13（a））	439,779	499,614	439,779	499,614
應付承包商	250,627	496,897	250,627	496,897
績效協議	72,205	448,124	72,205	448,124
使用權	84,048	107,833	84,048	107,833
建設利潤（註釋26）	93,038	84,577	93,125	84,577
總計	939,697	1,637,045	939,784	1,637,045

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報告期後發生的事件

網絡攻擊

在2024年10月底，SABESP 遭到了一次網絡攻擊，導致其數字網絡不穩定。公司立即實施了所有安全和控制措施，並啓動了恢復受影響系統的計劃。

根據正在進行的法醫調查，目前尚未發現個人數據的泄露。供水和污水收集及處理操作沒有受到網絡攻擊的影響。SABESP正在努力恢復整個數字網絡系統的完整性。

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ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - CIA SANEAMENTO BASICO ESt SAO PAULO	版本：2

報告和聲明 / 關於特別審查的無保留意見報告

關於母公司的獨立核數師審查報告及合併

季度信息

在

管理層和董事會

聖保羅州基礎衛生公司 - SABESP 聖保羅 - SP

介紹

我們已審查了 聖保羅州基礎衛生公司（「公司」）包含在截至2024年9月30日的季度信息中，涵蓋截至2024年9月30日的資產負債表，以及截至2024年9月30日的各自損益表和綜合收益表，以及截至九個月期末的股權變動表和現金流量表，以及相應的附註。

公司的管理層負責根據NBC TG 21 (R4) 和國際會計準則（IAS）34 - 中期財務報告的規定，編制此中期財務信息，並根據巴西證券交易委員會（CVM）發佈的適用於季度信息的標準，呈現此中期財務信息。我們的責任是根據我們的審查對該中期財務信息表達結論。

審查範圍

我們根據巴西和國際審計標準對中期財務信息進行了審查（NBC TR 2410和ISRE 2410 – 由獨立核數師對實體進行的中期財務信息審查）。中期財務信息的審查主要包括應用分析和其他審查程序，以及對負責財務和會計事務的人員進行詢問和討論。中期審查的範圍遠小於根據審計標準進行的審計，且無法保證我們會發現審計中可能識別出的任何或所有重大事項。因此，我們不表達此類審計意見。

對中期財務信息的結論

根據我們的審查，我們沒有意識到任何事實，這使我們相信隨附的季度信息中包含的個體和合並的中期財務信息在所有重大方面未按照NBC TG 21 (R4)和適用於季度信息編制的IAS 34進行準備，並且未按照CVm發佈的標準進行展示。

其他事項

增值表

上述中期財務信息包括截至2024年9月30日的九個月期限的個體和合並增值表，這些增值表在公司的管理層的責任下編制，並作爲IAS 34目的的補充信息展示。爲了得出結論是否與中期財務信息和會計記錄相互校對，根據適用情況，這些報表已提交與季度信息審查同時進行的審查程序。如果它們的形式和內容符合NBC TG 09 – 增值表中所定義的標準。在我們的審查基礎上，我們沒有意識到任何事實使我們相信這些增值表在所有重大方面未按該標準所建立的標準進行準備，並與總的個體和合並中期財務信息一致。

隨附的財務信息已被翻譯成英語，以方便巴西以外的讀者。

聖保羅，2024年11月11日。

BDO RCS獨立核數師有限公司。

CRC 2 SP 013846/O-1

達里奧·維埃拉·德·利馬

會計師 CRC 1 SP 238754/O-6

頁： 108 第 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年9月30日 - 聖保羅基礎設施公司	版本 : 2

報告和聲明 / 高管關於財務報表的聲明

高管關於季度信息的聲明聲明

聖保羅州基礎設施公司 - SABESP 的高管，企業納稅人識別號（CNPJ/MF）爲43.776.517/0001-80，總部位於聖保羅皮尼羅斯，科斯塔卡瓦略大街300號，聲明，根據2022年3月29日第80號CVM決議第27條第1款第VI項的規定：

他們已審核、討論並同意截至2024年9月30日的季度信息。

聖保羅，2024年11月11日。

聖保羅州基礎設施公司 – SABESP

卡洛斯·奧古斯托·萊昂·皮亞尼首席執行官

Daniel Szlak

致富金融(臨時代碼)和投資者關係官員

羅貝爾瓦爾·塔瓦雷斯·德·索薩工程總監

第頁: 109 共 110 頁

ITR - 季度信息表 - 2024年09月30日 - 賽奈門託巴西聖保羅公司	版本 : 2

報告與聲明 / 執行官關於獨立註冊公共會計報告的聲明

公司

執行官關於獨立註冊公共會計師事務所報告的聲明

聲明

聖保羅州基礎衛生公司（Companhia de Saneamento Básico do Estado de São Paulo - SABESP）執行官，企業納稅人識別號（CNPJ/MF）爲43.776.517/0001-80，總部位於聖保羅皮涅魯斯，科斯塔·卡瓦略街300號，聲明根據2022年3月29日第80號CVm決議第27條第1款第V項，以下內容：

他們審核、討論並同意獨立註冊公共會計師事務所關於截至2024年9月30日的季度信息的報告。

聖保羅，2024年11月11日。

聖保羅基礎衛生公司（Companhia de Saneamento Básico do Estado de São Paulo）– SABESP

卡洛斯·奧古斯托·利昂·皮亞尼 CEO

Daniel Szlak

致富金融(臨時代碼)和投資者關係官員

羅貝瓦爾·塔瓦雷斯·德·蘇薩工程官

頁： 110 共 110

簽名

根據1934年證券交易法的規定，申報人已合法授權，在巴西聖保羅市代表其簽署本報告。

日期：2024年11月26日

聖保羅州基礎環境衛生公司 - sabesp

由：	/s/ Daniel Szlak
	姓名：Daniel Szlak 標題: 首席財務官和投資者關係主管

前瞻性聲明

本新聞稿可能包含前瞻性聲明。這些陳述不是歷史事實，而是基於管理層目前對未來經濟環境，行業狀況，公司表現和財務業績的看法和估計。諸如「預計」，「相信」，「估計」，「期待」，「計劃」等表述均旨在識別前瞻性聲明。關於宣佈或支付股息，落實主要的運營和融資策略以及資本支出計劃，未來運營方向以及影響財務狀況，流動性或運營結果的因素或趨勢的聲明是前瞻性聲明的示例。此類聲明反映管理層的當前看法，受到多項風險和不確定性的影響。不存在保證預期事件，趨勢或結果實際發生的保證。這些聲明基於許多假設和因素，包括一般經濟和市場條件，行業狀況和營運因素。對此類假設或因素的任何變化可能導致實際結果與當前期望有所不同。