P4Y 2024年7月25日 2025年4月22日 2026年3月4日 2026年9月15日 2027年1月26日 2029年4月9日 2029年9月10日 2029年10月30日
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第1页
合并财务报表
页面
管理层对财务信息的责任
2
独立注册公众的报告
 
会计师事务所-上市公司会计
 
监督委员会标准(美国)
7
独立注册公众的报告
 
会计师事务所-内部控制
 
财务报告
10
合并财务报表
合并资产负债表
11
综合损益表
12
其他全面
 
收入
13
综合权益变动表
14
合并现金流量表
15
合并财务报表附注
注1
运营的性质
16
注2
重大会计政策摘要
 
16
注3
重大会计判断、估计、
 
及假设
27
注4
当前和未来会计变化
 
政策
31
注5
公允价值计量
32
附注6
抵销金融资产及金融负债
41
注7
证券
42
注8
贷款、受损贷款和津贴
 
信贷亏损
45
附注9
金融资产的转移
52
注10
结构化实体
53
注11
衍生品
56
注12
对联营公司和合资企业的投资
64
注13
重大交易
65
附注14
善意和其他无形资产
65
注15
土地、建筑物、设备、其他可折旧资产
 
资产和使用权资产
67
附注16
其他资产
68
附注17
存款
68
注18
其他负债
69
附注19
次级票据和债券
70
注20
股权
70
附注21
保险
73
附注22
基于股份的薪酬
76
附注23
员工福利
78
附注24
所得税
83
附注25
每股收益
85
附注26
拨备、或有负债、承诺、
 
担保、质押资产和
 
抵押品
86
附注27
关联方交易
89
附注28
分段信息
90
附注29
利息收入及开支
92
附注30
信用风险
93
附注31
监管资本
94
附注32
子公司信息
96
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
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财务业绩
合并财务报表
管理层的财务责任
 
信息
多伦多自治银行及其子公司(“银行”)的管理层
 
负责完整性、一致性、客观性,
 
和可靠性
银行合并财务报表
 
以及相关财务信息
 
提出了国际财务报告
 
国际会计准则委员会,
 
以及
《银行法》
 
(加拿大),
 
并已适用相关法规
 
和管理
行使了判断并做出了最佳估计
 
在适当的情况下。
银行会计制度及相关内部
 
设计了控制措施和支持程序
 
维护,提供合理保证
 
财务记录完整准确,
 
并且资产受到保护
 
未经授权的使用或处置造成的损失。
 
这些支持程序
包括精心挑选和训练
 
合格的员工,建立组织
 
提供明确划分的结构
 
的责任和
绩效问责制以及
 
政策和准则的沟通
 
整个银行的业务行为。
管理层已评估
 
银行对财务报告的内部控制
 
截至2024年10月31日,
 
使用中找到的框架
内部控制-综合框架发布
 
赞助组织委员会
 
特雷德韦委员会2013年框架的。基于
 
评估,管理层得出结论
 
截至2024年10月31日,
 
银行财务报告内部控制
 
的有效性
银行董事会通过
 
审计委员会,完全由
 
独立董事,监督管理层
财务报告的职责。的
 
审计委员会审查合并
 
财务报表并推荐
 
提交董事会批准。
审计委员会的其他职责
 
包括监控银行的内部系统
 
对财务报告流程的控制
 
并使
对董事会和股东的建议
 
关于任命外部人员
 
审计师。
银行首席审计师,有权全面、自由地参与审计
 
委员会,开展广泛的计划
 
审计。该计划支持
 
系统
内部控制并由专业人员进行
 
审计人员。
财务总监办公室
 
加拿大机构进行此类检查
 
并调查认为的银行事务
 
确保《公约》的规定
《银行法》(加拿大)
考虑到储户的安全,
 
正在得到适当的观察,并且银行
 
在声音中
财务状况。
安永会计师事务所,
 
任命的独立审计师
 
银行股东已审计
 
银行内部控制的有效性
此外,截至2024年10月31日的财务报告
 
审计银行合并财务
 
截至同一日期的声明。他们的
 
份报告
表达无条件的意见,可以找到
 
在以下页面上。安永会计师事务所(Ernst & Young LLP)拥有完全免费的访问权限
 
与审计人员定期会面
委员会将讨论他们的审计和
 
由此产生的事项,例如评论
 
他们可能对财务公平性有何看法
 
报告和充分性
内部控制。
 
巴拉特湾Masrani
 
凯尔文·特兰
集团总裁兼
 
组负责人及
首席执行官
 
首席财务官
加拿大多伦多
2024年12月4日
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独立注册的报告
 
会计师事务所
致多伦多自治领银行股东和董事会
审核整体综合财务
 
报表
我们审计了后附的
 
多伦多自治领银行(TD)截至2024年10月31日的资产负债表
 
2023年,相关合并
综合损益表
 
当年的收入、股权变化和现金流
 
结束,以及相关注释(统称
 
之为
“合并财务报表”)。在我们看来,
 
合并财务报表
 
公平地说,在所有重大方面,综合财务状况
TD于2024年10月31日和2023年10月31日,其
 
综合财务表现及
 
截止日期的合并现金流,
 
符合
国际财务报告准则
 
国际会计准则发布的(IFRS)
 
标准委员会。
 
我们还根据
 
上市公司会计标准
 
监督委员会(美国)(PCAOB)、
 
TD的内部控制
截至2024年10月31日的财务报告,基于
 
根据内部控制中制定的标准-
 
委员会发布的综合框架
 
of Sponsoring
特雷德韦委员会的组织(2013年框架)
 
以及我们2024年12月4日的报告,
 
发表无保留意见
 
其上
意见基础
 
该等综合财务报表乃
 
TD管理层的责任。我们的责任
 
是对TD合并发表意见
 
金融
基于我们审计的报表。我们是公众
 
在PCAOB注册的会计师事务所
 
并被要求独立并受到尊重
 
根据TD
符合美国联邦证券法和
 
适用的规则和法规
 
美国证券交易委员会
 
以及PCAOb。
我们根据
 
PCAOb的标准。这些标准
 
要求我们计划和执行审计
 
取得合理
保证财务是否
 
陈述不存在重大错误陈述,
 
无论是由于错误还是欺诈。我们的审计
 
包括执行程序,
重大错误陈述的情况
 
财务报表,无论到期
 
错误或欺诈,并执行程序
 
来应对这些风险。等
程序包括在测试的基础上检查,
 
有关金额和披露的证据
 
在合并财务报表中。
 
我们的审计还包括
评估所使用的会计原则并
 
管理层做出了重大估计,
 
以及评估整体演示文稿
 
综合
财务报表。我们相信我们的审计
 
为我们的意见提供合理的基础。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项
 
是本期发生的事项
 
审计综合财务报表
 
传达的信息
或要求传达给审计
 
委员会并且:(1)与账户有关
 
或对综合财务状况重大的披露
 
财务报表,
和(2)涉及我们特别具有挑战性的,
 
主观或复杂的判断。
 
批判性审计的沟通
 
事情不会以任何方式改变我们的观点
 
合并财务报表,
 
作为一个整体,而我们不是,通过沟通
 
以下关键审计事项,提供单独意见
 
关键审计事项或账目或
 
它们所涉及的披露。
信贷亏损拨备
描述:
 
这件事
TD描述了其重要的会计判断,
 
估计和相关假设
 
注3中的信用损失拨备
合并财务报表的。作为
 
合并财务报表附注8披露
 
报表,TD认可914100万美元
其信用损失备抵
 
使用预期的合并资产负债表
 
信用损失模型(ESL)。ESL是一个
 
无偏
和信用损失的概率加权估计
 
预计未来会发生,也就是
 
根据违约概率(PD),
违约损失(LVD)和风险敞口
 
默认(EAD)或预期现金
 
与基础金融资产相关的缺口。
 
这个
ESL是通过评估范围来确定的
 
考虑时间的可能结果
 
物有所值且合理且可支持
有关过去事件、当前情况的信息
 
以及未来经济预测。预期信贷损失准备
 
测量的金额等于
(i)12个月预期信贷亏损;或(ii)终身预期信贷亏损
 
对于那些经历过的金融工具
 
信贷风险显著增加
(SICR)自初始识别以来或何时
 
有客观证据表明损害。
审计信用损失备抵是
 
复杂且需要应用
 
重大判断和参与
由于技术的复杂性,专家
 
模型、前瞻性
 
关键假设以及固有的
所用关键变量的相互关系
 
在测量ESL时。判断的关键领域
 
包括评估:(i)模型
 
用于衡量
 
12-月度和终身预期信用损失;
 
(ii)ESL中使用的假设
包括前瞻性信息的场景
 
(FLI)并分配概率加权;
 
(iii)SICR的确定;和(iv)
 
这个
所应用的定性部分的评估
 
基于管理层的建模ESL
 
专家信用判断。
 
我们如何应对
我们审计中的事项
我们获得了理解,评估了设计,
 
并测试了其运行有效性
 
管理层对
信用损失备抵。的控件
 
我们测试的内容包括开发
 
模型和选择的验证
适当的投入,包括经济预测,
 
非零售借款人的确定
 
风险评级、所使用数据的完整性
包括相关控制
 
信息技术(IT)系统,
 
以及对
建模结果和专家信用判断的使用。
为了测试信用损失备抵,我们的审计程序包括
 
其他,涉及我们的信用风险专家
 
评估
无论是方法论和假设,
 
包括管理层的SICR触发器,用于
 
估计ESL的重要模型
各个投资组合的一致性
 
符合IFRS的要求。这包括
 
重新执行模型验证程序
 
评估管理层是否
 
结论是适当的。协助下
 
我们的经济专家,
我们评估了模型、方法论和
 
管理层用来开发的流程
 
FLI变量对每种情景进行预测
 
场景概率权重。用于
 
在FLI变量样本中,我们比较了管理层的
 
FLI对独立预测
和公开信息。以抽样
 
在此基础上,我们重新计算了ESL来测试
 
管理的数学准确性
模型我们测试了完整性和准确性
 
用于测量ESL的数据
 
通过同意源文件和系统
并评估了管理层非零售的样本
 
借款人风险评级与TD风险评级
 
政策在我们的帮助下
信用风险专家,我们还评估了
 
管理方法论和治理
 
关于专家信用判断的应用
 
通过
评估记录的金额
 
反映了潜在的信用质量,
 
宏观经济趋势。我们还评估了
与津贴相关的披露是否充分
 
信用损失。
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第8页
衍生品的公允价值计量
描述:
 
这件事
TD描述了其重要的会计判断,
 
估计和相关假设
 
衍生品的公允价值计量
在合并财务附注3中
 
报表如《注释5》所披露
 
合并财务报表,TD
 
有衍生物
资产7806100万美元和衍生负债
 
按公允价值记录的6836800万美元。
 
其中某些衍生品很复杂
流动性不强,需要估值技术
 
这可能包括复杂的模型和
 
不可观察的输入,需要管理层
估计和判断。
需要审计某些衍生品的估值
 
重大审计师判断的应用
 
和参与估值
评估复杂模型的专家
 
和使用的不可观察输入。某些
 
用于确定公允的估值输入
 
价值
这可能是不可观察的,包括波动性,
 
相关性和信用利差。的
 
某些衍生品的估值很敏感
 
这些投入是前瞻性的,
 
可能会受到未来经济和市场的影响
 
条件。
 
我们如何应对
我们审计中的事项
我们获得了理解,评估了设计,
 
并测试了其运行有效性
 
管理层的控制,包括
对相关IT系统的相关控制,
 
关于TD衍生品投资组合的估值。
 
我们测试的控制包括
其他,对适合性的控制和
 
使用的模型的机械精度
 
衍生品估值以及对衍生品的控制
管理层的独立评估
 
公平价值,包括所使用数据的完整性
 
在估值等重大
上述输入。
 
为了测试这些衍生品的估值,我们的审计程序包括,
 
除其他外,对
 
方法和
TD使用了大量投入。协助下
 
在我们的估值专家中,我们的表现
 
对样本的独立估值
评估建模假设的衍生品
 
以及用于估计的重要输入
 
公允价值,涉及获得
来自独立外部的重要投入
 
来源(如果有的话)。我们亦评估
 
与以下事项相关的披露是否充分
衍生品的公允价值计量。
不确定拨备的衡量
 
税务状况
描述:
 
这件事
TD描述了其重要的会计判断,
 
估计和相关假设
 
到年注3和注24中的所得税
 
这个
合并财务报表。作为
 
在多个司法管辖区运营的金融机构,
 
TD受到复杂且持续的影响
不断发展的税收立法。税收状况的不确定性
 
由于税法须受解释,可能会出现。
 
TD使用重大判断
i)确定TD是否有可能
 
必须向税务机关付款
 
在审查某些不确定的情况后
税收状况和ii)衡量金额
 
条款。
 
审计TD对不确定税务状况的拨备
 
涉及判决的适用和
 
基于对税法的解释
和法理学。
我们如何应对
我们审计中的事项
我们获得了理解,评估了设计,
 
并测试了其运行有效性
 
管理层对TD的控制
不确定税务状况的拨备。
 
我们测试的控制包括,除其他外,
 
对评估的控制
税务立场和管理层的技术优点
 
衡量准备金的过程
 
不确定的税收状况。
在我们税务专业人士的帮助下,
 
我们评估了技术优点和
 
因不确定的税务状况而记录的金额。
我们的审计程序包括(除其他外)
 
利用我们的知识和经验
 
随着税法的适用
相关所得税机关进行评估
 
TD对税法的解释和评估
 
关于不确定的税收状况。
 
我们
评估了信件的影响
 
TD从相关税务机关收到
 
并评估所得税意见或
获得的其他第三方建议。我们亦评估
 
相关披露的充分性
 
不确定的税收状况。
 
美国个人和个人的善意估值
 
商业银行现金生成部门
 
单位
描述:
 
这件事
TD描述了其重要的会计判断,
 
估计和相关假设
 
其现金的可收回金额
发电单元(“CGU”)或组
 
已分配善意的现金产生单位
 
在合并财务附注3中
 
报表作为
合并财务报表附注14披露
 
报表显示,TD拥有1466300万美元的善意
 
在美国零售领域,
主要与美国个人有关
 
和商业银行现金产生小组
 
单位(“美国P & C现金产生单位”)。商誉
每年评估一次是否有损害,如果有损害,则更频繁地评估
 
指标存在。
 
审计可收回金额
 
美国P & C现金产生单位复杂且需要
 
重大审计师判断的应用
 
估值专家参与评估
 
减损中的某些重大假设
 
test.重大假设
包括可收回金额的估计
 
折扣率和一定的前瞻性
 
假设,例如终端
 
生长
利率和预测收益,受以下因素的影响
 
对未来市场或经济的预期
 
条件
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第9页
我们如何应对
我们审计中的事项
我们获得了理解,评估了设计,
 
并测试了其运行有效性
 
管理层对
TD美国P & C现金产生单位的可收回金额。
 
我们测试的控制包括
 
其他,对管理层的控制
审查TD的预测以及控制
 
管理层对模型和方法的审查
 
超过重大假设
例如折扣率和终端
 
增速我们还测试了控制
 
管理层对数据完整性的审查
使用和数学准确性
 
他们的估值模型。
 
为了测试美国P & C现金产生单位的估计可收回金额,我们的审计
 
程序包括,除其他外,
 
协助下
我们的估值专家,评估
 
方法论和测试重要假设
 
以及TD在其中使用的基础数据
考核我们考虑了选择,
 
通过评估应用贴现率
 
的输入和数学准确性
计算,同时还开发了独立的
 
估计并与折扣进行比较
 
管理层选择的费率。我们
考虑了选择和应用
 
通过评估最终增长率
 
针对相关市场的选定利率和
经济预测数据。我们评估了合理性
 
通过比较预测收益
 
以历史结果和考虑
我们目前对业务的理解是
 
以及当前的经济趋势。我们评估
 
管理的历史准确性
通过比较得出上一年的估计
 
管理层上一年预测与实际的比例
 
结果我们表现了敏感性
对重要假设的分析
 
考虑可收回资产变化的影响
 
因变化而产生的金额
假设。我们还评估了充分性
 
与估值相关的披露内容
 
善意的。
特许专业会计师
持牌会计师
自2006年以来,我们一直担任TD的唯一审计师。之前
 
到2006年,我们或我们的前身公司
 
担任其他多家公司的联合审计师
 
自1955年以来。
加拿大多伦多
2024年12月4日
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独立注册的报告
 
会计师事务所
 
致多伦多自治领银行股东和董事会
财务内部控制之我见
 
报道
我们审计了多伦多自治领银行(TD)对财务报告的内部控制
 
截至2024年10月31日,基于
 
内部制定的标准
控制-综合框架发布者
 
赞助组织委员会
 
特雷德韦委员会(2013年框架)(
 
COSO标准)。在我们
TD认为,在所有重大方面,
 
有效的财务内部控制
 
截至2024年10月31日的报告,基于
 
COSO标准。
我们还根据
 
上市公司会计标准
 
监督委员会(美国)(PCAOB)、
 
综合资产负债
截至2024年10月31日和2023年10月31日的TD表,
 
相关合并报表
 
收入、综合收入、变化
 
简明综合现金流量
这些年过去了,以及相关的笔记,
 
以及我们2024年12月4日的报告,
 
对此发表了无保留的意见。
意见基础
TD的管理层负责维护
 
对财务报告进行有效的内部控制,
 
及其对以下有效性的评估
 
内部控制
超过随附的财务报告
 
管理层关于内部控制的报告
 
财务报告包含在随附中
管理层的讨论与分析。我们的责任
 
是对TD的内部控制发表意见
 
基于我们的财务报告
 
audit.我们是一个
在PCAOB注册的会计师事务所
 
并被要求独立并受到尊重
 
根据美国联邦
 
证券法律
适用的规则和法规
 
证券交易委员会和
 
PCAOb。
我们根据
 
PCAOb的标准。这些标准
 
要求我们计划和执行审计
 
取得合理
保证内部控制是否有效
 
过度的财务报告被维持在
 
所有物质方面。
 
我们的审计包括了解
 
财务报告的内部控制,
 
评估重大弱点的风险
 
存在、测试和评估
内部的设计和运营有效性
 
根据评估的风险进行控制,并执行
 
我们认为必要的其他程序
 
情节我们相信我们的审计提供了
 
我们意见的合理基础。
内部控制的定义和局限性
 
对财务报告
公司财务内部控制
 
报告是一个旨在提供合理的过程
 
保证可靠性
 
财务报告和
编制外部财务报表
 
目的符合国际
 
财务报告准则
 
国际会计
标准委员会。公司的内部控制
 
财务报告包括这些政策
 
以及(1)与
 
维护记录,
以合理的细节、准确、公平的方式反映
 
资产的交易和处置
 
公司的;(2)提供合理的
 
保证
必要时记录交易,
 
允许编制财务报表
 
根据国际财务
 
发布的报告标准
国际会计准则委员会,
 
以及收入和支出
 
公司仅根据
 
经授权
公司管理层和董事;
 
以及(3)提供合理保证
 
预防或及时发现未经授权的行为
 
获取、使用或
公司资产的处置可能
 
对财务报表产生重大影响。
由于其固有的局限性,内部
 
对财务报告的控制可能无法阻止
 
或检测错误陈述。此外,预测
 
任何评估
未来时期的有效性取决于
 
控制可能变得不充分的风险
 
因为条件的变化,或者
 
的遵守程度
政策或程序可能会恶化。
特许专业会计师
持牌会计师
加拿大多伦多
2024年12月4日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
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综合财务报表
合并资产负债表
(As以百万加元计)
2024年10月31日
2023年10月31日
资产
现金和银行到期款项
$
6,437
$
6,721
银行存款
169,930
98,348
176,367
105,069
交易贷款、证券和其他
(注5)
175,770
152,090
按公允价值计入损益的非交易性金融资产
 
损益
(注5)
5,869
7,340
衍生品
(注5、11)
78,061
87,382
指定为公允价值的金融资产
 
损益
(注5、7)
6,417
5,818
通过其他方式按公允价值计算的金融资产
 
综合收益
(注5)
93,897
69,865
360,014
322,495
按摊销成本计算的债务证券,净额
 
信用损失备抵(注5,
 
7)
271,615
308,016
逆回购购买的证券
 
协议(注6)
208,217
204,333
贷款(注5、8)
住宅抵押贷款
331,649
320,341
消费分期付款和其他个人
228,382
217,554
信用卡
40,639
38,660
企业和政府
356,973
326,528
957,643
903,083
贷款亏损准备
(注8)
(8,094)
(7,136)
贷款,扣除贷款损失备抵
949,549
895,947
其他
客户在接受下的责任
(注8)
17,569
投资施瓦布
(Note 12)
9,024
8,907
商誉
(注14)
18,851
18,602
其他无形资产
 
(注14)
3,044
2,771
土地、建筑物、设备、其他折旧
 
资产和使用权资产
(注15)
9,837
9,434
递延税项资产
1
 
(注24)
4,937
3,951
应收经纪人、经销商、
 
和客户
 
22,115
30,416
其他资产
1
 
(Note 16)
28,181
27,629
95,989
119,279
总资产
1
$
2,061,751
$
1,955,139
负债
交易保证金
(注5、17)
$
30,412
$
30,980
衍生品
(注5、11)
68,368
71,640
公允价值证券化负债
(注5、9)
20,319
14,422
按公允价值指定的财务负债
 
计入损益
(注5、17)
207,914
192,130
327,013
309,172
存款(注5、17)
个人
 
641,667
 
626,596
银行
57,698
31,225
企业和政府
569,315
540,369
1,268,680
1,198,190
其他
承兑
(注8)
17,569
与出售证券相关的义务
 
(注5)
39,515
44,661
与出售证券相关的义务
 
回购协议下
(注6)
201,900
166,854
已摊销的证券化负债
 
成本
(注5、9)
12,365
12,710
应付经纪人、经销商和
 
客户
26,598
30,872
保险合约负债
1
 
(Note 21)
7,169
5,846
其他负债
1
 
(注18)
51,878
47,574
339,425
326,086
次级票据和债券(注释
 
5, 19)
11,473
9,620
总负债
1
1,946,591
1,843,068
股权
股东权益
普通股
(Note 20)
25,373
25,434
优先股和其他股权工具
(Note 20)
10,888
10,853
国库-普通股
(Note 20)
(17)
(64)
国库券-优先股和其他股权工具
(Note 20)
(18)
(65)
缴款盈余
204
155
留存收益
1
70,826
73,008
累计其他综合收益(亏损)
7,904
2,750
权益总额
1
115,160
112,071
负债和权益总额
1
$
2,061,751
$
1,955,139
1
 
截至2023年10月31日的余额已因采用IFRS 17而重报,
保险合同
 
(IFRS 17)。详情请参阅注4。
随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。
 
巴拉特湾Masrani
 
南希·G塔
 
 
集团总裁兼首席执行官
 
审计委员会主席
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第12页
综合损益表
(数百万加元,除了
 
如前所述)
截至10月31日的年度
2024
2023
利息收入
1
 
(Note 29)
贷款
$
53,676
$
44,518
反向回购协议
11,621
9,520
证券
兴趣
20,295
19,029
红利
2,371
2,289
银行存款
5,426
5,318
93,389
80,674
利息费用(注29)
存款
46,860
38,351
证券化负债
1,002
915
次级票据和债券
436
436
回购协议和卖空
13,322
10,083
其他
1,297
945
62,917
50,730
净利息收入
30,472
29,944
非利息收入
投资及证券服务
7,400
6,420
信用费
1,898
1,796
交易收益(亏损)
3,628
2,417
服务费
2
2,626
2,514
卡服务
2,947
2,932
保险收入
2
 
(Note 21)
6,952
6,311
其他收入(亏损)
2
 
(注12、13)
1,300
(1,644)
26,751
20,746
总收入
2
57,223
50,690
信贷损失准备金(追回)
 
(Note 8)
4,253
2,933
保险服务费用
2
 
(Note 21)
6,647
5,014
非利息费用
薪酬和员工福利
16,733
15,753
占用,包括折旧
1,958
1,799
技术和设备,包括折旧
2,656
2,308
其他无形资产的摊销
702
672
沟通和营销
1,516
1,452
重组费用
 
(注26)
566
363
经纪相关费用和次级咨询费用
498
456
专业、咨询和外部服务
2
3,064
2,493
其他
2
 
(注13、26)
7,800
4,559
35,493
29,855
所得税前收入和份额
 
投资施瓦布的净收入
2
10,830
12,888
所得税拨备(收回)
2
 
(Note 24)
2,691
3,118
投资净利润份额
 
在施瓦布(注12)
703
864
净收入
2
8,842
10,634
优先股息和分配
 
其他权益工具
526
563
普通股股东可获得的净收入
2
$
8,316
$
10,071
每股收益
 
(加元)
 
(Note 25)
基本
2
$
4.73
$
5.53
稀释
2
4.72
5.52
每股普通股股息
 
(加元)
4.08
3.84
1
 
包括$
84,324
 
截至2024年10月31日的年度为百万(2023年10月31日-美元
72,403
 
百万),是根据实际利率法计算的
 
(埃斯珀)。
2
截至2023年10月31日止年度的金额已因采用IFRS 17而重列。请参阅注4了解
 
续费
附注是这些综合财务报表的组成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第13页
综合全面收益表
(百万加元)
截至10月31日的年度
2024
2023
净收入
1
$
8,842
$
10,634
其他综合收益(损失)
随后将重新分类的项目
 
到净收益上
未实现收益/(损失)净变化
 
按公平值处理之金融资产
其他综合收益
 
未实现收益/(损失)变化
 
285
96
重新分类为净亏损/(收益)的盈利
(23)
(9)
已确认信用损失拨备的变化
 
盈利
(1)
与以下相关的所得税:
未实现收益/(损失)变化
(68)
(32)
重新分类为净亏损/(收益)的盈利
12
8
205
63
未实现外币净变化
 
翻译收益/(损失)
海外业务投资,净值
 
对冲活动
未实现收益/(损失)
540
2,233
重新分类为净亏损/(收益)的盈利
(19)
11
对冲净收益/(损失)
(457)
(1,821)
重新分类为净亏损/(收益)的盈利
 
模糊限制
41
(15)
与以下相关的所得税:
对冲净收益/(损失)
122
217
重新分类为净亏损/(收益)的盈利
 
模糊限制
(11)
4
216
629
衍生品收益/(损失)净变化
 
指定为现金流对冲
 
收益/(损失)变化
3,354
(78)
重新分类为亏损/(收益)收益
173
238
与以下相关的所得税:
收益/(损失)变化
(929)
137
重新分类为亏损/(收益)收益
(50)
(52)
2,548
245
占其他综合收益(亏损)的份额
 
来自对施瓦布的投资
2,007
91
随后不会重新分类的项目
 
到净收益上
 
员工的重新测量收益/(损失)
 
福利计划
收益/(损失)
(151)
(95)
所得税
40
9
(111)
(86)
未实现净收益/(损失)变化
 
关于指定的股本证券
公平值计入其他全面收益
未实现净收益/(损失)变化
222
(204)
所得税
(60)
54
162
(150)
到期公允价值变动收益/(损失)
 
承担信用风险
指定为公允价值的金融负债
 
计入损益
收益/(损失)
22
(158)
所得税
(6)
42
16
(116)
其他全面收益(亏损)总额
5,043
676
全面收益(亏损)合计
1
$
13,885
$
11,310
归因于:
普通股股东
1
$
13,359
$
10,747
优先股东和其他股权工具
 
持有者
1
 
526
 
563
1
 
截至2023年10月31日止年度的金额已因采用IFRS 17而重列。请参阅注4了解
 
续费
附注是这些综合财务报表的组成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第14页
综合权益变动表
(百万加元)
截至10月31日的年度
2024
2023
普通股(注20)
年初余额
$
25,434
$
24,363
因行使股票期权而发行的股票的收益
112
83
因股息再投资计划而发行的股份
529
1,720
购买股份以注销和其他
(702)
(732)
年底余额
25,373
25,434
优先股和其他权益工具(注20)
年初余额
10,853
11,253
发行股票和其他股权工具
1,335
赎回股份和其他股权工具
(1,300)
(400)
年底余额
10,888
10,853
国库-普通股(注20)
年初余额
(64)
(91)
购买股份
(11,209)
(7,959)
出售股份
11,256
7,986
年底余额
(17)
(64)
国库券-优先股和其他股权工具(注20)
年初余额
(65)
(7)
购买股份和其他股权工具
(625)
(590)
出售股份和其他股权工具
672
532
年底余额
(18)
(65)
缴款盈余
年初余额
155
179
国库券出售净溢价(折扣)
20
(21)
股票期权的发行,扣除已行使的期权
22
27
其他
7
(30)
年底余额
204
155
留存收益
年初余额
1
73,008
73,698
对采用IFRS 17的影响
2
112
支持保险业务的证券重新分类的影响
与采用IFRS 17相关
2
(10)
归属于权益工具持有人的净利润
1
8,842
10,634
普通股股息
(7,163)
(6,982)
优先股息和其他股权工具的分配
(526)
(563)
股份和其他股权工具发行费用
(7)
回购普通股和赎回优先股和其他股权工具的净溢价
 
(Note 20)
(3,295)
(3,553)
员工福利计划的重新测量收益/(损失)
(111)
(86)
指定为按公允价值计入其他全面收益的股本证券的已实现收益/(亏损)
88
(252)
年底余额
1
70,826
73,008
累计其他综合收益(亏损)
 
按公允价值计入其他全面收益的金融资产的未实现净收益/(亏损):
年初余额
(413)
(476)
支持保险业务的证券重新分类的影响
与采用IFRS 17相关
2
10
其他全面收益(亏损)
196
63
信贷亏损拨备
(1)
年底余额
 
(208)
(413)
指定为按公允价值计入其他全面收益的股本证券的未实现收益/(亏损)净额:
年初余额
(127)
23
其他全面收益(亏损)
250
(402)
亏损/(收益)重新分类为保留收益
(88)
252
年底余额
 
35
(127)
指定为公允价值的金融负债的自身信用风险导致公允价值变化的收益/(损失)
 
通过损益:
年初余额
(38)
78
其他全面收益(亏损)
16
(116)
年底余额
 
(22)
(38)
扣除对冲活动后,海外业务投资的未实现外币兑换净收益/(损失):
年初余额
12,677
12,048
其他全面收益(亏损)
216
629
年底余额
 
12,893
12,677
指定为现金流量对冲的衍生品净收益/(损失):
 
年初余额
(5,472)
(5,717)
其他全面收益(亏损)
2,548
245
年底余额
 
(2,924)
(5,472)
投资施瓦布的累计其他全面收益(亏损)份额
(1,870)
(3,877)
累计其他全面收益总额
7,904
2,750
权益总额
1
$
115,160
$
112,071
1
 
截至2023年10月31日止年度的金额已因采用IFRS 17而重列。请参阅注4了解
 
续费
2
 
有关采用国际财务报告准则第17号的详细信息,请参阅注4。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第15页
合并现金流量表
(百万加元)
截至10月31日的年度
2024
2023
来自(用于)经营活动的现金流量
净收入
1
$
8,842
$
10,634
确定(用于)经营活动的净现金流量的调整
信贷损失准备金(追回)
 
(注8)
4,253
2,933
折旧
 
(注15)
1,325
1,239
其他无形资产的摊销
 
(注14)
702
672
证券净损失/(收益)
 
(注7)
358
48
嘉信投资净利润份额
 
(Note 12)
(703)
(864)
出售嘉信理财股份的收益
 
(Note 12)
(1,022)
递延税项
1
 
(注24)
(1,061)
(1,306)
经营性资产和负债的变动
应收和应付利息
 
(注16、18)
1,133
812
卖出回购证券
35,046
36,832
根据逆回购协议购买的证券
(3,884)
(41,873)
卖空证券
(5,146)
(2,722)
交易贷款、证券和其他
(23,680)
(5,332)
扣除证券化和销售后的贷款
(57,908)
(67,766)
存款
69,922
(25,487)
衍生品
6,049
(2,341)
按公允价值计入损益的非交易性金融资产
1,471
3,897
按公允价值通过损益确定的金融资产和负债
15,185
28,565
证券化负债
5,552
(552)
当前税收
658
1,228
经纪人、经销商和客户应收和应付金额
4,027
(5,128)
其他,包括未实现外币兑换损失/(收益)
1
(6,182)
1,209
来自(用于)经营活动的净现金
54,937
(65,302)
来自(用于)融资活动的现金流
发行次级票据和债券
 
(注19)
3,324
次级票据和债券的赎回或回购
 
(注19)
(1,544)
(1,716)
已发行普通股,扣除发行成本
 
(Note 20)
100
74
回购普通股,包括股票回购净值税
 
(Note 20)
(3,997)
(4,285)
已发行的优先股和其他股权工具,扣除发行成本
 
(Note 20)
1,328
赎回优先股和其他股权工具
 
(Note 20)
(1,300)
(400)
出售库藏股和其他股权工具
 
(Note 20)
11,948
8,497
购买库藏股和其他股权工具
 
(Note 20)
(11,834)
(8,549)
就股份支付的股息和就其他股权工具支付的分配
(7,160)
(5,825)
偿还租赁债务
(678)
(643)
融资活动产生的(用于)净现金
(9,813)
(12,847)
来自(用于)投资活动的现金流
银行存款
(71,153)
41,446
按公允价值计入其他全面收益的金融资产活动
购买
(42,542)
(24,336)
到期收益
18,825
17,893
销售收入
4,130
5,838
按摊销成本计算的债务证券活动
购买
(11,306)
(26,987)
到期收益
49,606
52,819
销售收入
5,772
12,021
土地、建筑物、设备、其他可折旧资产和其他无形资产的净购买
 
(注15)
(2,177)
(1,844)
从剥离和收购(支付)中获得的净现金
 
(注12、13)
3,423
(624)
来自(用于)投资活动的净现金
(45,422)
76,226
汇率变化对现金和银行应收账款的影响
14
88
现金及应收银行账款净增加(减少)
(284)
(1,835)
年初现金和银行应收账款
6,721
8,556
年终现金和银行应收账款
$
6,437
$
6,721
补充披露经营活动现金流量
当年已缴(退还)的所得税金额
$
3,812
$
3,036
年内支付的利息金额
61,779
48,179
年内收到的利息金额
91,013
76,646
年内收到的股息金额
2,694
2,247
1
 
截至2023年10月31日止年度的金额已因采用IFRS 17而重列。请参阅注4了解
 
续费
附注是这些综合财务报表的组成部分。
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第16页
合并财务报表附注
注1:操作性质
企业信息
多伦多自治领银行是一家根据
《银行法》(加拿大)
.银行的股东不是,正如
 
股东,对任何责任、行为或负责
除另有规定外,银行违约
 
《银行法》(加拿大)
.多伦多自治银行及其子公司统称为
 
TD
银行集团(“TD”或“银行”)。银行
 
是通过合并形成的
 
1955年2月1日,
 
多伦多银行(1855年特许经营)和
自治领银行(1869年成立)。银行
 
在加拿大注册并定居
 
其注册和主要业务
 
办公室位于惠灵顿66号
安大略省多伦多西区。TD为四个业务部门的客户提供服务
 
在主要地区的多个地点运营
 
全球金融中心:
加拿大个人和商业银行业务,
 
美国零售、财富管理和保险,
 
和批发银行业务。
准备的基础
随附之综合财务
 
报表和会计原则
 
随后银行已准备好
 
按照国际
已发布的财务报告准则(IFRS)
 
国际会计准则
 
理事会(IASB),包括会计
 
办公室所需
金融机构监督
 
加拿大(OFFI)。综合财务报表
 
以加元表示,除非
 
另有说明
该等综合财务报表
 
是使用会计政策准备的
 
如注2所述。若干比较
 
金额已修订
以符合中采用的演示方式
 
当前时期。
编制综合财务
 
声明要求管理层
 
做出判断、估计和假设
 
的所报告
资产、负债、收入和费用金额,
 
及所披露的或然资产与
 
负债,如进一步描述
 
在注3中。相应地,实际结果
未来可能与估计金额不同
 
确认事件发生。
随附之综合财务报表
 
银行的批准和授权
 
由银行董事会发布,
 
符合
根据审计委员会的建议,
 
2024年12月4日。
风险管理政策和程序
 
银行的情况已在管理层的
 
讨论与分析(MD & A)。
 
的阴影部分
2024年MD & A的“管理风险”部分,
 
与市场、流动性和保险风险相关,是不可或缺的
 
这些合并财务报表的一部分,
 
AS
IFRS允许。
注2:重大会计政策摘要
巩固的基础
综合财务报表包括
 
资产、负债、经营结果、
 
银行及其子公司的现金流量和
 
包括某些
它控制的结构化实体。
银行合并财务报表已
 
使用统一会计政策编制
 
对于类似的交易和事件
 
情节
所有公司间交易、余额、
 
以及交易未实现损益
 
在合并时被淘汰。
附属公司
子公司是公司或其他法人
 
通常由银行控制的实体
 
通过直接持有一半以上
 
实体的投票权。
子公司的控制权是根据确定的
 
关于可通过所有权行使的权力
 
投票权,通常与
 
风险和/或回报
(统称为“可变回报”)
 
通过投票从子公司吸收
 
权利因此,银行控制和
 
合并子公司
当它拥有大多数投票权时
 
除非有证据表明其他投资者
 
对子公司拥有控制权。的存在和
目前潜在投票权的影响
 
考虑可行使或可兑换
 
在评估银行是否控制
 
一个实体。附属公司
自银行获得之日起合并
 
控制并继续巩固,直到
 
控制权不再存在的日期。
银行可能会合并某些子公司
 
拥有50%或以下投票权。
 
这些子公司大多数都是结构化实体
 
中所述
以下部分。
结构性实体
结构化实体是创建的实体
 
实现一个狭窄且明确的目标。
 
结构化实体可能采取以下形式
 
公司、信托、合伙企业、
或非法人实体。它们通常是通过法律安排创建的
 
限制决策权
 
其管理委员会、受托人或
管理结构化实体被整合
 
当关系的实质
 
银行与结构化实体之间
 
表明银行
控制实体。评估银行是否需要整合时
 
作为一个结构化实体,该银行按顺序评估三个主要标准
 
缔结
实质上是否:
 
银行有权指导活动
 
拥有最多
 
对实体的可变回报产生重大影响;
 
银行面临重大变量
 
实体产生的回报;和
 
银行有能力运用其权力
 
以影响其所暴露的变量回报。
 
合并结论在
 
每个财务报告期的结束。
 
银行的政策是考虑对整合的影响
 
在所有的
情况发生重大变化,
 
重点关注以下几点:
 
所有权的实质性变化,例如
 
购买或处置超过
 
在实体中的微不足道权益;
 
合同或治理安排的变化
 
实体的;
 
开展的其他活动,例如提供
 
超出原始条款的流动性工具
 
或进入非最初的交易
 
考虑的;
 
 
实体融资结构的变化;
 
 
行使权力的权利的变化
 
一个实体。
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第17页
联营公司及合营公司之投资
银行拥有重大资产的实体
 
影响力是同事和实体
 
银行共同控制的是共同控制的
 
冒险。重大影响力指
参与财务和
 
被投资公司的运营政策决策,
 
但不是对这些的控制或共同控制
 
实体.重大影响力指
推定存在于银行持有的地方
20
%和
50
实体投票权的%。重大影响可能
 
银行持有量较少的地方也存在
20
投票权的%并对
 
财务和运营政策制定流程,
 
通过董事会代表和重要
 
商业广告
安排联营公司及合营企业
 
采用权益法核算
 
会计。于联营公司之投资及
 
合资企业进行
合并资产负债表最初为
 
成本和增加或减少以确认
 
银行应占该联营公司的损益
 
或合资企业,
资本交易,包括收到任何
 
股息和减记以反映
 
此类实体价值的任何减损。
 
这些增加或减少,
连同实现的任何损益
 
关于处置,报告在
 
合并利润表。的
 
投资的实际金额也
包括该银行在被投资公司其他全面的份额
 
收入或损失,在相关
 
合并报表部分
综合收入。
在每个资产负债表日,银行评估
 
是否有客观证据表明
 
对联营企业或合资企业的投资
 
受到损害。的
银行计算减损金额
 
作为公平的较高者之间的差异
 
价值或使用价值及其持有价值。
来自银行的现金和到期
现金和银行应收账款包括现金和金额
 
由银行开具的欠款
 
投资级金融机构。
 
这些款项应于
需求或原始到期日为三
 
几个月或更少。
收入确认
收入的确认金额反映
 
银行希望考虑的因素
 
有权以换取转让
 
为客户提供服务,
不包括代表收取的金额
 
第三方银行确认收入
 
当它转移对商品或服务的控制权时
 
在某个时候向客户
时间或随着时间的推移。测定
 
履行履行义务的时间
 
需要判断。指
 
欲了解更多详情,请参阅注3。
银行确定与客户的合同
 
根据IFRS 15,
与客户签订合同的收入
,这创造了可执行的权利和义务。
 
这个
银行确定履行义务
 
基于承诺的不同服务
 
合同中的客户。银行合同
 
一般有一个术语
一年或更短,由一场表演组成
 
义务,以及履行义务
 
一般反映服务。
对于每份合同,银行确定
 
交易价格,包括估计
 
可变考虑并评估是否
 
价格受到限制。
交易中包含可变对价
 
价格极有可能
 
金额的大幅逆转不会
 
时发生
与数量相关的不确定性
 
可变对价随后得到解决。
 
因此,可变对价的估计
 
受到限制,直到
开票期结束。的
 
不确定性通常在最后得到解决
 
因此,没有重大
 
需要判断时
在收入中确认可变对价。
银行收到客户付款
 
通常发生在
 
履行义务或
 
此后不久。因此,
银行尚未承认任何重大合同
 
资产(未开票应收账款)或合同
 
负债(递延收入)和那里
 
没有重大融资
与对价相关的组成部分
 
由于银行。
当另一方参与转让时
 
对客户的服务进行评估
 
银行是否是委托人
收入按毛额报告或
 
代理商以便报告收入
 
按净值计算。银行是本金
 
当控制中的服务时
之前向客户承诺的合同
 
他们被转移了。控制已得到证明
 
由银行负主要责任
 
为完成转让
为客户提供服务,有权自行决定定价
 
服务,或两者兼而有之。
投资和证券服务
投资和证券服务收入
 
包括
 
资产管理费、行政管理费
 
佣金和投资银行业务
 
费银行
认可资产管理和行政
 
根据时间计算的费用,这描述了
 
投资管理的呈现
 
以及相关服务
时间费用主要根据
 
平均每日或时间点资产
 
受管理(AUM)或管理资产
 
(AUA)取决
关于投资授权。
佣金包括销售费、拖车费和
 
经纪佣金。销售和经纪
 
佣金通常在
 
时间点
交易被执行。预告片佣金得到认可
 
随着时间的推移,通常根据
 
按日均净资产价值计算
 
内基金
时期。
投资银行费用包括咨询费用
 
费用和承销费,通常
 
成功后在某个时间点得到认可
 
完成
订婚
学分费
信贷费用包括流动性费用、重组
 
费用、信用证费用和贷款辛迪加
 
费流动性、重组、
 
并承认信用证费用
 
在……里面
服务期间的收入
 
给出了贷款辛迪加费用为
 
在某个时间点上普遍认可
 
融资完成后
安置
服务费
服务费收入来自个人
 
和商业存款账户以及
 
包括账户费用和基于交易的费用
 
服务费。账户
与帐户维护活动相关的费用
 
并在收入中确认
 
提供服务的期间。
 
基于交易的服务费是
在某个时间点被确认为赚取的
 
当交易完成时。
卡服务
卡服务收入包括互换
 
收入以及年费等卡费
 
和交易费。交换收入
 
在某个时间点被认可
当交易获得授权和资助时。
 
卡费在
 
交易日期,年度除外
 
费用,已确认
在十二个月的时间内。
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第18页
金融工具
利率基准改革阶段
 
1
银行采用利率基准
 
改革、IFRS 9修正案、
金融工具
 
(IFRS 9)、IAS 39、
金融工具:确认及
量测
(IAS 39)和IFRS 7,
金融工具:披露
 
(IFRS 7)(利率基准
 
改革阶段1),包括适用的
 
修正案
与对冲会计相关的IFRS 7,在
 
2019年第四季度。根据这些
 
修订后,假设被对冲
 
利率基准不是
改变,从而继续对冲会计
 
截至更换之日
 
现有利率基准及其
 
替代参考率(ARR)。
银行无需停止对冲
 
如果对冲的实际结果进行会计处理
 
因此不符合有效性要求
 
同业
利率(IBOR)改革。相关披露请参阅注11
 
银行的对冲会计关系
 
受IBOR改革的影响。
利率详情请参阅注3
 
基准改革-第二阶段,修正案
 
遵守IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4、
保险合同
 
(IFRS 4)和
IFRS 16,
租赁
 
(IFRS 16)(利率基准
 
改革第二阶段),2020年8月27日发布
 
并于11月被央行提前采用
 
1, 2020.
分类及计量金融
 
资产
银行将其金融资产分类为
 
以下类别:
 
摊销成本;
 
公平值计入其他全面收益
 
(FVOCI);
 
 
持有以供交易;
 
非交易性公允价值计入损益
 
(公平TPL);和
 
指定为以公平值变动损益计量。
银行确认金融资产
 
结算日基础,衍生品除外
 
和证券,在
 
交易日期基础。
债务工具
债务的分类和计量
 
工具基于银行业务
 
管理其金融资产的模型
 
以及合同是否
现金流仅代表本金的支付
 
和利息(SPPI)。判断请参阅注3
 
关于银行的确定
 
业务
模型以及合同现金流是否代表
 
SPPI。
银行已确定业务
 
型号如下:
 
持有收集:目标是收集
 
合同现金流;
 
持有收藏并出售:目标是两者兼而有之
 
以收取合约现金流量及
 
出售金融资产;和
 
待售和其他商业模式:
 
目标不是上述两者。
 
该银行对以下人员进行SPPI测试
 
持有待售资产内持有的金融资产
 
以及持有即收即卖的商业模式。
 
如果这些金融资产
合同现金流不一致
 
拥有基本的贷款安排
 
未通过SPPI测试,
 
它们被归类为非交易性金融
 
资产
以公允价值计量。在基本贷款安排中,
 
兴趣仅包括考虑
 
货币时间价值、信用风险、其他基本贷款风险以及
合理的利润率。
债务证券和贷款摊销
 
成本
持有可收取的债务证券和贷款
 
商业模式,他们的合同
 
衡量通过SPPI测试的现金流
 
按摊销成本计算。的
该等金融资产的公允价值为
 
按信用损失备抵调整
 
如所述识别和测量
 
在减损中-预期信贷
亏损模式
本注释的部分,以及任何核销和未赚取的
 
收入包括预付利息,
 
贷款发起费和成本、承诺
 
费用、
贷款辛迪加费用和未摊销折扣
 
或保费。确认利息收入
 
使用EIRm。有效利率(EIR)为
 
之利率
对预期未来现金流进行贴现
 
金融工具的预期寿命
 
其携带价值。计算需要
 
考虑合同利益
费率,以及任何费用或增量
 
直接归因于工具的成本
 
以及所有其他溢价或折扣。贷款
 
发起费和成本
被认为是对贷款的调整
 
收益率并确认为利息收入
 
在贷款期限内。承诺费
 
在信用费中确认
在承诺期内
 
承诺不太可能
 
被要求;否则,他们就会被承认
 
期限内的利息收入
由此产生的贷款。贷款辛迪加费用得到确认
 
融资完成后的信用费
 
除非保留任何贷款的收益率,否则放置
 
银行是
低于其他相关可比贷方
 
在融资集团中。在这种情况下,
 
确认费用的适当部分
 
作为收益率调整
贷款期限内的利息收入。
公平衡量的债务证券和贷款
 
值计入其他全面收益
持有待售的债务证券和贷款
 
商业模式,他们的合同现金
 
通过SPPI测试的流量测量为
 
FVOCI。公平
价值变化在其他人中被承认
 
综合收益、
 
除减损损益外,
 
利息收入及外汇收益
 
及亏损
确认的工具摊销成本
 
在合并利润表中。
 
利息收入使用EIRm确认。
 
预期信贷
确认损失(ESL)拨备,
 
按照《减损》中所述衡量
 
- 的预期信用损失模型部分
 
这个注释。金融资产时
取消确认,之前的累计损益
 
在其他综合收益中确认的是
 
从股权重新分类为收入,
 
计入其他
收入(损失)。
持作交易的金融资产
持有待售商业模式包括
 
交易投资组合中持有的金融资产,
 
它们是起源、获得的,
 
该金融负债的目的是
短期内出售的目的,或者如果他们
 
构成已识别财务投资组合的一部分
 
一起管理的工具
 
并且有证据表明
短期获利回吐。金融资产
 
该商业模式中持有的包括
 
交易证券、交易贷款
 
由于某些证券根据
逆回购协议。
交易组合资产按公允价值核算
 
公允价值变动确认于
 
交易收入(损失)。交易成本已列为费用
 
AS
招致的。股息在
 
除息日期和利息确认
 
按应计制计算。股息和利息
 
包括在利息中
收入。
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第19页
按公允价值计入损益的非交易性金融资产
非交易性金融资产
 
公允价值计入损益包括持有的金融资产
 
持有待售和其他业务
 
模型,例如债务证券和
贷款按公允价值管理。金融
 
持有待售或持有待售资产
 
未通过SPPI的商业模式
 
试验
也归类为非交易性金融资产
 
以公允价值计量。公平值变动
 
以及实现的任何损益
 
处置在
其他收入(损失)。之利息收入
 
债务工具计入利息
 
应计收入。
指定为按公允价值计入利润的金融资产
 
或亏损
持有可收取的债务工具
 
或持有即收即卖的商业模式可以是
 
初始确认时指定为测量
 
在DVTPL,前提是
指定可以消除或显着减少
 
会计错配发生
 
否则来自测量这些
 
不同基础上的金融资产。
DVTPL名称仅可用
 
对于那些
 
可以获得对公允价值的可靠估计。
 
一旦金融资产
指定为DVTPL,
 
该指定是不可撤销的。变化
 
公允价值以及已实现的任何损益
 
处置时确认为其他收入
(损失)。这些金融的利息收入
 
资产计入应计利息收入
 
基础。
客户在接受下的责任
接受代表一种可协商的形式
 
客户发行的短期债务,
 
银行为其提供一定费用担保。收入
 
按应计确认
基础银行的潜在义务是
 
在接受项下报告为负债
 
在合并资产负债表上。
 
银行对
如果客户接到任何电话
 
这些承诺被报告为资产
 
相同数量的。
股本工具
股权投资需要计量
 
在公平值变动PL,除非银行有
 
在最初承认时当选为不可撤销地指定
 
股权投资,
以FVOCI持有用于交易以外的目的。
 
如果进行这样的选举,公允价值
 
变化,包括任何相关外汇
 
收益或损失,是
于其他全面收益确认
 
并且随后不会重新分类
 
净利润,包括处置后。
 
实现的损益是
直接转拨至保留盈利
 
处置后。因此,无需对减损进行审查。
 
股息通常会以利息形式确认
除非股息代表复苏,否则收入
 
部分投资成本。收益及
 
交易性和非交易性股权投资损失
 
测量
按公平值计入损益计入交易收入(亏损)
 
和其他收入(损失)分别。
分类和测量
 
金融负债
银行将其金融负债分类为
 
以下类别:
 
持有以供交易;
 
在FVTPL指定;以及
 
其他负债。
持作交易的金融负债
金融负债在交易中持有
 
如果投资组合主要发生
 
用于近期回购
 
术语,或构成
可辨认金融工具组合
 
共同管理以及为哪些
 
有证据表明最近的实际模式
 
短期获利回吐。金融
持作交易性负债主要是交易性的
 
存款、证券化负债
 
公允价值、与证券相关的义务
 
卖空和某些义务
与根据回购协议出售的证券有关。
交易组合负债按公允价值核算
 
价值,包括公允价值变化以及任何
 
确认处置时实现的损益
 
交易
收入(损失)。交易成本在发生时支销。
 
利息按应计制确认
 
利息费用。
按公允价值指定的金融负债
 
损益
可能指定某些金融负债
 
初始识别时在DVTPL。将指定为公平值计入损益、金融负债
 
必须满足以下标准之一:
(1)该分类消除或大幅
 
减少测量或认可
 
不一致;(2)金融负债
 
或一组金融资产和
财务负债得到管理及其绩效
 
根据公允价值基础进行评估
 
有记录的风险管理或
 
投资
策略;或(3)工具包含一个
 
或更多嵌入式衍生品,除非
 
a)嵌入式衍生品并不显着
 
修改现金流,
否则将是合同要求的,
 
或b)很少或没有分析就很清楚
 
将嵌入式衍生工具分开
 
来自金融工具的是
严禁此外,DVTPL指定
 
仅适用于这些金融工具
 
可靠的估计
 
可以获得公允价值。一旦
金融负债指定为公允价值计入损益,
 
该指定是不可撤销的。
指定为按公平值计入损益的金融负债为
 
以公允价值计入综合余额
 
表,公允价值变化为
 
以及任何收益或损失
出售时实现的确认为其他收入
 
(损失),但变动金额除外
 
归因于银行自身变动的公允价值
 
信用风险,即
在其他全面收益中列报。
 
其他综合认可的金额
 
收入随后不会重新分类
 
净利润
终止确认金融负债;
 
相反,
 
他们直接转移到保留
 
收入。
归因于以下变动的公允价值变动
 
银行自身的信用风险衡量为
 
之间的区别:(i)周期与周期
 
变化
预期现金流量的现值
 
使用反映两者的全贴现曲线
 
利率基准曲线和
 
银行自己的信用曲线;和(ii)
当前的时期变化
 
使用相同预期现金流的价值
 
仅基于利息的贴现曲线
 
利率基准曲线。
贷款承诺和财务担保
 
指定为公平值变动PL的合同,
 
确认负债公允价值的全部变化
 
其他收入
(损失)。
利息按应计制确认
 
利息费用。
其他金融负债
存款
存款,不包括在
 
交易组合和存款指定在
 
按摊销成本核算。
 
存款应计利息
已计入合并的其他负债
 
资产负债表利息,包括资本化
 
交易成本,按应计确认
 
使用EIRm作为基础
合并报表的利息费用
 
收入。
附属票据和债券
次级票据和债券是
 
按摊销成本核算。应计
 
次级票据和债券的利息
 
包含在其他负债中
合并资产负债表。兴趣,包括
 
资本化的交易成本,被确认
 
按应计基础,使用EIRm作为利息
 
费用
合并利润表。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第20页
金融资产的重新分类和
 
金融负债
金融资产及金融负债
 
在最初之后未重新分类
 
确认,金融资产除外
 
银行为此改变其
管理金融资产的商业模式。
 
金融资产的此类重新分类是
 
预计在实践中会很少见。
减损-预期信用损失模型
预期信贷损失模型适用于金融资产,包括
 
衡量的贷款和债务证券
 
按摊销成本计算、贷款和债务证券
 
按FVOCI衡量,贷款
承诺和财务保证
 
不以公允价值变动损益衡量。
ESL模型由三个阶段组成:
 
第1阶段-为期五个月的表演ESL
 
金融资产,第2阶段-终身预期信贷损失
 
的金融资产
经历了信贷大幅增长
 
自初始识别以来的风险,以及第3阶段-终生
 
信用受损金融资产的预期信贷损失。
 
ECT是
所有合同现金流量之间的差异
 
根据《金融时报》应向银行支付的款项
 
合同和所有现金流
 
银行预计将收到,
按原始EIR折扣。如果显著
 
信用风险有所增加
 
自初始确认以来,减损为
 
以终身预期信用损失衡量。否则,
减损以十二个月预期信贷亏损计量
 
这代表了整个生命周期的预期信贷损失的部分
 
基于违约预计将发生的情况
 
可能发生的事件
报告日后十二个月内。
 
如果信用质量在后续改善
 
信用风险增加的时期
 
由于最初的认可是否定的
长期以来被认为重要的损失津贴
 
恢复按十二个月衡量
 
ECT。
信用风险显著增加
对于零售风险敞口,显着增加
 
信用风险根据变化进行评估
 
十二个月违约概率(PD)
 
自最初识别以来,使用
个人和集体信息的结合
 
包含借款人和帐户
 
具体属性和相关前瞻性
 
宏观经济
变量
对于非零售风险敞口,显着增加
 
信用风险的评估基于
 
内部风险评级的变化(借款人风险
 
评级(BRR))自初始以来
识别.参考的阴影区域
 
2024年“管理风险”部分
 
MD & A了解有关央行21点BRR的更多详细信息
 
扩展到风险水平。
对于零售和非零售风险敞口,
 
合同付款时的拖欠保障
 
逾期超过30天也使用
 
在评估重大
信用风险增加。
银行将违约定义为拖欠90
 
大多数零售产品的天数或更长时间
 
非零售风险的BRR为9。
 
暴露被视为信用-
当定义时,受损并迁移到第3阶段
 
违约或有目标时
 
有证据表明情况已经恶化
 
信用质量
银行不再合理的程度
 
保证及时收集
 
全额本金和利息。
在评估是否发生过
 
以来信贷风险大幅增加
 
金融资产的初始确认,
 
银行认为一切合理
和可用的支持信息
 
如果没有对过去的事件付出不必要的成本或努力,
 
现状和未来经济预测
 
条件参阅
注释3了解更多详细信息。
计量预期信贷亏损
预期信用损失按概率加权方式衡量
 
预期现金短缺现值超过
 
金融工具的剩余预期寿命
 
并考虑
关于以下信息的合理且可靠的信息
 
过去的事件、现状和预测
 
未来事件和经济状况
 
这影响了银行的
信用风险评估。预期有效期
 
银行的最长合同期限
 
面临信用风险,包括延期
 
借款人拥有的选择
单方面行使权利。对于某些
 
既包括贷款的金融工具
 
和未兑现的承诺,
 
以及银行的合同需求能力
还款并取消未提取承诺
 
不限制银行的信用损失风险
 
到合同通知期,预期信贷损失为
 
测量超过
期间银行面临信用风险。
 
例如,信用卡的预期信用损失为
 
衡量借款人的预期
 
行为生活,融入
生存假设和特定的通知
 
美德.先知-愿
银行利用
 
其基于高级内部评级的
 
用于监管资本目的的模型
 
并酌情进行调整
 
计算ESL。
前瞻性信息和专家
 
信用判断
考虑前瞻性信息
 
当确定显着增加时
 
信用风险和衡量预期信贷损失。前瞻性
 
宏观经济因素是
纳入相关风险参数中。
尚未考虑的定性因素
 
纳入量化模型中
 
通过应用专家信用判断来确定
 
最终的ESL。
有关更多详细信息,请参阅注3。
修改贷款
如果借款人经历财务状况
 
遇到困难时,银行可能会批准某些修改
 
贷款的条款和条件。
 
信用风险增加的评估基于
关于初始违约风险
 
原始资产的确认。预期现金
 
修改后的合同产生的流量
 
计算预期信贷损失时考虑条款
对于修改后的资产。为
 
终身修改的贷款
 
预期信贷损失,贷款可以恢复为拥有
 
业绩一段时间后十二个月的预期信贷亏损
和改善
 
借款人的财务状况。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第21页
 
贷款损失备抵,不包括
 
获得的信用受损贷款
贷款损失备抵代表
 
管理层的概率加权计算
 
贷款组合中的预期信贷损失,包括
任何资产负债表外
 
资产负债表日的风险敞口。的
 
贷款组合的贷款损失备抵
 
报告合并余额
表格,其中包括信用-
 
住宅抵押贷款的相关津贴,
 
消费者分期付款和其他个人,
 
信用卡、企业和政府贷款,以及
客户的责任
 
接受付款,从贷款中扣除
 
合并资产负债表。拨备
 
对于以以下方式衡量的贷款损失
FVOCI包含在
合并权益变动表。贷款损失备抵
对于表外工具,这涉及
某些担保、信件
 
信用和未提取的信用额度得到承认
合并余额的其他负债
 
床单。贷款组合备抵
 
报告余额
 
表内和表外风险敞口为
使用相同的方法计算。津贴增加
 
通过信用损失拨备和
 
减少
 
扣除收回和处置后的核销。
每个
 
本季度,津贴根据重新评估和调整
 
管理层估计的任何变化
 
的ESL。
第三阶段受损贷款的贷款损失
 
继续通过津贴的方式获得认可
 
贷款损失,直至贷款被注销。
 
贷款从相关津贴中注销
当没有现实情况时,对于贷款损失
 
复苏的前景。非零售贷款一般会被核销
 
什么时候
所有合理的收集努力都已用尽,
 
例如当贷款出售时,当所有证券
 
已经实现,或者当所有安全都实现时
 
得到解决
与接管人或破产法院。
 
非房地产零售贷款一般
 
当合同付款被注销
 
逾期180天,或贷款到期
卖房地产担保零售贷款通常
 
当实现安全性时注销。的时间段
 
银行对其进行收款
 
活动对
 
未付财务合同金额
核销的资产从一个不等
 
管辖权属于另一个人,通常跨越
 
不到一年到
五年
 
债务证券信用损失备抵
 
债务证券信用损失拨备
 
代表管理层对概率加权的计算
ECT。按摊销计量的债务证券
 
成本
 
已扣除信贷备抵后呈列
 
合并资产负债表上的损失。
债务证券信用损失拨备
 
收益计量之
 
表所载
 
股权变化。信用损失备抵增加
通过信用损失拨备和
 
减少了
 
扣除收回和处置后的注销。
 
获得的绩效贷款
获得的绩效贷款初步衡量
 
按公允价值计算,认为已发生
 
和预期未来信用损失估计
 
于收购日期
也反映了根据收购的调整
贷款利率与当前利率相比
市场价格。收购后,十二个月
 
ECT在
 
获得的绩效贷款,导致
 
公允价值低于公允价值
值获得的绩效贷款随后
 
按摊销计算
 
成本基于其合同现金流和
 
任何与收购相关的折扣或溢价,
包括信贷相关折扣,是
 
被认为是对
 
贷款收益率并确认为利息收入
 
在贷款期限内或预期期间使用EIRm
收购绩效贷款期限
贷款
循环术语。
 
获得的信用受损贷款
 
当获得贷款时,有发生证据
 
购买时可能出现的信用损失
银行无法收款的日期
 
全部合同
 
所需本金和利息支付,
 
它们通常被认为是被收购的
信用受损(ACI)贷款,未确认预期信贷损失
 
关于收购。ACI
 
贷款在收购时被识别为已受损
 
基于特定风险特征
贷款,包括逾期状态、业绩
 
历史和最近
 
借款人信用评分。ACI贷款已计入
 
基于预期现值
现金流与合同相反
 
现金流。银行
 
确定这些贷款的公允价值
 
收购日期按预期折扣计算
现金流的贴现率反映
市场参与者因素
在确定公允价值时将使用,包括
 
与违约率相关的管理假设,
 
损失严重程度、预付款项的金额和时间,
 
反映当前情况的其他因素
 
市场情况关于某些
 
单独重要的ACI贷款、会计
 
在贷款时单独申请
水平剩余的ACI贷款被汇总
 
前提是它们是在同一年收购的
 
财政季度并具有共同风险
 
特色贷款总额为
作为单一资产核算,合计
 
现金流和单一综合利息
 
率收购后,银行
 
定期重新评估和
更新其现金流估计以应对变化
 
与违约率、损失相关的假设
 
严重程度、预付款项的金额和时间,
 
和其他因素
反映了当前的市场状况。
 
预期现金流可能减少
 
触发额外损害的确认,
 
这是根据
关于修订后预期的现值
 
现金流按贷款EIR贴现为
 
与贷款的公允价值相比。
 
ESL超过初始
信贷相关折扣通过
 
信用损失拨备。兴趣
 
ACI贷款的收入通过应用程序计算
 
信用调整后的EIR
ACI贷款的摊销成本。
 
股本和其他股票工具
 
银行对金融工具进行分类
 
它要么作为金融负债发行,
权益工具或复合工具。
 
已发行的强制可赎回的工具
 
或可转换为可变数量的
 
持有人可以选择银行的普通股
分类为
 
合并资产负债表上的负债。
 
这些工具的股息或利息支付
 
在利息费用中确认
综合
 
利润表。
 
已发行的工具分类为
 
没有合同义务时的公平
转移现金或其他金融资产
 
赎回或转换这些
 
仪器.如果没有的话,这些工具
 
强制赎回或兑换为
银行普通股数量可变
持有人的选择,是
分类为合并余额的权益
 
床单。
 
直接有关的增量成本
包括发行股权工具
 
在权益中
 
从收益中扣除(扣除税款)。
 
这些工具的股息和分配
被视为权益减少。
 
复合仪器由以下组成
 
负债和股权部分均符合
 
与合同安排的实质内容有关。
负债
该组成部分初步按公允价值计量
 
任何剩余金额均分配给股权
 
成分发行成本分配
 
负债和股权部分。
 
普通股、优先股和其他
 
银行发行和持有的权益工具
 
被归类为国库工具
股权和成本
 
这些工具被记录为减少
 
股权在出售国库券时,两者之间的差异
 
销售收益和成本
 
工具记录在或记录在贡献中
顺差
 
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第22页
担保
 
银行发布的担保合同要求
 
向担保方付款
 
基于:(1)基础的变化
经济特征
 
与被担保人的资产或负债有关
 
一方当事人;(2)另一方当事人不履行义务
 
根据义务协议;或(3)失败
另一个第三方的
偿还到期债务。保障
 
初步测量和记录
 
以其公允价值计算。的公允价值
 
初始确认时的担保责任
 
通常等于担保的现值
 
合同有效期内收到的费用。
银行解除风险得到认可
 
期内
采用系统合理的摊销进行担保
如果担保符合衍生品的定义,
其按公允价值列账
 
资产负债表并作为衍生资产报告
 
或衍生工具
 
按公允价值计算的负债。保证
考虑的衍生品是场外交易
 
(OTC)设计的信用衍生品合同
 
转移信用风险
 
基础金融工具来自一
另一个的交易对手。
 
衍生品
 
衍生品是指
 
潜在利益变化带来的价值
 
利率、外汇汇率、信贷利差、
商品价格、股票或
 
其他财务或非财务措施。
 
此类工具包括利率、外国
 
交易所、股权、商品和信贷衍生品合同。银行
使用这些工具进行交易和非交易
 
目的衍生品于
其在合并余额中的公允价值
 
床单。
 
为交易目的持有的衍生品
 
银行参与衍生品合约交易
为了满足客户的需求,
 
提供流动性和做市
 
相关活动,在某些情况下,
 
管理与其交易组合相关的风险。
已实现和未实现的损益
 
对衍生品交易的认可
交易收入(损失)。
持有用于非交易目的的衍生品
 
主要使用非交易衍生品
 
管理利率、外汇和
 
银行传统业务的其他市场风险
银行活动。当
 
持有衍生品用于非交易目的
 
以及交易何时符合对冲会计
根据IAS 39的要求,提出了这些要求
 
作为非交易
 
衍生品并接受对冲会计
 
酌情治疗。若干衍生
为经济对冲而持有的工具
目的,不符合
 
国际会计准则的对冲会计要求
 
39,也作为非交易性衍生品呈列
 
随着这些衍生品公允价值的变化
承认在非
 
利息收入。
 
对冲关系
 
套期保值会计
银行有会计政策选择
应用对冲会计要求
 
IFRS 9或IAS 39。该行已
 
决定继续申请
 
IAS 39对冲会计要求
并符合修订后的年度
 
按要求披露对冲会计
 
根据IFRS 7的相关修订。
 
在对冲关系开始时,
银行记录了两者之间的关系
 
对冲工具和被对冲项目,
 
其风险管理
 
目标及其实施策略
树篱。该银行还要求提供有文件记录的
 
对冲开始时的评估
 
并持续进行
 
是否使用的衍生物
对冲关系在抵消方面非常有效
归因于对冲风险的变化
公平值
或被对冲项目的现金流。为了
 
为了被认为是高效的,对冲工具
 
且被对冲项目必须是高且反向的
 
相关
使公允价值的变化
 
对冲工具将大幅抵消
 
整个对冲暴露的影响
 
对冲期限
关系如果对冲关系成为
 
无效,不再符合对冲会计资格
 
以及公允价值的任何后续变化
 
套期
仪器
 
确认为非利息收入
 
在合并利润表上。
 
与衍生品相关的公允价值变化
从评估中排除的组件
 
对冲有效性的认可
 
净利息收入或非
 
利息收入(如适用)
合并利润表。
 
当在对冲会计中指定衍生品时
 
关系,
 
银行将其归类为:(1)对冲
已确认公允价值变动的情况
 
资产、负债或坚定承诺(公平
 
价值对冲);(2)对变异性的对冲
 
极有可能归属的未来现金流
对于已确认的资产,
 
负债或预测交易(现金流
 
对冲);或(3)净投资对冲
 
海外业务(净投资对冲)。
利率基准改革
 
对冲关系受到IBOR改革的影响
 
如果改革带来不确定性
(a)利率基准(合同
 
或非合约
 
指定)指定为对冲风险;和/或
 
(b)利息的时间或金额
被对冲者基于利率基准的现金流
 
项目或对冲
仪器
 
对于此类对冲关系,以下内容
 
期间适用临时例外情况
 
不确定性:
 
评估预测交易是否
 
很有可能或预计发生,假设
 
对冲所依据的利率基准
现金流(合同或非合同
 
指定)基于未因此更改
 
IBOR改革;
评估是否预期进行对冲时
 
为了高度有效,假设兴趣
 
对冲现金所依据的利率基准
 
流量和/或
对冲风险(合同或非合同
 
指定)是基于,或利率基准
 
对冲的现金流量
 
仪器
基于的,未因IBOR改革而改变;
 
不需要停止对冲
 
如果对冲的实际结果在外部
结果是80- 125%
 
IBOR改革;以及
 
 
对于非合同指定基准的对冲
部分利率风险,要求
 
风险成分是单独的
 
仅可识别的需要
在对冲关系开始时会面。
 
公允价值对冲
 
银行的公允价值对冲主要包括
 
用于保护的利率互换
 
针对固定利率公允价值的变化
金融工具
 
由于市场利率的变化。
 
衍生品公允价值的变化
 
被指定为公允价值并符合公允价值
对冲,以及
 
被对冲项目的公允价值
 
归因于对冲风险的,被确认
 
净利息收入达到
 
对冲关系有效。的任何变化
 
对冲关系的无效部分
 
立即确认为非利息
 
收入。
 
对携带量的累计调整
 
被对冲项目的金额(基差调整)
摊销至净利息收入
综合说明
基于重新计算的EIR的收入
 
被对冲项目的剩余预期寿命,
 
摊销不迟于
 
被对冲项目
停止就其公允价值变化进行调整
归因于对冲风险。其中
 
被对冲项目已被取消承认,
 
基差调整是
 
立即释放至净利息
收入或非利息收入(如适用)
 
在合并利润表上。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第23页
现金流对冲
 
该银行面临着变化的风险
 
归因于利率的未来现金流量,
外汇汇率和股价风险。
 
未来的金额和时间
 
预测每个对冲的现金流
 
根据合同暴露
条款和其他相关因素,包括估计
 
预付款项及
 
默认值。
 
公允价值变动的有效部分
指定和资格的衍生品
 
由于现金流对冲最初在
 
其他
 
综合收益。评估值变动
与无效相关的衍生品的价值
 
部分立即在
 
非利息收入。金额
累积其他全面收益
(AOCI)重新分类为净利息
收入或非利息收入(如适用)
关于合并报表
 
同期收入
 
被对冲项目影响收入。
 
当对冲工具到期或被出售时,
或者当树篱不再与
 
对冲会计标准,任何累积
 
AOCI中存在的损益
 
当时仍在AOCI中,直到预测
交易影响合并报表
收入。当预测交易为否时
 
预计将更长时间
 
发生时,AOCI中报告的累积损益
 
立即重新分类为净利息
收入或非利息收入,作为
 
适当时关于
 
合并利润表。
 
净投资对冲
境外业务净投资套期保值
 
类似于现金流对冲的会计处理方式。
 
对冲工具公允价值的变化
 
有关
有效部分在其他综合中得到认可
 
收入公允价值变动
与无效者相关的对冲工具
 
部分已被识别
 
立即计入非利息收入。收益
 
AOCI的损失重新分类为
合并中的非利息收入
 
处置后的利润表
 
或部分处置投资
 
国外业务。银行指定衍生品
和非衍生品(例如外币
 
存款负债)作为
 
净投资对冲中的对冲工具。
 
嵌入导数
衍生品可能嵌入金融负债中
或其他主机合同。嵌入式衍生工具
当时,被视为单独的衍生品
 
其经济
 
特征与风险并不密切
 
与主机的相关,
具有相同条款的单独工具
 
因为嵌入式衍生品会相遇
 
衍生品的定义,以及组合
 
合同不按公允价值计量
公允价值变化在收入中确认,
 
例如持作交易或
 
指定为DVTPL。
 
这些嵌入式衍生品,它们是分叉的
从主合同中,被视为
 
合并资产负债表上的衍生品
 
并按公允价值计量,随后
 
确认的公允价值变化
合并报表中的非利息收入
收入。
外币的翻译和出示
 
银行合并财务报表
 
 
以加元呈现。
财务报表内之项目
 
银行每个实体的
 
使用其功能货币(即货币)衡量
 
处的主要经济环境中
他们运营的。
 
计值之货币资产及负债
 
货币与实体功能不同
 
货币被转化为功能
实体货币
 
按余额现行汇率计算
 
表格日期。非货币资产及负债
 
在历史交流中翻译
rates.收入及开支均
 
兑换为实体的功能货币
 
本期平均汇率。
 
转换损益计入非利息收入
除了
指定为FVOCI的股权投资,
 
未实现的翻译损益
 
计入其他全面收益。
 
海外业务是那些具有功能的业务
 
加元以外的货币。为
翻译成银行演示文稿的目的
 
货币,所有
 
资产和负债首先衡量
对外业务的功能货币
 
随后,按现行汇率兑换
 
余额
 
表格日期。收入及开支均
按平均汇率兑换
 
期未实现的翻译收益
 
以及与这些外国人有关的损失
 
运营,扣除产生的损益
来自净投资对冲和适用
 
所得税,包括在其他
 
综合收益。转换收益
 
AOCI的损失确认为
合并利润表
 
外国人的处置或部分处置
 
操作投资
会计外国实体余额
 
按权益法计算,包括银行投资
 
在嘉信理财公司,是
 
翻译成加拿大语
美元采用现行汇率
 
有兑换收益的资产负债表日期
 
或在其他综合中确认的损失
 
收入。
抵销金融工具
 
金融资产和负债抵消,
 
合并中呈列的净额
 
资产负债表,前提是银行目前拥有
可依法强制执行
 
抵消已确认金额的权利,并打算
 
要么按净值结算,要么实现
 
同时清算资产并结算负债。在所有其他
情况,
 
资产和负债呈列在
 
总的基础。
 
厘定公允价值
金融工具的公允价值
 
初始确认通常是交易
 
价格,由公允价值证明
 
给予或收到的考虑。
公允价值的最佳证据是报价
 
在活跃的市场中。当没有
 
乐器市场活跃,博览会
 
价值可能基于其他
观察现行市场交易
涉及相同或相似的仪器,
 
未经修改或重新包装,或基于
 
关于估值技术,
 
最大限度地利用可观察市场
输入。
 
当金融资产和负债具有抵消作用时
 
市场风险或信用风险,银行适用
测量异常,如所述
 
在注5中
 
组合豁免
.根据应用程序确定的价值
必须分配的投资组合例外
 
对个别金融工具
 
本集团内
 
得出个人财务的公允价值
仪器平衡
 
表格抵消演示要求,如所述
 
以上在抵消下
 
本说明的金融工具部分包括
然后应用(如果适用)。
 
估值调整反映了银行对市场参与者因素的评估
 
将用于为资产或负债定价。银行认识到
 
各种
估值调整的类型包括,但是
 
不限于,买卖价差调整,调整
用于
 
定价模型,
 
以及对风险假设的调整,
 
例如任何交易对手的信誉
和市场隐含的无担保融资
OTC的成本和收益
 
衍生物.
 
如果初始交易存在差异
 
价格和基于估值的价值
技术,差异被称为初始
 
损益账
 
确认初始损益
 
仅在初始识别该工具时
如果公允价值基于可观察
 
输入。测量仪器时
使用利用重大价值的估值技术
 
不可观察输入,其初始估值为
 
交易价格,这被认为是
公平的最佳估计
 
值初步承认后,任何
 
交易价格与
 
由估值技术确定的价值
初步认识时是
 
被视为不可观察输入成为
 
可观察的。
 
如果计量金融资产的公允价值
公允价值变为负值,被确认
作为财务负债,直到公平为止
 
价值变为正值,在
 
何时被确认为金融资产,
 
或者直到它被熄灭。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第24页
 
终止确认金融工具
 
金融资产
银行取消承认金融资产
 
当该资产的合同权利具有
 
过期.不再承认也可能是合适的
 
合同权利
 
资产已转移,或在
 
银行保留未来现金的权利
 
从资产流出,但假设
向第三方支付现金流的义务
 
受某些标准的限制。
当银行转让金融资产时,
 
有必要评估程度
 
银行保留了风险和回报
 
拥有权
转移的资产。如果基本上所有风险
 
和财务所有权的奖励
资产已被保留,银行继续
确认该金融
资产并确认金融负债
以供考虑。某些交易
发生的成本也资本化并摊销
 
使用EIRm。如果
 
几乎所有权的所有风险和回报
 
已转让的金融资产的一部分,
银行将取消确认该金融资产
 
和识别
 
任何权利分别作为资产或负债
 
以及在
转移银行确定是否基本上所有
 
风险及回报
已通过定量比较转移
 
之前和之前现金流的变化
 
转会后。如果现金流的变异性不
 
变化
由于转让,银行保留了
 
几乎所有权的所有风险和回报。
 
如果银行既不转让也不保留
 
几乎所有的风险和回报
金融资产、银行的所有权
 
终止确认金融资产
 
它放弃了对金融的控制权
 
资产.该银行被认为拥有
放弃金融资产控制权
 
如果转让人拥有
 
出售转让财务的实际能力
 
资产.银行保留控制权的情况
金融资产的,它继续承认
 
金融资产
 
其持续参与的程度
 
金融资产。在这种情况下,
银行通常保留未来权利
 
与资产相关的现金流
 
通过剩余权益并暴露
 
金融资产。
 
也适用取消承认标准
转让部分资产,而不是
 
比资产整体或一组
 
类似的金融资产
 
全部(如果适用)。如果转让部分资产,它
必须是专门确定的现金流,完全成比例
 
资产份额,或完全
 
特定身份的比例份额
 
现金流
证券化
 
证券化是指
 
金融资产转化为
 
证券银行将金融证券化
通过转移这些金融资产来资产
 
作为证券化的一部分,向第三方提供,
 
某些金融资产可能会被保留,
 
可能由一个仅限兴趣的地带组成,并且
有些情况下,现金
 
准备金账户(统称
 
“保留权益”)。如果转会符合资格
取消确认、销售损益
 
确认的金融资产
 
考虑后立即在其他收入(损失)中
 
对冲会计对资产的影响
已出售(如果适用)。收益的金额
 
或损失计算为
 
携带量之间的差异
转让的资产和任何现金的总和
 
收到的收益、任何财务的公允价值
已收到资产或
承担的财务责任以及任何累积
 
分配给被转让者的损益
 
已在AOCI中确认的资产。
 
要确定
最初记录的保留利息,之前的
 
分配转让资产的公允价值
 
终止确认的金额之间
 
资产负债表和
按比例记录的保留利息
 
其在转让日期的相对公允价值。后续
 
到初步认可,因为市场价格通常
 
可用于保留权益、公允价值
 
是通过估计现在来确定的
 
使用管理层的未来预期现金流价值
 
关键的最佳估计
假设市场参与者会
 
用于确定此类公允价值。指
 
管理层使用的假设请参阅注3
 
于厘定公平值时
保留权益。保留权益已分类
 
作为与随后的证券交易
 
交易收入中记录的公允价值变化
 
(损失)。
银行保留服务权的,
 
评估服务的好处
 
出乎市场预期。当好处
 
服务数量超过
充分时,确认服务资产。
 
同样,当服务的好处不够时,
 
确认服务责任。服务
 
资产和
初始确认服务负债
 
按公允价值计算并随后计入
 
按摊销成本计算。
 
金融负债
当出现以下情况时,银行取消确认金融负债
 
责任下的义务解除,
 
取消了,
 
或者过期。如果现有财务
责任被替换为
 
同一贷方的另一项财务负债
 
条款或地点截然不同
 
现有责任的条款实质上
修改后,原来的
 
负债被取消确认,并产生新负债
 
认识到各自的差异
 
合并中确认的公允价值
的声明
 
收入。
 
反向回购购买的证券
 
协议、回购出售的证券
协议和证券借款
 
和贷款
 
逆回购购买的证券
协议涉及购买证券
由银行根据转售协议
 
未来的证券
 
约会这些协议被视为抵押
 
银行通过贷款交易
 
占有购买的证券,但
不获取
 
所有权的风险和回报。银行
 
监控所购买商品的市场价值
 
相对于根据
逆回购
 
协议,必要时,需要转让额外的
 
担保物如果交易对手违约,
 
协议赋予银行权利
清算持有的抵押品并抵消收益
 
相对于交易对手所欠金额。
 
与出售证券相关的义务
 
回购协议涉及出售
银行向交易对手提供的证券
 
根据回购协议
 
未来日期的证券。这些协议
 
不会导致风险和回报
所有权被放弃并被对待
 
作为抵押借款
 
交易银行监控市场
 
出售证券的价值相对于
回购协议项下的到期金额,
 
必要时,
 
转移额外抵押品或可能需要
 
交易对手
返还已承诺的抵押品。某些
 
不符合取消承认的交易
 
标准也是
 
包括在与证券相关的义务中
根据回购协议出售。参阅
 
注9了解更多详细信息。
逆回购购买的证券
 
与以下相关的协议和义务
 
卖出回购证券
 
最初记录在
各自的合并资产负债表
 
证券最初的价格
 
收购或出售,加上应计利息。
 
随后,协议
按摊销成本计量
 
合并资产负债表,加上应计
 
利息,除非它们是持作交易
 
或指定为DVTPL。
逆回购协议赚取的利息
 
以及回购协议产生的利息
 
使用协议的EIRm确定
 
测量
 
摊销成本并按应计确认
以公允价值计量的协议基础,
 
并计入利息收入和利息
 
费用分别
在合并利润表上。
 
逆回购公允价值变化
 
协议和回购协议
 
持作交易或
指定为公平值计入损益的交易收入
 
(损失)或合并的其他收入(损失)
 
利润表。
 
在证券借贷交易中,
银行向交易对手出借证券
 
并以以下形式获得抵押品
 
现金或证券。如果现金抵押品是
 
收到后,银行记录现金
有义务返还现金作为义务
 
与回购出售的证券相关
 
协定
 
合并资产负债表。
当证券作为抵押品收到时,
 
银行不会记录抵押品
 
合并资产负债表。
 
在证券借入交易中,
银行向交易对手借入证券
 
并承诺现金或证券作为
 
担保物如果现金被质押为
 
抵押品,银行记录交易
作为通过逆回购购买的证券
 
关于合并余额的协议
 
床单。如果证券
作为抵押品,
 
这些证券仍在银行合并中
 
资产负债表
 
当证券被质押或收取时
抵押品、证券借款费用和证券
 
贷款收入计入非利息
 
收入对
 
合并利润表
交易期限。现金承诺的地方
 
或作为抵押品收到,收到利息
 
或发生的包含在
 
合并的利息收入和利息支出分别为
利润表。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第25页
 
购买或出售的实物商品
同意出售或回购实物
 
稍后以固定价格购买商品,
 
也纳入
 
逆回购购买的证券
与证券相关的协议和义务
 
分别根据回购协议出售,如果
 
不符合取消承认标准。这些
工具按公允价值计量。
 
商誉
 
善意代表超额购买
 
超过可识别资产公允价值的支付价格
企业中收购的资产和负债
 
组合.商誉
 
按初始成本减去累计减损计算
 
损失。
善意分配给产生现金的人
 
单位(CGU)或一组CGU
 
 
 
 
 
 
 
 
 
预计将受益于
无论业务合并
是否有任何资产和负债
 
假设被分配给CGU或组
 
的现金产生单位。CGU是最小的可识别的
 
资产组别
产生现金流在很大程度上独立于
 
其他资产或集团的现金流入
 
资产。每个现金产生单位或现金产生单位组,
向其分配了善意,
 
代表银行内的最低层
监控商誉
出于内部管理目的,是
 
不大于经营分部。如果
 
一个或一组现金产生单位的组成
 
获分配商誉
因出售企业而发生的变化,
 
重组或其他变化,
使用一种方式重新分配给受影响的单位
 
相对价值法,除非银行
 
可以更好地证明其他一些方法
 
反映了善意
与受影响的单位相关。
 
至少对善意进行了减损评估
 
每年以及发生事件或变化时
 
在情况下表明携带
金额可能会受损。
 
当存在损害指标时,
 
现金产生单位或集团的可收回金额
 
的现金产生单位,这是其中的较高者
估计公允价值减成本
 
确定处置及其使用价值。
 
如果现金产生单位或集团的公允价值
 
现金产生单位的数量高于其可收回金额,
存在减损损失。
 
损失于合并
 
利润表且无法逆转
 
在未来时期。
无形资产
 
无形资产代表可识别的非货币性
 
资产和单独收购
 
或通过业务合并,或
内部产生
软件银行的无形资产主要包括
 
核心存款无形资产、信贷
 
卡相关无形资产,
 
软件无形资产,
和其他无形资产。
 
无形资产初始确认为
 
成本,或如果通过收购,则按公允价值计算
 
业务合并,并摊销
在其估计使用寿命内(
 
 
年)与其预期经济成比例
 
好处,除了
在其估计使用寿命内摊销(
 
 
年)在直线上
基础关于内部产生的
软件、开发成本资本化
 
只有成本能够可靠地衡量,该资产在技术上才是
 
可行的,
 
未来的经济利益是可能的,而且
银行打算并且拥有足够的资源
 
完成资产的开发。研究
 
支销
 
正如所发生的那样。
 
银行评估其无形资产
每季度进行一次的减损指标。
 
当存在减损指标时,可收回的
 
量的
 
资产,其估计值中较高者
4
公允价值减去处置成本及其使用价值,
15
 
是确定的。之账面值
 
资产的比例高于其
 
可收回金额,资产被减记
3
 
至其可收回金额。如果无法
7
 
估计个人的可收回金额
资产的
 
银行估计可收回金额
 
资产所属的现金产生单位的。
 
如果CGU没有受损,有用的
无形资产的寿命评估采用
 
任何前瞻性应用的变更。
 
损失确认为
 
年合并利润表
发生减损的时期
鉴定确认的减值亏损
 
如果
 
导致减损的情况
 
不再存在。逆转
任何减损损失不会超过
 
无形资产的公允价值
 
如果没有的话,就会确定
 
确认减值亏损
前期资产。
 
土地、建筑物、抵押品和其他应受减损资产
 
土地按成本确认。建筑物、计算机
 
设备、家具和固定装置、其他设备、
租赁权改进得到认可
 
按成本减
 
累计折旧和拨备
 
是否存在损害(如果有的话)。处置损益包括在
合并非利息收入
 
的声明
 
收入。
 
银行记录相关义务
随着长寿资产的退休
 
按发生期间的公允价值计算
 
并且可以合理地
 
估计并记录相应的增加
相对于资产的公允价值。资产
 
直线折旧
 
其剩余使用寿命的基础
 
而责任的增加以反映通行
直到最终解决
义务。
折旧按直线确认
 
资产使用寿命的基础
 
按资产类别估计如下:
 
资产
使用寿命
 
建筑
 
 
年份
计算机设备
 
年份
 
家具和固定装置
 
年份
 
其他设备
 
 
年份
租赁权改进
 
剩余租期中的较短者和
 
资产的剩余使用寿命
银行评估其可折旧资产
 
使用寿命变化或损坏
 
每季度一次。倘减值
指标存在且可折旧
资产不会产生单独的现金流
单独评估损害
15
 
根据可收回金额
40
 
的现金产生单位
可折旧资产属于。如果现金产生单位不是
2
 
受损、可折旧物的使用寿命
8
 
资产将根据应用的任何更改进行评估
在未来的基础上。任何
3
 
损失在合并中确认
15
 
期间的利润表
识别损害。减值
5
 
以前的损失
15
 
如果出现以下情况,则进行评估和撤销确认
导致其损害的情况
不再存在。任何减损的退还
损失不会超过
可折旧资产的公允价值
 
本应确定没有损害
 
前期已确认该资产的损失。
 
非流动资产待售
个别非流动资产或处置组
 
如果属于,则被归类为持有待售
 
目前可立即出售
 
条件仅受
通常和习惯的术语
 
出售此类资产或处置组,以及
 
它们的出售必须极有可能发生
 
一年内对于出售
极有可能,管理层必须致力于
 
制定销售计划并启动活跃计划
 
销售非流动资产
 
或处置小组。
分类的非流动资产或处置组
 
持作出售以较低的方式衡量
 
其账面金额和公允价值
 
更低的销售成本
合并资产负债表。内部减记
 
相关非流动资产和减记
 
初始分类设备上
作为待售的
包括在合并的非利息费用中
 
利润表。随后,非流动资产或处置
 
持作出售的团体不再
 
折旧或摊销,以及任何后续
公允价值减销售成本或
 
该等增幅不超过累积增幅
 
减记,是
 
在合并的其他收入中确认
损益表。
 
TD银行集团·2024年年报·财务报表和票据
 
第26页
 
基于股份的薪酬
世行将股票期权授予某些人
 
关键员工作为服务的补偿
 
提供给银行。世界银行使用
 
基于二叉树的估值方法
估计公允价值的期权定价模型
 
所有股票期权补偿奖励。
 
购股权的成本以授予时估计的公允价值为基础。
 
并确认为补偿支出,并在雇员完全有权获得奖励所需的服务期内贡献盈余。
这一期限通常等于授权日之前的授权期。对于银行的股票期权,这一期限通常等于5
 
好几年了。当行使期权时,最初在缴款盈余余额中确认的数额减少,而普通股相应增加
 
股份。
银行有各种其他以股份为基础的
 
在某些情况下的薪酬计划
 
固定福利计划
 
至少准备好精算估值
每三年确定现在
 
预计福利义务的价值
与银行设定福利相关
布局在精算估值之间的时期,
外推是基于
关于最近完成的估值。所有
 
重新测量损益
 
立即在其他综合性领域得到认可
 
收入,含累积损益
重新分类为保留收益。养老
 
和退休后
确定固定福利计划费用
基于单独的精算估值
使用按比例计算的预计效益法
于服务和
管理层对贴现率的最佳估计,
薪酬增加、医疗保健
 
成本趋势率和死亡率,分别是
 
每年与
 
银行精算师。用于评估负债的贴现率
参考市场确定
 
有期限的优质公司债券收益率
 
匹配
 
计划的具体现金流
确认的费用包括以下费用
 
提供的员工服务福利
 
当年净利息支出或收入
 
关于净固定福利负债或资产,过去
与计划修改相关的服务成本,
 
削减或定居以及行政
 
成本计划修正案
 
成本在计划修改期间确认,
 
无论其既得地位如何。减产
并且定居点得到
 
银行时
 
发生削减或定居。的缩减
 
当出现显着减少时发生
所涵盖的员工人数
the plan.达成和解
当银行达成交易时,
 
消除所有进一步的法律或建设性
 
部分或全部福利的义务
 
根据固定福利计划提供。
计划资产的公允价值和现在
 
预计福利义务的价值是
 
测量日期为10月31日。净界定
 
福利资产或负债
代表累积重新测量之间的差异
 
损益、费用、
 
和公认的贡献并被报告
 
其他资产或
其他负债。
 
确认的净固定福利资产
 
银行受到限制的上限
 
合并中确认的资产
资产负债表金额
 
可通过退款收回
 
或未来的缴款假期。此外,
 
存在监管资金赤字的情况
有关定额福利
 
计划,银行需要记录负债
 
等于所有未来的现值
 
消除这种情况需要现金支付
赤字
.
固定缴款计划
 
对于固定缴款计划,年度养老金
 
费用等于银行的缴款
这些计划。
 
保险
 
保险合同汇总到组中
 
这些都是在风险调整后的现在衡量的
履行合同的现金流价值。
 
保险收入是
 
在合并报表中确认
 
提供保险服务的收入
在合同覆盖期内
 
在团体内。保险
 
服务费用在
 
合并利润表作为保险
索赔和相关费用得到确认,
 
当合同组
 
预计将是繁重的。
 
如果合同组的履行,那么合同组将是繁重的
现金流预计将导致净流出。负债
 
来自保险集团的
 
包括剩余责任
 
承保范围(LRC)和所发生的责任
索赔(LIC)并报告为保险
 
合同责任
 
合并资产负债表。LRC是
 
调查和支付索赔的义务
尚未发生并包括损失
与繁重相关的组件
 
合同团体。LIC是估计
 
所发生的索赔,包括
 
已发生但尚未报告,
以及相关保险费用。
 
银行衡量其保险合同
 
使用两种测量模型之一的小组,
 
保费分配方法(PPA)或一般测量
型号(GMM)。广大保险
 
合同组使用PPA进行衡量,其中包括
 
银行财产和意外伤害保险合同
 
短期人寿和健康保险合同。
PPA是适用于保险合同的简化模型
 
一年或一年以下,或者是PPA
 
接近GM。合同使用
GM关系到长期的生命和健康
合同.保险合同的LRC
 
使用PPA的组测量为
 
保费收取较少保险收购
 
支付的现金流。LRC已根据
保险收入和摊销的确认
 
收购
 
保险服务费用中报告的现金流
 
在合同范围内按直线计算
基础保险合同的条款,
 
通常十二个月。
 
LRC使用长期合同
 
GMm模型是使用估计来衡量的
以及反映时间和
保险现金的不确定性
 
流动。在PPA和GM下,当一组合同
 
预计将是繁重的、损失的
组件(与以下相关的预期损失
 
履行集团的
 
保险合同)的建立,
 
增加LRC和保险
服务费用。LRC的损失部分
 
随后被认定为
 
减少保险服务费用
 
在标的合同期限内
抵消索赔的保险合同
 
以及相关费用。
 
银行目前衡量LIC
 
索赔和相关索赔当前估计值
发生在或之前的可保事件的费用
 
综合
 
资产负债表日期。LIC包括风险
调整,代表补偿
 
银行要求承受不确定性
 
与非金融相关
 
履行保险合同的风险。
与索赔相关的费用,包括
 
灾难及相关索赔
 
成本报告于
保险服务费用变化
 
与负债贴现相关的记录
 
作为保险融资收入或费用
 
其他收入(损失)。
保险衡量中使用的估计数
 
合同负债根据
 
具有公认的精算实践。目前的估计
 
权利要求
且相关费用根据a确定
 
根据具体情况进行考虑
 
变量为过去的损失经验、当前的损失
 
合并余额上的其他资产
再保险的表和净结果
 
持有的合同在其他收入中呈列
 
合并(损失)
 
利润表。更多信息请参阅注21
保险余额和结果的详细信息
 
和再保险合同。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第27页
条款和持续负债
 
当银行有
 
现有义务(法律或推定)
 
由于过去的事件,
它可以可靠地估计,
 
而且很可能资源外流
 
将被要求履行义务。
 
拨备根据管理层的计量
所需考虑的最佳估计
 
在报告结束时履行义务
 
期内
 
考虑周围的风险和不确定性
义务。如果时间值的影响
 
钱是物质的,物资是衡量的
 
的现值
 
预计需要多少开支
使用贴现率来结算义务
 
反映
 
当前市场对当时的评估
 
流量与本
义务特有的风险。
 
当可能发生时,或有负债就存在
 
尚未确认的义务
 
或已确认的现有义务
 
未来资源不可能或不可能
 
可靠可测量。或然负债
 
未记录在银行合并中
财务报表和
 
除非有遥控器,否则如果重要,则披露
 
导致未来资金外流的可能性
 
需要解决的资源。
所得税
 
所得税由即期和递延组成
 
税所得税在拨备中确认
 
(收回)所得税
综合说明
 
收入,但与项目有关的除外
 
在其他全面收益中确认或
 
直接以股权形式存在,在这种情况下,相关税收也是
于其他全面收益确认
 
或分别直接股权。
 
根据暂时差异确认递延税
 
报方式
合并资产负债表上的负债
 
和量
 
归因于此类资产和负债
税收目的。递延税项资产及负债
 
根据税率确定
 
预计适用于以下情况
 
报告资产或负债
税收目的。则递延税项资产方会
 
只有当可能足够应税时
 
利润将在
 
未来可扣除的时期
可以利用暂时差异。递延
 
暂时不确认税务负债
 
产生之差额
 
 
 
 
对子公司、分支机构、
和同事以及共同利益
如果银行控制时机,
暂时差异的逆转和
 
暂时的差异很可能不会
 
在可预见的未来发生逆转。
 
银行记录了不确定性拨备
如果银行可能
 
必须向税务机关付款
在他们检查了一个
 
税收状况。这项规定是经过衡量的
 
根据央行对预期金额的最佳估计
 
需要支付。拨备冲销
对于(恢复)
 
管理期间的所得税
 
确定不再需要它们或
 
由法规确定。
租契
 
如果存在,则安排包含租赁
 
已识别资产,银行有权
 
在一段时间内控制该资产
 
交换对价。一
使用权(ROU)资产和租赁负债
对所有租赁均予以确认,但
 
短期租赁和低价值租赁,如
 
如下所述于租赁
 
开始日期,租赁负债最初为
按现值确认
 
剩余租赁的未来租赁付款
 
期限并打折
 
使用央行的增量借款利率。
确认使用权资产
 
按成本计算,包括等于
 
租赁责任,但须遵守某些规定
调整。随后,使用权资产计量为
成本减累计折旧及减值
 
并根据任何重新测量进行调整
 
 
租赁负债,而租赁负债是增值的
使用央行的增量借款利率。
 
当存在
 
修改,a
租期变更,租约变更
 
付款(例如,未来付款的变化
由于指数或比率的变化而产生
 
用于确定这样的
 
租赁付款)或银行假设的变化
 
或与练习相关的策略
购买、延期或终止选项。
 
该银行的租赁主要包括房地产,
 
设备和其他资产租赁。使用权
 
资产记录在土地、建筑物、
设备,其他
 
应折旧资产和使用权资产
 
在合并资产负债表上和
 
租赁负债计入其他负债
于综合资产负债
 
床单。租赁负债的利息费用为
 
计入净利息收入和折旧
 
使用权资产费用
被承认为非利息
 
合并报表上的费用
 
收入。
 
短期租赁,租期为
12个月
 
或更少,以及低价值资产租赁
被豁免,并且他们的付款得到确认
 
在非
 
直线利息费用
 
在银行的合并报表中
收入。
 
注3:重要会计
 
判断、估计和假设
 
银行会计政策中使用的估计数
对于了解其结果至关重要
 
运营和财务状况。一些
 
银行政策
需要主观、复杂的判断,
与事项相关的估计
 
这些本质上是不确定的。未来基本假设条件发生变化
 
判断或估计以及
 
会计准则和政策的变化
可能产生重大不利影响
 
银行合并财务报表。
 
该行建立
 
确保会计政策的程序
一致应用,并且流程
 
改变方法,确定
 
估计,
 
和通过
新会计准则控制良好
 
并以适当且系统的方式发生
 
举止。
 
金融资产分类及计量
商业模式评估
 
银行确定其业务模式
 
基于其目标
 
管理金融资产组合。
有关“
 
银行的商业模式。确定其
 
银行认为业务模式
 
以下是:
 
管理层的意图和战略目标
 
以及既定政策在实践中的运作;
 
影响绩效的主要风险
 
投资组合
 
资产以及这些风险如何
管理;
 
 
如何评估投资组合的表现
 
并向管理层报告;和
 
财务的频率和重要性
 
前期资产出售,原因
 
用于此类销售和预期的未来销售活动。
销售本身并不决定业务
 
模型,并不是孤立考虑的。
 
相反,销售提供了证据
 
现金流如何实现。
持有收取的商业模式将被重新评估
 
由银行确定是否
任何销售都与目标一致
收取合同现金
 
如果销售额非常微不足道,则流动
 
在价值上或很少出现。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第28页
 
纯粹支付本金及利息
 
测试
在评估合同现金流是否
 
代表SPPI,银行认为
工具的合同条款。这
 
包括评估是否
 
金融资产包含合同条款
 
这可能会改变时间或数量
合同现金流,
 
它们不会与基本的
 
贷款安排。在进行评估时,
 
银行考虑主要条款
如下并评估合同是否符合
 
工具的现金流
 
继续满足SPPI测试:
 
与性能相关的功能;
 
 
限制银行现金流主张的条款
 
来自指定资产(无追索权条款);
 
预付款和延期条款;
 
 
杠杆功能;
修改当时元素的功能
金钱的价值;以及
 
 
与可持续发展相关的功能。
 
金融资产减值
信用风险显著增加
 
对于零售风险敞口,评估标准
 
信用风险显着增加
定义在适当的产品或
 
投资组合水平并根据
 
风险敞口发起时的信用风险。的标准
包括PD的相对变化、绝对变化
 
PD保障和犯罪保障
 
倘合约付款
 
逾期30多天。显著增加
 
信贷风险自初始确认以来
 
当标准之一是
 
见过。
 
对于非零售风险,BRR是确定的
以个人借款人为基础,使用行业
 
以及特定行业的信用风险模型
 
基于历史
 
数据当前及前瞻性资料
这是针对借款人、行业和部门的特定内容,基于专家考虑
 
信用判断。标准
 
评估信用风险显着增加
 
在适当的细分中定义
水平并根据暴露的BRR而变化
 
起源。标准
 
包括BRR的相对变化、绝对
 
BRR保障和犯罪保障
当合同付款超过30
 
逾期天数。显著
自初始确认以来信用风险增加
当标准之一是
met.
 
预期信用损失的计量
在初始识别时识别出预期信用损失
 
金融资产。信贷亏损拨备
 
代表管理层的公正估计
 
违约风险和
金融资产的预期信贷损失,包括任何余额外
 
资产负债表日的表风险。
 
对于零售风险,预期信贷损失计算为
 
PD、违约损失(LVD)的积
和默认暴露(EAD)
 
时间跨越剩余时间
 
金融资产的预期寿命和贴现
 
根据EIR截至报告日期。PD
估计代表前瞻性
PD,每季度更新
 
根据我行的历史经验,当前
条件和相关前瞻性预期
 
在暴露的预期寿命内
 
确定
终生PD曲线。确定LVD估计
 
基于历史冲销事件和复苏
付款、有关属性的当前信息
 
特定于
 
借款人和直接成本。预期现金流量
 
抵押品、担保和其他信用增强措施
 
如果是合同的组成部分,则纳入LVD
届相关宏观经济变量
 
纳入确定预期
LVD。EAD代表预期余额
其余地区默认
暴露的预期寿命。EAD合并了
 
对还款的前瞻性预期
 
提取余额和未来提取
 
如适用
对于非零售风险,计算预期信贷损失
 
基于现金短缺现值
 
确定为合同之间的差异
 
现金流量及
预期现金流超过剩余预期
 
金融工具的生命周期。寿命
 
PD是通过绘制暴露量来确定的
 
BRR到前瞻性PD
超过预期寿命。LVD估计为
 
通过绘制暴露设施来确定
 
风险评级(FRR)至预期LJD,
 
考虑到设施-
具体特征,例如抵押品,
 
债务资历排名和贷款结构。
 
纳入相关宏观经济变量
在确定
 
预期PD和LVD。预期现金流量
 
通过应用PD和LVD来确定
 
合同现金流量估计
计算现金短缺
 
暴露的预期寿命。
 
前瞻性信息
 
在计算预期信贷损失时,银行内部采用
开发利用参数的模型
 
适用于PD、LVD和EAD。前瞻性
 
宏观经济因素
包括区域一级的
在相关的风险参数中。
 
其他风险因素是行业或
 
还纳入了特定细分市场,
 
在相关的地方。前瞻性宏观经济
预测由TD Economics生成
 
作为ESL流程的一部分:基础经济
预报随附
 
现实地估计有利和不利
 
考虑可能的经济状况
 
基地周围不确定性的来源
预报.所有
 
宏观经济预测每季度更新
 
对于每个区域变量,
 
适用并根据相关情况合并
进入季度建模
 
基本、上行和下行风险参数
 
用于计算ESL场景和
 
概率加权ESL。TD Economics
将对
 
为每个预测推荐概率权重
 
每季度一次。拟议
 
宏观经济预测和可能性
权重受到强有力的影响
 
管理审查和质疑流程
 
由一个跨职能委员会负责,
包括TD Economics的代表,
 
风险、财务和业务。ECLS
 
根据三个预测中的每一个计算得出的是
 
根据各自的可能性应用
确定概率加权的权重
 
ECT。参阅附注8
 
有关宏观经济的更多详细信息
 
变量和ESL敏感性。
专家信用判断
 
使用管理层的专家信用判断
 
确定定性的最佳估计
 
基于评估,导致预期信贷损失的组成部分
 
商业和经济状况、历史
 
损失经历、贷款组合构成、
 
等相关指标和前瞻性
不是的信息
 
完全融入模型计算中。
 
经济不确定性仍然很大,
 
管理层继续发挥专家作用
评估风险敞口时的信用判断
 
经历了
 
自最初以来信用风险显着增加
 
确认和确定金额
每个报告日期的预期信贷损失。在某种程度上某些影响不是
 
完全融入模型计算中,
 
暂时的定量和定性调整
 
已应用。
租契
银行运用判断来确定
逐租的适当租期
 
基础的所有事实及情况
 
创造经济激励,
 
行使续订选择权或不行使
包括投资在内的终止选择权
 
在主要租赁地、分支机构表现
 
和过去的商业实践是
 
考虑了续订所涵盖的时期
或仅包括终止选项
 
如果合理确定的话,在租赁期内
 
央行将行使
 
选项;管理层考虑“合理
某些”
 
成为一个高门槛。经济变化
 
环境或行业变化
 
可能影响
银行对租期的评估以及任何变化
 
在银行对租赁期限的估计中
 
可能对银行产生重大影响
 
合并资产负债表
和合并利润表。
 
在确定使用权的公允价值时
 
(ROU)资产和租赁负债,
 
银行需要估计增量
借款利率特定于
 
每项租赁资产或租赁资产组合
 
如果租赁中隐含的利率
 
不容易确定。银行
决定增量借款
 
每项租赁资产或租赁组合的费率
 
通过纳入银行的信誉来资产,
 
ROU资产的安全、期限和价值,以及
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第29页
 
租赁的经济环境
 
资产运作。的增量借款
费率可能会发生变化,主要是由于
 
宏观经济变化
环境
公允价值计量
 
交易金融工具的公允价值
 
在活跃市场中
 
表格日期基于其报价市场
价格就所有其他金融工具而言
 
未在活跃市场上交易,公允价值可能
 
基于其他可观测电流
 
涉及相同或
类似的工具,没有
修改或重新包装,或者基于
 
一种最大化的估值技术
 
使用可观察的市场输入。可观察
 
市场输入可能包括
利率收益率曲线、外汇
 
利率和期权波动性。估值技术包括比较
 
在可观察到的地方使用类似的仪器
市场价格存在,现金流贴现
 
分析、期权定价模型,以及
 
常见的其他估值技术
被市场参与者使用。
对于某些复杂或非流动性的金融工具,
 
公允价值使用估值确定
 
当前市场交易的技术
 
或可观察
市场投入不可用。使用判断
 
在确定哪些估值技术时
 
应用、流动性考虑因素和模型输入,例如
 
波动性、相关性、价差、贴现率、
预付款利率和基础价格
 
仪器.这些估计中的任何不精确
 
可以影响
 
由此产生的公允价值。
判断也用于记录估值
 
对模型公允价值的调整
 
系统限制或测量不确定性,例如
 
什么时候
 
估值复杂且交易不太活跃
金融工具。如果市场为a
 
复杂的金融工具发展起来,
 
该工具的定价可能
 
变得更加透明,导致细化
估值模型。
金融工具公允价值分析
 
以及他们的更多细节
 
测量结果见注释5。
 
终止确认金融资产
转让的某些金融资产可能
 
有资格被银行取消承认
 
合并资产负债表。要有资格取消承认,某些关键
 
必须做出决定,包括
银行收取现金流的权利是否
 
从金融资产中已保留
 
或转移以及范围
所有权的风险和回报
的金融资产已被保留
或转移。如果银行既不转账也
 
保留了几乎所有的
 
所有权的风险和回报
 
金融资产,必须做出决定
至于银行是否保留了控制权
金融资产的。
取消承认后,银行将录得收益
 
或出售这些资产的损失
 
作为持有金额之间的差额
 
资产
转让和任何现金收益的总和
 
收到,包括收到的任何金融资产
 
或承担的金融负债,以及
 
任何累积收益或损失
分配给已转让的资产
 
在AOCI中得到认可。在确定
 
收到的任何金融资产的公允价值,
 
银行估计未来现金
依靠对金额的估计来流动
 
感兴趣的内容将在
 
证券化资产,支付给投资者的收益率,
证券化的部分
 
将在他们之前预付的资产
 
计划到期日、预期信贷损失、资产服务成本以及
 
贴现这些预期的利率
未来现金
 
流动。实际现金流可能存在显着差异
 
与银行估计的数字相比。
 
保留权益是指以下的经济利益
银行保留的转移资产。
 
它们被归类为交易证券,
 
最初被认可为
银行合并余额的相对公允价值
 
床单。随后,保留权益的公允价值为
 
通过估计现值确定
 
未来预期现金流。差异
实际现金流量和银行的估计
 
未来现金流量在交易中确认
 
收入(损失)。这些
 
假设须接受定期审查
并可能因重大变化而发生变化
 
在经济环境中。
 
商誉
 
银行现金产生单位的可收回金额
或现金产生单位组是根据
 
内部开发的估值模型
考虑各种因素,
 
预测盈利、增长等假设
 
利率、贴现率和终端增长
rates.要求管理层使用判断
于估计
 
现金产生单位或团体的可收回金额
 
以及不同假设和
计算中的估计可能会影响
 
测定
 
是否存在减损和估值
 
善意的。管理层认为假设
并且使用的估计是合理的
 
并且可支持。哪里
 
可能的,内部产生的假设
 
与相关市场信息进行比较。
银行现金产生单位或团体的公允价值
 
的现金产生单位是
 
由管理层使用基于风险的确定
 
调整净资产和负债的资本模型
由CGU。这些模型考虑了各种各样的
 
包括市场在内的因素
 
风险、信用风险和操作风险,
 
包括投资资本(包括
善意和其他无形资产)。任何资本
 
不直接归因于现金产生单位的是
 
在企业部门内持有。银行的
 
资本监督委员会提供监督
与银行的资本配置方法有关。
 
员工福利
 
预计的福利义务和费用
 
与银行养老金和退休后有关
固定福利计划是通过使用确定的
 
多重假设
 
这可能会显着影响价值
 
这些金额。精算假设包括
折扣率、薪酬增加、
 
医疗保健费用趋势率,
 
死亡率是管理层的最佳估计
 
并每年接受银行精算师的审查。
银行使用以下方式制定每个假设
 
相关
银行的历史经验
 
拥有市场相关数据并考虑
 
如果市场相关数据表明
 
有任何长期或重大的
对假设的影响。贴现
 
用于评估预计效益的比率
 
义务参考确定
 
优质企业的市场收益率
条款与计划具体内容相匹配的债券
 
现金流。其他假设也是长期的
 
估算所有假设均须遵守
 
一定程度的
不确定性实际经验和假设之间的差异,
 
以及假设的变化
 
由于未来预期的变化,
导致重新测量损益
这些在其他综合领域得到认可
 
收入(OCI)
 
这也会影响费用
 
在未来时期。
所得税
 
该银行在许多国家缴纳税款
 
辖区有许多交易
 
和平时的计算
最终
 
税收确定不确定。银行
 
为不确定的税务状况保留拨备
 
它认为适当反映了以下风险
税收状况
 
讨论、审计、争议或上诉
 
税务机关,或其他
 
被认为涉及不确定性。这些规定是使用
世界银行的
 
预计支付金额的最佳估计
 
基于所有相关评估
 
因素,在结束时审查
每个报告期。然而,
 
在未来的某个日期,可能会发生变化
 
这些负债可能来自以下审计
 
相关税务当局。
仅确认递延所得税资产
 
当可能有足够的应税利润时
 
将在未来时期针对
 
扣税暂时
可以利用差异。的量
 
确认和考虑的递延所得税资产
 
然而,如果预计收入为
由于各种因素,例如
 
不利的商业条件。若投射
 
收入预计不会实现,
 
银行将减少
递延所得税资产至其认为的金额
 
可以实现降低的幅度
 
受央行预测的显着影响
 
未来溢利
一代,这决定了
 
它将能够利用推迟的
 
税收资产。
 
条文
当存在一些不确定性时,就会出现拨备
 
损失的时间或金额
 
未来拨备基于银行的最佳估计
 
在所有的
偿还现有义务所需的支出,
 
考虑到所有相关风险和不确定性,
 
以及,当材料时,
 
的时间价值
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第30页
 
该银行的许多条款涉及各种
银行采取的法律和监管行动
 
在普通课程中参与
 
商业。法律和
监管规定要求参与
 
银行管理层和法律顾问
 
当评估损失的可能性并进行估计时
 
任何
 
货币影响。在规定的整个生命周期中,
银行管理层或法律顾问
可能会了解可能影响的其他信息
 
其评估
 
关于损失的可能性或估计
 
涉及的金额。这些评估的变化
可能导致记录金额发生变化
 
 
条文此外,解决的实际成本
 
这些索赔可能要高得多
或低于已确认的金额。
 
银行审查其法律和
 
根据具体情况制定监管规定
 
在考虑到其他因素后,
每个案件的进展、银行的经验、
 
别人的经验
 
在类似情况下,以及的意见和观点
 
法律顾问。
银行的某些条款与重组有关
 
银行发起的举措。重组
 
准备金需要管理层的最佳估计,
包括
 
经济状况预测。在整个
 
银行可能会成为规定的生命周期
 
了解可能影响的其他信息
评估
 
将发生的金额。这些评估的变化
 
可能导致记录金额发生变化
 
重组条款。
保险
 
建立银行的假设
 
保险合同责任基于最佳
 
对可能结果的估计。
财产和伤亡保险
 
合同,LIC的最终成本估算
 
使用一系列标准精算索赔
 
投影技术由
根据
 
加拿大接受的精算实践。额外
 
定性判断用于评估
过去的趋势可能在多大程度上
或者将来可能不适用,为了到达
 
按估计最终索赔成本计算
 
呈现最有可能结果的金额
 
考虑到所有
涉及不确定性。
 
对于人寿和健康保险合同、保险
 
合同负债考虑所有未来政策
 
现金流,包括保费、索赔和
所需的费用
管理政策。关键假设
用于测量生命和健康
保险合同责任确定
 
由指定的精算师。
 
有关保险风险假设的更多信息
 
在注释21中提供。
结构性实体的整合
 
在以下情况下,需要管理层判断
 
评估银行是否应该整合
 
一个实体。例如,确定银行是否
仅通过评估控制实体
 
某些结构化实体的投票权。
 
在这些情况下,需要判断
 
确定银行是否
对钥匙拥有决策权
 
实体的相关活动和
 
银行是否有能力使用这种权力
 
吸收可观的可变回报
来自实体。如果确定银行两者都有决策权
 
权力和显着的可变回报
 
从实体中,也使用判断来确定
 
任何此类权力是否由以下人士行使
银行作为委托人,代表其自身,
 
或作为代理人,代表另一个交易对手。
 
评估银行是否有决策权
 
力量包括理解目的
和实体的设计,以确定
 
其关键经济
活动在此背景下,实体的关键经济
 
活动主要是那些
 
影响经济表现
 
实体当银行拥有
当前指导实体关键经济的能力
 
活动,被认为有决策权
 
对实体的权力。
 
该银行还评估其风险敞口
结构化实体的可变回报
 
为了确定它是否吸收了大量
 
变量比例
返回旨在创建的实体。一部分
本次评估,银行考虑的目的
 
和实体的设计,以确定
 
是否吸收
结构化实体的可变回报
 
通过其合同持有,
 
可以采取发行证券的形式
 
实体、实体的衍生品,或
其他安排,例如担保、流动性
 
设施或贷款承诺。
 
如果银行拥有决策权
 
实体并吸收了显着的可变回报
然后从实体中确定其是否作为委托人或
 
代理人在行使其决策权时。关键因素
 
考虑包括其决策范围
 
权力;其他相关方的权利
使用
实体,包括解除银行决策者职务的任何权利
 
或参与关键决策的权利;
 
其他方的权利是否可以行使
 
在……里面
实践;和吸收的可变回报
 
由银行和其他相关各方
 
与实体。在评估合并时,存在一种假设
 
那就是
银行作为委托人行使决策权
 
如果它也暴露于重大变量
返回,除非分析
上述因素表明情况并非如此。
 
上述决定是参考而做出的
 
与相关的具体事实和情况
对于结构化实体和相关交易
 
在……下面
 
对价。
 
合约收益
客户
 
银行运用判断来确定
 
绩效满意度的时机
 
影响收入确认时间的义务,
通过评估
 
银行转移控制权的模式
 
承诺向客户提供的服务。履约责任
随着时间的推移,当客户满意时
 
同时
 
作为
银行提供服务。出于性能
 
随着时间的推移,义务得到履行,收入通常是
 
使用
 
基于时间的时间流逝法
与过去的时期成比例
 
例如,提供哪些服务,
 
个人存款账户捆绑包
 
费时间流逝的方法是一种忠实的
控制权转移的描述
 
随着控制权转移,这些服务
 
当银行向客户均匀分配时
提供现成的服务或花费精力
 
平均由银行提供服务
 
在合同期内。合同中
 
银行有权
客户的对价金额
 
它直接对应于
 
客户对银行业绩完成
 
迄今为止,银行
确认收入的金额
 
它有权开具发票。
 
银行履行了业绩义务
 
如果客户获得
控制承诺的服务
 
约会确定何时控制
转移需要使用判断。
 
对于基于交易的服务,银行决定
 
控制权转移给客户
的时间点
 
客户几乎获得所有
 
所提供服务的好处
 
并且银行拥有即时付款权,
这通常与
 
交易执行时。
 
银行行使判断力以确定
 
是否发生与收购有关的费用
新的收入合同将满足要求
 
成为
 
资本化为增量成本以获得或
 
履行与客户的合同。
利率基准改革第二阶段
 
自2020年11月1日起,该银行是早期采用者
 
利率基准改革阶段
 
2并且不需要过渡性调整。
利率基准改革第二阶段解决
 
影响财务报告的问题
 
合同现金发生变化
 
流量仅
工具或对冲关系
由于IBOR改革。该等修订
 
允许修改金融资产,
金融负债及租赁
 
IBOR直接导致所需的负债
 
改革并在经济上同等地位
 
通过更新核算的基础
的EIR
 
前瞻性地。如果修改不符合实际权宜之计
 
要求、现有IFRS要求
 
被应用。还提供救济
用于
 
实体在特定情况下的对冲会计关系
 
当对冲项目和对冲发生变化时
 
工具是IBOR改革的结果。
这个
 
修正案
 
使实体能够反映这些变化,
 
停止,或导致新的形式
现有对冲关系的指定。
 
允许的
 
变化包括重新定义对冲风险
 
引用ARR(合同或非合同
指定),修改描述
 
对冲项目与
 
反映ARR的对冲工具,以及
 
修改实体如何描述
将评估对冲有效性。对冲关系
 
范围内
 
利率基准改革第二阶段
 
与范围内的相同
利率基准改革第一阶段。
 
利率基准改革
第二阶段还修订了IFRS 7,引入了扩展的内容
 
定性和定量披露
 
IBOR改革带来的风险,如何
 
实体正在管理
这些风险,其完成的进展
 
向ARR的过渡及其管理方式
 
过渡。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第31页
 
利率基准(例如伦敦
 
银行间拆借利率(LIBOR)和加拿大
 
美元发行利率(CDOR))已进行改革
被ARR取代。2023年6月30日起,剩余全部
 
USD LIBOR设置(隔夜、一个月、
 
三个月、六个月和十二个月)
 
要么停止
或者仅在合成的基础上发布
 
用于没有其他合同的遗留合同
备用解决方案。的其余设置
CDOR(一个月,两个-
 
一个月和三个月)后停止
 
最终出版于2024年6月28日。银行的
非衍生金融资产风险敞口,
 
非衍生金融
 
负债、衍生品名义金额和余额外
 
参考CDOR的表格承诺为否
对其财务报表的重要性更长
 
截至
 
2024年10月31日(2023年10月31日- $
 
十亿美元
十亿美元
 
10亿美元
 
分别为十亿)。
 
注4:当前与未来
会计政策变动
 
当前会计变化
 
政策
 
以下新标准已由
2023年11月1日银行。
 
保险合同
 
IASB发布的IFRS 17取代了
 
IFRS 4中的指导并生效
对于从或开始的年度报告期
 
2023年1月1日之后,
 
该银行于2023年11月1日发布。IFRS 17确立
 
识别、测量、
 
呈列及披露保险
合同。
 
银行最初应用IFRS 17
 
2023年11月1日并重述比较
 
期银行转型主要通过
应用完整回顾
 
导致测量的方法
 
保险合同就像IFRS 17一样
 
一直适用于他们。
下表列出了调整
 
发送到
 
银行的保险相关余额报告如下
 
截至2022年10月31日的IFRS 4用于推导
保险合同责任与再保险
 
合约资产
 
截至11月已被银行认可
 
根据IFRS 17,2022年1月1日。
(百万加元)
 
 
保险相关负债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他负债
其他资产
截至10月份的保险相关净余额
 
精算假设的变化,包括
 
风险调整和折扣因子
 
繁重合同损失的确认
其他调整
 
截至截至保险相关净余额
 
2022年11月1日
 
保险合约负债
再保险合同资产
 
截至截至保险相关净余额
 
2022年11月1日
 
2022年11月1日,IFRS 17过渡
调整导致减少
 
占银行递延所得税资产美元
 
百万,税后增加至保留
 
收入美元
百万美元。
 
首次应用IFRS 17后
 
2023年11月1日,银行申请过渡
 
指导并重新分类某些证券
支持保险
17
 
最大限度地减少会计不匹配的操作
12
 
因应用新折扣而产生的
2,645
 
IFRS 17下的因素。过渡指引
64
 
对于此类证券
适用于以前使用过的实体
 
IFRS 9并在未重述的情况下应用
比较的。重新分类导致
 
减少至保留
收入和AOCI增加美元
 
百万美元。
会计的未来变化
政策
 
以下标准和修正案
 
已发布但尚未生效
 
银行合并单发布之日
财务报表。
 
财务中的列报和披露
 
陈述
 
2024年4月,IASB发布了IFRS 18,
财务中的列报和披露
 
陈述
 
(IFRS 18),它取代了指导
 
在IAS 1中,
呈现
 
财务报表
 
并规定了演示要求
和信息披露,重点
 
关于向用户提供相关信息
金融
 
报表IFRS 18引入变更
 
利润表的结构
 
或损失、聚集和分解
财务信息和
 
管理定义的绩效
 
将在注释中披露的措施
财务报表。它将于银行年度有效
日起始期间
$
7,468
2027年11月1日。允许提前申请。
131
该标准将追溯适用
(2,361)
重述比较项。
 
31, 2022
$
5,238
银行目前正在评估
 
采用该标准的影响。
 
(192)
分类和衡量修正案
113
金融工具
(93)
2024年5月,IASB发布
 
分类修正案
$
5,066
和金融工具的测量,
$
5,761
修订了IFRS 9和IFRS 7
(695)
这个
 
修正案解决了期间确定的事项
$
5,066
实施后审查
 
分类及计量规定
 
IFRS 9。该等修订
60
 
澄清如何评估合同
金融资产现金流特征
112
 
包括环境、社会和治理
链接特征和其他
 
类似的偶然特征。该等修订
 
还明确了无追索权的处理方式
 
资产和合同挂钩工具。
此外,修正案
 
澄清金融负债被终止确认
 
在结算日并提供会计
 
取消承认金融负债的政策选择
使用
 
电子支付系统之前
 
如果有某些条件,则结算日期
 
met.最后,修正案引入了额外的披露要求
10
 
有或有金融工具
分类为
 
FVOCI。
该修正案将于央行年度有效
 
期间从2026年11月1日开始。早期
 
允许收养,可以选择提前收养
 
采用
与分类相关的修改
 
金融资产和相关披露
只.
银行必须应用修订案
 
回顾过去,但是
 
不需要重述之前的时期。银行
 
目前正在评估采用的影响
这些修正案。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第32页
 
附注5:公允价值计量
 
主要是某些资产和负债
 
金融工具,进行
资产负债表按经常性的公允价值计算
 
基础该等金融工具
 
包括交易贷款和证券、非交易
 
按公平值计入损益的金融资产、金融资产
指定为公平值计入损益的负债、财务
 
FVOCI资产,
 
衍生品、根据以下购买的某些证券
 
逆回购协议、交易
存款、公允价值证券化负债、
 
义务的
 
卖空证券和某些义务
 
与回购出售的证券相关
协定所有其他金融资产
及金融负债承担于
 
摊销成本。
估值管理
估值过程受政策和程序指导
 
经高级管理层批准
和主题专家。高管
.
地监督
估值过程通过各种方式提供
 
估值委员会。此外,该银行拥有许多
 
已采取其他控制措施,包括
 
一个独立
价格验证流程确保准确性
 
报告的公允价值计量
 
财务报表。使用的来源
 
对于独立定价遵守
符合已批准的
 
与估值相关的政策,包括
 
考虑数据的可靠性、相关性和及时性。
 
方法及假设
银行计算公允价值进行计量
 
和披露目的基于以下内容
 
估值方法和假设:
 
政府及政府相关证券
加拿大政府债务的公允价值
 
证券是由报价确定的
 
活跃市场,参考最近的交易
 
价格,或第三方
供应商价格。在外部和
 
独立的价格并不容易获得,
 
替代方案
基于风险指标和独特的技术
 
特点
 
安全性的使用。
 
加拿大住房抵押贷款支持的公允价值
证券(MBS)基于第三方供应商
 
价格,参考最近的交易价格,
 
 
利用可观察的估值技术
 
基准政府债券等投入
价格、政府债券收益率曲线、报价
 
收益率利差和
 
相关提前还款率假设
 
 
 
 
基础抵押品。
美国政府和机构的公允价值
债务证券参考确定
到最近的交易价格、经纪人报价,
 
或第三方供应商
 
价格对于美国机构MBS定价,经纪商
 
或第三方供应商可能会使用特定于池的
使用估值模型对这些证券进行估值
 
可观察市场
 
输入。
 
其他经济组织的公允价值
合作与发展(经合组织)
 
政府担保债务是基于
 
经纪人报价和第三-
 
方供应商价格,或外部且独立的
价格不现成,替代
 
基于风险指标和独特的技术
 
特点
 
安全性的使用。
其他债务证券
(a)
公司债务和其他债务的公允价值
证券基于经纪人报价、第三方
 
供应商价格或替代技术
 
利用风险指标和
 
安全的独特特征。资产支持证券
主要使用第三方进行公平估值
 
供应商价格,包括特定问题产生的价格
 
使用可观察市场的估值模型
 
输入。
股权证券
 
股权证券的公允价值是基于
 
活跃市场的报价(如果有的话)。
 
活跃市场的报价在哪里
不是现成的,
 
例如私募股权证券,或
 
当买卖价差很大时,公平
(b)
 
价值根据报价确定
类似证券的市场价格或
 
通过估值技术,包括折扣
 
现金流分析,收益倍数
税前、折旧和摊销前,
和其他相关
 
估值技术。
 
如果股权有交易限制
 
持有证券,估值调整是
根据可用价格确认以反映
 
限制的性质。
 
然而,不属于安全范围的限制
 
并代表单独的合同安排
 
该银行已与
第三
一方不影响原件的公允价值
 
仪器
 
美联储股票和
 
联邦住房贷款银行(FHLB)股票
接近公允价值。
 
留存权益
 
保留权益被归类为交易
 
证券并最初在其相对地位被确认
公平的市场价值。随后,保留权益的公允价值
 
银行认可的是由
估计预期未来的现值
 
现金流。
 
实际现金流与实际现金流之间的差异
 
世界银行的
确认未来现金流量估计
 
在收入方面。这些假设是主题
 
定期审查,并可能因情况而更改
 
发生显著变化
经济环境
贷款
 
摊销后的贷款的估计公允价值
 
成本反映了市场价格的变化
 
自贷款发放以来发生
或购买。为
 
估计固定利率执行贷款
 
公允价值是通过贴现预期来确定的
 
与这些贷款相关的未来现金流
现行市场利率
对于具有类似信用风险的贷款。对于浮动利率
履行贷款、利息变化
 
利率对公允价值的影响极小
 
自从贷款按市场重新定价以来
 
频繁在此基础上,假设公允价值接近
携带价值。贷款的公允价值不是
 
根据任何信用保护的价值进行调整
 
银行
购买是为了降低信用风险。
 
按公允价值计入损益的贷款的公允价值,
其中包括交易贷款和非交易
按公平值计入损益的贷款使用可观察数据确定
 
市场价格,在哪里
 
available.银行是做市商
 
对于二级市场交易的贷款,
公允价值使用执行价格确定,
 
或可比价格
 
行业.对于银行所在的贷款
 
银行不是做市商,从其他公司获取经纪报价
信誉良好的经销商,或使用估值技术
 
 
确定公允价值。
 
假设按FVOCI列账的贷款的公允价值
大致相当于摊销成本
浮动利率执行贷款
 
短期内
 
自然
 
商品
商品的公允价值基于报价
 
活跃市场的价格(如果有的话)。
 
该银行还交易大宗商品衍生品
 
合同可以
在交易所或场外市场交易。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第33页
 
衍生金融工具
 
交易所交易衍生品金融的公允价值
工具基于市场报价。
场外金融衍生品的公允价值
 
仪器
 
使用完善的估值进行估计
技术,例如贴现现金流
 
技术,布莱克-斯科尔斯模型,
 
和蒙特卡洛模拟。的
 
估值模型包含以下输入
 
在市场上可观察或可以衍生
来自可观察的市场数据。
 
使用模型得出的价格得到认可
 
扣除估值调整后。的输入
 
估值模型中使用的取决于
衍生品的类型和
基础工具的性质以及
特定于所估值的工具。
 
输入可以包括但不限于兴趣
 
利率收益率曲线,外国
 
汇率、股息收益率预测、
大宗商品现货和远期价格复苏
 
利率、波动性、现货价格和相关性。
 
信用估值调整(CVA)根据
 
要考虑的场外衍生品模型价值
衍生品交易对手的不确定性
 
交易可能无法履行义务
 
根据交易向银行。在确定
 
CVA,银行考虑主净结算协议
和抵押品,并考虑信誉
 
交易对手,使用市场观察或代理信用
 
利差,在评估潜在未来时
 
欠款
到银行。
衍生品的公允价值部分是一个函数
 
抵押。银行使用相关
 
过夜
 
借款曲线来贴现
现金流量
 
作为大多数抵押品的抵押衍生品
 
以现金形式支付,可在
 
隔夜汇率。
根据模型确认资金估值调整(FVA)
 
场外衍生品的价值来认可
 
市场隐含无担保融资成本,
 
定价和公允价值中考虑的利益
保持战略定力一些关键驱动因素
FVA包括市场隐含的资金利差和预期
 
交易对手的平均风险敞口。
 
央行将继续监控行业
 
估值调整和实践
可以根据市场实践来完善方法
进化。
存款
 
定期存款的估计公允价值为
 
通过合同折扣确定
 
现金流使用目前提供的利率
存款类似
条款。
对于没有确定期限的存款,
银行将公允价值视为等值持有
价值,相当于应付金额
 
资产负债表上
 
约会。
 
用于交易押金和指定押金
按公允价值计入损益,计入金融负债
 
指定为按公允价值计入损益,确定公允价值
 
采用贴现
 
现金流估值技术,
最大限度地利用可观察的市场投入
 
例如基准收益率曲线和外国
 
汇率。银行
考虑自身信誉的影响
 
在对这些存款进行参考估值时
 
到可观察的市场输入。
 
证券化负债
证券化负债的公允价值是基于
 
根据市场报价或市场报价
 
类似金融工具的价格,
 
如果有的话。引用地点
价格不可用,公允价值确定
 
使用估值技术,最大化
 
使用可观察输入,例如
加拿大抵押债券(MCB)
 
曲线和MBS曲线。
 
与出售证券相关的义务
短的
 
这些义务的公允价值是基于
 
基础证券的公允价值,
其中可以包括股权或债务证券。
 
由于这些义务已完全
 
抵押,用于确定的方法
 
公允价值将与
相关基础股权或债务证券。
反向购买的证券
 
回购协议和义务
 
与回购中出售的证券相关
 
协议
 
大宗商品以及某些债券和股票
按协议购买或出售
 
稍后出售或回购它们
 
固定价格的日期是公平的
值这些协议的公允价值
 
基于贴现等估值技术
 
最大限度地利用的现金流模型
可观察市场
 
利率互换曲线等输入
 
和大宗商品远期价格。
附属票据和债券
次级票据和债券的公允价值
 
基于市场报价。
 
组合豁免
 
国际财务报告准则13,
公允价值计量
提供测量异常
 
允许实体确定的公允价值
 
一组金融资产和负债
 
基于销售或转让抵消风险
其对特定风险的净暴露或
风险银行管理一定的财务
 
资产和金融负债,
 
例如衍生资产和衍生负债,
 
根据特定风险的净暴露,
或风险;并以中端市场价格为基础
用于建立
 
抵消风险头寸的公允价值和
 
适用最具代表性的价格
 
在买卖价差与净开仓头寸之间,
适当地参阅
 
注2有关投资组合使用的更多详细信息
 
确定公允价值的例外情况。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第34页
 
未以公允价值承担的金融资产和负债的公允价值
 
财务资产的公允价值
不公平列账的资产和负债
价值于下表披露。对于这些仪器,
 
公平值乃
 
仅用于披露目的,使用估值技术计算
 
由银行使用。再加上银行
已确定的公允价值
 
一定的
 
金融资产和负债接近
 
其公允价值,包括:现金和
应收银行、生息存款
与银行、客户的责任
 
根据接受,应收款项
经纪人、经销商和客户、其他资产,
 
接受、应付经纪人的金额、
 
经销商、客户和其他
 
负债几乎所有购买的证券
根据逆回购协议
 
以及与出售证券相关的义务
 
回购协议均
当资产负债时,按摊销成本计量
 
价值接近其公允价值。
 
未携带的金融资产和负债
 
按公允价值计算
(百万加元)
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
账面
 
公平
 
账面
 
公平
价值
 
价值
价值
价值
 
金融资产
按摊销成本计算的债务证券,扣除备抵
信贷亏损
政府及政府相关
 
证券
 
其他债务证券
 
按摊销成本计算的债务证券总额,扣除信用损失拨备
贷款总额,扣除贷款损失备抵
 
未按公允价值列账的金融资产总额
 
金融负债
 
存款
已摊销的证券化负债
 
成本
 
附属票据及债权证
 
未按公允价值列账的金融负债总额
此表不包括其公允价值与其公允价值相近的金融资产和负债。
 
公允价值层次结构
 
国际财务报告准则要求披露三级分层结构
 
基于以下因素的公允价值计量
输入对估值的可观察性
 
截至的资产或负债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
测量日期。这三个级别是
定义如下:
(c)
 
1级
:公允价值基于市场报价
 
对于相同的资产或负债
 
在活跃的交易所市场交易
 
或高度流动且活跃
在场外市场交易。
 
2级
 
:公允价值基于其他可观察输入数据
 
比1级价格,例如报价
市场价格相似(但不相同)
 
活跃资产或负债
 
市场,市场报价相同
 
市场中的资产或负债
不活跃以及其他可观察的输入
 
或者可以通过
 
可观察的市场数据
 
资产或负债的完整期限。水平
2资产和负债包括债务证券
 
报价为
 
交易频率低于交易所交易频率
 
工具和衍生品合同
其价值是使用估值确定的
 
输入的技术
在市场上可观察或可以衍生
 
主要来自或由观察结果证实
1
价格变化
3级
:公允价值基于不可观察输入数据
只有很少或没有市场支持
活动以及对
资产的公允价值或
负债金融工具分类
公允价值层级第3级内的是
最初按交易价格确认,
哪个被认为是最好的
公允价值估计。初步测量后,
第三级资产和负债的公允价值
使用估值模型确定,进行贴现
现金流
 
方法论或类似技术。
未承担资产和负债的公允价值等级
 
按公允价值计算
$
206,815
$
202,667
$
232,093
$
222,699
下表列出了其中的级别
64,800
63,509
75,923
72,511
每个的公允价值层次结构
271,615
266,176
308,016
295,210
不公平列账的金融资产和负债
949,549
949,227
895,947
877,763
截至2024年10月31日的价值
$
1,221,164
$
1,215,403
$
1,203,963
$
1,172,973
和2023年10月31日,但对于哪个公平
价值被披露。
$
1,268,680
$
1,266,562
$
1,198,190
$
1,188,585
资产的公允价值层次结构和
 
不按公允价值计价的负债
 
12,365
12,123
12,710
12,035
(百万加元)
 
11,473
11,628
9,620
9,389
截至
$
1,292,518
$
1,290,313
$
1,220,520
$
1,210,009
1
2024年10月31日
(d)
 
2023年10月31日
1级
 
2级
 
3级
 
1级
 
2级
3级
 
资产
 
按摊销成本计算的债务证券,扣除以下备抵
 
信贷亏损
政府及政府相关证券
其他债务证券
债务证券总额
 
按摊销成本计算,扣除备抵
 
信贷亏损
 
贷款总额,净
贷款损失备抵
 
总资产
 
公平值披露
 
负债
存款
 
按摊销成本计算的证券化负债
 
附属票据及债权证
 
负债总额
公平值披露
 
此表不包括其公允价值与其公允价值相近的金融资产和负债。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第35页
下表呈列
 
水平
 
在每个的公允价值层级内
衡量的资产和负债
截至2011年按经常性公平价值计算
 
2024年10月31日
 
和2023年10月31日。
 
资产的公允价值层次结构和
按公平值计量之负债
 
按经常性基准
 
(百万加元)
 
截至
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
1级
 
2级
3级
 
1级
2级
 
3级
 
 
金融资产和商品
交易贷款、证券和其他
 
政府及政府相关证券
加拿大政府债务
 
联邦制
1
省份
美国联邦、州、市政府、
和机构债务
其他经合组织政府担保债务
抵押贷款支持证券
其他债务证券
加拿大发行人
其他发行人
股权证券
交易性贷款
 
商品
保留权益
按公允价值计入损益的非交易性金融资产
损益
证券
贷款
$
$
202,667
$
$
202,667
$
$
222,699
$
$
222,699
衍生物
 
63,509
63,509
72,510
1
72,511
利率合约
 
外汇合约
信用合约
266,176
266,176
295,209
1
295,210
股权合约
 
商品合约
285,070
664,157
949,227
284,280
593,483
877,763
价值计入损益之金融资产
 
通过损益计算的公允价值
$
$
551,246
$
664,157
$
1,215,403
$
$
579,489
$
593,484
$
1,172,973
证券
按公允价值计入其他金融资产
$
$
1,266,562
$
$
1,266,562
$
$
1,188,585
$
$
1,188,585
综合收益
 
12,123
12,123
12,035
12,035
政府及政府相关证券
 
11,628
11,628
9,389
9,389
加拿大政府债务
 
联邦制
$
$
1,290,313
$
$
1,290,313
$
$
1,210,009
$
$
1,210,009
1
省份
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国联邦、州、市政府、
和机构债务
其他经合组织政府担保债务
 
抵押贷款支持证券
 
其他债务证券
 
资产支持证券
 
公司债务和其他债务
股权证券
 
贷款
反向购买的证券
 
回购协议
 
金融负债
交易保证金
衍生物
利率合约
外汇合约
信用合约
股权合约
商品合约
公允价值证券化负债
之金融负债
按公允价值计入损益
与卖空证券有关的债务
与出售证券相关的义务
回购协议下
余额反映了所拥有证券(好仓)减少了所出售的相同证券的数量,
1
尚未购买(空头头寸)。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第36页
$
691
$
9,551
$
$
10,242
$
72
$
9,073
$
$
9,145
资产公平价值层级之间的转移
 
6,398
6,398
7,445
7,445
和定期以公允价值衡量的负债
 
该银行的政策是记录资产转移
18,861
18,861
2
24,325
67
24,394
和不同级别之间的负债
9,722
9,722
8,811
8,811
使用公允价值作为的公允价值分层结构
1,352
1,352
1,698
1,698
每年年底
报告期资产转移
 
6,611
12
6,623
6,067
5
6,072
1级和2级取决于是否
15,845
14
15,859
14,553
60
14,613
有足够的频率和音量
68,682
34
12
68,728
54,186
41
10
54,237
活跃的市场。那里
 
23,518
23,518
17,261
17,261
级别之间没有重大转会
13,504
962
14,466
7,620
791
8,411
年终年度1级和2级
1
1
3
3
 
 
82,877
92,855
38
175,770
 
61,880
90,068
142
152,090
2024年10月31日和2023年10月31日。
3级乐器的动作
发生大量转入和转出第3级
 
391
 
1,188
1,233
2,812
 
269
 
2,596
980
3,845
主要是由于以下原因:
3,057
3,057
3,495
3,495
 
391
4,245
1,233
5,869
 
269
6,091
980
7,340
 
当技术从3级转移到2级时,
 
 
2
 
15,440
15,442
 
17
 
22,893
22,910
用于评估仪器合并
 
47
51,001
13
51,061
26
57,380
7
57,413
重要的可观察市场输入
 
6
6
54
54
或经纪商
 
64
6,167
6,231
58
4,839
4,897
以前无法观察到的引用。
 
548
4,756
17
5,321
306
1,787
15
2,108
 
661
77,370
30
78,061
 
407
86,953
22
87,382
当乐器出现以下情况时,就会从2级转移到3级
公允价值,先前确定
1
 
 
6,417
6,417
 
 
5,818
5,818
 
6,417
6,417
 
5,818
5,818
使用具有重要意义的估值技术
可观察到的
市场投入,现在使用确定
具有重大不可观察性的估值技术
输入。
18,139
18,139
18,210
18,210
由于输入的不可观察性
 
21,270
21,270
19,940
19,940
用于评估3级金融工具,
 
估值可能存在不确定性
35,197
35,197
11,002
11,002
这些仪器的。的
1,679
1,679
1,498
1,498
可以提取3级工具的公允价值
2,137
2,137
2,277
2,277
从一系列合理可能的替代方案中选择。
在确定这些的适当水平时
1,384
1,384
4,114
4,114
看不见
9,439
7
9,446
8,863
27
8,890
选择输入、参数,以便它们
1,058
2
3,355
4,415
1,133
3
2,377
3,513
与当前市场证据一致
230
230
421
421
 
 
1,058
89,477
3,362
93,897
 
1,133
66,328
2,404
69,865
和管理判断。
之间并无任何重大转移
10,488
10,488
9,649
9,649
截至年度的2级和3级
2024年10月31日和2023年10月31日。
29,907
505
30,412
29,995
985
30,980
没有其他重大变化
 
不可观察的输入和敏感性
 
 
3
 
13,283
 
158
 
13,444
 
16
 
21,064
 
126
 
21,206
对于分类为
 
30
40,936
12
40,978
19
44,841
13
44,873
年末3级
 
403
403
172
172
2024年10月31日和2023年10月31日。
 
7,974
24
7,998
7
3,251
21
3,279
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
673
4,845
27
5,545
248
1,846
16
2,110
 
706
67,441
221
 
68,368
 
290
71,174
176
 
71,640
第37页
 
 
20,319
 
 
20,319
 
 
14,422
 
 
14,422
第三级资产和负债公允价值变化的重新确定
下表列出了公平的变化
 
 
207,890
 
24
 
207,914
 
 
192,108
 
22
 
192,130
所有资产和负债的价值
1
 
1,783
 
37,732
 
 
39,515
 
1,329
 
43,332
 
 
44,661
使用重大3级不可观察按公允价值计算
多年来的投入
9,736
9,736
12,641
12,641
1
 
截至2024年10月31日
 
和2023年10月31日。
第三级资产与负债公允价值变动对账
(百万加元)
(e)
 
更改中
 
未实现
公平
 
已实现总额和
 
公平
 
收益
值于
 
未实现收益(损失)
 
动向
 
转让
值于
 
(损失)
 
十一月1
包括在内
包括在内
 
购买/
销售/
 
 
 
10月31日
 
仪器
收入
 
在保监处
 
发行
 
聚落
 
3级
 
3级
仍在等待
 
金融资产
 
交易贷款、证券、
及其他
 
政府及政府相关
 
证券
 
其他债务证券
股权证券
 
非交易性金融资产
 
通过损益计算的公允价值
 
证券
按公允价值计算的金融资产
 
计入其他全面
 
收入
其他债务证券
 
股权证券
 
金融负债
交易保证金
 
衍生物
 
利率合约
 
外汇合约
股权合约
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品合约
之金融负债
(f)
 
按公允价值计入损益
更改中
 
未实现
 
公平
 
已实现总额和
公平
 
收益
值于
未实现收益(损失)
动向
转让
值于
(损失)
十一月1
包括在内
包括在内
购买/
销售/
1
10月31日
仪器
收入
在保监处
发行
聚落
3级
3级
仍在等待
金融资产
2023
交易贷款、证券、
2
及其他
3,4
政府及政府相关
证券
其他债务证券
股权证券
2024
非交易性金融资产
5
通过损益计算的公允价值
 
证券
 
按公允价值计算的金融资产
计入其他全面
收入
$
67
$
$
$
$
(67)
$
$
$
$
其他债务证券
65
1
91
(88)
33
(76)
26
股权证券
10
(1)
11
(8)
12
 
142
102
(163)
33
(76)
38
金融负债
交易保证金
衍生物
980
98
232
(76)
(1)
1,233
80
 
980
98
232
(76)
(1)
1,233
80
利率合约
外汇合约
股权合约
商品合约
27
(3)
3
(20)
7
之金融负债
 
2,377
(7)
1,171
(205)
19
3,355
3
 
$
2,404
$
$
(10)
$
1,174
$
(225)
$
19
$
$
3,362
$
3
按公允价值计入损益
包括外汇。
6
$
(985)
$
(13)
$
$
(122)
$
540
$
$
75
$
(505)
$
(6)
金融资产和负债的损益在合并报表的非利息收入中确认
7
收入。
(126)
(70)
38
(158)
(34)
其他综合收益。
(6)
14
2
(14)
5
1
4
包括出售指定为按FVOCI计入其他全面收益的股票时转移至保留收益的已实现损益。指
(21)
(5)
(2)
3
1
(24)
(6)
请参阅注释7了解更多详细信息。
(1)
(5)
(4)
(10)
(9)
(154)
(66)
34
(11)
6
(191)
(45)
按FVOCI计入FVOCI的金融资产的未实现损益变化在AOCI中确认。
交易保证金的发行和回购按总额报告。
(22)
127
(260)
131
(24)
127
由美元的衍生资产组成
百万(2023年10月31日/2023年11月1日-美元
百万; 2022年11月1日-美元
百万)和衍生负债美元
百万
(2023年10月31日/2023年11月1日- $
百万; 2022年11月1日-美元
百万),本表中扣除的金额仅用于列报目的。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
1
第38页
被归类为3级的资产和负债的估值
级别中的重大不可观察输入
3个职位
以下部分讨论了重要的
3级职位的不可观察输入
并评估改变的潜在影响
在每一个不可观察的
输入可能对公允价值计量产生影响。
同等价格
某些金融工具,主要是
债务和股权证券使用价格估值
2022
当市场价格为
2
不可用,
3,4
以公允价值计量
与可观察定价数据相比
来自具有相似特征的仪器。
对于债务证券,其价格等值为
2023
用“点”来表达,并且
5
代表面值的百分比。
 
对于股权证券,价格相当于
 
基于代理价格的一定百分比。
范围可能很广
取决于证券的流动性。
$
$
$
$
33
$
$
34
$
$
67
$
新发行债务和股权证券
49
7
111
(145)
95
(52)
65
1
定价为发行价的100%。
(2)
41
(29)
10
2
 
49
5
185
(174)
129
(52)
142
3
相关性
输入的移动不一定
独立于其他输入。这样的关系,
845
4
187
(56)
980
(17)
 
845
4
187
(56)
980
(17)
当对特定工具的公允价值至关重要时,
通过定价的相关性输入捕获
模型银行包括之间的相关性
60
(6)
22
(28)
(21)
27
资产类别,
 
2,477
(565)
2,473
(2,008)
2,377
(382)
 
$
2,537
$
$
(571)
$
2,495
$
(2,036)
$
$
(21)
$
2,404
$
(382)
以及跨资产类别。为
例如价格
6
$
(416)
$
(57)
$
$
(539)
$
30
$
(15)
$
12
$
(985)
$
(43)
相关性是价格之间的关系
7
股权篮子中的股权证券
(156)
(47)
77
(126)
25
衍生物,量子相关性是关系
4
(2)
(1)
(8)
1
(6)
2
在仪器之间,
(59)
35
26
(17)
(1)
(5)
(21)
24
以一种货币和基础货币结算
27
24
(52)
(1)
(1)
(184)
10
26
7
(9)
(4)
(154)
50
以另一种计价的证券
货币
(44)
(89)
(486)
597
(22)
(89)
1
 
隐含波动率
2
 
隐含波动率是波动率的价值
 
当基础工具时
3
 
期权定价中的输入
4
 
模型,例如布莱克-斯科尔斯,
 
将返回一个
5
 
理论值等于电流
6
 
期权的市场价格。隐含波动率
7
是一种前瞻性和主观性的衡量标准,
30
 
与历史波动不同
22
 
因为后者是根据已知计算的
50
 
证券的过去回报。
221
 
资金比率
融资比例是一个显着的不可观察的
176
 
评估贷款承诺所需的输入
234
 
由银行发行。资金比例代表
的估计
最终承诺的百分比
(g)
 
由银行资助。资金比例为
基于观察到的许多因素
 
历史资助
各种贷款渠道内的百分比
 
以及未来的经济前景,考虑到
 
因素包括但不限于竞争
 
定价和
固定/可变抵押贷款利率差距。的增大/减小
资金比例将增加/减少
关系中的贷款承诺负债价值
 
现行
 
利率
 
收益倍数、贴现率和流动性
 
折扣
收益倍数、贴现率和流动性
 
折扣是在以下情况下使用的重要输入:
 
对某些股权证券进行估值。市盈率
 
来选择
可比实体和更高倍数
 
将导致更高的公允价值。折扣
 
利率适用于现金流预测
 
以反映金钱的时间价值和
与现金流相关的风险。
 
较高的折扣率将导致较低的
 
公允价值。可能适用流动性折扣
由于不同
可比实体与实体之间的流动性
 
正在估值的股权证券。
 
通货膨胀率互换曲线
 
通胀率掉期合约估值反映
利率曲线和利率曲线之间的利差
 
通货膨胀率。通货膨胀率为
 
不可观察且是
 
使用通货膨胀等代理输入确定
 
指数(例如,消费者价格指数)。
资产净值
 
某些私募基金的公允价值是基于
 
根据由
 
基金经理基于估值方法,
由于没有
 
这些工具的可观察价格。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第39页
公允价值计量中使用的估值技术和输入数据
 
第三级资产和负债
 
下表呈列
 
银行确认的资产和负债
 
按公允价值计算并共同分类为第3级
使用估值技术
 
衡量公允价值,重要投入
 
用于考虑的估值技术
 
不可观察的,
以及不可观察的一系列价值
 
输入。
值的范围代表
最高和最低输入
 
用于计算公允价值。
 
估值技术及输入数据
 
用于第三级资产和负债的公允价值计量
ies
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
显著
 
估值
 
看不见
 
更低的位置
 
更低的位置
 
 
技术
输入(3级)
范围
 
范围
范围
 
范围
 
单位
 
政府和政府-
相关证券
 
市场比较
 
债券价格等值
 
n/a
不适用
 
支点
 
其他债务证券
 
市场比较
债券价格等值
 
支点
股权证券
市场比较
 
新发行价
 
非交易性金融资产
 
按公允价值计入损益
市场比较
 
新发行价
贴现现金流量
贴现率
 
EBITDA倍数
 
市盈率
 
《泰晤士报》
价格型
 
 
 
 
 
 
 
资产净值
不适用
不适用
 
不适用
不适用
 
衍生物
 
利率合约
 
贴现现金流量
通货膨胀率互换曲线
 
期权模型
 
资金比例
 
交换模型
 
特定货币波动性
不适用
 
不适用
 
外汇合约
期权模型
 
特定货币波动性
 
股权合约
 
 
 
 
期权模型
 
 
价格相关性
量子相关性
不适用
不适用
股息率
权利波幅
商品合约
期权模型
量子相关性
交易保证金
期权模型
量子相关性
不适用
不适用
股息率
不适用
不适用
 
 
 
 
权利波幅
不适用
不适用
互换模型
1
特定货币波动性
99
100
之金融负债
按公允价值计入损益
期权模型
资金比例
102
103
不适用。
股票证券不包括美联储股票和FHLb股票的公允价值美元
2
十亿(2023年10月31日-美元
亿)可由发行人赎回,其成本为
100
100
100
100
%
接近公允价值。这些证券不能在市场上交易,因此,这些证券还没有
进行敏感性分析。
由于私募基金的价格差异很大,因此尚未披露这些工具的资产净值信息。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
100
100
100
100
%
第40页
下表总结了潜力
9
9
9
9
%
使用合理可能的替代方案的效果
金融资产和假设
20.0
20.0
持有的金融负债,即
分类为公允价值层次结构的第3级
截至2024年10月31日和2023年10月31日。
3
对于交易证券、非交易证券
按公平值变动损益和股权计算
按FVOCI计算的证券,敏感性为
根据向上和向下计算
报告的公允价值震惊。对于交易存款,
 
灵敏度为
 
通过变化不可观察输入计算
其中可能包括波动性、信用利差和相关性。为
2
2
1
2
%
利率衍生品,银行表现
抵押贷款利差的敏感性分析
75
75
75
75
%
以及不可观察的通货膨胀曲线。股权
衍生品,计算灵敏度
56
319
通过合理可能的使用
替代方案
%
通过令人震惊的相关性假设,
 
或标的价格和波动性
股权工具。金融负债
5
26
5
14
%
指定为DVTPL,
 
灵敏度是根据向上计算的
以及融资比例的下调冲击。
16
67
55
86
%
 
三级财务敏感性分析
资产及负债
(百万加元)
68
%
 
截至
2
7
7
%
 
2024年10月31日
13
27
14
41
%
2023年10月31日
 
对净资产的影响
对净资产的影响
(67)
(47)
(67)
(47)
%
减少
增加
减少
增加
公允价值
68
%
 
公允价值
公允价值
公允价值
4
%
 
金融资产
交易贷款、证券和其他
证券
14
20
%
公平非交易性金融资产
值计入损益
53
319
50
503
%
证券
通过其他方式按公允价值计算的金融资产
综合收益
股权证券
2
70
4
70
%
1
 
金融负债
2
 
交易保证金
3.2
 
衍生品
2.2
 
利率合约
股权合约
 
按公允价值指定的财务负债
3
 
计入损益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2024年10月31日的年度
到2023年,迄今为止的总差异
 
因差额计入净利润
 
交易价格之间
 
以及使用估值确定的金额
具有重要不可观察输入的技术
 
最初认识到并不重要。
 
以公允价值认定的金融工具
 
指定以公允价值计入利润的证券
或亏损
 
某些支持保险的证券
 
银行保险内的合同负债
 
已指定承销子公司
在FVTPL消除或
 
显着减少会计不匹配。
 
保险合同负债的衡量
 
a
使用折扣因子和折扣的变化
 
因素得到认可
 
在合并利润表上。
 
证券未实现损益
指定为FVTPL的认可日期
 
公司的合并报表
 
损益同期收入
 
由于贴现率变化而导致
 
用于评估保险合同负债。
此外,某些债务证券已被指定
 
在公平值变动PL,因为它们是经济对冲的
具有衍生品和名称消除
 
显着减少会计不匹配。
按公允价值指定的金融负债
损益
某些存款已指定为公平值变动损益
减少会计不匹配
相关的经济对冲,并包括在内
金融负债
在合并中指定为公平值变动PL
资产负债表此外,某些义务
与回购出售的证券相关
协定
在公平值TPL指定为工具
是在
公允价值基础并已纳入义务
关于证券
根据合并的回购协议出售
资产负债表义务的公允价值
$
3
$
1
$
10
$
2
与回购出售的证券相关
 
协议
在FVTPL指定的是$
155
39
133
49
截至2024年10月31日,百万(10月
 
百万)。
对于指定为按公平值计入损益的金融负债,
30
12
25
13
银行的估计金额
合同要求支付
成熟度,这是基于概念
金额,为美元
28
17
25
16
比10月份的公允价值低百万美元
1
2
1
29
17
27
17
2024年31日(2023年10月31日- $
 
百万)。
2
4
5
5
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
$
219
$
73
$
200
$
86
第41页
 
注6:抵消财务资产
 
及金融负债
 
银行签订净结算协议
与交易对手(例如清算所)
 
管理主要相关的信用风险
 
通过回购和
(h)
 
逆回购交易、证券
借贷交易,以及
 
场外和交易所交易衍生品。
这些净额结算协议和类似的
 
安排通常允许交易对手
 
以已收到的可用资产抵消负债。
 
抵消权是结算或其他的合法权利
消除全部或部分应付金额
 
将应收金额用于该金额
 
来自对方。这些协议有效地减少了
 
银行的信用风险敞口按其将拥有的水平计算
如果这些交易对手负有责任,
 
对于相同基础的总风险敞口
 
合同。
 
净额结算安排通常是
通过主净结算协议,
 
规定了协议的一般条款
 
交易对手之间,
包括基于净额结算的信息
 
计算、抵押品类型和定义
 
违约和其他终止事件
 
对于已执行的交易
根据协议。网主
协议包含条款和条件
 
所有(或尽可能多)相关
之间的交易
 
交易对手方受到治理。多个单独
 
交易归入此一般
 
主净结算协议,形成单一法律
合约
 
交易对手方进行相关行为
 
共同的生意。除了缓解措施
 
信用风险,进行个人交易
在一位大师的带领下
 
规定对以下各项进行净结算的净结算协议
 
范围内的交易也有助于缓解
 
与交易相关的结算风险
在多个司法管辖区或
 
跨多个合同。这些安排
 
包括全球清算协议
 
主回购协议和全球
主证券借贷
9,736
 
协定
 
31, 2023 – $
7,974
 
在正常业务过程中,银行
签订买卖货物合同
 
以及来自各个供应商的服务。一些
 
这些合同中可能有
 
允许抵消各种
在事件中的贸易应付账款和应收账款
2,744
 
一方违约。虽然这些
 
中未公开
2,897
 
下表,所有应付款项总额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以及银行供应商的应收账款
在应收账款中披露于附注16
及其他
 
项目,以及应付账款附注18中,
应计费用和其他项目。
 
该银行还通过常规方式购买
 
以及股票和债券的销售。一些
 
这些交易可能有净额结算条款
其允许
 
经纪人应付账款和经纪人应收账款的抵消
 
与这些购买和销售有关。
 
虽然下文并未披露这些内容
表,金额
 
应收账款以应收金额列报
 
来自经纪人、经销商和客户以及应付账款
以应付经纪人的金额披露,
 
经销商和
 
客户.
下表概述
 
的金融资产和负债
 
受可执行的主净结算约束
 
协议及类似协议
安排,包括其他不包括的金额
 
合并资产负债表上的抵消,作为
 
以及收到的财务抵押品以减轻损失
 
信贷敞口
这些金融资产和负债。毛
 
金融资产和负债已对账
 
净金额并在
 
相关线路
合并资产负债表,交易后
 
与相同交易对手的交易已被抵消。相关
 
收到的金额和抵押品
 
偏移对
合并资产负债表,但其他
 
须遵守相同的可执行净结算协议
 
和类似的安排,然后提出
 
达成一项
净金额。
 
抵销金融资产和金融负债
 
(百万加元)
 
截至
2024年10月31日
 
金额须执行
 
统一净额结算协议或类似
 
未抵消的安排
综合资产负债表
 
毛额
 
毛额
 
公认
公认
净额
 
金融
 
金融
 
金融行业的
 
仪器
 
仪器
 
仪器
经受
 
之前
 
偏移
 
可执行
 
资产负债表
已整合
 
已整合
 
总净额结算
 
编织成网
资产负债表
 
资产负债表
 
协议
 
抵押品
净额
 
金融资产
 
衍生品
 
购买的证券
反向回购协议
 
金融负债
 
衍生品
 
与出售证券相关的义务
回购协议下
 
 
2023年10月31日
 
金融资产
衍生物
 
购买的证券
 
反向回购协议
 
金融负债
 
衍生品
 
与出售证券相关的义务
 
回购协议下
 
由于过度抵押而导致的额外抵押品尚未反映在表格中。
 
包括合同抵消权根据法律存在不确定性的金额
 
相关管辖权。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第42页
注7:证券
银行持有用于这两种交易的证券
和非贸易活动。包括交易证券
交易贷款、证券和其他
合并资产负债表。非交易
证券包括在非交易性金融中
按公平值计入损益的资产、指定的金融资产
1,2
在公平值变动PL,金融资产
按FVOCI计算,或按摊销的债务证券
成本,扣除信用损失备抵
合并资产负债表。
证券成熟度的剩余条款
合同到期日的剩余条款
银行持有的证券中有
如下表所示。
证券到期时间表
(百万加元)
截至
10月31日
10月31日
剩余期限至到期日
超过1
超过3
超过5
没有
 
超过10
专一
1年
3年
5年
10年
$
79,949
$
1,888
$
78,061
$
42,849
$
14,214
$
20,998
成熟
225,475
17,258
208,217
20,904
184,116
3,197
305,424
19,146
286,278
63,753
198,330
24,195
证券交易
政府及政府相关证券
70,256
1,888
68,368
42,849
19,903
5,616
加拿大政府债务
联邦制
219,158
17,258
201,900
20,904
179,318
1,678
省份
$
289,414
$
19,146
$
270,268
$
63,753
$
199,221
$
7,294
美国联邦、州、市政府和
机构债务
其他经合组织政府担保债务
$
93,867
$
6,485
$
87,382
$
47,300
$
13,526
$
26,556
抵押贷款支持证券
住宅
232,211
27,878
204,333
12,291
188,510
3,532
商业广告
326,078
34,363
291,715
59,591
202,036
30,088
其他债务证券
加拿大发行人
78,125
6,485
71,640
47,300
14,279
10,061
其他发行人
股权证券
194,732
27,878
166,854
12,291
153,090
1,473
普通股
$
272,857
$
34,363
$
238,494
$
59,591
$
167,369
$
11,534
1
 
优先股
2
 
保留权益
 
交易证券总额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允价值计入损益的非交易性金融资产
损益
政府及政府相关证券
美国联邦、州、市政府和
 
机构债务
 
其他债务证券
其他发行人
 
指定金融资产总额
 
按公允价值计算
 
计入损益
代表合同到期日。由于适用的预付款特权,实际到期日可能会有所不同
 
合同。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
(a)
 
第43页
证券到期时间表
 
(续)
 
(百万加元)
截至
10月31日
10月31日
剩余期限至到期日
超过1
 
2024
2023
超过3
1
超过5
没有
超过10
专一
1年
 
3年
5年
10年
成熟
按公允价值计入其他综合证券
收入
政府及政府相关证券
加拿大政府债务
联邦制
省份
$
4,765
$
1,228
$
1,876
$
1,238
$
1,135
$
$
10,242
$
9,145
美国联邦、州、市政府和
 
872
1,023
669
1,558
2,276
6,398
7,445
机构债务
 
其他经合组织政府担保债务
 
4,308
2,215
1,580
2,686
8,072
18,861
24,394
抵押贷款支持证券
7,790
861
354
497
220
9,722
8,811
其他债务证券
资产支持证券
459
480
97
4
1,040
1,484
公司债务和其他债务
110
49
74
79
312
214
18,304
5,856
4,650
6,062
11,703
46,575
51,493
股权证券
普通股
 
900
2,722
1,037
1,194
770
6,623
6,072
优先股
3,547
7,409
2,788
1,428
686
1
15,859
14,613
4,447
10,131
3,825
2,622
1,456
1
22,482
20,685
按公允价值计算的证券总额
通过其他
68,670
68,670
54,204
综合收益
58
58
33
68,728
68,728
54,237
按摊销成本计算的债务证券,扣除以下备抵
1
1
3
信贷亏损
$
22,751
$
15,987
$
8,476
$
8,684
$
13,159
$
68,729
$
137,786
$
126,418
政府及政府相关证券
 
加拿大政府债务
联邦
省份
 
美国联邦、州、市政府和
 
$
$
$
$
$
271
$
$
271
$
288
271
271
288
机构债务
其他经合组织政府担保债务
 
20
82
161
31
618
912
750
其他债务证券
2
13
373
11
15
414
1,885
资产支持证券
50
50
48
22
95
534
42
15
668
1,376
2,683
非机构抵押贷款债务
投资组合
1,105
1,105
816
加拿大发行人
60
60
58
1,165
1,165
874
其他发行人
 
摊销债务证券总额
 
成本,扣除
$
22
$
95
$
534
$
42
$
286
$
1,833
$
2,812
$
3,845
信贷亏损拨备
 
总证券
代表合同到期日。由于适用的预付款特权,实际到期日可能会有所不同
合同。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
$
251
$
30
$
10
$
$
3
$
$
294
$
484
第44页
 
511
424
247
1,202
47
12
2,443
1,817
未实现的证券收益(损失)
 
下表总结了未实现的
 
9
9
8
截至2024年10月31日的损益
188
104
18
310
411
950
567
275
1,202
50
12
3,056
2,720
和2023年10月31日。
未实现证券收益(损失)
 
988
882
395
58
66
6
2,395
2,577
通过其他综合按公允价值计算的证券
71
817
73
5
966
521
1,059
1,699
468
63
66
6
3,361
3,098
收入
 
(百万加元)
 
截至
$
2,009
$
2,266
$
743
$
1,265
$
116
$
18
$
6,417
$
5,818
1
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
成本/
成本/
摊销
未实现
 
2024
2023
未实现
1
公平
摊销
未实现
未实现
公平
成本
收益
(损失)
 
成本
收益
(损失)
政府及政府相关
证券
加拿大政府债务
联邦
省份
美国联邦、州、市政府和
 
机构债务
其他经合组织政府担保债务
抵押贷款支持证券
其他债务证券
$
4,587
$
1,070
$
3,447
$
8,651
$
384
$
$
18,139
$
18,210
资产支持证券
2,807
2,376
6,346
9,609
132
21,270
19,940
公司债务和其他债务
 
债务证券总额
 
19,837
3,333
1,780
8,179
2,068
35,197
11,002
股权证券
863
521
173
122
1,679
1,498
普通股
5
1,539
593
2,137
2,277
28,099
8,839
12,339
26,561
2,584
78,422
52,927
优先股
按公允价值计入其他的证券总额
38
94
1,252
1,384
4,114
综合收益
1,391
2,600
1,679
2,097
1,679
9,446
8,890
1,391
2,600
1,717
2,191
2,931
10,830
13,004
包括按期末即期汇率计算的摊销成本余额的外汇兑换。
通过其他综合收益以公允价值认定的股票证券
3,914
3,914
3,170
银行指定部分股权证券
501
501
343
4,415
4,415
3,513
在FVOCI。
 
下表总结了展会
 
指定为的股本证券价值
$
29,490
$
11,439
$
14,056
$
28,752
$
5,515
$
4,415
$
93,667
$
69,444
FVOCI截至
 
2024年10月31日和2023年10月31日,以及
在这些证券上确认的股息收入
截至2024年10月31日止年度及
2023年10月31日。
 
$
1,858
$
12,431
$
5,222
$
2,095
$
1,385
$
$
22,991
$
25,344
以公允价值指定的股票证券
1,587
2,496
5,192
9,339
18,614
17,474
其他全面收入
 
(百万加元)
 
3,565
19,028
28,157
28,363
44,986
124,099
146,217
截至
11,134
18,391
7,133
2,736
39,394
41,269
18,144
52,346
45,704
42,533
46,371
205,098
230,304
在过去几年里
2024年10月31日
49
6,653
3,821
6,734
12,451
29,708
39,888
2023年10月31日
2024年10月31日
209
15,153
15,362
16,791
2023年10月31日
309
2,899
392
1,122
4,722
4,552
公允价值
2,547
6,099
6,044
2,035
16,725
16,481
2,905
15,651
10,257
10,100
27,604
66,517
77,712
确认的股息收入
 
普通股
 
优先股
21,049
67,997
55,961
52,633
73,975
271,615
308,016
$
75,321
$
97,784
$
79,770
$
91,376
$
93,051
$
74,995
$
512,297
$
513,541
1
 
银行处置部分股权证券
 
符合银行投资策略
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
并根据规定处置了FHLb库存
与FHLb成员
(b)
 
库存要求如下:
股票证券实现净收益
 
(亏损)
 
(百万加元)
在过去几年里
 
10月31日
 
10月31日
股权证券
公允价值
累计已实现收益/(损失)
FHLb股票
公允价值
累计已实现收益/(损失)
包括出售银行持有的First Horizon Corporation(“First Horizon”)普通股
2024财年第三季度。
债务证券未能实现收益
(损失)
银行处置部分债务证券
按摊销成本和FVOCI计量
年内
下表总结了实现的净收入
收益及
期间处置证券的损失
截至2024年10月31日和10月的年度
2023年31日,计入其他收入
合并(损失)
1
利润表。
债务证券已实现净收益(亏损)
(百万加元)
在过去几年里
1
10月31日
10月31日
按摊销成本计算的债务证券
按公允价值计入其他债务证券
综合收益
包括$
 
$
18,281
$
17
$
(159)
$
18,139
$
18,335
$
45
$
(170)
$
18,210
百万(美元)
21,263
77
(70)
21,270
19,953
105
(118)
19,940
百万)(2023年10月31日-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
35,371
22
(196)
35,197
11,260
17
(275)
11,002
)与资产负债表重组计划相关的按摊销成本计算的债务证券税前亏损
1,687
1
(9)
1,679
1,521
1
(24)
1,498
开展
2,125
17
(5)
2,137
2,313
(36)
2,277
78,727
134
(439)
78,422
53,382
168
(623)
52,927
美国零售部门。有关TD两艘资产限制的更多信息,请参阅注26
 
 
 
 
 
 
 
 
美国银行子公司。截至2024年12月4日,该行已售出额外
1,397
1
(14)
1,384
4,146
(32)
4,114
2025财年第一季度的债务证券,导致约额外美元
9,419
77
(50)
9,446
8,946
43
(99)
8,890
10,816
78
(64)
10,830
13,092
43
(131)
13,004
百万(美元)
89,543
212
(503)
89,252
66,474
211
(754)
65,931
百万)按摊销成本计算的债务证券税前损失。
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
3,810
176
(72)
3,914
3,191
95
(116)
3,170
第45页
632
29
(160)
501
566
1
(224)
343
4,442
205
(232)
4,415
3,757
96
(340)
3,513
债务证券的信用质量
 
 
 
 
 
 
 
 
银行评估非零售信贷风险
$
93,985
$
417
$
(735)
$
93,667
$
70,231
$
307
$
(1,094)
$
69,444
1
 
以个人借款人为基础,同时使用两者
(c)
 
BRR和FRR,详细信息见
“管理风险”的阴影区域
 
2024年部分
MD & A。该系统用于评估所有
 
非零售风险,包括债务证券。
 
下表提供了总承载量
衡量的债务证券金额
 
按摊销成本和债务证券
 
按信用内部风险评级的FVOCI
 
风险管理目的,呈现
分别是那些债务证券
 
受第1阶段、第2阶段和第3阶段的限制
 
津贴。请参阅“津贴
注8中的信用损失”表,了解有关详细信息
信用损失备抵和拨备
关于债务证券。
按风险评级分类的债务证券
(百万加元)
截至
2024年10月31日
2023年10月31日
$
3,914
$
3,170
$
153
$
476
 
阶段1
501
343
155
136
第二阶段
$
4,415
$
3,513
$
308
$
612
阶段3
 
 
阶段1
 
第二阶段
阶段3
 
债务证券
投资级
不适用
不适用
非投资级别
 
2024
2023
不适用
1
不适用
$
643
$
230
观看和分类
121
(18)
不适用
不适用
187
1,575
 
不适用
1
 
不适用
 
默认
(d)
 
不适用
 
不适用
不适用
 
不适用
 
债务证券总额
债务信用损失备抵
 
按摊销成本计算的证券
债务证券总额,扣除备抵
 
包括由政府担保美元贷款支持的债务证券
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万),报告为非投资级或较低风险评级
基于发行人的信用风险。
截至2024年10月31日,债务证券总额、
扣除津贴后,上表中包括
按摊销成本计量的债务证券,
扣除津贴后,
百万(2023年10月31日-美元
 
2024
2023
百万),以及债务证券衡量为
1
$
(381)
$
(57)
FVOCI为美元
 
百万(2023年10月31日-美元
 
23
 
9
百万)。
$
(358)
$
(48)
1
 
概率加权ESL之间的差异
311
 
并将预期信贷损失基于FVOCI的债务证券
226
 
并按2024年10月31日的摊销成本计算
2023年10月31日,微不足道。参阅
 
注3了解更多详细信息。
注8:贷款、受损贷款和信贷损失津贴
 
贷款和接受
下表提供了有关
330
 
截至10月份的银行贷款和收款情况
236
 
和2023年10月31日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款和接受
(百万加元)
(e)
 
截至10月31日
住宅按揭贷款
 
消费分期付款和其他个人
 
信用卡
 
企业和政府
承兑汇票项下客户的责任
 
FVOCI贷款
 
(注5)
贷款总额
 
和接受
 
贷款损失备抵总额
 
贷款和接受总额,扣除津贴
商业和政府贷款(包括
 
按FVOCI计算的贷款)和客户负债
 
未接受的被分组在一起
 
如下所示,用于展示
 
“按风险评级分类的贷款和接受”
表.
 
贷款和接受-商业和
 
政府
(百万加元)
 
截至10月31日
按摊余成本计算的贷款
客户在接受下的责任
FVOCI贷款
(注5)
贷款和接受
贷款亏损准备
贷款和接受,扣除津贴
贷款的信用质量
在零售投资组合中,包括个人和
小企业,银行管理风险敞口
在汇总的基础上,使用预测信用
评分技术。为
1
非零售风险敞口,每个借款人都被分配
$
360,272
$
$
反映借款人PD的BRR
$
360,272
$
373,317
$
$
使用专有行业和部门
$
373,317
特定风险模型和专家
439
91
判断请参阅“管理”的阴影区域
530
519
风险”
519
2024年MD & A部分了解更多详细信息,
包括PD范围的绘制
68
风险水平
68
零售风险敞口以及央行的21点
113
BRR规模到风险水平和外部
113
非零售风险评级。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第46页
下表提供了总承载量
贷款、接受和信贷金额
贷款承诺的风险敞口和
360,711
159
360,870
373,836
113
373,949
财务担保合约
通过信用风险管理的内部风险评级
3
3
2
2
目的:
$
360,708
$
159
$
$
360,867
$
373,834
$
113
$
$
373,947
1
分别介绍那些
113
 
受第1阶段、第2阶段和第3阶段的限制
104
 
津贴。
按风险评级分类的贷款和接受
(百万加元)
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
$
271,615
 
阶段1
308,016
 
第二阶段
 
阶段3
89,252
 
65,931
 
阶段1
第二阶段
 
阶段3
 
 
住宅按揭贷款
低风险
 
不适用
不适用
(a)
 
正常风险
不适用
 
不适用
 
31, 2024
 
中等风险
不适用
不适用
高风险
2024
2023
默认
$
331,649
$
320,341
不适用
228,382
217,554
不适用
40,639
38,660
不适用
356,973
326,528
 
957,643
903,083
不适用
17,569
贷款总额
贷款亏损准备
230
421
贷款,扣除津贴
 
消费者分期付款和其他个人
957,873
921,073
低风险
8,094
7,136
不适用
$
949,779
$
913,937
不适用
 
正常风险
 
不适用
 
不适用
中等风险
 
不适用
不适用
 
高风险
默认
不适用
2024
2023
不适用
$
356,973
$
326,528
不适用
17,569
不适用
贷款总额
230
421
贷款亏损准备
357,203
344,518
贷款,扣除津贴
3,583
2,990
信用卡
$
353,620
$
341,528
(b)
 
低风险
不适用
 
不适用
 
正常风险
 
不适用
不适用
 
中等风险
 
不适用
 
不适用
高风险
 
默认
 
不适用
 
不适用
 
不适用
不适用
 
贷款总额
 
贷款亏损准备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款,扣除津贴
企业和政府
投资级或低/正常风险
 
不适用
 
不适用
 
非投资级或中等风险
不适用
 
不适用
 
观看并分类或高风险
 
默认
 
不适用
不适用
 
不适用
不适用
贷款和接受总额
贷款亏损准备
贷款和接受,扣除津贴
贷款和接受总额
贷款损失准备总额
贷款和接受总额,
扣除拨备
包括余额为美元的受损贷款
百万(2023年10月31日-美元
百万),没有相关的贷款损失备抵作为抵押品的可变现价值
超过贷款金额。
1,2,3
不包括公允价值为美元的按公允价值计入损益的交易贷款和非交易贷款
$
238,101
$
655
$
十亿(2023年10月31日-美元
$
238,756
$
225,596
$
46
$
亿)和美元
$
225,642
十亿(2023年10月31日-美元
65,318
13,620
亿)分别。
78,938
70,423
11,324
包括美元的有保险抵押贷款
81,747
十亿(2023年10月31日-美元
370
9,614
十亿美元)。
9,984
110
9,581
包括加拿大政府保险的房地产个人贷款美元
9,691
十亿(2023年10月31日-美元
5
3,201
347
3,553
10
2,573
325
2,908
十亿美元)。
包括政府机构担保的贷款美元
十亿(2023年10月31日-美元
418
418
亿),主要报告为非投资级或基于
借款人的信用风险。
353
353
第三阶段包括ACI贷款
303,794
27,090
765
331,649
296,139
23,524
678
320,341
116
189
60
365
154
192
57
403
(2023年10月31日- $
303,678
26,901
705
331,284
295,985
23,332
621
319,938
百万)以及贷款损失的相关备抵
4
 
 
 
 
101,171
2,624
(2023年10月31日- $
103,795
100,102
2,278
百万),已包含在“默认”中
102,380
风险评级类别,因为它们在收购时受损。
66,105
12,054
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
78,159
60,613
13,410
第47页
74,023
按风险评级分类的贷款和接受
27,188
6,352
(续)
33,540
24,705
5,816
- 资产负债表外信贷工具
30,521
(百万加元)
4,017
7,881
412
12,310
4,122
5,700
323
10,145
截至
2024年10月31日
2023年10月31日
578
578
阶段1
第二阶段
485
485
阶段3
198,481
28,911
990
228,382
189,542
27,204
808
217,554
667
1,120
262
2,049
653
959
197
1,809
阶段1
197,814
27,791
728
226,333
188,889
26,245
611
215,745
第二阶段
 
 
 
 
 
 
阶段3
6,902
16
6,918
6,499
12
零售风险
6,511
低风险
11,714
188
不适用
11,902
11,171
134
不适用
11,305
正常风险
12,908
1,122
不适用
14,030
12,311
1,163
不适用
13,474
中等风险
2,832
4,382
437
7,651
2,567
4,289
401
7,257
不适用
不适用
高风险
138
138
默认
不适用
113
113
不适用
34,356
5,708
575
40,639
32,548
5,598
514
38,660
不适用
704
1,015
378
2,097
709
913
312
1,934
不适用
33,652
4,693
197
38,542
31,839
4,685
202
36,726
非零售风险暴露
1,2,3,5
 
 
 
 
 
 
投资级
158,425
102
不适用
158,527
159,477
101
不适用
159,578
非投资级别
166,892
11,851
不适用
178,743
161,651
10,278
不适用
171,929
观看和分类
704
16,610
89
17,403
604
11,017
75
11,696
默认
不适用
不适用
2,530
2,530
不适用
不适用
1,315
1,315
表外信贷总额
326,021
28,563
2,619
357,203
321,732
21,396
1,390
344,518
仪器
983
1,758
842
3,583
1,157
1,371
462
2,990
表外信贷备抵
325,038
26,805
1,777
353,620
320,575
20,025
928
341,528
仪器
6
862,652
90,272
4,949
957,873
839,961
77,722
3,390
921,073
表外信贷总额
6
2,470
4,082
1,542
8,094
2,673
3,435
1,028
7,136
工具,扣除津贴
暂停抵押贷款承诺。
6
$
860,182
$
86,190
$
3,407
$
949,779
$
837,288
$
74,287
$
2,362
$
913,937
1
包括
259
 
十亿(2023年10月31日-美元
271
 
亿)的个人信用额度和信用卡额度,可在银行无条件取消
随时自由裁量权。
2
包括$
24
 
十亿(2023年10月31日-美元
17
 
亿)未承诺信贷和流动性便利的未提取部分。
3
 
减值贷款
3
 
下表提供了相关信息
3
截至2024年10月31日,该行已受损贷款
71
 
和2023年10月31日。
74
 
减值贷款
4
(百万加元)
6
 
截至
7
 
2024年10月31日
5
2023年10月31日
24
 
相关
26
 
平均
相关
6
 
平均
未付
 
津贴
91
 
未付
 
津贴
6
 
主要
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
账面
信用
受损
主要
 
账面
1
信用
受损
平衡
价值
损失
贷款
平衡
价值
损失
贷款
住宅抵押贷款
消费者分期付款和
其他个人
2
 
 
 
 
 
 
信用卡
$
268,234
$
1,365
$
企业和政府
$
269,599
$
254,231
$
1,093
$
$
255,324
余额不包括ACI贷款。
93,576
1,332
代表所欠本金的合同金额。
94,908
91,474
1,112
信贷损失准备
92,586
下表提供了以下详细信息
18,562
1,247
银行截至和的信用损失拨备
19,809
19,774
1,079
截至2024年10月31日的年度
20,853
和2023年10月31日,包括
1,126
1,181
2,307
1,209
1,198
2,407
表外工具的备抵
适用的类别。
信贷损失准备
(百万加元)
外国
外国
3
交换,
287,830
交换,
287,830
264,029
余额
264,029
提供
99,866
6,968
注销,
106,834
98,068
4,396
disdisorder,
102,464
天平
328
5,418
5,746
218
4,158
4,376
余额
提供
注销,
252
252
disdisorder,
天平
107
107
起头
 
信用
769,522
17,511
252
787,285
729,003
13,036
107
742,146
净额
及其他
439
593
11
1,043
476
565
8
1,049
结束时
起头
$
769,083
$
16,918
$
241
$
786,242
$
728,527
$
12,471
$
99
$
741,097
1
信用
2
 
净额
$
384
 
及其他
369
 
结束时
 
一年中
3
 
损失
66
 
复苏
62
 
调整
(c)
 
一年中
 
损失
 
复苏
调整
1
在过去几年里
2024年10月31日
2023年10月31日
住宅抵押贷款
消费者分期付款和其他
个人
信用卡
企业和政府
贷款损失备抵总额,
包括表外
仪器
按摊销成本计算的债务证券
按FVOCI计算的债务证券
信贷津贴总额
债务证券损失
信用损失备抵总额
包括:
之信贷亏损拨备
按摊销成本计算的贷款
之信贷亏损拨备
FVOCI贷款
贷款亏损准备
2
表外备抵
仪器
之信贷亏损拨备
债务证券
2
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第48页
分阶段贷款损失拨备
 
下表提供了以下详细信息
$
827
$
765
$
60
$
685
$
665
$
618
$
57
$
618
银行分期贷款损失备抵
截至10月31日止年度,
1,045
990
262
894
849
795
197
735
和2023年10月31日。
575
575
378
544
514
514
312
425
分阶段贷款损失备抵
 
2,812
2,619
842
1,875
1,473
1,372
456
1,034
(百万加元)
$
5,259
$
4,949
$
1,542
$
3,998
$
3,501
$
3,299
$
1,022
$
2,812
1
在过去几年里
2
2024年10月31日
(d)
 
2023年10月31日
阶段1
 
第二阶段
 
阶段3
 
阶段1
 
第二阶段
阶段3
住宅抵押贷款
期末余额
 
 
 
信贷损失准备金
 
 
 
 
转入第一阶段
 
转入第二阶段
转入第三阶段
 
转入阶段后的净重新计量
新起源或购买
不适用
不适用
不适用
 
不适用
净偿还
终止确认金融资产(不包括
处置和注销)
风险、参数和模型的更改
处置
核销
回收率
外汇和其他调整
期末余额
消费者分期付款和其他个人
余额,包括表外工具,
期末
信贷损失准备金
转入第一阶段
转入第二阶段
转入第三阶段
转入阶段后的净重新计量
新起源或购买
不适用
不适用
不适用
不适用
 
净偿还
终止确认金融资产(不包括
处置和注销)
风险、参数和模型的更改
$
403
$
(34)
$
(7)
$
3
$
365
$
323
$
85
$
(7)
$
2
$
403
处置
核销
1,895
1,407
(1,173)
4
2,133
1,704
988
(806)
9
1,895
回收率
2,577
1,676
(1,561)
7
2,699
2,352
1,327
(1,137)
35
2,577
外汇等调整
3,310
1,204
(536)
(38)
3,940
2,984
533
(261)
54
3,310
余额,包括表外工具,
期末
减:表外工具备抵
8,185
4,253
(3,277)
(24)
9,137
7,363
2,933
(2,211)
100
8,185
期末余额
2
1
3
1
1
2
信用卡
2
(1)
1
2
2
余额,包括表外工具,
期末
4
4
3
1
4
信贷损失准备金
$
8,189
$
4,253
$
(3,277)
$
(24)
$
9,141
$
7,366
$
2,933
$
(2,211)
$
101
$
8,189
转入第一阶段
转入第二阶段
转入第三阶段
$
7,136
 
 
 
$
8,094
$
6,432
 
 
 
$
7,136
转入阶段后的净重新计量
新起源或购买
不适用
7,136
8,094
6,432
7,136
不适用
不适用
1,049
1,043
931
1,049
 
 
不适用
 
净偿还
4
4
3
4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
终止确认金融资产(不包括
处置和注销)
(e)
 
风险、参数和模型的更改
处置
 
核销
 
回收率
 
2024
 
外汇等调整
余额,包括表外工具,
期末
减:表外工具备抵
期末余额
包括与ACI贷款相关的贷款损失准备金。
转移表示ECL重新测量之前的阶段转移。
表示12个月(即阶段1)和终身ECL(即阶段2)之间的机械重新测量
或3)由于信用风险迁移需要进行阶段转移,如
1
在附注2和附注3的“信用风险显著增加”一节中所述,持有所有其他影响
ECL的变化是恒定的。
表示因新发放、购买或续订的贷款而增加的免税额。
表示与新提款或偿还相关的现金流变化相关的备抵变动。
1
关于未偿还贷款。
表示因已全额偿还的贷款而导致的免税额减少,不包括减少额。
与已处置或完全注销的贷款相关。
$
154
$
192
$
57
$
403
$
127
$
140
$
56
$
323
表示与本期风险变化(例如,PD)变化相关的津贴变化
宏观经济因素、风险水平、参数和/或模型,
2
137
(133)
(4)
123
(120)
(3)
在阶段迁移之后。参考“预期信贷损失的计量”,“前瞻性”。
(30)
52
(22)
(30)
47
(17)
附注2和附注3的“信息”和“专家信用判断”部分
(32)
32
(2)
(23)
25
更多细节。
3
(30)
22
(8)
(23)
18
(5)
表外工具的贷款损失准备计入其他负债。
4
32
在合并资产负债表上。
当信用卡逾期90天并被注销时,信用卡被视为减值并转移到第三阶段。
32
49
逾期180天。更多详情请参阅注2。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
49
第49页
5
(4)
(4)
(4)
(3)
(7)
分阶段贷款损失备抵
(续)
6
(7)
(27)
(35)
(69)
(9)
(23)
(14)
(46)
(百万加元)
7
(135)
114
36
15
(78)
156
16
94
在过去几年里
2024年10月31日
(8)
(8)
(10)
(10)
2023年10月31日
1
1
3
3
阶段1
(1)
1
3
3
1
1
2
第二阶段
$
116
$
189
$
60
$
365
$
154
$
192
$
57
$
403
阶段3
阶段1
$
688
$
1,010
$
197
$
1,895
$
654
$
896
$
154
$
1,704
第二阶段
阶段3
2
607
(603)
(4)
594
(589)
(5)
(246)
329
(83)
(207)
276
(69)
企业和政府
(11)
(254)
265
(9)
(197)
206
余额,包括表外工具,
3
(267)
300
9
42
(208)
223
9
24
期末
4
359
信贷损失准备金
转入第一阶段
359
415
转入第二阶段
转入第三阶段
415
转入阶段后的净重新计量
5
(76)
(95)
(16)
(187)
(63)
(81)
(12)
(156)
新起源或购买
不适用
6
(74)
(104)
(50)
(228)
(76)
(97)
(51)
(224)
不适用
7
(286)
590
1,117
1,421
(416)
575
770
929
不适用
不适用
(1,496)
(1,496)
(1,104)
(1,104)
净偿还
323
323
298
298
终止确认金融资产(不包括
2
2
4
4
4
1
9
处置和注销)
风险、参数和模型的更改
696
1,175
262
2,133
688
1,010
197
1,895
处置
8
29
55
84
35
51
86
核销
$
667
$
1,120
$
262
$
2,049
$
653
$
959
$
197
$
1,809
回收率
9
外汇和其他调整
余额,包括表外工具,
$
988
$
1,277
$
312
$
2,577
$
954
$
1,191
$
207
$
2,352
期末
减:表外工具备抵
2
1,087
(1,051)
(36)
1,134
(1,108)
(26)
期末余额
(323)
404
(81)
(317)
375
(58)
总津贴,包括
(21)
(881)
902
(19)
(715)
734
表外
3
(476)
477
25
26
(513)
476
21
(16)
工具,期末
4
153
减:总津贴
表外
153
194
文书
贷款损失备抵总额
194
期末
5
25
11
65
101
74
7
57
138
包括与ACI贷款相关的贷款损失备抵。
包括与客户的承付款责任相关的贷款损失拨备。
6
(55)
(71)
(367)
(493)
(43)
(75)
(264)
(382)
有关此行项目的解释,请参阅上一页的“按阶段分类的贷款损失备抵”表
7
(432)
1,204
1,117
1,889
(489)
1,111
771
1,393
本注释中的页面。
表外工具的贷款损失拨备记录在
(1,880)
(1,880)
(1,425)
(1,425)
合并资产负债表。
319
319
288
288
所有剩余的信用损失备抵
1
4
2
7
13
15
7
35
金融资产并不重要。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
947
1,374
378
2,699
988
1,277
312
2,577
第50页
8
243
359
602
279
364
643
前瞻性信息
$
704
$
1,015
$
378
$
2,097
$
709
$
913
$
312
$
1,934
1
纳入相关宏观经济因素
2
 
酌情纳入风险参数。额外
 
3
 
行业或细分风险因素
 
具体还有
在相关情况下合并。关键的宏观经济
 
用于确定预期信贷损失的变量包括
 
4
 
所有零售业的地区失业率
5
 
暴露和
 
区域住宅价格指数
 
6
 
抵押贷款和房屋净值信贷额度。
 
对于企业和政府贷款来说,关键是
7
 
宏观经济变量
 
包括国内生产总值(GDP)、失业率
利率、利率和信贷利差。
 
讨论请参阅注3
前瞻性信息如何
 
8
 
在确定时生成并考虑
 
是否有显着增加
9
 
信用风险和衡量预期信贷损失。
 
宏观经济变量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
预测选定宏观经济变量
在预测期内。
下表列出了平均值
宏观经济变量的变化
从当前开始的日历季度
季度以及基数剩余4年预测期
预测以及有利和不利情景
用于
确定银行截至10月的预期信贷损失
2024年31日。随着预测期的增加,信息
1
关于未来的信息变得不那么容易获得
和预测
基于结构性假设
经济参数之间的关系
1
这些本质上不太确定。
限制性货币政策
2
继续为经济增长做出贡献
不确定性,特别是在家庭债务水平较高的加拿大
$
1,319
$
1,521
$
470
$
3,310
$
1,220
$
1,417
$
347
$
2,984
保持高位,并且可能会持续下去
拖累
3
266
(265)
(1)
346
(344)
(2)
近期经济增长。
(568)
584
(16)
(570)
583
(13)
宏观经济变量
(19)
(350)
369
(11)
(208)
219
截至
3
(86)
158
13
85
(102)
115
2
15
2024年10月31日
3
1,165
基本预测
的上行方案所
1,165
1,258
下行情景
平均
1,258
剩余
3
20
(60)
(77)
(117)
41
(76)
(100)
(135)
平均
剩余
3
(683)
(611)
(297)
(1,591)
(715)
(587)
(398)
(1,700)
平均
3
(271)
917
1,016
1,662
(178)
585
688
1,095
剩余
(39)
(39)
4年
(600)
(600)
(307)
(307)
4年
64
64
46
46
4年
7
43
(49)
1
30
36
(12)
54
期间
期间
1,150
1,937
853
3,940
1,319
1,521
470
3,310
期间
4
167
179
11
357
162
150
8
320
失业率
983
1,758
842
3,583
1,157
1,371
462
2,990
加拿大
 
美国
实际国内生产总值
2,909
4,675
1,553
9,137
3,149
4,000
1,036
8,185
加拿大
 
美国
房价
4
439
593
11
1,043
476
565
8
1,049
加拿大(现有平均价格)
 
美国(CoreLogic HPI)
$
2,470
$
4,082
$
1,542
$
8,094
$
2,673
$
3,435
$
1,028
$
7,136
1
 
央行政策利率
2
 
加拿大
3
 
美国
 
美国10年期公债收益率
4
 
美国10年期BBB利差(%-点)
 
汇率(美元/加元)
宏观经济变量
 
截至
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年10月31日
基本预测
(f)
 
的上行方案所
下行情景
 
平均
 
剩余
 
平均
剩余
 
平均
 
剩余
 
4年
4年
 
4年
 
期间
 
期间
期间
 
失业率
 
加拿大
 
美国
实际国内生产总值
 
加拿大
 
美国
房价
加拿大(现有平均价格)
 
美国(CoreLogic HPI)
央行政策利率
 
加拿大
 
美国
美国10年期公债收益率
 
美国10年期BBB利差(%-点)
 
汇率(美元/加元)
 
这些数字代表所引用期间的平均值以及实际GDP同比增长的平均值
和房价。
 
平均房价是通过多重挂牌服务出售的房屋的平均交易销售价格;数据
 
由加拿大房地产协会收集。
 
CoreLogic房价指数(HPI)是一种重复销售指数,跟踪同一时期的上涨和下跌
随着时间的推移,房屋的销售价格。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第51页
 
信贷损失津贴的敏感性
ECT对内部使用的输入敏感
 
已开发的模型、宏观经济变量
 
在前瞻性预测和各自
 
概率
确定概率加权的权重
当考虑的ECT和其他因素
应用专家信用判断。变化
在这些输入中,
假设、模型和判断将
影响评估显着增加
信用风险和预期信贷损失的衡量。
下表列出了基本ESL
与概率加权相比
ECT,
后者源自三个ESL
表演场景
贷款和资产负债表外工具。的差异
Q4 2024-
反映了衍生倍数的影响
Q4 2024-
围绕基本ESL的场景
Q4 2024-
以及由此产生的预期信贷损失变化
Q3 2025
1
非线性和使用灵敏度
1
Q3 2025
1
宏观经济预测。
1
Q3 2025
1
从基本变化为概率加权的ESL
1
 
(数百万加元,除了
如前所述)
6.7
%
6.0
%
5.7
%
5.6
%
7.7
%
7.3
%
截至
4.3
4.0
3.8
3.7
5.4
5.4
2024年10月31日
2023年10月31日
1.7
2.0
2.1
2.2
(0.4)
2.3
概率加权的预期信贷亏损
1.9
2.1
2.7
2.4
(0.2)
2.4
基础ESL
差异-金额
2
6.0
3.0
8.2
3.4
(7.1)
3.7
差异-百分比
3
1.3
3.0
4.2
3.8
(8.5)
4.1
履行贷款和表外预期信贷损失
工具由总额组成
3.19
2.27
4.19
2.61
1.69
1.81
第1阶段和第2阶段的概率加权
3.69
3.00
5.00
3.39
2.81
2.06
ECT为十二个-
3.52
3.45
4.49
3.81
3.40
3.34
月预期信贷亏损和终身预期信贷亏损,
1.75
1.80
1.59
1.76
2.51
2.10
分别从第1阶段到第2阶段的ESL转换是由于
$
0.74
$
0.75
$
0.75
$
0.76
$
0.71
$
0.71
自最初以来信用风险显着增加
承认
贷款
下表显示了估计的
通过呈现分期对ESL的影响
所有绩效贷款和资产负债表外工具
计算使用
与当前相比,十二个月的预期信贷亏损
总概率加权预期信贷损失,
保持所有风险状况不变。
增量生命周期预期信贷损失影响
(百万加元)
Q4 2023-
截至
Q4 2023-
2024年10月31日
Q4 2023-
2023年10月31日
Q3 2024
1
概率加权的预期信贷亏损
1
Q3 2024
1
所有绩效贷款和表外工具
1
Q3 2024
1
使用12个月的ESL
1
 
增量全期预期信贷损失影响
止赎资产
6.2
%
6.2
%
5.6
%
5.8
%
7.0
%
7.1
%
止赎资产被收回非金融资产
4.0
4.1
3.7
3.9
5.0
5.2
银行获得所有权、所有权、
或拥有个人财产,
0.7
1.7
0.9
1.7
(0.8)
1.9
如房地产
1.5
1.7
2.2
1.8
(0.1)
2.0
房产,在一个
收益使用有序
2
0.1
3.7
3.1
3.0
(9.7)
6.7
减少或偿还任何未偿债务。银行
3
2.5
1.6
3.5
2.1
(8.1)
4.8
一般不占用
用于商业用途的止赎房产。
4.63
2.39
5.00
2.45
3.75
1.88
银行主要依赖第三方
5.25
2.94
5.50
2.95
4.25
2.38
评估以确定资产的公允价值
3.89
3.22
4.21
3.32
3.46
3.17
止赎资产。止赎
2.18
1.81
1.94
1.78
2.67
2.05
待售资产为美元
$
0.72
$
0.79
$
0.77
$
0.81
$
0.71
$
0.74
1
截至2024年10月31日,百万(2023年10月31日
 
百万)并记录在其他资产
2
 
于综合资产负债
 
床单。
3
 
贷款是无效的,但没有受到影响
 
当借款人
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未能付款
合同到期日。
(g)
 
下表总结了以下贷款
过去时
 
应有但未受损。贷款少于31天
 
合同逾期不包括在内,
 
它们通常并不反映借款人的能力
以支付他们的付款
 
义务。
 
贷款逾期但未受损
 
(百万加元)
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
日数
 
日数
 
 
日数
 
日数
 
住宅抵押贷款
 
消费分期付款和其他个人
 
信用卡
企业和政府
 
包括按FVOCI计量的贷款。
修改后的财务资产
 
金融资产的摊销成本
终身津贴已修改
截至2024年10月31日止年度,
是$
百万(2023年10月31日-
$
7,584
$
7,149
修改前百万),微不足道
7,185
6,658
修改收益或损失。总账面
$
399
$
491
修改金融资产金额
5.6
%
7.4
%
其亏损拨备
 
从终身预期信用损失改为十二个月预期信用损失
 
截至2024年10月31日的一年内
 
微不足道(2023年10月31日-美元
百万)。
 
抵押品
 
截至2024年10月31日,持有的抵押品
 
总受损贷款代表
%(2023年10月31日-
%)占总受损贷款。公平
 
确定非金融抵押品的价值
 
在贷款发放日期。重估
 
非金融抵押品在以下情况下进行
已显著
 
贷款条款和条件的变更
 
和/或贷款被视为已受损。
管理层考虑抵押品的性质,
资历排名
 
评估债务和贷款结构
抵押品的价值。这些估计现金
至少每年审查一次流量,或在新流量时更频繁地审查
信息
$
7,584
$
7,149
表示预期时间或金额的变化
 
待收到。
5,631
5,295
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
$
1,953
$
1,854
(h)
 
第52页
注9:财务转移
 
资产
 
贷款证券化
 
银行通过结构性方式将贷款证券化
实体或非结构性实体第三方。
 
大多数贷款证券化不符合资格
 
自从大多数人以来,人们不再承认
 
在这种情况下,银行继续面临风险
几乎所有预付款、利息
 
与之相关的利率和/或信用风险
 
证券化金融
 
资产且尚未大幅转让
所有权的所有风险和回报
126
 
证券化资产的。贷款在哪里
 
– $
59
 
他们没有资格被取消承认,
 
并未从银行合并中取消承认
资产负债表、保留权益不是
(i)
 
确认,并确认证券化负债
为了钱
 
已收到收益。某些交易成本
 
发生的也资本化并摊销
使用EIRm。
 
该银行将受保住宅证券化
国家住房法下的抵押贷款
 
抵押贷款支持证券(NHA
 
MBS)计划由
 
加拿大抵押和住房公司
(CMHC)。通过创建的MBS
NHA MBS计划出售给
1
加拿大住房信托基金(CHT)作为
作为CMb计划的一部分,
出售给第三方投资者,
或由银行持有。CHt问题
31-60
61-89
31-60
61-89
CMb向第三方投资者及其使用结果
进行到
从银行和其他机构购买NHA MBS
加拿大市场的抵押贷款发行人。资产
CHt购买的是混合的
在一个信托中,
CMb已发布。银行继续面临风险
$
443
$
111
$
554
$
286
$
81
$
367
基本上所有潜在风险
983
335
1,318
870
287
1,157
抵押贷款,通过保留卖方
375
269
644
359
242
601
交换
244
83
327
264
103
367
转移本金和利息支付
$
2,045
$
798
$
2,843
$
1,779
$
713
$
2,492
1
NHA MBS的风险返还给银行
(j)
 
以换取在MCB支付的优惠券
发行,因此,销售不会
 
有资格被取消承认。
 
该银行将美国原产住宅证券化
 
美国政府机构的抵押贷款
214
 
有资格从银行合并中取消承认
$
389
 
资产负债表作为证券化的一部分,
 
银行保留为
 
转让抵押贷款。MBS
 
是通过
证券化通常出售给第三方
 
投资者
 
该银行还将企业和政府证券化
144
 
向可能结构化的实体提供的贷款
(k)
 
实体.这些证券化可能会给
上升到对…的否认
 
取决于个人的金融资产
82
每笔交易的安排。
77
此外,银行还转移信用卡应收账款
银行整合的结构化实体。
 
更多详情请参阅注10。
 
下表总结了证券化的
 
不符合终止确认资格的资产类型,
连同其关联
 
截至目前的证券化负债
 
2024年10月31日
 
和2023年10月31日。
不符合取消确认资格的金融资产
 
作为银行证券化计划一部分的待遇
 
(百万加元)
 
截至
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公平
账面
公平
 
账面
价值
 
价值
 
 
交易性质
住房抵押贷款证券化
 
其他转移相关金融资产
 
到证券化
 
关联负债
 
包括资产支持证券、资产支持商业票据(ABCP)、
 
用于满足融资要求的现金、回购协议和加拿大政府证券
 
抵押贷款初始证券化后的银行证券化结构。
 
包括按摊销成本计值的证券化负债
 
截至2024年10月31日,亿美元(2023年10月31日-美元
 
亿),证券化负债按公允价值列账
截至2024年10月31日,亿美元(2023年10月31日-美元
 
十亿美元)。
 
其他不符合资格的金融资产
不再认识
 
银行进行某些交易
 
转移之前公认的商品
 
和金融资产,例如债务和股权
证券,但保留
 
几乎所有的风险和回报
 
这些资产。这些转移的资产是
 
未取消确认,转移已计入
作为融资
 
交易最常见的交易
 
这种性质的是回购协议
 
和证券借贷协议,其中
 
银行保留了大量
所有相关的信用、价格、利率
 
以及外汇风险和回报
 
与资产相关。
 
下表总结了携带情况
金融资产及相关金额
 
不符合取消确认资格的交易,
 
以及他们
 
截至10月份的相关金融负债
2024年31日和2023年10月31日。
 
其他不符合资格的金融资产
 
终止确认
 
(百万加元)
截至
10月31日
 
10月31日
 
资产账面值
交易性质
 
回购协议
 
证券借贷协议
 
关联负债的账面金额
 
包括$
截至2024年10月31日,10亿美元(2023年10月31日-美元
 
亿)与以实物珍贵为抵押的回购协议或掉期相关的资产
 
金属.
 
相关负债均与回购协议相关。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第53页
金融资产转让转让
 
终止确认
 
终止确认的转让金融资产
银行拥有全部
 
持续参与
 
如果银行可能会继续参与
 
保留任何合同权利或义务
金融资产转让后。
 
某些业务和
银行证券化的政府贷款是
 
从银行合并余额中取消确认
床单。在银行完全取消承认的情况下
商业和政府贷款、银行
可能面临转让贷款的风险
通过保留权益。截至十月
2024年31日,公允价值
保留利息为美元
百万(2023年10月31日-美元
百万)。出售贷款的损益
立即在其他收入中确认
(损失)之后
考虑对冲会计对
出售的资产(如果适用)。的量
确认的损益取决于
先前的持有价值
$
30,543
$
30,787
$
23,835
$
24,433
转让涉及的贷款,在资产之间分配
 
出售和基于其保留权益
1
2,623
2,619
3,554
3,571
转让日期的相对公允价值。
 
33,166
33,406
27,389
28,004
美国住宅抵押贷款的某些投资组合
2
$
32,442
$
32,684
$
26,457
$
27,131
1
 
由银行发起的被出售并被取消承认
 
来自银行的合并资产负债表。
 
在某些
例如,银行持续参与
2
 
来偿还这些贷款。截至2024年10月31日,
12
 
这些服务的持有价值
13
 
版权为美元
$
20
 
百万
14
 
(2023年10月31日- $
百万),公允价值为美元
 
百万(2023年10月31日-美元
百万)。出售贷款的损益
 
被公认
 
立即计入其他收入(损失)。增益
 
出售年终年度贷款的(损失)
2024年10月31日是($
 
)百万(2023年10月31日-($
 
)百万)。
 
注10:结构化实体
该银行将结构化实体用于多种用途
 
目的包括:
 
(1)促进特定风险的转移
 
向客户;(2)作为自身的融资工具或
 
客户;或(3)
 
代表投资者隔离资产。
银行通常受到限制访问
 
相关项下结构性实体的资产
 
安排
 
银行参与结构化实体
它赞助的,
 
以及由第三方赞助的实体。
确定银行是否
 
结构性实体的发起人包括
银行是否是主要用户
实体;无论是实体的品牌还是营销
身份与
2024
2023
银行;以及银行是否提供
隐含或明确的保证
实体对投资者或其他人的表现
1,2
$
40,725
$
27,782
第三方银行不被考虑
52,781
40,333
成为结构性实体的发起人,如果
 
93,506
 
68,115
它只向实体提供公平的服务,例如,通过代理
2
$
40,450
$
28,037
1
作为管理人、分销商、托管人、资产
2.8
 
经理或贷款服务商。结构性实体的赞助可能表明
3.6
 
银行对该实体拥有权力
 
开始;然而,这还不足以
2
确定银行是否合并该实体。无论
 
 
 
 
无论银行是否赞助实体,合并都是确定的
具体情况。
赞助的结构实体
 
以下部分概述了银行的参与情况
与关键的赞助结构化实体。
 
证券化
 
银行将自有资产证券化
并促进客户证券化
 
通过结构化实体进行资产,例如
 
发行ABCP或其他的渠道
 
发行期限较长的证券化实体
定期证券。证券化是一个重要的
 
银行的流动性来源,允许
 
它使资金多元化
资源并优化其资产负债表
 
管理方法。
 
该银行赞助单一卖家和
 
多卖家证券化渠道。取决
根据实体的具体情况,可变回报通过
1
 
ABCP可能会显着缓解
3
 
通过卖家保留的可变回报。
 
银行向某些人提供流动性便利
 
ABCP利益的渠道
以贷款形式结构的投资者
 
银行之间的便利,作为唯一的流动性
 
贷方和银行赞助的实体。
 
如果实体遇到困难
由于商业流动性不足而发行ABCP
 
在市场上,实体可以提取贷款便利并使用收益
 
支付到期ABCP。ABCP发布
每个多卖家渠道都属于渠道自己
 
具有金融资产追索权的名称
 
由多卖家渠道拥有,并且无追索权
 
向银行
除非我们参与流动性设施。
 
银行对可变回报的风险敞口
 
这些渠道的流动性
 
设施和任何
81
 
相关承诺因卖方的承诺而减轻
持续面临可变回报风险
92
 
如上所述,提供首次损失保护
133
 
下面银行
150
 
提供管理和证券
 
为其赞助商提供分销服务
证券化管道,这可能会导致
 
持有对ABCP的投资
 
由这些实体。在某些情况下,银行
3
还可以提供信用增强或
40
可以通过证券化交易衍生品
管道。银行赚取费用
来自公认的管道
 
当赢得时。
 
银行将资产出售给单一卖家
 
它控制和巩固的管道。
 
控制权源于银行对实体的权力
关键经济
 
主要是出售到管道的资产组合的决定
 
以及对可变回报的敞口
 
转移的资产,通常通过衍生品
以以下形式提供信贷缓解
 
现金储备、过度抵押、
 
或对履行的保证
 
实体的资产组合。
 
多卖家渠道为卖家提供
通过
 
资产证券化。这些
 
管道类似于单一卖家
 
除了金融资产之外的渠道
从多个卖家处购买,
 
混合成单一资产组合。每个
 
交易结构与
 
提供特定于交易的首次损失保护
由第三方卖家。此增强可能需要
 
各种形式,包括但不限于
 
过度抵押、超额利差、次级
 
金融资产、担保或类别
 
信用证。该银行通常被视为
拥有权力
 
实体的关键经济决策,即
 
卖家和相关资产的选择
(a)
出售以及其他相关决定
此类实体可能会受到积极管理或
 
可以被动
例如,通过跟踪引导
指定索引的,具体取决于
 
实体的投资策略。这些实体的融资通过以下方式获得
 
这个
 
向投资者发行证券,通常
以基金单位的形式。基于每个
 
实体的具体战略和风险概况,
 
此次发行的收益为
 
实体用于购买投资组合
资产实体的投资组合可能包含投资
 
在证券、衍生品、
或其他资产,包括现金。在
 
新投资基金或信托的成立,
 
银行通常会投资一定数量的
实体的种子资本,使其能够建立绩效
 
历史
 
市场随着时间的推移,银行出售其种子
 
向第三方投资者持有的资本,作为实体的
AUm增加。因此,银行持有的股份
 
原始资本
 
投资于自己赞助的投资
 
基金和信托通常并不重要
合并财务报表。一边
 
来自任何种子资本
 
投资、银行在这些实体中的权益
通常仅限于赚取的费用
 
提供资产管理服务。
 
银行通常不会
 
为履行提供保证
这些资金。
 
该银行通常被认为拥有
 
关键经济决策的权力
 
赞助资产管理实体的;
然而,它并没有巩固
 
实体,除非它也面临重大风险
 
实体的可变回报。这一决定是在
 
根据具体情况,
与银行的
 
巩固政策。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第54页
融资平台
 
银行可以利用结构化实体提供
 
一种具有成本效益的运营融资手段,
 
包括筹集资本或获得
经费这些结构化
 
实体包括TD担保债券(立法)
担保人有限合伙企业(“涵盖
 
债券实体”)。
 
该银行发行或已发行其债务
 
有担保债券计划,其中本金和
票据的利息支付有保证
 
由封面
 
债券实体。该银行将资产组合出售给担保债券
 
实体并向受保护者提供贷款
债券实体以促进购买。银行
 
 
限制访问担保债券
 
相关协议下实体的资产。
银行担保债券的投资者可能已经
 
向银行求助
 
担保债券实体的资产是否
 
不足以满足承保的债券负债。
银行整合担保债券
 
实体,因为它有权力
 
对关键经济活动和
 
保留此实体中的所有变量返回。
第三方赞助的结构化实体
 
除了赞助的结构化实体
 
由银行,银行还参与
 
由第三方赞助的结构化实体。
主要参与
 
第三方赞助的结构化实体
 
在以下部分中进行了描述。
 
第三方赞助证券化
节目
 
银行参与证券化
 
节目
 
政府赞助的结构化
实体,包括CMHC、皇冠
 
政府公司
 
加拿大以及类似的美国政府赞助的
 
实体. CMHC为NHA提供担保
 
MBS和CMb通过发行
CHt。
 
银行面临可变回报风险
 
在CHt,通过保留其产生的卖方掉期
 
参与CHt计划。银行并
没有对CHt的权力作为其关键
 
经济活动由政府控制
加拿大。银行的风险敞口
 
CHt包含在
如上所述的住宅抵押贷款余额
 
在注释9中,并未在
 
本注释随附的表格。
 
银行参与证券化
美国政府赞助的项目
 
社.该银行并未面临重大风险
 
可变回报
 
这些机构并且没有权力
这些机构的关键经济活动,
 
这些公司由美国政府控制。
 
投资控股和衍生品
 
银行可能持有第三方权益
结构化实体,主要是
 
证券直接投资的形式
 
或由这些人发行的合伙权益
 
结构化实体,
或通过交易的衍生品
 
作为结构化实体的交易对手方。
 
结构性投资及其衍生品
 
实体
在银行的合并资产负债表中确认。
 
银行通常不会整合第三方
 
其参与的结构化实体
 
仅限于
作为银行的投资控股和/或衍生品
 
一般不会对
 
这些实体的关键经济决策。
 
融资交易
在正常业务过程中,银行
 
可以与第三方进行融资交易
 
结构性实体,包括商业贷款,
 
逆回购
协议、大宗经纪保证金贷款、
 
以及类似的抵押贷款交易。
 
虽然此类交易暴露了银行
 
对结构化实体的
交易对手信用风险,减轻了这一风险
 
通过与这些交易相关的抵押品。
银行通常既没有权力,
 
重大可变
 
融资交易产生的回报
 
结构化实体,通常不会
巩固此类实体。融资交易
 
有第三方赞助
 
结构性实体包含在银行的
 
合并财务报表和尚未
已包含在随附的表格中
这个注释。
保持一定距离的服务关系
除了上述参与外,
银行还可能提供服务
 
例如,保持一定距离的结构化实体
 
作为副顾问
 
投资基金或资产服务商。同样,银行的资产管理服务
提供给机构投资者
 
可能包括结构化交易
 
实体.由于提供
这些服务,银行可能会暴露
 
对于这些结构化实体的可变回报,
 
例如通过
 
收取费用或短期风险
结构化实体的证券。任何此类暴露
 
通常通过抵押品或
 
一些其他合同
 
与结构化实体的安排或
其赞助商。银行通常既没有权力,
 
拨备带来的巨大可变回报
 
一臂之长
 
为结构化实体提供服务,因此
不合并此类实体。
 
通过服务关系产生的费用和其他风险
 
上包括
 
银行的合并财务报表并已
未包含在随附的表格中
 
这个注释。
(b)
 
与合并结构化实体的参与
证券化
 
银行将信用卡应收账款证券化
 
主要通过证券化实体
 
单一卖家渠道。这些管道
由银行合并
 
基于上述因素。一边
因其参与而产生的暴露
 
作为合并的卖方和赞助商
证券化管道
 
上述,包括流动性工具
 
前提是,银行没有合同或
 
非合同安排提供
 
金融支持
合并的证券化渠道。
 
银行在证券化渠道中的利益
 
通常排名高于
 
其他各方,根据
银行的投资和风险政策。结果,
 
银行没有重大吸收义务
 
先于证券化发行的其他持有人的损失。
其他合并结构性实体
 
取决于具体事实和情况
 
银行参与结构性
 
实体,银行可以合并资产
管理实体,
 
融资工具,
 
或第三方赞助的结构化实体,
基于上述因素。
 
除了由于其造成的暴露
 
参与是
 
结构性投资者或发起人
如前所述的实体,
 
银行通常没有其他
 
合同或非合同安排
为这些合并后的人提供财政支持
 
结构化实体。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第55页
与未合并结构性实体的参与
 
下表提供了相关信息
 
对银行的未合并结构性实体。
 
未合并结构化实体包括两者
 
TD和第三方
赞助实体。证券化包括持股
 
在TD赞助的多卖家渠道中,
 
以及第三方担保抵押贷款
 
和资产支持
证券化,包括政府赞助的
 
代理证券,例如MCB,以及
 
美国政府机构发行。投资
基金和信托包括
持有第三方基金和信托,作为
 
以及TD赞助的资产管理公司的持股
 
基金和信托以及对某些人的承诺
 
美国市政
资金其他金额主要相关
 
以社区为基础的投资
 
中描述的美国税收优势实体
 
说明12.这些持有不会导致
像TD一样整合这些实体
 
对这些实体没有权力。
 
公允价值和最大未合并风险敞口
 
结构化实体
(百万加元)
 
截至
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
投资
 
投资
 
基金和
 
基金和
证券化
信托
 
其他
 
 
证券化
信托
 
其他
 
金融资产
 
交易贷款、证券、
 
及其他
 
非交易性金融资产
通过损益计算的公允价值
 
衍生物
 
价值计入损益之金融资产
 
通过损益计算的公允价值
按公允价值计算的金融资产
 
其他全面收益
 
按摊销成本计算的债务证券,
 
扣除信贷亏损拨备
贷款
 
其他
 
总资产
 
金融负债
存款
 
衍生物
 
与证券相关的义务
(c)
 
卖空
总负债
资产负债表外的贷款额
 
最大亏损风险
 
参与未合并的
 
结构性实体
有担保的未合并规模
 
结构性实体
 
主要受普通利率或外汇风险影响的衍生品不包括在这些金额中
 
由于这些衍生品旨在调整结构性实体的现金流
风险由投资者吸收,主要目的并不是让银行承受所创造的可变回报
 
由实体执行。
 
就本披露而言,表外风险敞口代表流动性的名义价值。
 
融资、担保或其他表外承诺,而不考虑
抵押品或其他信用增强的影响。
 
赞助的未合并结构化实体的规模是基于以下最适当的度量提供的
 
实体类型的大小:(1)发行票据的面值
 
证券化渠道和类似的债务发行人;(2)投资基金和信托的总资产规模;(3)总资产规模
合伙企业或已发行的合伙企业股权的公允价值
 
类似的股票发行人。
 
发起的未合并的结构化实体
世行对其没有重大投资
在期末
 
受赞助的未合并结构化实体
 
世行对其没有重大投资
 
在这个时期结束时主要是投资
资金和
 
为资产管理创建的信托
 
公事。世行通常不会
 
持有投资,但不包括
 
种子资本,在这些结构化实体中。
但银行继续从资产管理中赚取费用
 
向这些实体提供的服务,其中一些实体
 
可以基于
 
基金。应付费用通常较高
 
实体的付款优先权,并且还将
有抵押品支持,限制银行的风险敞口
 
到这些损失
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
实体.银行赚取非利息收入
共$
(d)
 
十亿(2023年10月31日-美元
亿)因其参与这些资产
 
管理实体
 
截至2024年10月31日的一年,其中美元
 
十亿(2023年10月31日-美元
亿)直接从这些收到
 
实体.这些实体的总AUm
 
截至
 
2024年10月31日为美元
十亿(2023年10月31日-美元
 
亿)。银行转让的任何资产
 
期间与资产混合
 
从市场第三方获得。
除先前披露外,银行
 
没有合同或非合同安排
 
提供财政支持
 
未合并的结构化实体。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第56页
 
注11:衍生物
 
衍生产品类型和风险暴露
银行的大部分衍生品合约
 
是双边的场外交易
银行与
 
合同的对手方。的
其余是交易的交易所交易合约
通过有组织和受监管的交流
主要由期权和期货组成。
银行的衍生品交易与交易相关
和非贸易活动。的目的
为非交易活动持有的衍生品
主要是为了管理
利率、外汇和股票风险
与银行的融资、贷款、
投资等结构性市场风险
管理活动。的
银行针对这些问题的风险管理策略
风险在的阴影部分讨论
MD & A的“管理风险”部分。
在应用对冲会计的情况下,仅
特定风险成分或风险成分组合
已对冲,包括基准利率
汇率、外汇汇率、
 
和股权价格组成部分。所有这些风险
$
7,559
$
992
$
$
8,551
$
7,190
$
930
$
$
8,120
组件在相关的
市场环境与展会变化
684
836
98
1,618
2,163
738
107
3,008
价值或变异性
1
680
680
401
401
归因于这些风险成分的现金流
可以可靠地测量被对冲项目。
298
298
268
268
该银行还参与衍生品交易
向经济
22,615
967
2
23,584
25,956
3,714
7
29,677
对冲某些其他风险敞口
符合对冲会计资格,或
117,890
1,210
119,100
134,503
1,153
135,656
不考虑对冲会计的情况
4,114
3
4,117
4,560
4
4,564
可行
2
88
5,762
5,852
5
107
4,657
4,769
当衍生品处于对冲关系时,
152,864
5,074
5,862
163,800
174,377
7,315
4,771
186,463
无效的主要原因可以归因于
对冲工具和对冲工具之间的区别
1,451
1,451
839
839
项目:
1
 
645
 
645
 
50
 
50
合同息票时,固定费率的差异
2,324
331
2,655
4,126
333
4,459
指定的固定利率对冲项目的;
2,324
976
1,451
4,751
4,126
383
839
5,348
2
 
22,897
4,392
2,990
 
30,279
 
19,904
3,965
2,294
 
26,163
对冲时折扣因素的差异
衍生品有抵押品;
$
173,437
$
8,490
$
7,401
$
189,328
$
190,155
$
10,897
$
6,226
$
207,278
对冲衍生品的CVA;和
3
$
15,850
$
45,272
$
12
$
61,134
$
14,032
$
33,744
$
39
$
47,815
1
 
在关键术语上不匹配,例如男高音和
 
对冲工具之间现金流的时机
和对冲项目。
 
为了减轻部分无效性,银行指定了基准风险
2
 
合同现金流量组成部分
 
对冲项目并执行对冲
具有高质量交易对手的衍生品。
3
银行的大部分对冲衍生品
 
已抵押。
利率衍生品
 
利率掉期是场外合约
两个交易对手同意交换的
一段时间内的现金流
 
适用于指定的费率
 
名义金额。这包括利率
通过交易和结算的掉期
 
作为中央的清算所
 
交易对手。典型的兴趣
 
利率互换需要一个交易对手
支付固定市场利率作为交换
 
对于确定的可变市场利率
 
时不时地,两者
 
按指定的名义金额计算。
不发生本金金额的交换。
 
远期利率协议是场外交易合同
 
这有效地固定了未来的利率
段时间典型的远期利率协议
 
规定在前
 
确定未来日期,现金结算
 
交易对手之间将基于
根据合同费率和
 
市场利率
2.3
 
未来确定,按a计算
2.1
 
指定名义金额。不交换本金
 
数量发生。
利率期权是合同
1.9
 
哪一方(期权购买者)收购
1.9
 
来自另一方(期权的作者),
 
以换取
 
保费是权利,但不是义务,
在指定的未来日期购买或出售
302.9
 
或一系列未来日期或在指定的范围内
253.1
 
时间,指定财务
 
按合同价格购买工具。底层
金融工具将有市场
 
价格会随着变化而变化
 
在利率方面。管理
 
银行的利率风险,银行充当
既是这些期权的作者又是购买者。
 
 
 
 
期权可以场外交易和通过交易
交流
利率期货标准化
(a)
 
在交易所交易的含利息合同
以票据为基础参考
 
资产这些
 
合同与远期利率协议不同,
 
它们的标准金额与标准
结算日期并在交易所进行交易。
 
银行利用利率掉期进行对冲
 
其面临的基准利率风险
通过修改重新定价或到期日
 
现有和/或特征
 
预测资产和负债,包括资金
 
和投资活动。这些互换是
在公允价值对冲中指定
 
固定利率
 
资产/负债或现金流对冲
 
浮动利率资产/负债。公平
价值对冲、银行评估和衡量
 
基于对冲有效性
 
关于衍生品公允价值的变化
相对于变化的对冲工具
 
被对冲项目的公允价值。
 
对于现金流对冲,银行使用
 
具有相同项的假设衍生品
匹配被对冲项目的关键条款
 
作为衡量的代理
 
现金流量变化
 
对冲项目。
外汇衍生品
 
外汇远期是场外合约
 
其中一方交易对手签订合同
 
与他人兑换指定金额
指定的一种货币
 
在未来日期或日期范围内的第二种货币的金额。
 
掉期合同包括外汇
 
掉期和跨货币利率掉期。
外汇掉期是交易
 
其中外国人
 
货币同时购买
现货市场并在远期出售
市场,反之亦然。交叉货币掉期
 
利率掉期是指交易
 
哪些交易对手交换本金,
不同货币的利息现金流
 
一段时间这些合同被使用
 
管理货币和/或
利率风险。
 
外汇期货合约
 
类似于外汇远期合同
 
但不同之处在于它们是标准货币金额
 
与标准
 
结算日期并在交易所进行交易。
银行使用非衍生工具
 
例如外币存款负债
 
以及衍生工具,例如
跨货币掉期和外汇
 
外汇远期对冲外币
 
exposure.上述对冲工具
指定为净投资对冲
或现金流对冲。为
 
净投资对冲,银行评估并
 
基于
 
对冲公允价值的变化
器械相对于
 
净投资的转换损益
 
在国外行动中。对于现金流
 
对冲、银行评估和衡量
套期有效性
 
基于公允价值的变化
 
相对于变化的对冲工具
 
外币现金流
计价资产/负债
 
归因于外汇风险,使用
假设衍生方法。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第57页
 
信用衍生品
该银行使用信用衍生品,例如
 
信用违约掉期(CDS)和总回报
 
掉期以管理银行企业贷款风险
 
投资组合和其他现金
工具以及管理对手方
 
衍生品的信用风险。信用风险是
 
借款人或交易对手的损失风险
交易未能满足其
 
商定的付款义务。银行使用
 
信贷衍生品缓解行业压力
 
浓度和医护人员特定暴露量
银行投资组合风险的一部分
 
管理技术。信用、合法和
 
与这些交易相关的其他风险
 
通过成熟的控制
程序.银行的
 
政策是进行这些交易
 
与投资级金融机构合作。
 
这些交易对手的信用风险得到管理
通过同样的批准,
 
限制并监控流程
 
用于所有交易对手
 
银行有信用风险。
信用衍生品是设计的场外合约
 
转移基础信用风险
 
金融工具(通常称为
 
参考资产)来自一个
另一个的交易对手。最常见的信用衍生品
 
是CDS,其中包括交易的合同
 
通过清算所和总回报互换。
 
CDS合同,CDS买家收购
 
参考资产或群体的信用保护
 
CDS作者的资产以换取
为了溢价。的
 
买家可支付约定的保费
 
在一开始或一段时间内。的
 
信用保护补偿购买者
因价值恶化
 
发生时的参考资产或资产组
 
某些信用事件,例如破产或指定的变更
 
信用评级或信用指数。结算
可能是现金或实物,需要
 
将参考资产交付给
 
CDS作家。在总回报掉期合同中,一个交易对手
 
同意付款或
从其他现金金额根据
 
关于参考价值的变化
 
资产或资产组,包括任何回报
 
例如赚取的利息
这些资产以换取
基于现行市场融资利率。
这些现金结算无论
 
是否有信用
 
活动
 
其它衍生物
该银行还从事股票和大宗商品交易
交易所和场外交易衍生品
 
市场。
 
股权互换是场外合约,其中
 
交易对手同意根据以下条件支付或从对方收取现金金额
股票价值的变化
 
指数、一篮子股票或一只股票。
 
这些合同有时包括付款
 
关于股息。
股权期权为期权的购买者提供,
 
对于溢价,权利,而不是义务,
 
从期权的作者处购买或出售给期权的作者,
 
标的股票
指数、一篮子股票或一只股票
按合同价格。期权已交易
 
场外交易和交易所。
 
股指期货标准化
 
在交易所交易的合同。他们
基于支付或收取的协议
现金金额基于
 
合同价格水平之间的差异
 
基础股票指数及其相应的
 
指定未来日期的市场价格水平。
没有实际
 
构成基础股票的交付
 
指数.这些合同均为标准金额
 
有标准结算日期。
股票远期是场外合约
 
一个交易对手与另一个交易对手签订合同
 
购买或出售单一股票或股票指数,或
 
以现金结算合同
基于参考值的变化
 
资产,在未来的某个日期。
 
商品合同包括商品
 
远期、期货、掉期和期权,
例如贵金属和能源相关
 
OTC和
 
交易所市场。
 
银行对以下业务适用对冲会计
某些股权远期和/或总回报
 
掉期以对冲股价风险。
这些衍生物
指定为现金流对冲。
银行评估和衡量对冲
基于变化的有效性
 
对冲工具公允价值
 
相对于现金流的变化
 
归因于变动的对冲项目
股权价格,使用假设的衍生品
 
方法。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第58页
衍生工具公平值
 
(百万加元)
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
日之公平值
 
日之公平值
 
结算日
 
结算日
正性
 
负性
 
正性
 
负性
持有或发行用于交易的衍生品
 
目的
 
利率合约
远期利率协议
 
掉期
 
签出认沽期权
 
购买的期权
利率合同总额
 
外汇合约
 
远期合约
 
掉期
交叉货币利率互换
 
签出认沽期权
 
购买的期权
 
外汇合同总额
信用衍生工具合约
 
信用违约掉期-购买的保护
 
信用违约掉期-出售保护
 
信用衍生品合同总额
其他合同
 
股权合约
 
商品合约
其他合同总数
 
公允价值-交易
 
持有或发行的非交易衍生品
 
目的
利率合约
 
远期利率协议
 
掉期
 
签出认沽期权
购买的期权
 
利率合同总额
 
外汇合约
 
远期合约
掉期
交叉货币利率互换
外汇合同总额
 
信用衍生工具合约
 
信用违约掉期-购买的保护
信用衍生品合同总额
 
其他合同
 
股权合约
其他合同总数
 
公允价值-非交易性
 
总公平值
利率期货和外汇期货的公允价值并不重要,因此被排除在
 
这张桌子。
 
下表区分持有的衍生品
 
或为非交易目的发行
资格赛中指定的人
 
对冲会计
 
关系和那些没有的关系
在合格对冲会计中指定
 
截至2024年10月31日的关系和
 
2023年10月31日。
 
非交易的公允价值
衍生物
 
(百万加元)
 
截至
 
2024年10月31日
衍生资产
 
衍生负债
 
衍生品
衍生品
 
资格赛中的衍生品
 
不在
 
资格赛中的衍生品
不在
 
对冲关系
排位赛
 
对冲关系
 
排位赛
 
公平
现金
网络
 
对冲
 
公平
 
现金
网络
对冲
 
价值
 
流动
投资
 
关系
 
 
价值
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
流动
投资
关系
持有或发行的衍生品
非交易目的
利率合约
外汇合约
信用衍生工具合约
其他合同
公允价值-非交易性
2023年10月31日
持有或发行的衍生品
非交易目的
利率合约
 
外汇合约
信用衍生工具合约
1
其他合同
$
232
$
48
$
464
$
88
公允价值-非交易性
11,971
9,470
16,041
12,667
某些衍生资产有资格用综合余额中的某些衍生负债抵消
1,118
2,204
床单。更多详情请参阅注6。
1,210
2,265
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
13,413
10,636
18,770
14,959
第59页
1
公允价值对冲
3,617
2,521
1,968
1,836
下表列出了公平的影响
15,456
14,304
20,123
17,806
合并余额的价值对冲
 
24,366
22,496
28,902
22,990
表和合并利润表。
619
619
公允价值对冲
507
503
(百万加元)
43,946
39,940
51,496
43,251
截至年底或截至
2024年10月31日
294
11
122
积累
5
2
42
5
积累
5
296
53
127
更改中
评估值变动
5,286
6,636
4,350
2,846
金额的公平
5,321
5,545
2,108
2,110
金额的公平
10,607
12,181
6,458
4,956
对冲价值
67,971
63,053
76,777
63,293
对冲价值
 
账面
价值对冲
价值对冲
8
2
1
项目
2,005
2,807
4,131
6,246
文书
1
16
7
调整
2,029
2,808
4,140
6,247
调整对
效率低下
386
494
821
503
效率低下
80
20
31
3
树篱
 
6,649
524
5,065
1,116
对于对冲
7,115
1,038
5,917
1,622
对冲
取消设定
1
107
1
45
测量
1
107
1
45
测量
效率低下
945
1,362
547
433
项目
945
1,362
547
433
物品
10,090
5,315
10,605
8,347
对冲项目
$
78,061
$
68,368
$
87,382
$
71,640
1
 
资产
 
利率风险
按摊销成本计算的债务证券
 
按公允价值计算的金融资产
 
其他全面收益
 
贷款
总资产
 
负债
 
利率风险
 
存款
按摊销成本计算的证券化负债
 
次级票据和债券
1
总负债
2023年10月31日
资产
利率风险
按摊销成本计算的债务证券
按公允价值计算的金融资产
其他全面收益
贷款
总资产
负债
利率风险
存款
按摊销成本计算的证券化负债
次级票据和债券
总负债
银行拥有固定利率金融资产和负债组合,本金金额频繁变化
由于发起、发行、到期和预付款。的
这些投资组合的利率风险对冲会动态地重新平衡。
报告的余额代表对“账面金额”中包含的对冲项目的公允价值的调整
此表中的对冲项目”列。
现金流对冲和净投资
套期保值
下表列出了现金的影响
流量对冲和净投资对冲
银行合并损益表和
综合
全面收益表。
现金流和净投资对冲
(百万加元)
在过去几年里
2024年10月31日
评估值变动
对冲
重新分类的金额
$
932
$
123
$
$
974
$
2,029
$
309
$
1,290
$
$
1,209
$
2,808
价值变动
6,945
170
7,115
846
192
1,038
对冲价值
1
1
107
107
收益(损失)
337
608
945
132
1,230
1,362
自累计
$
932
$
7,405
$
$
1,753
$
10,090
$
309
$
2,268
$
$
2,738
$
5,315
净变动
对冲项目的
文书
计入其他
$
2,049
$
33
$
$
2,058
$
4,140
$
1,195
$
2,629
$
$
2,423
$
6,247
其他综合性的
5,754
163
5,917
1,597
25
1,622
换句
1
1
45
45
无效
434
113
547
190
243
433
效率低下
$
2,049
$
6,221
$
$
2,335
$
10,605
$
1,195
$
4,416
$
$
2,736
$
8,347
1
 
树篱
 
全面
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入(亏损)
全面
测量
测量
 
效率低下
 
收入
到收入
收入(亏损)
 
现金流对冲
利率风险
外汇风险
股权价格风险
现金流对冲总额
净投资对冲
2023年10月31日
现金流对冲
利率风险
外汇风险
股权价格风险
现金流对冲总额
净投资对冲
对OCI的影响按税前列报。
截至2024年10月31日和2023年10月31日止年度,不存在预测对冲的情况
交易未能发生。
对冲项目包括贷款的预测利息现金流
存款和证券化负债。
对于指定对冲外汇风险的非衍生工具,公允价值变动计量为
即期外汇变动引起的损益。
跨货币掉期可用于对冲1)外汇风险,或2)利率风险组合
和单一对冲关系中的外汇风险。交叉货币
两种类型对冲中的掉期
关系在外汇风险类别中披露。
对冲项目包括外币计价证券的本金和利息现金流、贷款、存款、其他
负债以及次级票据和债券。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第60页
累计其他综合对账
1,2
收入(亏损)
(百万加元)
在过去几年里
2024年10月31日
$
6,856
$
(6,899)
$
(43)
$
113,323
$
(10,995)
$
(3,015)
累计其他
累计其他
3,127
(3,146)
(19)
53,253
(1,086)
(71)
累计其他
1,789
(1,798)
(9)
52,765
(328)
4
累计其他
11,772
(11,843)
(71)
219,341
(12,409)
(3,082)
全面
其他净变化
全面
 
(2,291)
 
2,265
 
(26)
 
125,519
 
(3,543)
 
(136)
全面
(163)
163
6,865
68
全面
(50)
50
3,158
27
(91)
收入(亏损)
(2,504)
2,478
(26)
135,542
(3,448)
(227)
全面
$
9,268
$
(9,365)
$
(97)
收入(亏损)
收入(损失)
收入(损失)
年初
$
(4,408)
$
4,381
$
(27)
$
105,672
$
(18,332)
$
(3,378)
收入(亏损)
 
于年末
(785)
807
22
43,249
(4,230)
(68)
指定对冲
(798)
800
2
54,482
(2,322)
9
取消指定对冲
(5,991)
5,988
(3)
203,403
(24,884)
(3,437)
现金流对冲
利率风险
外汇风险
 
1,383
 
(1,417)
 
(34)
 
118,308
 
(8,641)
 
(102)
股权价格风险
76
(79)
(3)
2,124
(65)
现金流对冲总额
7
(7)
1,026
(101)
(32)
净投资对冲
1,466
(1,503)
(37)
121,458
(8,807)
(134)
国外翻译风险
$
(4,525)
$
4,485
$
(40)
1
 
2023年10月31日
 
现金流对冲
利率风险
2
 
外汇风险
 
股权价格风险
现金流对冲总额
 
净投资对冲
国外翻译风险
 
按税前提交。
 
名义金额
 
名义金额不记录为资产
或负债,因为它们代表了面值
适用费率或价格的合同
确定
待交换的现金流金额。
名义金额并不代表潜力
 
与市场风险相关的损益
 
它们也不表明
与衍生品相关的信用风险
金融工具。
下表披露了概念
 
场外和交易所交易衍生品的数量。
场外交易和交易所交易衍生品
(百万加元)
截至
10月31日
 
10月31日
交易
非处方药
清算
清算
交换-
房子
 
房子
交易
交易
1
1
1
概念上的
2
利率合约
3
$
(3,602)
$
3,606
$
4
$
2,128
$
(2,311)
$
4,439
期货
4,5,6
(1,863)
1,867
4
1,287
2,204
(917)
远期利率协议
56
(59)
(3)
(59)
(66)
7
掉期
$
(5,409)
$
5,414
$
5
$
3,356
$
(173)
$
3,529
签出认沽期权
$
457
$
(457)
$
$
(457)
$
(41)
$
(416)
购买的期权
利率合同总额
2
外汇合约
3
$
1,260
$
(1,261)
$
(1)
$
(3,528)
$
(3,069)
$
(459)
远期合约
4,5,6
(4,417)
4,414
(3)
3,824
3,168
656
掉期
374
(374)
(374)
(337)
(37)
交叉货币利率掉期
$
(2,783)
$
2,779
$
(4)
$
(78)
$
(238)
$
160
签出认沽期权
$
1,821
$
(1,821)
$
$
(1,821)
$
15
$
(1,836)
1
 
购买的期权
2
 
外汇合同总额
 
信用衍生工具合约
3
 
信用违约掉期-购买的保护
,
信用违约掉期-出售保护
4
 
信用衍生品合同总额
 
其他合同
5
股权合约
 
商品合约
其他合同总数
 
6
在信用支持附件下持有的抵押品以高质量的形式提供,以帮助降低交易对手信用风险
 
以及现金和优质政府证券等流动资产。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可接受的抵押品受抵押交易政策管辖。
通过中央清算所执行的衍生品由于能够净结算抵消而降低了结算风险
用于资本目的的头寸,因此获得优惠
 
与与非中央清算所对手方结算的资本待遇相比。
1
包括$
与清算所交易的数十亿美元场外衍生品(2023年10月31日-美元
亿)和美元
 
 
与非交易的数十亿场外衍生品
清算所(2023年10月31日-美元
亿)。有
没有
截至2024年10月31日和2023年10月31日的交易所交易衍生品。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第61页
下表区分了名义金额
持有或发行用于非交易的衍生品
那些已经
资格赛指定
对冲会计关系及其
资格赛中尚未指定的
对冲会计关系。
 
非交易性衍生品的概念
(百万加元)
截至
2024年10月31日
合格对冲关系中的衍生品
衍生品不在
持有或发行的衍生品
$
(6,441)
$
4,439
$
(2,002)
$
455
$
(2,457)
公平
(1,091)
(917)
(2,008)
(2,008)
现金
(21)
7
(14)
(14)
网络
$
(7,553)
$
3,529
$
(4,024)
$
(1,567)
$
(2,457)
合资格对冲
对冲(非交易)目的
$
(6,352)
$
(416)
$
(6,768)
$
(6,768)
$
流动
投资
$
(5,982)
$
(459)
$
(6,441)
$
(3,463)
$
(2,978)
关系
(1,747)
656
(1,091)
(1,091)
16
(37)
(21)
(21)
利率合约
$
(7,713)
$
160
$
(7,553)
$
(4,575)
$
(2,978)
外汇合约
信用衍生工具合约
$
(4,516)
$
(1,836)
$
(6,352)
$
(6,352)
$
1
 
其他合同
(b)
 
名义非交易总额
2023年10月31日
 
利率合约
 
外汇合约
 
信用衍生工具合约
其他合同
 
名义非交易总额
 
某些跨货币掉期使用多种衍生品执行,包括利率掉期。这些衍生物
 
用于对冲现金流对冲中的外汇风险
和净投资对冲。
 
下表披露了概念
场外衍生品和交易所交易的本金金额
 
基于合同条款的衍生品
到成熟。
按剩余期限至到期日分类的衍生品
(百万加元)
截至
10月31日
2024
2023
10月31日
1
1年以上
完毕
名义本金
1年
至5年
5年
2
利率合约
期货
3
远期利率协议
掉期
签出认沽期权
 
 
 
 
 
购买的期权
利率合同总额
$
$
$
761,112
$
761,112
$
$
761,112
$
1,377,932
外汇合约
550,965
22,772
573,737
552
574,289
628,416
期货
17,656,335
474,381
18,130,716
1,708,529
19,839,245
16,974,557
远期合约
93,559
5,806
99,365
125
99,490
111,734
掉期
112,098
5,550
117,648
1,863
119,511
140,437
交叉货币利率掉期
18,207,300
702,810
772,468
19,682,578
1,711,069
21,393,647
19,233,076
签出认沽期权
购买的期权
39
355,932
355,971
24,644
380,615
231,601
外汇合同总额
494
1,685,083
1,685,577
7,024
1,692,601
2,021,332
信用衍生工具合约
1,525,781
1,525,781
143,796
1,669,577
1,448,859
信用违约掉期-购买的保护
56,614
163
56,777
56,777
51,216
信用违约掉期-出售保护
49,344
15
49,359
49,359
36,959
信用衍生品合同总额
533
3,672,754
178
3,673,465
175,464
3,848,929
3,789,967
其他合同
股权合约
12,469
327
12,796
2,708
15,504
12,156
商品合约
1,651
242
1,893
1,893
2,535
其他合同总数
14,120
569
14,689
2,708
17,397
14,691
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
123,991
117,988
241,979
36,049
278,028
221,265
第62页
118
103,714
141,763
245,595
245,595
164,170
下表披露了名义金额
118
227,705
259,751
487,574
36,049
523,623
385,435
和衍生工具的平均价格
$
18,222,071
$
4,603,838
$
1,032,397
$
23,858,306
$
1,925,290
$
25,783,596
$
23,423,169
1
在合格对冲会计中指定
 
关系。
按剩余期限至到期日分类的对冲工具
2
 
(数百万加元,除了
 
如前所述)
截至
3
 
10月31日
1,532
 
10月31日
1,970
 
394
 
1年以上
超过5
426
 
概念上的
1年
 
至5年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率风险
 
利率掉期
 
名义上-工资固定
平均固定利率%
 
名义上的-收到的固定
 
平均固定利率%
总名义利率风险
外汇风险
远期合约
名义上-美元/加元
平均外汇远期利率
名义上-欧元/加元
平均外汇远期利率
名义上的-其他
交叉货币互换
名义上-美元/加元
平均FX汇率
名义上-欧元/加元
平均FX汇率
名义上-英镑/加元
1
平均FX汇率
1
名义上-其他货币对
总名义-外汇风险
股权价格风险
$
395,687
$
340,741
$
$
974,641
$
1,711,069
名义-股权合同
159,693
15,771
175,464
总名义
2,708
2,708
外币计价存款负债也用于对冲外汇风险。包括$
2,409
33,640
36,049
十亿(2023年10月31日-美元
$
395,687
$
502,843
$
$
1,026,760
$
1,925,290
亿)这些非
衍生品对冲工具
$
372,214
$
298,328
$
$
1,529,603
$
2,200,145
指定为净投资对冲。
144,485
16,429
160,914
跨货币掉期可用于对冲1)外汇风险,或2)利率风险和
2,191
2,191
单一对冲关系中的外汇风险。交叉货币
2,241
30,015
32,256
这两种对冲关系中的掉期均在外汇风险类别中披露。
$
372,214
$
445,054
$
$
1,578,238
$
2,395,506
1
某些跨货币掉期使用多种衍生品执行,包括利率掉期。名义
 
这些利率掉期的金额(不包括上述金额)为
截至2024年10月31日,亿美元(2023年10月31日-美元
十亿美元)。
 
包括为管理非交易性外币风险而执行的衍生品(超过一种货币)
 
在对加元进行对冲之前或当
 
货币
对银行来说,这对风险敞口并不重大。
利率基准改革
截至2024年10月31日,银行已转型
资格认证中指定的所有衍生工具
对冲会计关系参考
2024
2023
CDOR到ARR
而且
没有
接触任何残留物的时间更长
CDOR衍生品名义金额(10月
十亿美元)。
衍生品相关风险
市场风险
衍生品,在没有任何补偿的情况下
预付现金付款,一般没有
成立时的市场价值。他们获得价值,
$
639,609
$
121,503
$
$
761,112
$
1,377,932
积极或消极,作为
550,518
18,386
5,385
574,289
628,416
相关利率、外汇
7,354,061
8,828,049
3,657,135
19,839,245
16,974,557
利率、股票、商品或信贷价格或指数发生变化,例如
59,930
35,462
4,098
99,490
111,734
衍生品之前合同的条款
62,000
52,319
5,192
119,511
140,437
交易或多或少变得有利
8,666,118
9,055,719
3,671,810
21,393,647
19,233,076
比当前可以谈判的内容
相同合同的市场条件
术语和相同
363,791
14,994
1,830
380,615
231,601
至到期的剩余期限。衍生品的潜力增加
1,649,432
40,989
2,180
1,692,601
2,021,332
或因上述原因导致价值下降
419,447
863,763
386,367
1,669,577
1,448,859
这些因素通常称为市场风险。
52,418
4,354
5
56,777
51,216
信用风险
44,184
5,153
22
49,359
36,959
衍生品的信用风险,也称为交易对手方
2,529,272
929,253
390,404
3,848,929
3,789,967
信用风险,是财务损失的风险
由于失败而发生
1,675
7,406
6,423
15,504
12,156
交易对手将与其会面
431
781
681
1,893
2,535
对银行的义务。
2,106
8,187
7,104
17,397
14,691
衍生品相关信用风险成为主题
以相同的信用审批、限额和
209,083
67,387
1,558
278,028
221,265
用于管理的监控标准
219,998
25,104
493
245,595
164,170
其他创建的交易
429,081
92,491
2,051
523,623
385,435
信用风险。这包括评估
$
11,626,577
$
10,085,650
$
4,071,369
$
25,783,596
$
23,423,169
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
交易对手的信誉,以及
管理规模、多元化和成熟度
投资组合的结构。的
 
银行积极参与风险化解
 
通过使用多产品制定策略
 
衍生主净结算协议,
抵押品和其他风险缓解
技术.主净结算协议减少
 
允许银行承担风险
结束与交易对手的净交易
规限的
发生某些事件时达成的协议
2024
2023
事件
当前重置成本和信贷等值
下表所示金额基于
交易对手信贷的标准化方法
风险根据这种方法,
当前重置成本占
职位的公允价值、发布和
收到的抵押品和主净结算协议
条文信用等值金额是
当前重置成本的总和
以及潜在的未来
$
18,647
$
106,879
$
105,214
$
230,740
$
238,472
暴露量,通过应用
2.86
3.06
2.31
OSFI确定的概念因素
112,428
178,069
26,652
317,149
253,798
衍生品的本金金额。风险加权
4.17
3.02
3.02
量被确定
131,075
284,948
131,866
547,889
492,270
通过应用足够的风险权重
1
信用等值金额。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
2,278
5,466
72
7,816
8,067
第63页
1.31
1.30
1.31
衍生品的信用风险
2,623
11,180
1,338
15,141
14,664
(百万加元)
1.63
1.54
1.56
截至
810
91
901
172
2024年10月31日
2,3
2023年10月31日
9,345
28,810
8,789
46,944
51,497
当前
1.29
1.32
1.29
信用
10,197
36,145
15,535
61,877
47,618
风险-
1.41
1.46
1.44
当前
1,792
7,860
108
9,760
5,723
信用
1.65
1.68
1.73
风险-
4
5,019
11,537
698
17,254
16,744
更换
32,064
101,089
26,540
159,693
144,485
等效
加权
2,409
2,409
2,241
更换
$
165,548
$
386,037
$
158,406
$
709,991
$
638,996
1
等效
77.4
 
加权
67.2
 
成本
 
2
 
成本
 
3
 
利率合约
 
远期利率协议
$
188.5
 
掉期
178.3
 
签出认沽期权
4
购买的期权
 
利率合同总额
 
外汇合约
远期合约
掉期
交叉货币利率掉期
 
签出认沽期权
 
购买的期权
 
外汇合同总额
其他合同
信用衍生品
 
股权合约
 
商品合约
 
31, 2023 – $
284
 
其他合同总数
(c)
 
衍生品总额
合格的中央对手方合同
 
当前衍生品的替代成本
 
(数百万加元,除了
 
如前所述)
截至
 
加拿大
 
美国
其他国际组织
 
 
10月31日
 
10月31日
10月31日
 
10月31日
 
10月31日
10月31日
10月31日
 
10月31日
 
按部门
 
金融
政府
其他
 
当前重置成本总额
 
10月31日
 
10月31日
10月31日
 
10月31日
 
按风险地点
 
加拿大
美国
 
其他国际
 
英国
 
欧洲-其他
其他
 
其他国际总计
 
当前重置成本总额
 
基于负责记录收入的单位的地理位置。
该银行的某些衍生品合同是
 
受主衍生协议管辖
有可能允许
 
银行交易对手要求,
 
发生某个或有事件时:
(1)张贴抵押品或其他可接受的
 
分配受影响者等补救措施
 
合同给
 
可接受的交易对手;
或(2)
 
未偿衍生品合同的结算。
 
大多数情况下,这些偶然事件发生在
 
老年人降级的形式
银行债务评级(作为交易对手)
 
或作为银行一家子公司的担保人。
 
截至2024年10月31日,净负债总额
 
这些人的位置
合同需要:(1)张贴
 
附带或其他可接受的补救措施
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总额为$
百万(2023年10月31日-美元
百万)如果达到一级
或将银行的高级债务评级下调两级;
和(2)资金总额为美元
百万(2023年10月31日-
)终止和结算后
在事件中未完成的衍生品合约
在年降级一级或两级
银行的高级债务评级。
该银行的某些衍生品合同是
受主衍生协议管辖
有信贷支持规定
允许银行的交易对手
根据净市价要求抵押品
所有衍生品合约的风险敞口头寸
受该主衍生协议管辖。
一些
这些协议可能允许银行的交易对手
要求信用评级下调后
银行的,以提供额外的抵押品。
截至
2024年10月31日,所有衍生品的公允价值
与信用风险相关的工具
净负债头寸的或有特征
是$
$
35
$
102
$
29
$
32
$
141
$
70
十亿(2023年10月31日-
4,215
11,037
964
6,436
13,423
1,142
亿)。银行已发布美元
7
140
26
3
92
27
十亿(2023年10月31日-美元
17
123
23
27
140
39
在正常情况下,该风险敞口的抵押品为10亿美元
4,274
11,402
1,042
6,498
13,796
1,278
业务过程。截至
2024年10月31日,下调一级的影响
1,746
5,643
1,022
1,514
4,732
968
银行的信用评级将要求银行
3,234
16,136
2,246
4,184
19,252
2,863
额外发布$
4,124
17,176
1,515
5,668
18,249
1,767
百万(2023年10月31日-
36
291
59
27
306
71
百万)的抵押品与正常情况下的抵押品相比
50
239
64
64
252
93
业务过程。降级两级
9,190
39,485
4,906
11,457
42,791
5,762
银行的信用评级将要求银行
着发布
207
30
4
278
50
额外的$
669
8,964
2,348
762
8,147
2,577
百万(2023年10月31日-美元
1,115
5,752
848
829
4,980
1,102
百万)的抵押品与正常情况下的抵押品相比
1,784
14,923
3,226
1,595
13,405
3,729
业务过程。
15,248
65,810
9,174
19,550
69,992
10,769
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
10,529
19,117
652
6,494
27,211
969
第64页
$
25,777
$
84,927
$
9,826
$
26,044
$
97,203
$
11,738
注12:对协会和合资企业的投资
对嘉信理财公司的投资
 
该银行对以下方面有重大影响力
嘉信理财公司(“嘉信理财”)
以及参与财务的能力
1
和运营政策制定
1
施瓦布通过组合做出的决定
1
银行的所有权、董事会代表
以及投保存款账户协议
银行与
施瓦布。因此,该银行为其帐户
使用股权投资施瓦布
法该银行在施瓦布可用盈利中的份额
对常见
股东报告一个月
滞后银行考虑变化
在一个月的滞后期内,
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
显着影响结果。
$
4,647
$
5,132
$
38
$
23
$
272
$
234
$
4,957
$
5,389
2024年8月21日,银行出售
3,594
5,441
98
189
2,618
4,455
6,310
10,085
百万股施瓦布普通股
1,670
1,508
639
654
1,671
1,913
3,980
4,075
收益约为美元
$
9,911
$
12,081
$
775
$
866
$
4,561
$
6,602
$
15,247
$
19,549
十亿(美元
亿)。股份销售
减少了银行在施瓦布的所有权权益
从…
2024
2023
%到
2024
2023
% mix
% mix
%.银行承认大约
$
3,737
$
3,720
24.5
%
19.0
%
十亿(美元
4,937
7,108
32.4
36.4
亿)作为其他收入(扣除
十亿(美元
775
883
5.1
4.5
AOCI损失重新分类
2,828
3,164
18.5
16.2
至盈利),于2024财年第四季度。
2,970
4,674
19.5
23.9
银行继续对其投资进行核算
6,573
8,721
43.1
44.6
在……里面
$
15,247
$
19,549
100.0
%
100.0
%
1
 
施瓦布使用权益法。
截至2024年10月31日,我行申报投资
 
施瓦布大约
 
%(2023年10月31日-
 
%),包括
未偿贷款的%
 
有投票权的普通股和其余股
 
施瓦布无投票权普通股
 
公允价值总额为美元
十亿(美元
 
亿)(2023年10月31日-
 
十亿(美元
 
亿))基于美元收盘价
 
(2023年10月31日-美元
)在纽约证券交易所。
 
该银行和施瓦布是股东的一方
 
协议(“股东协议”)
 
银行有权指定
的两名成员
 
施瓦布董事会并有代表
 
在两个董事会委员会中任职,但须遵守
511
 
银行符合一定条件。银行指定
407
 
董事
目前担任该银行集团总裁,
 
首席执行官兼央行前行长
134
 
董事会的。股东之下
协议,银行不是
允许拥有超过
施瓦布有投票权的普通股%,
 
银行遵守惯例
 
暂停限制并在某些例外情况下,
转移限制。
 
银行投资的公允价值
 
施瓦布美元
 
截至2024年10月31日,十亿(十月
亿)代表银行在
 
施瓦布的股东权益,根据善意、其他无形资产进行调整,
 
以及累计翻译调整。
 
银行在其投资净利润中的份额
施瓦布美元
 
截至2024年10月31日的一年内百万
 
(2023年10月31日- $
 
百万),反映调整后的净利润
为摊销
 
某些不含税的无形资产。
 
下表代表毛额
 
施瓦布总资产、负债、净金额
16
 
收入、可供普通人使用的净收入
$
16
 
股东、其他综合收益(损失)、
17
 
和综合收益(损失)。
16
 
财务资料概要
 
(百万加元)
截至
 
9月30日
 
9月30日
49
 
总资产
$
147
 
总负债
 
(百万加元)
 
截至9月30日的年度
 
净收入合计
普通股股东可获得的净利润总额
1,228
 
其他全面收益(亏损)总额
223
 
全面收益(亏损)合计
 
保险存款账户协议
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年11月25日,银行和施瓦布
签署了保险存款账户协议
(the“2019年施瓦布IDA协议”),附有
初始到期日
2031年7月1日。根据2019年施瓦布IDA
 
协议,从2021年7月1日开始,施瓦布
 
可以选择将押金减少
 
高达美元
每年十亿(主题
 
某些限制和调整),
 
下限为美元
 
亿此外,施瓦布还要求了一些
进一步的运营灵活性,以实现
 
扫描
 
存款余额随着时间的推移而波动,在
 
某些条件并受某些限制。
2023年5月4日,银行和施瓦布进入
 
存入修改后的保险存款账户
 
协议(“2023年施瓦布IDA协议”
 
或“施瓦布IDA
协议”),取代了2019年施瓦布
40.5
 
IDA协议。根据2023年施瓦布
 
IDA协议,银行继续达成
3.4
 
清扫存款
2.5
 
可供施瓦布客户使用的帐户。施瓦布
指定一部分存款
 
与银行作为固定利率债务金额
12.3
(FROA)。余下存款
10.1
被指定为浮动利率债务。
 
$
1.0
 
与2019年施瓦布IDA协议相比,
0.7
 
2023年施瓦布IDA协议延期
$
0.5
 
初始有效日期
0.4
 
到2034年7月1日三年,并提供
 
前六年存款余额较低
 
年,随后余额增加
 
晚年。具体来说,直到
2025年9月,总FROA
将作为发言权。此后,下限将定为美元
 
亿此外,施瓦布还有选择权
10.1
买入
12.4
至$
7.5
十亿(美元
十亿)的FROA通过向银行支付一定金额
 
费用符合2023年施瓦布
 
IDA协议,受一定限制。
18
 
截至2024财年第一季度末,
13
 
施瓦布已完全行使其购买选择权
$
16
 
降至美元
12
 
十亿FROA并已支付总计
70.83
 
百万
52.04
(美元
百万)向银行支付终止费
 
根据2023年施瓦布IDA协议。
 
这些费用旨在补偿
 
银行损失
因终止某些对冲关系而产生
 
以及收入损失。的净影响
 
计入净利息收入。
 
有关以下内容的更多详细信息,请参阅注27
施瓦布IDA协议。
 
投资其他协会或合资企业
 
除上文披露的施瓦布外,
 
该银行没有对关联公司进行投资
或单独成立的合资企业
9.9
材料截至2024年10月31日,
 
或2023年10月31日。账面值
 
银行对其他关联公司的投资以及
截至2024年10月31日,合资企业为
十亿
 
(2023年10月31日- $
9.0
 
十亿美元)。
 
31, 2023 – $
8.9
 
其他联营公司和合资企业包括
主要是私人投资
 
进行股权投资的基金或合作伙伴关系,
 
提供债务
资助或支持基于社区的税务机构
703
 
投资.对这些的投资
 
实体主要通过以下方式产生回报
864
 
实现美国
 
联邦和州所得税抵免,
包括低收入住房税收抵免、新市场税收抵免、
和历史税收抵免。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第65页
注13:重大交易
 
收购Cowen Inc.
2023年3月1日,我行完成
收购Cowen Inc.(“考恩”)。
此次收购推进了批发银行业务
细分市场的长期增长
美国战略并增加补充
2024
2023
银行现有的产品和服务
$
630,363
$
644,139
商家所获得的结果
566,502
592,923
生意已经
自截止日起由银行合并
2024
2023
主要在批发银行中报告
$
25,493
$
26,811
片段对价包括美元
6,376
7,483
百万
8,356
3,247
(美元
 
14,732
 
10,730
百万)现金
Cowen已发行普通股的%,美元
 
百万(美元)
 
百万)用于Cowen的A系列优先和解
 
股票和美元
百万(美元)
 
百万)与股改相关
 
付款奖励。
 
此次收购被视为一项业务
10
 
购买方式下的组合。
此次收购贡献了美元
 
百万(美元)
50
 
百万)的
 
资产和美元
 
百万(美元)
百万)的负债。会计核算过度
 
对公允价值的考虑
收购的有形净资产
 
分配给无形资产美元
 
百万(美元)
 
百万)扣除税款,以及美元的善意
百万(美元)
 
百万)。善意不可扣除税款
 
目的。
 
截至2023年10月31日的年度,
考恩对银行收入的贡献和
 
净利润并不重要,也不会
 
如果
 
此次收购已于11月完成
银行继续处置某些非核心资产
 
因相关而收购的企业
 
收购考恩。这些非核心
 
企业正在
符合标准的处置组
 
分类为持作出售并计量为
 
其携带量中的较低者,
 
公允价值减去销售成本。的
这些处置集团的资产和负债
 
记录在其他资产和其他负债中,
60
 
分别在合并资产负债表上。期间
 
截至2023年10月31日,银行处置
6.8
 
一家被分类的再保险子公司
5
 
持有待售。止年度
 
2024年10月31日,银行
 
处置了考恩遗留的大宗经纪公司
并外包贸易业务,
 
被归类为持有待售。截至十月
 
2024年31日,资产为美元
5
 
百万
 
$
337
 
(2023年10月31日- $
百万)和负债美元
250
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)被归类为持有待售。
 
终止与First Horizon Corporation的合并协议
 
2023年5月4日,银行和第一地平线
宣布了他们的共同决定
 
终止之前宣布的合并
 
银行收购协议
第一地平线。根据终止条款
 
协议,银行赚了一美元
百万(美元)
百万)向First Horizon支付现金
 
2023年5月5日。的
 
解雇付款以无息形式确认
 
2023财年第三季度费用
并在企业部门报告。
 
就该交易而言,银行已
 
出资
 
$
4.9
 
百万无投票权First Horizon优先
车辆.本财年第二季度
4.2
 
银行承认估值调整
损失$
 
百万(美元)
 
百万)的这笔投资,并记录在OCI中。对
 
2023年6月26日,根据
优先股购买协议的条款,
 
优先股转换为约
 
First Horizon的百万股普通股,
 
导致
银行确认损失美元
 
百万(美元)
 
2023财年第三季度为百万)
 
 
 
 
 
 
 
 
在OCI中基于First Horizon的共同点
当时的股价
转换.转换后,确认损失
(a)
 
迄今为止,包括外汇的影响,
直接重新分类为保留收益。
 
银行
 
被选择记录后续公允价值变化
 
OCI的普通股。六月
2024年5月,银行出售所持First
 
地平线普通股。
 
收益$
 
百万(美元)
百万)自该日起在OCI中确认
 
转化,其中包括影响
 
外汇,被重新分类
1,500
 
直接向
年第三季度的保留收益
1,100
 
2024财年。
100
该银行还实施了一项战略
253
 
减轻利率波动的影响
186
 
收购完成后转入资本。
银行确定
205
 
First Horizon固定利率金融资产的公允价值
151
 
和负债和某些无形物质
 
资产会对利息敏感
费率变化。公平值
 
净资产的比例将决定
 
待确认的善意金额
10,793
 
收购结束。善意增加
7,928
 
和无形资产将会
对资本比率产生了负面影响,因为它们
10,005
 
根据OsFI从资本中扣除
7,351
 
巴塞尔协议III规则。为了减轻这种波动性
 
到关闭资本,银行
 
取消指定某些利率掉期
对冲固定收益投资
298
 
公允价值套期会计
219
 
关系。
872
 
由于取消指定,按市值计价
641
 
这些掉期的收益(损失)已被确认
收入,没有任何相应的抵消
 
之前对冲的投资。此类收益(损失)
 
将减轻资本影响
 
已确认的善意金额的变化
在闭幕时
 
1, 2022.
采集取消指定也引发了
 
投资基差调整摊销
 
净利息收入超过剩余
 
预计年期
投资.
 
合并协议终止前
 
2023年5月4日,截至10月的年度
 
2023年31日,银行报告(美元
)无息百万
 
与按市值计价相关的收入
 
掉期和美元
 
相关净利息收入百万
基差调整摊销。此外,
 
年度
 
据央行报告,截至2023年10月31日
 
与以下相关的非利息收入百万
掉期赚取的净利息。
 
宣布终止后
 
合并协议,银行终止
 
这一策略和恢复对冲会计
775
 
关于固定资产组合
使用新掉期进入的收入投资
1,958
 
进入更高的市场利率。的影响
337
 
来自较高的掉期利率和基差调整
1,291
 
讨论摊销
(b)
以上以净利息收入形式报告。
从该战略中确认的收入
 
将随着时间的推移而逆转,导致减少
 
净利息收入。止年度
 
2024年10月31日,净利息收入减少
是$
 
百万(2023年10月31日-美元
306
 
百万),记录在企业部门。
225
 
注14:良好和其他无形资产
 
商誉
银行现金产生单位或团体的可收回金额
 
现金产生单位的数量由内部确定
 
开发的估值模型考虑
各种因素和
 
预测盈利、增长等假设
494
 
利率、折扣率和终端
 
增长率。管理层需
 
2023,
使用判断来估计
 
现金产生单位或团体的可收回金额
199
 
对于现金产生单位,
147
 
以及不同假设和估计的使用
 
计算中可能会影响
测定
 
是否存在减损和估值
19.7
 
善意的。管理层认为假设
 
并且使用的估计是合理的
并且可支持。哪里
166
 
可能的,内部产生的假设
126
 
与相关市场信息进行比较。
 
银行现金产生单位或团体的公允价值
 
的现金产生单位是
由管理层使用基于风险的确定
 
调整净资产和负债的资本模型
 
由CGU。这些模型考虑了各种各样的
 
包括市场在内的因素
风险,信用风险,
 
和运营风险,包括投资
 
资本(包括善意和其他无形资产)。
 
截至上次减损测试日,
这个
115
 
不直接归属的资本金额
75
 
交给现金产生单位并在公司内部持有
 
部分约为美元
 
亿美元,主要与财政部有关
 
内部管理的资产和超额资本
企业部门。
 
央行的资本监督委员会提供
对银行资本配置的监督
 
方法论。
 
关键假设
 
每个现金产生单位或集团的可收回金额
现金产生单位的估计已确定
 
使用价值。在评估使用价值时,估计
 
未来
 
基于银行内部预测的现金流
使用适当的税前折扣
 
折扣率。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第66页
以下是关键假设
 
应用于善意减损测试:
 
贴现率
 
使用的税前折扣率反映了
现时市场评估
 
每一组的特定风险
 
现金产生单位并取决于风险概况
 
和资本
各组现金产生单位的要求。
 
预测收益
 
计入善意减损的盈利
 
对各组CGU的测试基于
根据银行的内部预测,该预测
 
预期现金流量
 
在接下来的五年里,
 
除美国个人和
商业银行现金产生单位集团
 
现金流预测涵盖
 
七年
 
使用了更紧密的时期
制定长期战略增长计划
生意。
 
终端增长率
 
超出银行内部预测,现金流
1,386
被认为在稳定的末期生长
增速最终增长率基于预期的长期增长率
 
国内生产总值长期增长和
262
 
通货膨胀范围从
 
%到
 
%到
在考虑关键假设的敏感性时
 
$
585
 
上面讨论过,管理层确定
 
任何一个合理的改变
以上不会导致
 
任何组的可收回金额
 
现金产生单位的金额低于其账面金额。
 
按部门分类的善意
(百万加元)
 
加拿大
 
个人和
 
财富
商业广告
 
美国
 
管理
 
批发
银行业
 
零售
242
 
和保险
127
 
银行业
截至2022年11月1日的净资产
添加(出售)
 
外币兑换调整和其他
 
截至2023年10月31日的净资产
 
添加(出售)
外币兑换调整和其他
 
截至2024年10月31日的净资产
 
税前贴现率
 
善意主要与美国个人和商业银行业务有关。
截至2024年10月31日和2023年10月31日的累计减损为
 
 
包括与Cowen收购相关的收购价格分配调整。
 
其他无形资产
 
下表列出了其他的详细信息
截至2024年10月31日的无形资产和
 
2023年10月31日。
 
其他无形资产
 
(百万加元)
信用卡
 
境内
 
核心存款
 
相关
已生成
 
其他
 
其他
 
无形资产
无形资产
 
软件
 
软件
 
无形资产
 
成本
 
截至2022年11月1日
 
加法
11.5
 
处置
完全摊销的无形资产
 
外币兑换调整
 
及其他
 
截至2023年10月31日
加法
处置
完全摊销的无形资产
 
外币兑换调整
 
及其他
 
截至2024年10月31日
摊销及减值
 
截至2022年11月1日
 
处置
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
减损损失(逆转)
本年度摊销费用
完全摊销的无形资产
 
外币兑换调整
及其他
截至2023年10月31日
 
处置
 
减损损失(逆转)
 
当年摊销费用
 
完全摊销的无形资产
外币兑换调整
及其他
截至2024年10月31日
 
净资产:
 
截至2023年10月31日
 
截至2024年10月31日
包括与重组相关的金额。更多详情请参阅注26。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第67页
 
注15:土地、建筑物、抵押品、其他应受减损资产,
 
和使用权资产
下表列出了
 
银行的土地、建筑物、设备和其他折旧
 
截至2024年10月31日的资产
和2023年10月31日。
土地、建筑物、设备和其他
 
可折旧资产
 
(百万加元)
家具,
 
固定装置,
2.0
及其他
4.1
% (2023 –
2.0
电脑
4.1
%).
可折旧
 
租赁权
 
土地
 
建筑物
装备
 
资产
改进
成本
截至2022年11月1日
加法
出售
已完全折旧的资产
外币兑换调整
及其他
截至2023年10月31日
加法
1
出售
已完全折旧的资产
外币兑换调整
及其他
$
902
$
14,363
$
2,104
$
287
$
17,656
截至2024年10月31日
744
744
累计折旧及
257
18
(73)
202
减值亏损
2
$
902
$
14,620
$
2,122
$
958
$
18,602
截至2022年11月1日
3
128
128
当年折旧费
43
3
75
121
出售
2
$
902
$
14,663
$
2,125
$
1,161
$
18,851
减值损失
2023
9.7
9.9
%
10.0
11.3
%
9.6
11.0
%
13.9
%
2024
9.7
9.9
 
10.7
11.8
 
10.9
11.0
 
14.4
1
已完全折旧的资产
2
外币兑换调整
及其他
.
3
截至2023年10月31日
当年折旧费
出售
 
减值损失
 
已完全折旧的资产
外币兑换调整
及其他
截至2024年10月31日
不包括使用权资产的账面净值:
截至2023年10月31日
截至2024年10月31日
从迪士尼收到的现金为美元
截至2024年10月31日的年度为百万(2023年10月31日-美元
百万)。
包括与重组和将持作出售项目重新分类为其他资产的调整相关的金额。
更多详情请参阅注26。
下表列出了
银行的ROU资产根据
根据IFRS 16,
租赁
.相关内容请参阅注18和注26
租赁
$
2,664
$
848
$
2,918
$
233
$
1,165
$
7,828
负债详情。
846
52
395
1,293
使用权资产净现值
(1)
(2)
(3)
(百万加元)
(582)
(37)
(619)
电脑
土地
1
48
2
(78)
(10)
(4)
(42)
建筑物
$
2,712
$
850
$
3,103
$
236
$
1,556
$
8,457
装备
961
23
9
993
(5)
(6)
(6)
(17)
截至2022年11月1日
(627)
(60)
(687)
加法
折旧
8
1
(25)
2
36
22
重新评估、修改和变量
$
2,720
$
851
$
3,407
$
195
$
1,595
$
8,768
租赁付款调整
终止和减损
$
2,662
$
771
$
1,256
$
153
$
683
$
5,525
外币兑换调整
及其他
截至2023年10月31日
2
11
443
36
180
672
加法
(582)
(37)
(619)
折旧
重新评估、修改和可变租赁
1
48
3
10
11
36
108
付款调整
$
2,712
$
785
$
1,127
$
163
$
899
$
5,686
终止和减损
(3)
(3)
外币兑换调整
及其他
11
498
32
161
702
截至2024年10月31日
(627)
(60)
(687)
土地、建筑物、设备、其他可折旧资产总计
资产和使用权资产净值
8
(2)
3
17
26
账面价值
$
2,720
$
796
$
996
$
135
$
1,077
$
5,724
(百万加元)
家具,
$
$
65
$
1,976
$
73
$
657
$
2,771
固定装置,
55
2,411
60
518
3,044
1
 
及其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
电脑
可折旧
租赁权
 
土地
建筑物
 
装备
 
资产
 
改进
 
截至2023年10月31日
截至2024年10月31日
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第68页
注16:其他资产
其他资产
(百万加元)
截至
10月31日
10月31日
应收账款及其他项目
应计利息
支票和其他在途物品
本期应收所得税
界定福利资产
(注23)
$
949
$
2,564
$
817
$
1,415
$
3,461
$
9,206
预付费用
 
1
172
227
244
401
1,045
再保险合同资产
1
(13)
(11)
(15)
(53)
(21)
(113)
(18)
(109)
(112)
(199)
(438)
包括与Cowen相关分类为持作出售的处置集团相关的资产
 
采集更多详情请参阅注13。
2
(18)
(152)
(3)
17
37
(119)
截至2023年10月31日的余额已因采用IFRS 17而重报。详情请参阅注4。
 
919
2,555
917
1,511
3,679
9,581
注17:存款
216
153
362
485
1,216
活期存款是指
1
(9)
(65)
(137)
(127)
(338)
银行无权要求通知
(22)
(143)
(171)
(289)
(625)
提款前,主要包括业务
 
和政府
2
6
47
(11)
2
42
86
支票账户。通知存款是那些
$
925
$
2,787
$
851
$
1,567
$
3,790
$
9,920
银行可以依法要求通知
退出之前,其中包括两者
储蓄和支票账户。
$
$
983
$
365
$
785
$
1,702
$
3,835
定期存款在指定的到期日支付,并由以下人士购买
84
175
152
274
685
客户在固定期限内赚取利息,
1
(8)
(15)
(53)
(20)
(96)
期限从一天到十天不等
1
1
5
4
11
年,通常包括定期存款,
(18)
(109)
(112)
(199)
(438)
保证投资证书,
 
优先债务和类似工具。
2
(50)
1
10
31
(8)
定期存款总额
 
992
418
787
1,792
3,989
面额为100,000美元或以上,
93
179
165
298
735
2024年10月31日为美元
1
(9)
(62)
(134)
(108)
(313)
十亿(2023年10月31日-美元
11
7
1
19
十亿美元)。
(22)
(143)
(171)
(289)
(625)
存款
 
(百万加元)
2
25
(4)
13
42
76
截至
$
$
1,079
$
399
$
667
$
1,736
$
3,881
10月31日
10月31日
$
919
$
1,563
$
499
$
724
$
1,887
$
5,592
按类型
925
1,708
452
900
2,054
6,039
1
 
按国家
22
 
需求
57
 
告示
2
 
Term
 
加拿大
美国
 
国际
 
个人
 
银行
企业和政府
交易
指定为按公平值
通过盈利或亏损
包括无息存款
在上面
加拿大
美国
$
777
$
3,208
$
44
$
4,029
国际
5
238
243
上述含税存款
(91)
(439)
(13)
(543)
加拿大
 
美国
6
70
76
国际
 
包括$
12
24
1
37
十亿(2023年10月31日-美元
$
709
$
3,101
$
32
$
3,842
亿)优先债务,该债务受银行资本重组“自救”制度的约束。该制度提供了某些
3
373
48
424
法定权力
(97)
(462)
(13)
(572)
加拿大存款保险公司,包括将指定合格股份和负债转换为
 
如果银行变得无法生存,则应持有普通股。
21
130
(20)
131
包括$
1
1
与受保债券持有人相关的10亿美元(2023年10月31日-美元
 
十亿美元)。
(3)
(25)
(28)
合并资产负债表上指定为按公平值计入损益的金融负债还包括美元
$
633
$
3,118
$
47
$
3,798
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)的贷款承诺和财务
 
在FVTPL指定的担保。
矿床的地理分布取决于矿床的原产地。
包括$
十亿(2023年10月31日-美元
十亿)的美国联邦资金存款和美元
十亿(2023年10月31日-美元
亿)的存款和预付款。
包括存款美元
十亿(2023年10月31日-美元
亿)以美元和美元计价
十亿(2023年10月31日-美元
亿)以其他外币计价
货币.
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第69页
$
1,628
$
4,664
$
531
$
724
$
1,887
$
9,434
按剩余期限至到期日划分的定期存款
1,558
4,826
499
900
2,054
9,837
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百万加元)
截至
10月31日
10月31日
完毕
完毕
完毕
完毕
2024
2023
1
$
12,931
$
13,893
1年至
5,509
5,504
2年至
1,656
3年
4,061
4,814
4年
完毕
1,042
1,254
1年
2
1,794
1,462
2年
1,188
702
3年
2
$
28,181
$
27,629
1
 
4年
 
5年
2
 
5年
 
个人
 
银行
 
企业和政府
交易
 
指定为按公平值计入
 
损益
 
一年内到期的定期存款
 
(百万加元)
 
截至
10月31日
 
10月31日
 
超过3
 
超过6
 
个月至
546
 
个月至
512
 
3个月
6个月
12个月
个人
银行
企业和政府
2024
2023
交易
指定为按公平值计入
损益
1
注18:其他负债
其他负债
(百万加元)
截至
10月31日
$
18,068
$
479,841
$
143,758
$
339,534
$
302,133
$
$
641,667
$
626,596
10月31日
12,646
317
44,735
20,590
36,484
624
57,698
31,225
应付账款、应计费用和
2
150,664
193,134
225,517
400,439
161,291
7,585
569,315
540,369
181,378
673,292
414,010
760,563
499,908
8,209
1,268,680
1,198,190
其他项目
30,412
23,807
3,357
3,248
30,412
30,980
应计利息
应计工资和员工福利
3
207,668
56,029
75,140
76,499
207,668
191,988
支票和其他过境物品
$
181,378
$
673,292
$
652,090
$
840,399
$
578,405
$
87,956
$
1,506,760
$
1,421,158
应缴本期所得税
 
递延税项负债
4
(注24)
 
 
$
58,873
$
61,581
界定福利负债
 
73,509
76,376
(注23)
23
租赁负债
4
与结构化实体相关的负债
 
 
781,526
712,283
条文
5
 
 
504,896
482,247
(注26)
 
 
 
87,956
88,648
2,6
 
 
 
 
 
$
1,506,760
$
1,421,158
1
包括与Cowen收购相关分类为持作出售的处置集团相关的负债。
97.6
 
更多详情请参阅注13。
103.3
 
截至2023年10月31日的余额已因采用IFRS 17而重报。详情请参阅注4。
 
租赁负债到期日和租赁付款详情请参阅附注26。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第70页
2
注19:次级票据和债券
75.4
 
次级票据和债券是
54.0
 
银行的直接无担保义务
3
 
或其子公司并隶属于
246.0
 
对索赔的付款权
142.3
 
储户和某些其他债权人。赎回,
取消、更换和修改
4
 
合格的次级债券
5
 
作为监管资本
13.1
 
须征得OsFI的同意和批准。
13.9
 
次级票据和债券
36.2
 
(数百万加元,除了
9.0
 
如前所述)
6
 
截至
810.2
 
最早的标准杆
779.9
 
兴趣
140.7
 
复位
115.0
 
赎回
10月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10月31日
到期日
率(%)
价差(%)
日期
2025年5月26日
不适用
2024
2023
2029年7月25日
2024年7月25日
2030年4月22日
2025年4月22日
2031年3月4日
2026年3月4日
2031年9月15日
2026年9月15日
2032年1月26日
2027年1月26日
2034年4月9日
2029年4月9日
2034年9月10日
2029年9月10日
2034年10月30日
2029年10月30日
次级票据和债券包括非生存能力或有资本(NVCC)条款,并符合资格
OFFI资本充足率要求(CAR)下的监管资本
$
113,041
$
15,120
$
8,906
$
3,253
$
3,431
$
7
$
143,758
$
118,862
指导方针。更多详情请参阅注20。
44,732
1
2
44,735
19,710
利率为截至(但不包括最早的面值赎回日期)期间,此后,
87,025
37,681
45,697
16,981
13,989
24,144
225,517
215,709
它将以三个月银行家接受率的利率重置(该术语的定义见
15,622
5,488
3,967
1,611
1,988
1,736
30,412
30,980
适用的发行文件)加上注明的重置价差。
2024年7月25日,该银行赎回了所有未偿美元
206,191
1,477
207,668
191,988
十亿
$
466,611
$
59,766
$
58,571
$
21,845
$
19,410
$
25,887
$
652,090
$
577,249
% 2029年7月25日到期的中期票据,赎回价格为
本金的%,加上
截至(但不包括)赎回日期的应计和未付利息。
利率为截至(但不包括最早的面值赎回日期)期间,此后,
它将以
2024
2023
 
5-年中期掉期利率
加上注明的重置价差。
利率为截至(但不包括最早的面值赎回日期)期间,此后,
将重置为每日复合加拿大隔夜回购利率平均值
加上重置
注意传播。
利率为截至(但不包括最早的面值赎回日期)期间,此后,
它将在当时重置
5-年美国国债利率
加上注明的重置价差。
利率为截至(但不包括最早的面值赎回日期)期间,此后,
$
46,226
$
30,780
$
36,035
$
113,041
$
81,215
它将按照日本政府债券收益率加上所指出的重置利差重置。
19,001
2,434
23,297
44,732
19,705
注20:股票
47,672
11,295
28,058
87,025
88,034
普通股
7,038
2,768
5,816
15,622
16,416
银行经股东授权
发行无限数量的普通
75,982
51,980
78,229
206,191
191,876
股票,不含面值,无限
$
195,919
$
99,257
$
171,435
$
466,611
$
397,246
考虑.普通股
不可兑换或兑换。红利
通常由委员会宣布
银行董事每季度和
金额可能有所不同
一季度到一季度。
2024
2023
股票和其他股票
 
文书
1,2
$
7,706
$
8,314
优先股
5,559
4,421
银行经股东授权
5,386
4,993
在一个或多个系列中发行无限的
2
2,245
A类第一优先股数量,
67
162
没有名义价值或面值。
支付非累积优先股息
300
204
根据每季度或每半年一次
包含适用条款,声明时
1,380
1,244
董事会
3
5,013
5,050
银行董事。所有优先股
22,792
17,520
目前银行发行的包括
NVCC条款,对于
3,675
3,421
优先股符合监管资格
2
$
51,878
$
47,574
1
根据OsFI的CAR指南的资本。NVCC条款
 
需要转换受影响的仪器
2
转换为可变数量的普通股
3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
触发事件的发生。当前定义了触发事件
在CAR指南中,作为一个事件,
OsFI确定银行正在或即将
 
变成、不可行且转化后的
 
或注销(如适用)所有非常见的
 
资本工具和考虑
任何其他相关因素或
 
在这种情况下,预计该银行的生存能力
 
将恢复,或银行已接受
 
或同意接受注资或同等资金
支持
来自联邦或省政府
如果没有加拿大,银行就会有
 
被OsFI确定为不可行。
有限追索资本票据
银行已发行有限追索权
有追索权的资本票据(“LRCN”)
仅限于合并信托中持有的资产
由银行(“有限追索权
信任”)。有限追索权信托的资产包括A类第一
银行优先股,每个系列
与LRCN同时发布
(
“LRCN优先股”)。LRCN首选
股份在银行合并表上进行冲销
2024
2023
财务报表。
9.150
如果(i)未支付利息
$
200
$
196
在任何利息支付日期之后,
1
3.224
2,3
1.250
2
(ii)未支付赎回价格
1,513
如果LRCN赎回,
1
3.105
2
2.160
2
(iii)未支付本金加应计
2,989
3,005
以及LRCN到期时的未付利息,
1
4.859
2
3.490
2
(iv)LRCN违约事件,或
1,257
1,246
(v)触发事件,
1
3.625
4
2.205
4
每个LRCN持有人的追索权将受到限制
2,045
2,018
占该持有人按比例所占的份额
1
3.060
2
1.330
2
有限追索信托的资产。
1,637
1,642
LRCN,凭借诉诸LRCN
1
5.177
5
1.530
5
优先股,包括标准股
1,803
获得资格所需的NVCC条款
1
5.146
6
1.500
作为额外第1层
1,359
根据OsFI CAR指南的资本。NVCC条款
1
1.601
7
1.032
需要转换乐器
183
变成可变数量的常见
$
11,473
$
9,620
1
发生时的股份
 
触发事件。在这种情况下,每个LRCN首选
分享将自动立即
2
 
转换成可变数量的常用
 
股份
将于年交付给LRCN持有人
3
满足本金金额和应计金额
1.5
 
以及LRCN的未付利息。
3.224
发行普通股数量
100
 
将根据转化情况确定
根据各自的条款制定的公式
4
一系列LRCN优先股。
 
LRCN是复合工具,
股权和负债特征。不支付
 
现金利息和本金不
5
构成事件
 
默认并将触发LRCN的交付
 
优先股。负债部分
具有名义价值,因此,
6
收到的收益
 
发行已作为股权呈列,任何利息支付
被视为其他分配
 
股权工具。
7
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第71页
永久次级资本票据
该银行已发行永久次级发行
资本票据(“永久票据”)。的
 
永久票据没有预定到期日
 
或赎回日期。兴趣
 
付款由银行酌情决定。
永久笔记包括标准NVCC
 
他们获得资格所需的规定
 
作为额外的一级资本
 
根据OsFI的CAR指南。
永久音符是复合乐器
具有股权和负债特征。的
 
负债部分具有名义价值
因此,收益
发布时收到已提交
 
作为股权,任何利息支付均作为分配核算
 
其他股权工具。
 
下表总结了更改
对股份和其他权益工具
 
已发行和未偿还以及国库券
 
举行的
 
截至2024年10月31日和10月的年度
股票和其他股权工具
 
已发行和未偿还以及国库券
 
vbl.持有
 
(数百万股或其他股权工具
以及数百万加元)
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
 
Number
Number
 
股份
 
 
股份
 
普通股
 
年初余额
 
行使时发行的股票所得款项
股票期权
 
因股息再投资而发行的股份
 
计划
 
购买股份以注销和其他
年终余额-普通股
 
优先股和其他股权工具
 
优先股-A类
系列1
系列3
 
系列5
 
系列7
 
系列9
系列16
 
系列18
 
系列22
 
系列24
系列27
 
系列28
 
其他权益工具
有限追索资本票据-系列1
 
有限追索资本票据-系列2
 
有限追索资本票据-系列3
 
有限追索资本票据-系列4
永久附属资本票据-系列
 
年底余额-优先股
 
和其他股权工具
 
国库-普通股
年初余额
 
购买股份
 
出售股份
年底余额-金库
 
- 普通股
 
国库券-优先股和其他股权工具
 
年初余额
购买股份和其他股权工具
 
出售股份和其他股权工具
 
年底余额-金库
 
- 优先股和其他股权
仪器
 
2024年7月31日,我行赎回了全部
 
百万未偿非累积5年
 
利率重置A类第一优先股NVCC,系列3(“系列3优先股”),在
赎回价格为美元
 
每份系列3优先股,总赎回成本约为美元
 
百万美元。
 
2024年4月30日,我行赎回了全部
百万未偿非累积5年
 
利率重置A类第一优先股NVCC,系列22(“系列22优先股
 
股份”),赎回价格为美元
每份系列22优先股,总赎回成本为美元
 
百万美元。
 
2024年7月31日,我行赎回了全部
 
百万未偿非累积5年
利率重置A类第一优先股NVCC,系列24(“系列24优先股”),
 
赎回价格为美元
 
每份第24系列优先股,总赎回成本约为美元
 
百万美元。
对于有限追索资本票据,股份数量代表发行票据的数量。
 
对于LRCN-系列3和4,金额代表美元名义上的加元等值
 
金额参阅“优先股和其他股权工具-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
重要条款和条件”表
了解更多详情。
对于永久次级资本票据,金额代表相当于新加坡的加元
美元名义金额。指“优先股和其他股权
 
工具-重要条款和条件”
 
表格以了解更多详细信息。
 
当银行购买自己的股权工具作为其交易业务的一部分时,它们被归类为国库
工具和这些工具的成本记录为
 
股权减少。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第72页
优先股和其他股权工具-
重要条款和
 
条件
 
(百万加元)
 
每年一次
股息
 
复位
 
下一次赎回/
敞篷车
 
发行日期
 
收益率(%)
 
频率,频率
价差(%)
 
31, 2023.
转换日期
 
vt.进入,进入
 
NVCC利率重置优先股
系列1
 
2014年6月4日
季度
2029年10月31日
系列2
系列5
2014年12月16日
季度
2025年1月31日
系列6
系列7
2015年3月10日
1,791.4
$
25,434
1,821.7
$
24,363
季度
 
2025年7月31日
1.7
112
1.2
83
系列8
 
系列9
6.6
529
20.5
1,720
2015年4月24日
(49.4)
(702)
(52.0)
(732)
季度
1,750.3
$
25,373
1,791.4
$
25,434
2025年10月31日
系列10
系列16
20.0
$
500
20.0
$
500
2017年7月14日
1
20.0
500
季度
20.0
500
20.0
500
2027年10月31日
14.0
350
14.0
350
系列17
8.0
200
8.0
200
系列18
14.0
350
14.0
350
2018年3月14日
14.0
350
14.0
350
季度
2
14.0
350
2028年4月30日
3
18.0
450
系列19
0.8
850
0.8
850
系列27
0.8
800
0.8
800
 
91.6
$
3,900
143.6
$
5,200
2022年4月4日
4
半年
1.8
$
1,750
1.8
$
1,750
2027年10月31日
1.5
1,500
1.5
1,500
系列28
5
1.7
2,403
1.7
2,403
2022年7月25日
5
0.7
1,023
半年
 
2023-9
6
0.1
312
5.8
6,988
5.0
5,653
2027年10月31日
 
每年一次
97.4
$
10,888
148.6
$
10,853
息票
7
复位
0.7
$
(64)
1.0
$
(91)
下一次赎回
139.1
(11,209)
94.9
(7,959)
诉诸
(139.6)
11,256
(95.2)
7,986
发行日期
 
收益率(%)
0.2
$
(17)
0.7
$
(64)
频率
7
价差(%)
0.1
$
(65)
0.1
$
(7)
日期
6.6
(625)
3.7
(590)
优先股
(6.5)
672
(3.7)
532
其他权益工具
 
永久次级资本票据
2024年7月10日
0.2
$
(18)
0.1
$
(65)
1
 
半年
20
 
2029年7月31日
 
n/a
NVCC Limited追索资本票据
25.00
 
系列1
500
 
2021年7月29日
2
 
半年
14
 
2026年10月31日
 
系列26
系列2
25.00
 
2022年9月14日
350
 
半年
3
 
2027年10月31日
18
 
系列29
 
系列3
2022年10月17日
25.00
 
季度
450
 
2027年10月31日
4
 
30系列
5
 
系列4
 
2024年7月3日
季度
 
2029年7月31日
6
 
系列31
 
每个系列的非累积优先股息将在董事会宣布时支付。
利率重置优先股的股息率将于
 
下一个最早的可选赎回/转换日期和
7
 
之后的几年与当时的
 
-加拿大政府债券收益率加上注意到的重置利差。如果将其转换为
系列浮息优先股,本季度的股息率将等于当时的
 
 
 
 
-加拿大政府国库券收益率加上注意到的重置
展开
除非另有说明。
 
在获得监管机构同意的情况下,除非另有说明,优先股可在下一个最早赎回
 
可选的赎回日期(注明)和每隔
之后的几年里。择优
除系列27和系列28外,股票可转换为相应系列的浮动利率优先股
 
在注明的转换日期及每隔
此后数年,如果不是
被救赎了。如果转换,持有者可以选择每隔一年转换回原来的优先股系列
好几年了。
2024年10月16日,世行宣布,其
百万次非累积5年利率
1
重置A类第一优先股,系列1 NVCC(“系列1股”)将为
1
于2024年10月31日转换为非累积浮动利率A类第一优先股,系列2(NVCC)
1
(“第二系列股份”)。正如之前在10月1日宣布的那样,
1,2
2024年,自2024年10月31日起至2024年10月31日(包括该日)的5年内系列1股票的股息率
1,2
不包括10月31日,2029年将是
2023年4月18日,世行宣布,其
3
百万次非累积5年利率重置
4.970
优先股NVCC,系列18(“系列18股”)将于
2.240
2023年4月30日转为非累计浮动利率优先股NVCC,19系列(“19系列股”)。就像以前一样
此前于2023年3月31日宣布,
自2023年4月30日起至2028年4月30日(但不包括在内)的5年期间的18系列股票,如果宣布,
须按年率支付
3.876
LRCN优先股系列26和系列29的发行价为#美元。
2.250
每股和LRCN优先股系列30和系列31的发行价为
美元
分享。LRCN优先股在银行的综合资产负债表中被剔除。
3.201
永久附属资本票据以新加坡元为面值。永续债券的利率
2.790
资本票据将在下一次利息重置日期重置,每隔一天
5年后的利率等于当时流行的5年期SORA-OIS利率加上所指出的重置
散开。
LRCN可在获得OSFI事先书面批准的情况下,由银行选择全部赎回
3.242
或部分经银行自最早赎回日期起事先通知,且每个
2.870
此后可选赎回日期。除非另有说明,否则
LRCN将在下一个最早的可选赎回日期和每年重置
几年后的速度
等于当时的5年期加拿大政府债券收益率加上指出的重置利差。
6.301
LRCN系列3和4以美元计价。LRCN系列3和4的利率将
3.010
在下一个利息重置日期和每年重置
此后数年,与当时持平
- 年期美国国债收益率加上指出的重置利差。
4
NVCC规定
5.747
如果发生NVCC触发事件,对于所有系列
2.700
A类第一优先股不包括
发行的优先股
对于LRCN,最大
可以发行的普通股数量,
5.750
假设没有申报且未付
3.317
各优先系列的股息
股份于没
转换,将是
7.232
总计10亿美元。
4.200
LRCN凭借追索权
对有限追索权持有的优先股
 
信托,包括NVCC条款。对于LRCN,如果
NVCC触发器是
发生时,指的是最大普通股数量
假设有,可以发布
优先股没有宣布和未支付的股息
股票系列
与此类LRCN相关发布的,将
BE
总计10亿美元。
对于NVCC次级票据和债券
5
(包括永久票据),如果是
NVCC触发事件发生时,常见的最大数量
6
股份
5.700
假设没有应计,可以发行
2.652
以及各自未付利息
次级票据和债券,将是
总计10亿美元。
7
股息限制
该银行被禁止
3.600
《银行法》(加拿大)
2.747
从宣布其优先股股息
或普通股,如果有合理的话
理由相信
银行是,否则付款会导致
7.283
银行将违反资本充足率
4.100
和流动性监管
《银行法》(加拿大)
或方向
8
OSFI。央行预计不会
8.125
条件将限制其支付股息
4.075
在正常的业务过程中。此外,
派息能力
未经批准就普通股
8
持有优秀优先
7.250
股票受到限制,除非所有股息
2.977
优先股已
申报并支付或拨出付款。
1
 
目前,这些限制并不限制股息的支付
 
普通股或优先股。
分红
5
 
2024年12月4日,董事会批准
5
股息为一美元,
五美分(美元
90
)资本中每股缴足普通股
 
存量
截至2025年1月31日的季度银行,
2
 
于2025年1月31日及之后支付,
 
致截止日期有记录的股东
5
 
2025年1月10日营业。
2024年10月31日季度股息
 
是$
5
 
每普通股。普通股
期间宣布和支付的现金股息
5
 
全年总计美元
3
 
20
 
份额(2023年-美元
 
),代表派息率为
%,略高于银行的目标派息范围
 
调整后收益的%。现金分红
应支付银行优先股,请参阅
 
到注20。截至2024年10月31日,
4.97
%.
4
 
发行在外的普通股有百万股
14
 
百万)。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第73页
 
股息再投资计划
银行提供股息再投资计划
 
为其普通股东。参与
5.747
%.
5
 
该计划是可选的,并且根据
1,000
 
计划、现金股息
 
普通股用于购买额外的
1,000
 
普通股。根据银行的选择,
普通股可以从国库发行
6
 
以平均
 
基于最近五次交易的市场价格
股息支付日期前几天,
 
折扣介于两者之间
7
 
%到
 
%由银行酌情决定或
在市场上从公开市场购买
 
价格
5
 
截至2024年10月31日止年度,根据
股息再投资计划、银行
8
 
已发布
 
来自国库的百万股普通股,
5
 
没有
5
折扣.
截至2023年10月31日止年度,根据
股息再投资计划、银行
 
已发布
 
来自国库的百万股普通股,
 
没有
折扣和
 
百万股普通股
 
折扣率。
 
正常课程发行人投标
2023年8月28日,我行宣布
0.8
 
多伦多证券交易所(TFX)和OsFI批准正常发行人
竞标(NCIB)回购
 
取消至
 
其百万股普通股。NCIB
 
开始于2023年8月31日,期间
截至2024年10月31日的一年,
 
银行
 
回购
 
NCIB下百万股普通股
均价$
 
每股总金额为美元
1.3
 
亿生效日期起
NCIB至2024年10月31日,银行回购
 
该计划下的百万股。
 
注21:保险
 
保险服务结果
呈列保险收入和费用
 
关于合并利润表
 
保险收入和保险项下
3.5
 
服务费用,
分别列报再保险的净收入或费用
其他收入(损失)。
下表显示了保险的组成部分
 
服务结果
 
损益确认
 
银行收入,包括业绩
财产和意外保险、人寿和
 
还有健康保险
 
作为在加拿大发行和持有的再保险,
化国际大
 
保险服务结果
(百万加元)
 
截至该年度为止
 
2024年10月31日
 
2023年10月31日
保险收入
 
保险服务费用
 
再保险前的保险服务结果
 
持有的合同
再保险净收入(费用)
 
持有的合同
 
保险服务结果
再保险净收入(费用)
持有的合同由收回组成
 
来自再保险公司的收入被分出的保费所抵消。为
 
截至2024年10月31日的一年,
1.05
央行承认再保险公司的赔偿
 
共$
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)并分出保费为美元
 
百万(2023年10月31日-
 
百万)。截至2024年10月31日止年度,
银行确认保险融资费用
 
共$
1.02
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)来自
 
其他保险和再保险合同
4.08
 
收入(损失)。银行的投资回报
支持保险合同的证券
3.84
是由兴趣组成的
52.1
收入以净利息收入和
40
-
50
公允价值变化在其他收入(损失)中报告。
证券投资回报
 
支持保险合同
1,750
 
截至2024年10月31日的年度百万(10月
 
(2023 –
1,791
 
百万)。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第74页
保险合约负债
保险合同负债由
 
与LRC、LIC和LIC相关的金额
 
其他保险责任。
 
下表列出了
财产和意外伤害保险责任。
 
财产和伤亡保险合同
 
LRC和LIC的负债
 
(百万加元)
截至2024年10月31日的年度
 
剩余保险的负债
 
已发生索赔的负债
0
5
不包括
估计
 
损失
损失
 
现值
 
风险
6.6
 
组件
组件
 
未来现金流量
调整,调整
 
保险合同责任开始
 
一年中
3.7
 
保险收入
保险服务费用:
 
已发生的索赔和其他保险服务
16.8
 
费用
2
保险收购现金摊销
流动
繁重的损失和损失逆转
 
合约
 
已发生索赔负债的变化
保险服务结果
90
 
保险财务费用
 
合并利润表的总变动
 
现金流:
 
已收到的保费
索赔和其他保险服务费用
49.4
 
付讫
 
支付的收购现金流
80.15
 
现金流量总额
4.0
 
年终保险合同负债
财产和伤亡保险合同
71.4
 
LRC和LIC的负债
(百万加元)
(a)
 
截至2023年10月31日的年度
剩余保险的负债
 
已发生索赔的负债
 
 
不包括
估计
 
损失
损失
 
现值
风险
 
组件
 
组件
 
未来现金流量
调整,调整
 
保险合同责任开始
一年中
保险收入
保险服务费用:
已发生的索赔和其他保险服务
费用
保险收购现金摊销
$
6,952
$
6,311
流动
6,647
5,014
繁重的损失和损失逆转
 
合约
 
305
1,297
已发生索赔负债的变化
 
保险服务结果
524
(137)
保险财务费用
$
829
$
1,160
合并利润表的总变动
 
现金流:
 
已收到的保费
 
索赔和其他保险服务费用
付讫
 
支付的收购现金流
1,054
 
现金流量总额
405
 
年终保险合同负债
530
 
其他保险合同负债为美元
$
542
 
截至2024年10月31日,百万(10月31日,
 
百万)并包括人寿和健康保险合同
 
负债$
443
 
百万(2023年10月31日-美元
204
 
百万)。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第75页
 
财产和伤亡索赔发展
 
下表显示了估计值
发生的保险责任
 
扣除已发生的再保险资产后的索赔
 
索赔(净LIC)以及随后的
 
期间的事态发展和累积
$
372
 
迄今为止的付款。原有估计
 
31, 2023 – $
209
 
每月评估是否存在裁员或
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
缺陷。评价是
根据实际支付的全部或部分
(b)
 
索赔结算和当前估计
与索赔相关的净LIC数量仍在开放
 
或尚未报告的索赔。
 
按事故年份列出的已发生索赔
(百万加元)
 
事故年度
及过往
 
最终索赔净成本
事故年结束
订正估计数
一年后
两年后
三年后
四年后
五年后
六年后
七年后
八年后
九年后
的当前估计
累计净索赔
迄今为止已支付的累计索赔净额
未贴现拨备净额
 
对于未付索赔
$
630
$
129
$
4,740
$
220
$
5,719
贴现影响
(5,506)
(5,506)
风险调整的影响
非金融风险
 
已发生索赔的净负债
(145)
5,099
96
5,050
已发生索赔的保险责任
 
已发生索赔的再保险资产
803
803
非财务风险调整
 
风险与折扣
117
117
风险调整反映的金额
(65)
(114)
(179)
保险公司将合理支付费用以移除
(4,703)
(28)
5,034
(18)
285
未来现金流的不确定性
7
479
19
505
将超过预期值
(4,696)
(28)
5,513
1
790
金额银行已对风险调整进行了估算
其财产和伤亡业务的LIC
5,576
5,576
使用统计技术
 
与加拿大
(4,264)
(4,264)
接受精算原则以开发潜力
(796)
(796)
未来观察和信心水平
4,780
(4,264)
516
范围为80
$
714
$
101
$
5,989
$
221
$
7,025
这是
 
至90
这是
百分位。
保险合同负债计算
通过贴现预期的未来现金流。
用于贴现银行保险的利率
余额
持续时间
年份从
%到
截至2024年10月31日的%(10月
%到
对保险风险的敏感性
做出了各种相关假设
未来的索赔水平、保单持有人行为、费用
和产品设计时的销售水平
 
和定价,
$
623
$
113
$
4,700
$
208
$
5,644
以及精算负债何时确定。
(4,898)
(4,898)
此类假设需要大量
专业判断。LIC是
 
对某些敏感
(102)
3,801
82
3,781
假设。还不可能
 
量化某些假设的敏感性
789
789
例如立法变化或不确定性
 
在估计过程中。实际
118
118
经验可能与假设不同
(356)
(78)
(434)
由银行制作。
(4,109)
16
3,445
4
(644)
对于财产和意外伤害保险,
1
215
8
224
LIC的主要假设是过去
(4,108)
16
3,660
12
(420)
声称开发经验可以
用于预测未来的索赔
4,920
4,920
开发以及最终索赔成本。
 
因此,这些方法推断了发展
(3,620)
(3,620)
已支付和已发生的损失,平均
(805)
(805)
每次索赔的费用,以及
4,115
(3,620)
495
基于观察到的进展的索赔数量
$
630
$
129
$
4,740
$
220
$
5,719
前几年的损失率和预期损失率。
144
 
净LIC估计基于各种量化
 
2023 – $
127
 
和定性
因素包括贴现率、风险
121
 
调整,
124
 
再保险、索赔严重程度的趋势和
 
 
 
 
 
 
 
 
频率,
和其他外部驱动因素。
(c)
 
定性和其他不可预见的因素可能
对银行准确地
 
评估保单的风险
 
银行
 
承保。此外,可能还有
发生之间存在显着滞后
 
保险事件及其实际发生的时间
 
报告给银行和其他
 
报告时间和最终时间之间的滞后
索赔的结算。
 
下表概述了敏感性
 
银行的财产和伤亡LIC合理
 
折扣可能的变动
利率、风险调整和
索赔的频率和严重程度,
所有其他假设都保持不变。
2015
 
假设的变化可能是非线性的。
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第76页
 
关键假设的敏感性-财产
$
6,353
$
2,438
$
2,425
$
2,631
$
2,727
$
2,646
$
2,529
$
3,242
$
3,830
$
4,478
和意外伤害保险
(百万加元)
6,104
2,421
2,307
2,615
2,684
2,499
2,367
3,182
4,039
截至
5,802
2,334
2,258
2,573
2,654
2,412
2,278
3,167
2024年10月31日
5,553
2,264
2,201
2,522
2,575
2,278
2,225
2023年10月31日
5,279
2,200
2,151
2,465
2,489
2,230
对网络的影响
5,137
2,159
2,108
2,408
2,474
对网络的影响
5,115
2,143
2,086
2,396
收入(亏损)
5,069
2,134
2,078
收入(亏损)
5,044
2,129
之前
5,035
对以下方面的影响
 
之前
5,035
2,129
2,078
2,396
2,474
2,230
2,225
3,167
4,039
4,478
对以下方面的影响
(4,894)
(2,062)
(2,004)
(2,260)
(2,255)
(1,975)
(1,856)
(2,490)
(2,716)
(2,133)
所得税
股权
141
67
74
136
219
255
369
677
1,323
2,345
$
5,606
所得税
(534)
股权
关键假设变化1%的影响
184
及估计
$
5,256
贴现率
6,210
假设增加
(954)
(d)
 
假设减少
 
风险调整
假设增加
 
假设减少
 
关键假设变化5%的影响
 
及估计
索赔频率
 
假设增加
 
假设减少
 
索赔严重性
假设增加
 
假设减少
 
截至2023年10月31日的余额已因采用IFRS 17而重报。详情请参阅注4。
对于人寿和健康保险,流程
 
用于确定关键假设
如下:
 
死亡率、发病率和失效假设基于行业和历史公司
 
数据;和
 
 
预设假设基于年度
财务费用研究。
1
 
灵敏度
10
 
分析
3.8
可能的移动
4.5
生活中
 
31, 2023 –
5.5
和健康
5.7
%).
(e)
 
保险业务
个假设是
 
执行和
 
的影响
 
不是
重要意义
 
世界银行的
 
合并财务报表。
 
之保险风险集中情况
集中风险是由于
 
大量暴露于积极的类似风险
 
相关的。
 
汽车、住宅相关风险
和其他产品可能会因
 
保险风险的地理区域。暴露
承受集中
 
按风险类型,保险风险通过以下方式减轻
 
通过再保险放弃这些风险
 
合同,以及精心选择和实施
承销
 
战略,而战略又基本上实现了
 
通过业务多元化和
 
地理区域。对于汽车保险,
立法已到位
 
省级,这造成了差异
 
各省之间提供的福利。
 
截至2024年10月31日,该房产
以及意外伤害保险业务,
 
保险收入的%主要来自
 
来自汽车政策
 
(2023年10月31日-
 
%)其次是住宅,
%(2023年10月31日-
 
%).各省分布显示,企业
 
多为
 
集中在安大略省,
占保险收入的百分比(2023年10月31日
 
%).西部省份代表
 
%(2023年10月31日-
 
其次是大西洋省份,
%(2023年10月31日-
 
%),魁北克省在
%(2023年10月31日-
 
集中风险不是主要担忧
 
人寿和健康保险业务
 
因为它没有实质性的区域性水平
具体特征,例如
 
财产和伤亡中展出的物品
 
保险业务使用再保险
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
限制单一索赔的责任。
集中风险进一步受到限制
跨越不相关风险的多元化。这
 
限制区域大流行的影响
和其他集中风险。
提高对暴露的了解
对此
风险,每年都会对大流行情景进行测试。
 
注22:基于分享的补偿
 
股票期权计划
 
该银行维持股票期权计划
 
对于某些关键员工。上的选项
普通股授予符合条件的员工
计划下的银行
为期
十年
和背心在一个
四年制
1
期这些选项为持有者提供
1
有权购买普通股
 
银行以固定价格相等
相对于股票收盘价
日期前一天在多伦多证券交易所
$
121
$
90
$
102
$
75
期权已发行。尚未行使之购股权
(129)
(95)
(108)
(80)
在不同日期到期,
2033年12月12日。
 
(52)
 
(38)
 
(63)
 
(47)
下表汇总了该银行的股票
40
29
42
31
期权活动和相关信息,
 
调整以反映2014年的影响
股票
追溯股息,为
$
(182)
$
(135)
$
(165)
$
(122)
截至2024年10月31日的年度
182
135
165
122
和2023年10月31日。
股票期权活动
(288)
(213)
(228)
(169)
(数百万股和加元)
288
213
228
169
1
 
加权-
加权-
 
Number
 
平均值
Number
平均值
 
股份
行权价格
股份
 
行权价格
年初杰出人数
 
授与
 
已锻炼
 
被没收/过期
 
年底未偿人数
 
可撤销,年底
 
可供授出
 
加权平均股价
 
2024年行使的期权为美元
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第77页
 
下表总结了信息
与未行使的股票期权有关,
(f)
 
可于2024年10月31日行使。
之行使价范围
 
(数百万股和加元)
 
未偿还期权
的购股权可
 
加权-
 
平均值
 
加权-
加权-
 
Number
 
剩余
 
平均值
Number
 
平均值
 
股份
 
合同
锻炼
 
股份
锻炼
 
杰出的
65.5
寿命(年)
 
价格
可操练
66.8
价格
34.3
截至2024年10月31日止年度,银行
33.2
已确认的补偿费用
 
股票期权奖励为美元
百万(2023年10月31日-美元
50.5
百万)。为
 
50.6
截至2024年10月31日的一年,
31.9
百万(2023年10月31日-
32.2
%),
该银行以百万美元的价格授予期权
10.6
加权平均公允价值美元
10.6
6.8
选项(2023 - $
6.6
%).
每个选项)使用基于二项树的估计
 
估值期权定价模型。
 
下表总结了假设
 
用于估计期权的公允价值
截至2024年10月31日止年度及
 
2023年10月31日。
 
用于估计的假设
 
购股权公平值
(in加元,除注明外)
 
无风险利率
 
期权合同期限
 
预期波动率
预期股息收益率
行使价格/股价
无风险利率基于政府
加拿大基准债券收益率
 
在授予日期。预期波幅乃
 
根据历史计算
 
平均每日波动率和预期股息
收益率基于去年的股息支付
财年这些假设是在一段时间内测量的
 
与期权合同期限相对应。
其他基于股份的补偿计划
 
银行经营限制性股票单位和业绩
 
向某些员工提供的股份单位计划
 
银行的。根据这些计划,参与者
 
授予的股份单位相当于银行的股份单位
 
通常归属的普通股
 
三年
.归属期内,股息等值物
都聚敛到
 
以追加份额形式参与
 
单位在到期日,参与者收到
 
代表股份价值的现金
单位的最终数量
 
绩效份额单位通常会有所不同
 
从…
%到
未偿单位数量的百分比
2024
2023
成熟时(由授予的初始单位组成
加上额外的单位
代替股息)根据银行总额
股东回报相对于平均水平
加拿大大型金融机构的同行群体
机构职能体系
截至该年度为止
2024年10月31日,银行授予
加权平均数为百万股
价格:$
百万套,加权平均价格为
14.1
$
76.58
12.8
$
72.05
).该等已发行股份单位的数量
2.6
81.78
2.5
90.55
截至2024年10月31日,根据这些计划
(1.7)
60.07
(1.2)
58.32
曾经是
(0.3)
85.36
79.27
百万(2023年10月31日-
14.7
$
79.17
14.1
$
76.58
百万)。
5.4
$
68.51
5.1
$
64.18
该银行还提供延期股份单位计划
5.1
7.4
向符合资格的员工和非员工董事。
 
根据这些计划,参与者的一部分
80.57
 
(2023 – $
85.53
).
 
 
 
 
 
 
 
每年一次
激励奖励可能会推迟,
或者对于非雇员董事,
 
他们年薪的一部分
 
可以作为同等股份单位交付
银行的普通股。递延股份单位
 
参与者不得赎回,直到
 
终止雇佣或董事职务。一旦
这些条件
 
满足时,递延股份单位
必须不迟于
 
下一个日历年的年底。应计股息等值
 
致参与者
附加单位的形式。止年度
2024年10月31日,银行授予
按加权平均计算,百万个递延股份单位
价格:$
 
按加权平均价格计算百万台
共$
).截至2024年10月31日,
百万股递延股票单位未发行
(2023年10月31日-
百万)。
记录这些计划的补偿费用
获得激励奖的当年
由计划参与者执行。变化
这些计划的价值是
$
52.46
-$
69.39
2.9
2.8
64.74
2.9
64.74
$
71.88
-$
72.64
2.9
5.1
72.12
0.9
72.64
$
72.84
-$
81.78
4.1
7.4
78.24
1.6
72.84
$
90.55
2.4
8.0
90.55
$
95.33
2.4
7.0
95.33
扣除相关对冲的影响后,记录在
 
合并利润表。
 
截至2024年10月31日止年度,银行
34.2
 
公认的
35.1
 
补偿费用,扣除对冲的影响,
对于这些美元的计划
2.6
 
百万(2023年-美元
2.5
 
百万)。确认的赔偿费用
 
14.36
 
对冲的影响为美元
百万(2023年-美元
14.70
 
百万)。相关负债的公允价值
 
根据收盘份额,这些计划
价格,是
 
截至2024年10月31日(十月
 
亿),并在其他负债中报告
 
在合并资产负债表上。
员工所有权通知
 
该银行还实施股票购买计划
提供给加拿大员工。员工
2024
2023
可以做出贡献
3.41
%
2.87
%
占年度合格收入(净收入)的百分比
10
 
10
 
来源扣除)到员工所有权
计划对于下面的参与员工
18.92
%
18.43
%
副行长级别,银行相匹配
3.78
%
3.69
%
首$的百分比
$
81.78
$
90.55
 
员工每年的缴款及其余部分
 
员工缴款
 
%至总体最大值
员工合格收入的百分比或
 
,以先到者为准。银行的捐款
 
员工完成后背心
在银行连续服务两年。
截至该年度为止
2024年10月31日,银行捐款总额为美元
 
百万(2023年-美元
 
百万)并作为工资和
 
员工福利。截至
2024年10月31日,总计
 
百万(2023年10月31日-
百万)普通股
员工所有权计划。股份
 
员工持股计划购买于
 
公开市场并被认为是优秀的
 
用于计算银行的基本和稀释收益
 
每股。
银行赚取的股息
 
员工所有权持有的普通股
80
计划用于购买额外的公共
120
员工股份
 
公开市场上的所有权计划。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第78页
 
注23:员工福利
 
养老金和其他退休后
 
福利计划
 
该银行赞助了许多养老金和
针对当前符合条件的退休后福利计划
9.9
 
和前员工。养恤金安排
 
包括定义的
81.54
 
(2023 –
9.1
 
福利养老金计划、固定缴款
$
88.75
养老金计划和补充安排
 
提供超额养老金福利的
 
法定限制。银行
27.9
 
还提供一定的退休后福利。
25.8
 
该银行的主要固定福利养老金计划,
由养老基金协会组成
 
多伦多自治领银行(“协会”)和定义
 
TD养老金计划(加拿大)的福利部分
 
(the“TDPP DB”),面向符合条件的加拿大人
选择加入协会的银行员工
 
或TDPP DB。的
 
一月份,协会对新成员关闭
 
2009年30日,TDPP DB开始
 
2009年3月1日。自2018年12月31日起,
TDPP DB是
 
对此后雇用的新员工关闭
 
约会雇用所有新的永久员工
 
2019年1月1日或之后在加拿大符合资格
加入定义的
 
TDPP的贡献部分(“TDPP
 
DC”)服务一年后。好处
 
在主要固定福利养老金下
计划是根据以下因素确定的
 
计划参与期限和平均
0.2
 
会员工资连续最好
 
过去十年合并计划中的五年
81.57
 
(2023 –
0.2
 
会员资格
 
TDPP DC下的福利已得到资助
89.88
从累积的余额中
6.6
 
会员和银行的捐款加上
 
会员的投资收益。
7.0
 
TDPP DC的年度费用为
相当于银行对该计划的贡献。
 
为银行主要固定福利提供资金
 
养老金计划由缴款提供
 
来自银行和计划成员
通过单独的信托。在
 
根据立法,银行出资
 
根据精算确定的金额,
 
对计划负有最终责任
用于确保
 
计划的负债资金充足
970
 
随着时间确定的任何赤字
870
 
资金估值一般必须是
 
资助期限不超过
十五年央行的融资政策是
903
 
至少缴纳最低年度缴款
533
 
立法要求。任何捐款
 
高于最低标准的
 
要求是自由裁量的。主要固定福利养老金
$
2.7
 
计划已向OsFI注册,
 
31, 2023 – $
2.4
 
加拿大税务局并受
 
的作为
以及管理联邦监管的法规
养老金计划。2024年
 
和2023年的捐款是根据
 
连同精算估值报告
10
截至2023年10月31日的资金用途和
 
分别于2022年10月31日。用于融资目的的估值正在准备中,
于2024年10月31日生效
 
社会并不迟于2026年10月31日
 
为TDPP DB。
100
退休后的固定福利计划没有资金
250
 
而且,在提供的情况下,通常包括健康
护理和牙科福利,或者,为了帮助支付成本,福利
 
将用于降低成本的补贴
50
覆盖范围。员工必须满足某些条件
3.5
符合资格的年龄及服务规定
$
2,250
退休后福利,并且是
 
一般要求支付一部分
 
收益的成本。自2017年6月1日起,
 
银行退休后的本金固定收益
计划,包括符合条件的
91
 
加拿大员工,不对新员工开放
89
 
在该日或之后被录用。
 
投资策略和资产配置
预计每个主要固定收益养恤金计划的回报率都达到或超过该计划各自的
24
 
五年滚动期间的负债。管理投资的主要目标是提供合理的回报率,与可用的投资保持一致
24
 
市场机会、经济状况、对计划负债的考虑、审慎的投资组合管理,以及计划的目标风险概况。
 
按资产类别划分的资产配置
 
主要固定福利养老金计划
如下:
 
计划资产配置
 
(除注明外,为数百万加元)
 
社会
TDPP DB
 
目标
 
%
 
公允价值
目标
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
%
公允价值
截至2024年10月31日
范围
 
总计
引用
 
无报价
 
范围
 
总计
引用
 
无报价
 
债务
 
股权
另类投资
其他
 
不适用
 
不适用
不适用
 
不适用
 
 
截至2023年10月31日
债务
 
股权
 
另类投资
 
其他
不适用
 
不适用
 
不适用
 
不适用
 
本金固定收益养老金计划投资于可能持有已发行股票或债券的投资工具。
 
由银行提供。
 
本金固定收益养老金计划的另类投资主要是私募股权,
基础设施和房地产基金。
 
主要由已交易但尚未结算的证券、债券回购及经纪应付的款项组成
 
协议、应收利息和红利以及养恤金
 
增强型账户资产,由成员自行决定投资于某些相互和
集合资金。
 
截至2023年10月31日的余额已重新列报,以反映“其他”中的计划资产。
 
在“债务”中列报,但不影响对计划总资产的计量,以反映
 
在比较期间对某些计划资产进行分类。
定义了银行本金的公共债务工具
 
福利养老金计划必须达到或超过
当时的信用评级为BBB-
 
购买。
 
本金固定收益退休金计划的股票投资组合广泛分散,主要分布在小市值到大市值的优质公司,没有
 
个人持有量超过
股权投资组合的%或
 
占任何一家公司流通股的百分比。纳入外国股票是为了进一步实现多元化
 
portfolio.
 
最多
可以投资的股票组合百分比
 
新兴市场股票。
 
委托人可以利用衍生品
 
提供固定福利养老金计划
它们不用于创造财务杠杆,
 
除非财务杠杆
 
出于风险管理目的。校长
 
允许固定福利养老金计划
投资另类投资,例如私人投资
 
股权、基础设施
 
股权和房地产。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第79页
 
风险管理做法
 
该银行的主要固定福利养老金计划
 
由单一退休治理监督
人力资源部建立的结构
 
委员会
 
银行董事会。治理
结构利用退休治理
 
有责任的委员会
监督计划运营和
 
以受托人身份行事的投资。战略性、物质性
 
计划变更需要获得
银行董事会。
 
主要固定福利养老金计划的投资
 
包括金融工具,
 
面临各种风险。这些风险包括
市场风险
 
(包括外币、利率、通货膨胀、股价和
 
信用利差风险)、信用风险和流动性
 
风险定义所面临的关键重大风险
效益
 
计划是降低利率或信贷
(a)
 
价差,这可能会增加现在
预计福利义务的价值
不仅仅是
计划资产的价值以及寿命风险
(that死亡率较低)。
 
采用资产负债匹配策略
 
专注于获得适当的平衡
在获得足够的回报之间
并发生变化
由资产变化对冲的负债价值
1
价值观
1
主要固定福利养老金计划
根据管理这些财务风险
1985年养老金福利标准法
、适用法规,
以及该计划的书面投资政策。
监测具体风险管理实践
对于主要固定福利养老金计划
包括性能,
信用风险和资产组合。
其他重要养老金和退休后
福利计划
加拿大信托(CT)养老金计划
由于收购Ct Financial
服务公司,银行赞助了一项明确的
福利养老金计划,已关闭
60
-
90
%
71
%
$
$
4,245
55
-
75
%
67
%
$
$
2,106
新成员,但对于谁
0-
21
5
104
194
0-
30
5
54
106
活跃会员继续获得好处。
2
0-
29
24
1,458
5
-
38
28
877
该计划的资金由捐款提供
3
来自银行和该计划成员。
道明保险养老金计划
86
由于收购Meloche
Monnex Inc.,银行赞助固定福利
188
养老金计划,已不再推出
 
100
%
$
104
$
5,983
100
%
$
54
$
3,277
成员,但为哪些活动
4
成员们继续积累福利。资金
60
-
90
%
70
%
$
$
3,686
55
-
75
%
63
%
$
$
1,690
因为该计划由捐款提供
0-
21
4
72
153
0-
30
9
79
166
从银行
2
0-
29
26
1,351
5
-
38
28
734
道明银行,不适用退休计划
3
道明银行,不适用及其子公司维护
固定缴款401(k)计划涵盖
159
所有员工。年度费用相等
感谢世界银行对
130
计划道明银行,不适用也已经定义了冻结
 
100
%
$
72
$
5,349
100
%
$
79
$
2,720
1
 
涵盖某些遗产的福利养老金计划
 
TD Banknorth和TD Auto Finance(遗留
2
 
克莱斯勒金融)
 
员工
3
政府养老金计划
 
该银行还向政府捐款
养老金计划,包括加拿大养老金
 
计划、魁北克养老金计划和社会保障
4
 
美国
联邦保险缴款法。
明确的缴款国家费用
 
下表总结了以下费用
 
银行的固定缴款计划。
 
确定的缴款计划费用
(百万加元)
截至10月31日的年度 10固定缴款养老金计划10政府养老金计划
 
包括TDPP DC和TD Bank,不适用固定缴款401(k)计划。
10
包括加拿大养老金计划、魁北克养老金计划和美国社会保障
 
联邦保险缴款法
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第80页
 
明确的福利计划财务信息
 
下表列出了财务状况
银行主要养老金和退休后
 
固定福利计划和银行的其他材料
 
定义
 
截至10月份的福利养老金计划
2024年31日和2023年10月31日。其他
 
 
 
 
 
 
已运营的员工固定福利计划
由银行及其某些机构
(b)
 
子公司不被视为重大
出于披露目的。
 
员工固定福利计划的义务、资产、
 
资助状态和收件箱
 
(除注明外,数百万加元)
主要
 
退休后
 
主要养老金计划
 
福利计划
其他养恤金计划
 
预计福利义务的变化
 
年初的预计福利义务
服务成本-获得的利益
 
预计福利义务的利息成本
 
重新测量(收益)损失-财务
 
重新测量(收益)损失-人口统计
重新测量(获得)损失-经验
 
成员供款
 
已支付的福利
 
外币汇率变化
过往服务成本
 
截至10月31日的预计福利义务
 
全额或部分资助的预计福利义务
 
无准备金预计福利义务
预计福利义务总额
 
截至10月31日
计划资产变动
 
以年初公允价值计算的计划资产
 
计划资产的利息收入
 
重新测量收益(损失)-计划资产回报率减
利息收入
 
成员供款
雇主的供款
 
已支付的福利
 
外币汇率变化
固定福利行政费用
截至10月31日按公允价值计算的计划资产
按公允价值计算的计划资产超出(亏损)
 
福利责任
 
资产限制和最低融资要求的影响
 
净固定福利资产(负债)
中记录
(c)
 
银行合并资产负债表中的其他资产
 
银行合并资产负债表中的其他负债
净固定福利资产(负债)
年度费用
 
净员工福利费用包括以下内容:
 
服务成本-获得的利益
 
净固定福利负债的净利息成本(收入)
(资产)
 
资产限制和最低融资要求的利息成本
 
过往服务成本
固定福利行政费用
 
用于确定年度费用的精算假设
 
预计福利的加权平均贴现率
 
义务
加权平均薪酬增长率
 
65岁时的假设预期寿命(年)
 
65岁男性
65岁女性
45岁男性
 
45岁女性
 
用于确定预测的精算假设
 
截至10月31日的福利义务
预计福利的加权平均贴现率
 
义务
 
加权平均薪酬增长率
 
65岁时的假设预期寿命(年)
65岁男性
65岁女性
45岁男性
 
45岁女性
 
下一年医疗保健费用的增长率用于衡量所涵盖福利的预期成本
 
主要退休后固定福利计划为
假设逐渐减少,
(d)
 
到2040年将达到%,此后保持在这一水平(2023年-
评分为%
 
到2040年达到%,此后保持在该水平)。
包括加拿大信托固定福利养老金计划、TD Banknorth固定福利养老金
计划、TD Auto Finance固定福利养老金计划、TD Insurance固定福利养老金
 
计划和补充高管固定福利养老金计划。
2024
2023
与2024财年修改的养老基金协会有关。
1
$
310
$
250
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
2
533
502
第81页
$
843
$
752
1
银行确认以下金额
2
 
在合并资产负债表上。
合并中确认的金额
.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资产负债表
(百万加元)
(e)
 
截至
10月31日
 
10月31日
 
其他资产
 
主要固定福利养老金计划
其他固定福利养老金计划
 
 
其他负债
 
主要退休后固定福利
计划
 
其他固定福利养老金计划
其他员工福利计划
 
确认净额
 
由银行及其子公司运营的其他养老金和其他退休后福利计划组成,
就披露目的而言不被视为重要。
下表总结了重新测量
OCI认可该银行的主要养老金
1
和退休后固定福利计划以及
2
2024
2023
2024
2023
2024
2023
确定的
该银行的其他重大固定福利养老金计划。
 
$
6,833
$
6,763
$
352
$
372
$
2,264
$
2,339
其他综合认可的金额
217
247
5
6
15
17
重新测量定义的收入
381
353
20
19
128
122
福利计划
1,155
(487)
40
(9)
220
(97)
(百万加元)
(18)
(1)
主要
92
151
2
20
11
退休后
 
112
113
主要养老金计划
(355)
(307)
(20)
(20)
(149)
(149)
福利计划
3
21
其他养恤金计划
3
35
截至10月31日的年度
8,470
6,833
397
352
2,500
2,264
重新测量收益(损失)-财务
8,470
6,833
1,898
1,711
重新测量收益(损失)-人口统计
397
352
602
553
重新测量收益(损失)-经验
 
重新测量收益(损失)-回报
8,470
6,833
397
352
2,500
2,264
 
计划资产减去利息收入
8,220
8,481
1,816
1,894
资产限制和最低融资的变化
464
453
102
99
要求
 
988
(698)
177
(76)
金额按税前列报。
 
112
113
不包括在OCI中确认的有关其他定义员工的净重新计量收益(损失)
 
187
20
20
56
33
银行及其某些子公司运营的福利计划未被考虑
(355)
(307)
(20)
(20)
(149)
(149)
用于披露目的的材料总计(美元
3
21
)百万(2023年-美元
(11)
(9)
(5)
(6)
百万)。
9,418
8,220
2,000
1,816
现金流
 
截至2025年10月31日止年度,
 
948
1,387
(397)
(352)
(500)
(448)
银行预计捐款美元
(195)
(21)
(53)
百万美元的本金固定福利养老金
948
1,192
(397)
(352)
(521)
(501)
计划,美元
百万美元的主要职位-
948
1,192
94
62
退休固定福利计划,和美元
(397)
(352)
(615)
(563)
百万美元的其他固定福利养老金
948
1,192
(397)
(352)
(521)
(501)
布局未来缴款金额
可能会在银行对其进行审查后发生变化
全年的贡献水平。
217
247
5
6
15
17
下表总结了预期
 
未来10年的未来福利付款。
 
(83)
(100)
20
19
26
23
预期未来福利付款
11
21
3
4
(百万加元)
3
35
主要
9
10
5
5
主要
$
189
$
178
$
25
$
25
$
49
$
49
退休后
养老金计划
 
福利计划
5.66
%
5.44
%
5.71
%
5.45
%
5.95
%
5.56
%
其他养恤
2.78
%
2.88
%
3.05
%
3.25
%
1.35
%
1.42
%
平面图
预计支付的福利金
 
23.2
23.2
23.2
23.2
21.9
21.9
在:
24.3
24.3
24.3
24.3
23.4
23.4
24.1
24.1
24.1
24.1
22.6
22.6
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
25.2
25.2
25.2
25.2
24.3
24.2
第82页
到期情况
预计福利义务的细分
 
活跃、延期和退休之间
4.83
%
5.66
%
4.80
%
5.71
%
5.06
%
5.95
%
成员如下:
2.78
%
2.78
%
3.00
%
3.05
%
1.37
%
1.35
%
预计福利义务的分解
(百万加元)
 
23.2
23.2
23.2
23.2
21.9
21.9
主要
24.3
24.3
24.3
24.3
23.5
23.4
主要
24.1
24.1
24.1
24.1
22.7
22.6
退休后
25.2
25.2
25.2
25.2
24.3
24.3
1
养老金计划
 
福利计划
2.59
%.
其他养恤金计划
截至10月31日
0.89
积极成员
3.24
被推迟的成员
0.89
退休成员
2
 
 
预计的加权平均持续时间
福利义务如下:
3
 
预计福利义务的持续时间
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(年数)
主要
主要
 
养老金
退休后
 
平面图
福利计划
其他养恤金计划
 
截至10月31日
加权平均持续时间
2024
2023
敏感性分析
下表提供了灵敏度
$
948
$
1,192
预计福利义务
 
94
 
62
银行的主要固定福利养老金计划,
 
1,042
 
1,254
主要退休后
固定福利计划,以及银行的重要意义
 
其他固定福利养老金计划精算
397
352
银行认为重要的假设。
615
563
这些包括
1
368
329
贴现率、赔偿率增加,
 
1,380
 
1,244
预期寿命和医疗保健费用初始趋势率(如适用)。
 
$
(338)
$
10
1
 
中提供的敏感性分析
 
表格
应谨慎使用,因为这是假设性的
 
以及各个重大变化的影响
 
假设可能不是线性的。对于每次敏感性测试,
 
的影响
一个合理可能的变化
显示因子,留下其他假设
 
不变实际经验可能会导致
 
a的同时变化
1,2
一些关键假设,这可能
放大或削弱某些敏感性。
 
重大固定福利的敏感性
计划精算假设
(数百万加元,除了
如前所述)
截至
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024年10月31日
$
(1,155)
$
487
$
(40)
$
9
$
(220)
$
97
义务增加(减少)
18
1
主要
(92)
(151)
(2)
(20)
(11)
主要
 
后-
 
其他
986
(697)
177
(77)
养老金
 
退休
206
210
35
12
养老金
$
(55)
$
(151)
$
(40)
$
25
$
(27)
$
21
1
 
平面图
2
福利计划
 
平面图
绝对变化的影响
29
重大精算假设
10
 
贴现率
(f)
 
假设下降1%
假设增加1%
 
补偿率增加
140
 
假设下降1%
 
假设增加1%
21
 
预期寿命
假设减少1年
60
 
假设增加1年
 
医疗保健费用初始趋势率
 
假设下降1%
不适用
不适用
 
假设增加1%
不适用
n/a
 
这一假设的绝对改变并不重要。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第83页
附注24:所得税
收入(收回)拨备
税收包括以下内容:
所得税(收回)拨备
(百万加元)
 
截至10月31日的年度
 
 
 
2025
$
416
$
21
$
166
2026
439
22
169
2027
463
23
170
2028
487
24
172
2029
508
24
173
2030-2034
2,814
131
852
所得税拨备(收回)
$
5,127
$
245
$
1,702
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
- 合并收益表
当期所得税
(g)
 
所得税拨备(收回)
本期间
 
对往年和
 
其他
经常所得税总额
递延所得税
递延收益(收回)拨备
与起源相关的税收
暂时差异的逆转
税率变化的影响
对往年和
其他
递延所得税总额
2024
2023
2024
2023
2024
2023
所得税(收回)拨备总额-合并报表
$
5,722
$
4,459
$
163
$
135
$
488
$
448
收入
543
452
373
362
所得税拨备(收回)
2,205
1,922
234
217
1,639
1,454
- 综合其他全面收益表
$
8,470
$
6,833
$
397
$
352
$
2,500
$
2,264
当期所得税
 
递延所得税
所得税(收回)拨备总额-其他报表
综合收益
所得税-其他项目包括
业务合并和其他调整
当期所得税
递延所得税
所得税(收回)拨备总额
当期所得税
联邦制
省级
2024
2023
2024
2023
2024
2023
外国
14
13
13
12
11
10
(h)
 
递延所得税
联邦
 
省级
 
外国
 
所得税(收回)拨备总额
2023年金额包括美元
 
加拿大复苏实施中讨论的对所得税拨备的影响百万美元
 
股息和公司税变化
 
下面的部分。
 
截至2023年10月31日止年度的金额已因采用IFRS 17而重列。请参阅注4了解
 
续费
 
概述了银行的法定有效税率
在下表中。
 
与法定所得税率的对账
 
(数百万加元,除了
 
如前所述)
加拿大法定收入所得税
 
税率
 
增加(减少)是由于:
 
收到的股息
国际业务的费率差异
 
其他-净
所得税拨备和有效
 
所得税税率
截至2023年10月31日止年度的金额已因采用IFRS 17而重列。请参阅注4了解
 
续费
2023年金额包括美元
加拿大复苏实施中讨论的对所得税拨备的影响百万美元
股息和公司税变化
 
下面的部分。
加拿大复苏的实施
股息和公司变化
税率
2022年12月15日,Bill C-32,
秋季经济声明实施
2022年法案
,获得皇家批准。该法案颁布
加拿大复苏股息
(CRD)并增加了加拿大联邦
银行和人寿保险集团的税率
CRD的实施结果
所得税拨备为美元
$
1,250
$
54
$
294
百万美元,并向OCI收取美元
(989)
(44)
(244)
百万,年第一季度确认
加拿大联邦税率的提高
(242)
1
(20)
217
1
23
%,在结束的第一个纳税年度按比例计算
2022年4月7日之后,产生了一项规定
(150)
(11)
(75)
所得税
146
11
73
百万美元和美元的税收优惠
确认与2022财年相关的OCI百万美元
2023年第一季度。该行还
(7)
重新测量了某些加拿大人
递延所得税资产和负债
税率提高,导致
7
净递延所得税资产增加
1
百万,记录于
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
所得税拨备。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第84页
国际税收改革-第二支柱全球最低税
 
2021年12月20日,经合组织发布
第二支柱模式规则是其国际化努力的一部分
税改第二支柱模型规则规定
实施15%的全球最低标准
 
2024
2023
大型跨国企业税收,
 
这将适用于逐个司法管辖区
 
基础第二支柱立法
于2024年6月20日在加拿大颁布
 
根据C-69法案,其中包括
$
3,956
$
3,244
全球最低税法
 
解决第二支柱模型规则。规则很
(204)
1,180
1
在开始的财年对银行有效
3,752
4,424
2024年11月1日。的
全球最低税法
 
可能会导致对未来的处置征税
 
股份
2
(1,254)
(656)
查尔斯·施瓦布,取决于会计
(13)
(74)
当时的收益及其对有效税收的影响
 
rates.税收可能高达15%
206
(576)
会计收益并将
2
(1,061)
(1,306)
可在加拿大支付。此外,类似的立法
 
已在其他司法管辖区通过
2
2,691
3,118
该银行运营并将产生额外的
 
这些人缴纳的税款
国家央行估计其有效性
767
65
税率将增加
183
(452)
%由于这些额外的年度税收,
 
加上大部分额外的
2
950
(387)
爱尔兰因其法定法人而产生的税款
 
税率
其他税务事项
(38)
(188)
加拿大税务局(URA),Revenu
2
(12)
(32)
(50)
(220)
魁北克局(RQA)和艾伯塔省税务和收入管理局(ATRA)否认某些
2
3,591
2,511
股息及
银行要求扣除利息。
1,712
2,099
截至2024年10月31日止年度,
1,221
1,380
RQA重新评估了银行的价值美元
1,548
822
4,481
4,301
百万美元的额外所得税和
 
其2018年纳税年度的利息。截至10月31日,
2
92
(761)
2024年,RIA重新评估了
2
54
(449)
银行存款美元
(1,036)
(580)
(890)
(1,790)
RQA已在2011年至2018年期间投入了100万美元
2
$
3,591
$
2,511
1
 
重新评估银行价值美元
585
 
2011年至2018年期间为2010万美元,ATRA已重新评估该银行的金额为美元
 
2011年至2018年期间为百万。总的来说,
 
银行已重新评估美元
百万的所得税和利息。银行
2
 
预计将继续重新评估
 
开放年。本行认为
其纳税申报位置适当
 
并向
2023年3月21日,加拿大税务法院。
递延所得税资产和负债包括
 
以下内容:
2024
2023
递延税项资产和负债
 
(百万加元)
1
$
3,009
27.8
%
$
3,575
27.7
%
截至
10月31日
(28)
(0.3)
(109)
(0.8)
10月31日
(270)
(2.5)
(952)
(7.4)
递延税项资产
1
(20)
(0.2)
604
4.7
2
信贷亏损拨备
 
交易性贷款
1
$
2,691
24.8
%
$
3,118
24.2
%
1
 
员工福利
 
可结转的损失
2
 
税收抵免
585
 
土地、建筑物、设备、其他折旧
 
资产和使用权资产
 
证券
递延收入
无形资产
 
其他
 
递延税项资产总额
递延税项负债
养老金
 
待摊费用
无形资产
 
商誉
递延税项负债总额
 
递延税项净资产
1.5
%.
反映在合并资产负债表上
 
详情如下:
553
 
递延税项资产
239
 
递延税项负债
2023.
递延税项净资产
 
截至2023年10月31日的余额已因采用IFRS 17而重报。详情请参阅注4。
1.5
计入综合资产负债表的其他负债。
 
临时差异金额、未使用税款
 
损失和未使用的税收抵免
$
82
 
不确认递延所得税资产
75
 
合并资产负债表
 
是$
 
截至2024年10月31日,百万(10月31日,
百万),其中美元
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)计划五年内到期
 
$
50
 
好几年了。
相关的某些应税暂时差异
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
随着银行对子公司、分行的投资
和关联公司以及合资企业的权益
没有
导致确认递延所得税负债
 
截至2024年10月31日。总量
 
其中暂时差异为美元
截至2024年10月31日,亿
 
(2023年10月31日- $
 
十亿美元)。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第85页
 
递延所得税资产净值的变动
截至2024年10月31日止年度及
 
2023年10月31日,情况如下:
递延所得税发票(恢复)
 
(百万加元)
截至10月31日的年度
已整合
 
其他
业务
 
已整合
 
其他
 
业务
的声明
 
全面
 
组合
 
的声明
全面
 
组合
0.25
%-
0.50
收入
 
收入
及其他
 
12.5
%.
收入
收入
 
及其他
 
递延所得税费用
 
(恢复)
 
信贷亏损拨备
1
 
交易性贷款
员工福利
 
损失可随身携带
 
转发
1,661
 
税收抵免
土地、建筑物、设备、其他折旧
52
 
资产和使用权资产
71
 
其他递延税项资产
证券
1,784
 
养老金
 
递延(收入)费用
 
无形资产
商誉
 
递延所得税总额
 
费用(回收)
截至2023年10月31日止年度金额
 
已因采用IFRS 17而重新陈述。详情请参阅注4。
注25:每股收益
每股基本收益计算公式:
除归属于普通股的净利润
股东加权平均数
普通股
2024
2023
期间表现出色。
每股稀释收益计算采用
$
1,592
$
1,466
与人均基本收入相同
31
30
份额,但某些调整是
1,036
867
占净利润
45
127
归属于普通股股东和
89
46
已发行股票的加权平均数
 
对于所有潜在稀释效应的共同影响
366
471
的股份
589
314
假设由银行发行。
353
下表列出了银行的基本和
92
多年来稀释每股收益
1
727
1,006
截至2024年10月31日和2023年10月31日。
1
4,920
4,327
每股基本及摊薄盈利
(数百万加元,除了
81
158
如前所述)
238
截至10月31日的年度
10
基本每股收益
202
174
归属于普通股股东的净利润
283
580
加权平均已发行普通股数量
1
4,637
3,747
(百万)
 
基本每股收益
(加元)
1
4,937
3,951
稀释后每股收益
2
300
204
归属于普通股股东的净利润
1
$
4,637
$
3,747
1
 
普通股股东可获得的净收入
2
 
包括稀释证券的影响
加权平均已发行普通股数量
 
(百万)
 
稀释证券的影响
 
潜在可行使的股票期权(百万美元)
加权平均已发行普通股数量
658
 
- 稀释(百万)
 
2023 – $
663
 
稀释后每股收益
2
 
(加元)
11
 
截至2023年10月31日止年度的某些金额已因采用国际财务报告准则第17号而重列。参阅
详情请注4。
截至2024年10月31日止年度,每股稀释收益的计算不包括平均期权
 
发行在外
 
百万,行使价为美元
 
随着期权
价格高于该银行普通股的平均市场价格。为
 
截至2023年10月31日的年度,稀释每股收益的计算不包括平均值
 
未偿期权
72
 
百万,行使价为美元
,由于期权价格高于银行普通股的平均市场价格
88
 
股份。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第86页
注26:条款、持续负债、
 
承诺、保证、承诺
 
资产和抵押品
条文
下表总结
银行拨备计入其他负债。
2024
2023
条文
(百万加元)
法律、监管、
 
重组
以及其他
 
截至2023年11月1日余额
加法
用量
 
释放未使用金额
外币兑换调整
及其他
 
截至2024年10月31日的余额,之前
津贴
表外工具的信用损失
加:表外信用损失备抵
文书
截至2024年10月31日余额
银行承认总额为美元的拨备
十亿(美元
亿)用于全球解决对该银行《美国银行保密法》的调查
 
(BSA)/反金钱
截至2024年10月31日的一年内的洗钱(APL)计划。截至10月份的拨备余额
$
(126)
$
$
$
(126)
$
(127)
$
$
$
(127)
2024年31日为美元
 
(1)
(1)
(2)
(2)
十亿(美元
(154)
(15)
(169)
(9)
12
(113)
(110)
十亿美元)。
 
更多详情请参阅注释8。
82
82
(53)
(12)
(65)
重组
(43)
(43)
(5)
(5)
银行继续承担某些
2024财年采取措施降低成本
105
105
(194)
3
(191)
奠定基础并实现更高的效率。结合这些
1
291
(12)
279
(754)
5
(749)
措施,
 
(494)
219
(275)
 
(66)
(443)
(509)
银行发生美元
(56)
(21)
(77)
(5)
(21)
(26)
期间数百万美元的重组费用
(591)
(591)
11
11
截至2024年10月31日的年度(2023年10月31日
(102)
(102)
(122)
85
(37)
百万)。重组成本
28
28
20
20
主要涉及:(i)员工遣散费
 
和其他与人员相关的费用记录
1
$
(1,061)
$
183
$
(12)
$
(890)
$
(1,306)
$
(452)
$
(32)
$
(1,790)
1
作为规定和(ii)房地产优化
 
主要记录为减少
至建筑物(参见注15)。本次重组
该计划于第三季度结束
 
2024年。
 
法律和规管事宜
 
在正常业务过程中,银行
及其子公司参与各种
法律和监管行动,包括但
 
不限于民事索赔和
 
诉讼、监管审查、调查
 
审计和信息请求
政府、监管和自律
 
机构和法律
 
各个司法管辖区的执法当局,
 
在我们的业务和合规方面
程序.银行设立拨备
当它成为
 
银行可能会遭受损失,
 
金额可以可靠地估计。
央行还估计了总范围
1
合理可能的损失
 
(RPL)在其法律和监管行动中(即
是那些既不可能也不可能的
 
2024
2023
远程),超出规定。然而,银行确实如此
没有透露
$
8,316
$
10,071
与每个标的相关的具体可能损失
 
考虑到相关的巨大不确定性,
1,758.8
1,822.5
每种可能的损失如下所述,
这个
$
4.73
$
5.53
对央行决议的负面影响
构成
$
8,316
$
10,071
RPL应披露个人可能的损失。
 
截至2024年10月31日,
 
8,316
 
10,071
银行的RPL来自
 
1,758.8
1,822.5
至约$
百万(2023年10月31日-从
2
1.2
1.9
 
至约$
1,760.0
1,824.4
亿)。银行的拨备和RPL代表
这个
2
$
4.72
$
5.52
1
银行根据目前可用的最佳估计
 
估计的行动的信息
2
可以做出,但有很多因素
 
可能导致
6.9
 
银行的实际损失存在显着差异
89.49
 
来自其条款或RPL。例如,
央行的估计涉及重大判断
 
由于变化的
诉讼程序的阶段、存在的
4.6
 
许多诉讼中有多名被告
93.09
其责任份额尚未确定,
 
众多--
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
许多诉讼程序中存在未解决的问题,
其中一些超出了银行的控制和/或
涉及新颖的法律理论和解释,
 
伴随的
 
各种潜在结果的不确定性
(a)
 
以及潜在的事实
事情会时不时地发生变化。
 
此外,一些行动
寻求非常大或不确定的损害赔偿。
2024年10月10日,我行宣布
经过积极合作和参与
 
与当局和监管机构达成了解决方案
1
此前披露的调查相关
其美国BSA和反洗钱合规计划。
$
192
$
2,180
$
2,372
该银行及其某些美国子公司同意
590
4,699
5,289
订单与
(525)
(4,228)
(4,753)
货币审计署(BCC)、
(24)
(8)
(32)
美联储和金融
 
犯罪执法网络(FinCEN)并进入
3
(247)
(244)
进入抗辩
 
与司法部(DOJ)的协议,
 
 
 
刑事部门、洗钱和资产
$
236
$
2,396
$
2,632
恢复科和美国
 
检察官办公室
2
1,043
新泽西州特区。该决议的详情包括:(i)
$
3,675
1
支付总额为美元
3.088
 
十亿(美元
4.233
 
亿);(ii)道明银行,不适用恳求
 
犯有一项违规行为
密谋故意不维持足够的
 
反洗钱计划,故意未能准确提交
1.43
 
货币交易报告(CTS)和资金
1.99
 
洗钱和
2
道明银行美国控股公司(TDBUSH)
(b)
 
承认两项不及格违规行为
维持适当的反洗钱计划,并
 
未能提交准确的CTF;(iii)
 
纠正银行美国BSA/反洗钱的要求
 
该计划与现有计划大致一致
补救计划,哪些要求
566
 
银行已开始
 
地址;(iv)要求优先考虑
 
– $
363
 
补救工作的资金和人员配备,其中包括
股息分配董事会认证
 
来自某些
 
银行在美国的子公司;(v)正式监督
 
美国BSA/APL补救措施
通过独立的合规监督;
 
(vi)禁止
 
相对于平均总资产
(c)
 
TD的两家美国银行子公司(TD银行,
NA和TD Bank USA,NA(统称“美国银行”)超过
 
美元
 
十亿(代表总和
 
美国银行截至9月份的资产
2024年30日),如果美国银行没有实现
 
遵守所有
 
BCC同意令中的可诉条款
 
(and连续每年
美国银行仍然不合规),
 
控制中心可能要求美国银行
 
合并资产总额进一步下调
 
%;(七)美国银行受到影响
 
到控制中心监督审批流程
 
对于任何新银行的增加
 
产品、服务、市场和商店
在BCC接受之前
 
美国银行改进的反洗钱政策和程序,
 
确保新的反洗钱风险
 
适当考虑举措,
减轻;(八)对银行的要求
 
和道明集团控股有限责任公司(TDGMA)
 
聘请第三方来评估
 
公司治理的有效性和
美国董事会和管理结构和组成
 
充分监督美国的业务;(ix)
 
要求
 
遵守认罪协议的条款
在五年缓刑期内与司法部合作
(由于
 
银行未能
625
 
完成合规承诺,失败
合作或举报涉嫌不当行为
 
根据需要,或承诺额外的
1.44
 
犯罪);(x)持续义务
 
配合司法部的调查;
和(Xi)报告证据的持续义务
 
或银行违规指控,其
 
附属公司或其员工
 
可能违反美国联邦法律。
该银行与一些前或
 
现任董事、高级管理人员和员工
 
在拟议班级中被列为被告
 
诉讼
美国和加拿大声称
 
代表TD股东提起诉讼
 
除其他外,声称
 
TD股价下跌是
误导性披露的结果
 
尊重银行的反洗钱计划和/或潜在的
 
政府机构“或监管机构”的结果
 
调查事务所
我们预计可能会出现更多诉讼
 
提起诉讼,其中一些诉讼可能
 
合并为一个或多个动作。所有
 
诉讼仍在进行中
早期阶段,尚未获得认证
作为集体诉讼继续进行。损失或损害
 
目前无法估计。
 
该银行也被列为被告
 
在一场所谓的集体诉讼中
美国声称将被带到
 
代表第一地平线
 
股东声称价格下跌
 
First Horizon股票的发行就是结果
涉嫌误导性披露TD
 
针对TD的美国反洗钱
 
该计划及其对银行预期的影响
 
与First Horizon合并。这些诉讼
仍处于早期阶段,而且还没有
 
经证明继续进行
 
集体诉讼。
 
损失或损害无法估计
这次
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
3.088
 
第87页
4.233
 
该银行是加拿大的被告和/或
 
美国在一些问题上提出
由客户发起,包括集体诉讼,
 
声称与此有关的索赔
 
具有各种费用、实践和信贷决策。
 
这些案件处于不同的成熟阶段,有一些
案件尚未认证。
 
2024年9月30日,道明证券(美国)
 
LLC(TDS-美国)签订了延期协议
 
与美国司法部达成的起诉协议(DPA)涉及
的行动
 
前TDS交易员。根据DPA的条款,TDS-US同意付款
 
货币制裁总额约为
 
美元
百万,其中包括
 
刑事处罚、没收和受害者赔偿。TDS-美国和,
 
在某些情况下,道明集团美国控股
 
LLC,进一步同意遵守某些
合作、报告和合规义务
 
与DPA有关。
 
这些包括但不限于:(i)
 
持续的合作义务
司法部调查;(ii)持续义务
 
报告违规证据或指控
 
根据某些联邦法规的TDS-US;(iii)
执行和
434
 
维护企业合规计划
 
符合某些列举标准的;
 
和(iv)定期履行的持续义务
 
向司法部报告其
努力加强其合规计划。TDS-美国
 
还解决了美国的调查
 
美国证券交易委员会
 
(SEC)和金融业
监管机构(FINRA)相关
 
这位前TDS-美国交易员的行为。作为决议的一部分,
7
TDS-US同意支付约美元
 
百万英寸
 
对SEC实施全面货币制裁
和美元
 
百万美元流向FINRA。
 
该银行于年被列为被告
 
罗特斯坦诉Trustmark国家银行等
.,涉嫌集体诉讼
 
美国地方法院
 
德克萨斯州北区与美元有关
 
数十亿庞氏骗局
R.艾伦·斯坦福,斯坦福国际公司的所有者
 
银行有限公司(SIBL),一家
 
总部位于安提瓜的离岸银行。原告声称代表
 
SIBL发行的一类投资者
存款单。
 
银行提供了一些
 
向SIBL提供代理银行服务。
 
原告指控该银行和其他四家银行
协助并教唆斯坦福先生,银行被告
 
收到来自SIBL的欺诈性转账
 
为提供某些服务收取费用。
 
地方法院驳回原告的上诉
类别认证动议,
 
第五巡回法院拒绝对上诉进行审查。
 
斯坦福官方投资者委员会(Osic),
 
一个经法院批准的代表投资者的委员会,
收到
允许介入诉讼并提起
 
针对所有银行被告的类似指控。
 
2023财年,央行达成和解
 
协议
据此,银行同意支付
 
美元
 
美国接管人赔偿10亿美元来解决所有问题
 
因或相关而对银行提出的索赔
于R.艾伦·斯坦福,
 
包括《
 
罗特斯坦等人诉Trustmark国家银行等人
 
.和
史密斯等人诉独立银行
 
行动根据该
 
协议,所有相关方均已同意
 
对酒吧订单解雇并释放所有
由或产生的当前或未来索赔
 
与R有关。艾伦·斯坦福。
 
2023年8月,R.艾伦·斯坦福提出上诉
 
批准和解的命令,
 
第五巡回法院否认了这一点。对
 
2024年5月31日,针对银行的索赔
因偏见而被解雇,
 
罗特斯坦诉Trustmark国家银行等
 
. 2024年6月3日,美国最高法院
 
法院驳回了R。艾伦·斯坦福的请求
重新审理其请愿书被拒绝的情况
 
他在其中质疑一份法庭令状
 
此次行动中的和解。至今达
 
斯坦福大学结束
在美国的诉讼。
 
2024年第三季度,银行和
 
其某些子公司解决了调查
 
 
 
 
 
由美国证券交易委员会和商品期货
交易委员会
(CFTC)关于遵守记录保存
 
与业务相关的要求
 
未经批准交换的通信
 
电子渠道。的
银行及其子公司已支付总额
 
罚款总计美元
 
百万美元,该银行已全额拨备,
并同意其他各种
 
与强加的条款类似的习惯条款
 
其他金融机构
 
解决了类似的调查。
2024年第二季度,银行和
 
其部分子公司达成和解
 
原则上与民事事项有关,根据该规定
15.5
 
银行
记录拨备美元
 
百万美元。
 
相关披露请参阅注24
税务事宜。
 
承诺
 
信贷相关安排
 
在正常业务过程中,银行
做出各种承诺并
 
或有责任合同。主要目的
 
这些合同的目的是
 
可用于满足融资需求的资金
客户银行要求的政策
 
这些合同的抵押品
 
以及抵押品的类型
 
持有的证券通常与贷款相同
由银行制作。
 
财务和绩效备用信
 
信用代表不可撤销的保证
 
如果发生这种情况,银行将付款
顾客不能
 
履行对第三方的义务,他们
 
承担相同的信用风险、追索权,
7
 
以及贷款的抵押担保要求
扩展到客户。
 
绩效备用信用证是
6
 
将非财务担保视为付款
不取决于发生
信用事件,通常是
与非财务触发事件有关。
 
纪录片和商业信件
信用是代表发行的工具
7.2
 
客户授权第三方
 
向银行开出一定金额的支票
 
金额取决于特定条款和条件。
银行对任何提款都面临风险
 
最终未由客户结算的金额以及金额
 
 
以资产作抵押
他们相关。
 
延长信贷的承诺代表未使用
 
延长信贷授权的部分
以贷款和客户责任的形式
 
在接受之下。一
 
关于流动性工具类型的讨论
 
银行为其证券化提供
导管包含在注释10中。
 
信用工具的价值报告为
 
以下代表最高金额
 
银行可以提供的额外信贷
有义务延长应
 
合同得到充分利用。
 
信贷工具
 
(百万加元)
截至
 
10月31日
1.205
 
10月31日
 
财务和绩效备用信
 
信用
纪实和商业信件
信用
提供信贷的承诺
原始到期期限为一年或以下
 
原期限至成熟期不止一个
 
 
延长信贷的承诺不包括个人信用额度和信用卡额度,这些额度是可以无条件取消的
 
由银行随时酌情决定。
 
此外,截至2024年10月31日,该行
致力于资助美元
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)私募股权投资。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第88页
长期承诺或租赁
银行负有长期不可撤销的义务
 
场地和设备租赁。
未贴现租赁负债的到期情况
 
是$
 
百万
 
2025年,美元
2026年百万美元
2027年百万美元
 
2028年百万美元
 
2029年百万美元
 
2030年及以后的情况为百万。租赁付款总额,
包括$
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)为短期和低价值资产支付
 
截至10月31日的年度租赁,
2024年,为美元
 
百万
124.5
 
(2023年10月31日- $
 
百万)。
资产出售并收回
 
在其证券化活动方面,
 
银行通常会做出习惯性陈述
以及有关基础资产的担保
 
这可能导致
 
回购资产的义务。这些
 
陈述和保证证明
银行作为卖方已于年执行资产出售
274
 
的忠实和
遵守相关法律和合同
 
要求.如果他们不这样做
(d)
 
满足这些标准,可能需要贷款
拟回购
该行
 
担保
 
除了财务和绩效
 
备用信用证,以下类型
交易代表主要担保
 
银行已进入
 
到.
 
信用增级
银行担保向交易对手付款
 
万一第三方信用增强
支持资产池不足。
 
赔偿协议
 
在正常运营过程中,银行
 
提供赔偿协议
交易中的各个交易对手方,例如
 
服务协议、租赁
 
交易和相关协议
 
到收购和处置。根据这些协议,
银行必须对交易对手进行赔偿
 
对于成本
 
由于各种意外情况而发生
 
例如法律法规的变化
和诉讼索赔。某些的性质
赔偿协议
 
阻止银行合理
 
最大潜在金额的估计
 
银行将被要求支付此类费用
交易对手。
 
该银行还向董事、高级职员、
 
和其他人,在允许的范围内
 
法律,针对可能针对的某些索赔
他们作为一个
 
由于他们向银行提供服务,或应银行要求,
另一个实体。
 
质押资产和抵押品
 
在正常业务过程中,证券
 
以及其他资产以负债为抵押
或有负债,包括回购
 
协议,
 
证券化负债、担保债券、
与出售证券相关的义务
 
卖空和证券借入交易。
 
资产也存入
 
参与清算和支付的目的
系统和托管机构或有权访问
外国司法管辖区中央银行的设施,
或作为安全
用于与衍生品交易所的合同结算
或其他衍生交易对手方。
以负债抵押的资产详情
2024
2023
持有或再抵押的抵押资产
 
如下表所示:
$
44,463
$
39,310
质押资产的来源和用途
 
和抵押品
337
167
(百万加元)
1
截至
76,060
69,686
10月31日
 
10月31日
245,846
230,565
质押资产和抵押品来源
$
366,706
$
339,728
1
 
银行资产
 
银行存款
贷款
 
证券
594
 
其他资产
554
 
第三方资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已收到并可供出售的抵押品或
再质押
减:抵押品未再抵押
质押资产和抵押品的使用
 
衍生品
 
与出售证券相关的义务
 
回购协议下
40
 
证券借贷
与出售证券相关的义务
119
 
短的
216
 
证券化
225
 
担保债券
469
 
清算系统、支付系统和存管机构
5,330
 
外国政府和央行
其他
19
 
10
 
截至2023年10月31日的余额已重述,对相关财务的计量没有影响
 
银行合并财务报表中的工具,以反映
 
比较期内某些已抵押资产的分类。
829
 
包括从逆回购协议、证券借贷、
保证金贷款和其他客户活动。
780
 
包括$
(e)
 
银行已质押且交易对手随后可以重新抵押的数十亿资产表内资产
截至2024年10月31日(2023年10月31日-
 
十亿美元)。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第89页
注27:关联方交易
 
如果一方当事人被视为关联方
 
有能力直接或间接地
 
控制对方或施加重大影响
对另一方
 
做出财务或运营决策。
 
银行关联方包括关键管理层
 
人员、他们的近亲和
其相关实体,
(f)
 
子公司、联营公司、合资企业和
银行员工的离职后福利计划。
 
关键管理层的交易
 
人员、他们的亲密家庭成员、
 
和它们的关联机构
关键管理人员是指那些人
有权力及责任
用于规划、指导、
 
并直接控制银行的活动
 
间接地。该银行认为其某些高级职员和董事
关键管理人员。银行
 
向其关键管理人员提供贷款,
 
他们的
 
亲密的家庭成员,
及其市场上的相关实体
 
条款和条件除外
 
关键银行产品和服务
 
管理
人员,受批准的政策约束
 
指导所有员工的指导方针。
 
截至2024年10月31日,美元
 
百万(2023年10月31日-美元
百万)关联方贷款未偿还
 
从关键管理人员那里,他们的
 
亲密的家庭
 
成员们,
及其相关实体。这一数额
 
还包括某些退休人员的余额
 
关键管理人员。
 
补偿
主要管理人员之薪酬
 
具体情况如下:
(g)
 
补偿
(百万加元)
 
截至10月31日的年度
 
短期雇员福利
 
离职后福利
基于股份的支付
 
 
此外,银行还提供延期股份,
 
其他计划针对非员工董事、高管、
以及某些其他关键员工。指
 
请参阅注22以进一步了解
 
续费
 
在正常业务过程中,银行
还为相关人士提供各种银行服务
 
和其他相关公司
与那些类似的术语
 
提供给非关联方。
 
与子公司的交易,
施瓦布和SYMCOR Inc.
 
银行与子公司之间的交易
符合关联交易的定义。
如果这些交易在
 
合并,他们是
未披露为关联方交易。
2024
2023
银行、施瓦布和Symcor之间的交易
Inc.(Symcor)也符合关联方资格
 
 
交易没有重大交易
$
6,161
$
6,166
之间
205,337
130,829
银行、施瓦布和Symcor期间
1
240,425
218,981
截至2024年10月31日的年度,除
238
696
452,161
356,672
在以下部分和中进行了描述
1,2
注12.
 
i)与施瓦布的交易
364,178
355,147
重大交易的描述
(73,996)
(76,265)
290,182
278,882
742,343
635,554
银行及其与嘉信理财的附属机构之间的关系
3
如下所述。
15,964
14,696
保险存款账户协议
 
截至2024年10月31日的一年内,施瓦布
1
186,777
162,284
行使了购买剩余股份的选择权
1
137,292
126,031
十亿(美元
 
亿)的美元
1
34,336
39,436
允许十亿FROA
36,806
29,135
并支付了$
76,698
55,719
百万(美元)
10,540
11,863
百万)向银行支付终止费
119,522
109,878
根据2023年施瓦布IDA协议。
124,408
86,512
截至10月31日的一年内,
1
$
742,343
$
635,554
1
2023年,施瓦布行使收购选择权
 
最初下降了美元
十亿(美元
2
十亿)的FROA并支付美元
 
百万(美元)
3
百万)的解雇费
63.7
 
银行符合2023年施瓦布
 
IDA协议。
$
52.3
 
截至2024年10月31日,以下存款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
施瓦布IDA协议为美元
十亿(美元
亿)(2023年10月31日-美元
十亿(美元
 
十亿))。的
 
银行支付的费用(扣除终止费)
 
从施瓦布收到,金额为美元
截至2024年10月31日的一年内百万
 
(2023年10月31日- $
 
百万)到
 
施瓦布与扫存款账户有关。
银行支付的金额基于
 
平均受保存款余额为美元
年底10亿美元
 
2024年10月31日(2023年10月31日- $
 
亿)和收益率基于商定的
市场基准,减去实际利息
 
支付给施瓦布的客户。
 
截至2024年10月31日,应收款项
 
来自施瓦布的费用为美元
 
百万(2023年10月31日-美元
百万)。截至2024年10月31日应付金额
 
 
施瓦布是美元
 
百万(2023年10月31日-美元
百万)。
 
ii)与SYMCOR的交易
 
该行已
 
三分之一的所有权
 
加拿大业务流程提供商Symcor
提供多元化产品组合的外包服务
 
集成解决方案
项目处理、报表处理和
14
 
生产和现金管理
105
 
服务该银行为Symcor的账户
 
结果采用权益法
 
会计截至10月31日的一年内,
2024年,银行支付美元
 
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)用于这些服务。截至十月
 
2024年31日,
应付给Symcor的金额为美元
百万(2023年10月31日-美元
 
百万)。
该银行和另外两家股东银行
还提供了一美元
向Symcor提供百万美元无担保贷款便利
 
2024
2023
截至2024年10月31日尚未提取,
 
$
30
$
33
2023年10月31日。
 
1
1
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
23
38
第90页
 
$
54
$
72
注28:分段信息
 
出于管理报告目的,银行
 
根据四个关键报告结果
 
业务部门:加拿大个人和
商业银行,
美国零售业,
 
财富管理和保险,
 
和批发银行业务。银行的其他活动
 
被归为企业部门。
加拿大个人和商业银行业务
提供金融产品和服务
 
个人、小型企业和商业
客户,包括TD
 
加拿大汽车金融。美国零售业由
 
个人和商业银行业务
 
美国,道明汽车金融美国,美国
财富业务,以及
银行对施瓦布的股权投资。理财
 
保险包括加拿大人
 
提供投资产品的财富业务
 
和服务
机构和散户投资者以及保险
 
提供财产和伤亡的业务
 
保险以及人寿和健康保险
 
产品
加拿大各地的客户。2024财年生效,
某些资产管理业务
 
此前曾报道过
 
美国零售部门现已
财富管理和保险报告
片段比较时期信息有
 
已进行调整以反映新的路线。
 
$
0.7
 
批发银行业务
0.5
 
提供广泛的资本市场,
5
 
投资银行和企业银行
产品和服务,包括承保
32
 
和新债务的分配
23
 
和股权问题,提供战略建议
 
收购和资产剥离,以及
 
满足日常交易、融资和投资
银行客户的需求。
 
企业部门包括以下影响
6.1
 
某些资产证券化计划,
4.5
 
金库管理、取消应税
305
 
同等调整和
227
 
其他管理层重新分类,企业
级别税种、剩余未分配
 
收入和费用。
各业务分部的业绩反映了
 
产生的收入、费用和资产
117
 
由该领域的企业制定。
84
 
由于银行的复杂性,
133
 
其管理报告模型使用了各种
96
 
估计、假设、分配和
基于风险的基金方法
 
转移定价,部门间
908
 
收入、所得税率、资本、间接
 
费用和成本转移到
932
 
衡量业务部门业绩。基础
分配和方法是
 
定期审查以与管理层保持一致
 
对银行业务板块的评估。
121
 
资金的转移定价通常按市场价格应用。
部门间收入由双方协商
147
 
每个业务板块和接近
 
所提供服务的公允价值。收入
 
税收规定或追回是
一般应用于每个细分,基于
 
法定税率并可能调整
12
 
针对每个细分领域独特的项目和活动。
38
 
无形资产摊销
 
因业务合并而收购
包含在企业部门。因此,净利润
42
 
业务分部已在之前呈现
24
 
这些无形资产的摊销。
非利息收入由银行赚取
主要通过投资和
证券服务、信贷费用、交易
 
收入、服务费、卡服务、
 
 
保险收入。收入
投资和证券服务赚取
 
主要从事财富管理
 
和保险部门。收入
 
信用费主要是赚取的
批发银行和加拿大个人
 
和商业银行部门。
88
 
交易收入在内赚取
81
 
批发银行业务。两项服务费
 
卡服务收入主要来自
在美国零售和加拿大个人
6
 
和商业银行
12
 
片段。保险收入来自
财富管理和保险部门。
 
批发内的净利息收入
100
 
银行业务按应税等值计算
 
基础(TEB),这意味着价值
免税或免税
 
 
 
 
收入(主要是股息)进行调整
相当于其税前价值。使用TEb可以
银行衡量所有人的收入
证券和贷款一致
 
并进行更有意义的比较
 
与类似机构的净利息收入。
 
TEb调整反映在批发中
 
银行业在
企业部门。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第91页
下表总结了该细分
 
截至2024年10月31日的年度业绩
 
和2023年10月31日。
 
按业务部门划分的业绩
(百万加元)
 
在过去几年里
 
2024年10月31日
 
加拿大
个人和
 
财富
 
商业广告
 
美国
管理
 
批发
 
银行业
 
零售
和保险
 
银行业
 
企业
 
净利息收入(损失)
 
非利息收入(损失)
 
总收入
 
拨备(收回)
信贷亏损
 
保险服务费用
 
非利息费用
 
所得税前收入(亏损)
以及净利润份额
 
投资施瓦布
 
拨备(收回)
 
所得税
净利润份额
 
投资施瓦布
 
净收益(亏损)
 
2023年10月31日
净利息收入(损失)
 
非利息收入(损失)
 
总收入
拨备(收回)
 
信贷亏损
 
保险服务费用
 
非利息费用
所得税前收入(亏损)
 
和净利润份额
 
来自对施瓦布的投资
 
拨备(收回)
所得税
 
净利润份额
 
投资施瓦布
 
净收益(亏损)
截至2023年10月31日止年度的某些金额已因采用国际财务报告准则第17号而重列。参阅
 
详情请注4。
 
零售商计划合作伙伴
收入和信贷损失份额在企业部门中呈列,并进行抵消
 
金额(代表合作伙伴的
 
净份额)记录在
 
非利息费用,对公司报告的净利润(损失)没有影响。
美国零售部门包含的净利润(亏损)仅包括收入的一部分和
 
根据协议可归因于银行的信贷损失。
 
批发银行业务的净利息收入是按TEB计算的。TEB调整在批发中的体现
 
银行业务在公司部门被颠倒了过来。
收购无形资产摊销税后金额、银行收购整合份额
 
与嘉信收购TD Ameritrade相关的指控,该银行的
 
施瓦布重组费用的份额,以及银行在施瓦布联邦银行中的份额
存款保险公司特别评估费用记录在企业部门。
该银行在施瓦布盈利中的份额报告滞后一个月。参阅附注
 
12了解更多详情。
 
按业务部门划分的总资产
 
(百万加元)
 
加拿大
个人和
 
财富
 
商业
 
管理
批发
 
银行
 
美国零售
 
和保险
银行
 
企业
 
 
截至2024年10月31日
总资产
 
截至2023年10月31日
总资产
 
因采用国际财务报告准则第17号,已重列2023年10月31日的某些余额(详情请参阅附注4)
 
并重列以反映美国零售部门的资产
 
在公司分部中报告(对银行相关总资产的计量没有影响
合并财务报表)。
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第92页
 
按地理分类的结果
用于报告地理结果、分部
 
分为加拿大、美国、
 
和其他国际。交易主要是
 
记录在地点
负责记录收入或资产。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
该位置经常对应
具有法律实体所在地
业务进行
 
以及客户的位置。
 
按地理位置分类的结果
(百万加元)
1,2
在过去几年里
截至
10月31日
10月31日
总收入
总资产
加拿大
美国
其他国际
加拿大
美国
其他国际
3
已就当年及当年采用国际财务报告准则第17号重列某些金额
3
截至2023年10月31日。
详情请参阅注4。
$
15,697
$
11,600
$
1,226
$
582
$
1,367
$
30,472
注29:利息收入和支出
4,093
2,113
12,309
6,704
1,532
26,751
下表列出了利息收入
19,790
13,713
13,535
7,286
2,899
57,223
和按会计基础计算的利息费用
测量.
1,755
1,532
317
649
4,253
利息收入
6,647
6,647
(百万加元)
 
8,010
12,615
4,285
5,576
5,007
35,493
截至10月31日的年度
按摊销成本计量
按FVOCI衡量-债务工具
10,025
(434)
2,603
1,393
(2,757)
10,830
在FVTPL测量或指定
按FVOCI衡量-权益工具
2,806
200
648
275
(1,238)
2,691
 
利息收入使用EIRm计算。
4,5
709
(6)
703
利息支出
$
7,219
$
75
$
1,955
$
1,118
$
(1,525)
$
8,842
(百万加元)
截至10月31日的年度
$
14,192
$
12,029
$
1,064
$
1,538
$
1,121
$
29,944
按摊销成本计量
4,125
2,261
10,566
4,280
(486)
20,746
在FVTPL测量或指定
18,317
14,290
11,630
5,818
635
50,690
利息费用使用EIRm计算。
1,343
928
1
126
535
2,933
包括截至2024年10月31日止年度租赁负债的利息费用美元
5,014
5,014
百万(2023年10月31日-美元
 
7,700
8,079
3,908
4,760
5,408
29,855
百万)。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第93页
9,274
5,283
2,707
932
(5,308)
12,888
注30:信用风险
 
信用风险集中存在于
2,586
658
706
162
(994)
3,118
许多借款人或交易对手是
从事类似活动的,位于
4,5
939
(75)
864
在同一地理区域或
$
6,688
$
5,564
$
2,001
$
770
$
(4,389)
$
10,634
1
具有可比的经济特征。
 
履行合同义务的能力
2
也可能受到经济、政治变化的类似影响
 
或其他
 
条件央行的投资组合可能很敏感
 
适应特定地理条件的变化
地区。
 
信用风险集中
(数百万加元,
3
截至
 
除非另有说明)
4
贷款和客户责任
 
衍生金融
承兑负债
 
信贷工具
5
文书
 
10月31日
10月31日
1
10月31日
10月31日
10月31日
10月31日
加拿大
美国
英国
欧洲-其他
其他国际
在贷款总额和客户承付款责任中,唯一等于或超过的行业部门
截至2024年10月31日,总集中度的%是房地产
%(2023年10月31日-
 
包括在FVOCI衡量的贷款。
截至2024年10月31日,我行已承担承诺和或有负债合同金额为美元
$
584,468
$
606,572
$
23,217
$
686,795
$
160,699
$
2,061,751
十亿(2023年10月31日-美元
亿)。包括延长承诺
$
560,303
$
561,350
$
22,293
$
673,398
$
137,795
$
1,955,139
1
信贷总额为美元
 
十亿(2023年10月31日-美元
亿),其中信用风险分散,详情见上表。
 
在提供信贷的承诺中,等于或超过的行业细分
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2024年10月31日,占总集中度的百分比如下:金融机构
(2023年10月31日-
%);电力和公用事业
%(2023年10月31日-
 
%);政府、公共部门实体和教育
 
%(2023年10月31日-
 
%);汽车
(2023年10月31日-
 
%);专业和其他服务
 
%(2023年10月31日-
 
%);制造和批发
%(2023年10月31日-
%);非住宅房地产
1
(2023年10月31日-
截至2024年10月31日,衍生金融工具当前重置成本,不包括
主净结算协议和抵押品金额为美元
 
十亿
(2023年10月31日- $
 
2024
2024
亿)。根据最终交易对手的位置,
信用风险的分配详情见上表。该表不包括公平
的价值
$
31,453
$
1,146,243
交易所交易衍生品。
22,097
749,353
按交易对手类型计算,最集中的是金融机构(包括非银行金融机构),
3,673
166,155
$
57,223
$
2,061,751
2023
2023
截至2024年10月31日占总数的%
$
29,159
$
1,043,638
(2023年10月31日-
18,267
763,332
%).第二大集中点是政府,占
3,264
148,169
截至2024年10月31日占总数的%(2023年10月31日-
$
50,690
$
1,955,139
1
%).没有其他
 
行业细分超越
 
占总数的%。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第94页
 
下表列出了最大值
 
金融工具的信用风险敞口,
在考虑任何抵押品之前
或其他信贷
增强.
2024
2023
总最高信用风险暴露
1
$
80,581
$
69,088
 
(百万加元)
1
3,743
3,315
84,324
72,403
截至
8,742
7,980
10月31日
323
291
10月31日
$
93,389
$
80,674
1
现金和银行到期款项
银行存款
证券
指定为公允价值的金融资产
2024
2023
损益
1,2
$
50,382
$
41,059
 
政府和政府保险
12,535
9,671
证券
$
62,917
$
50,730
1
其他债务证券
2
 
交易
151
 
政府和政府保险
135
 
证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他债务证券
保留权益
按公允价值计入的非交易性证券
损益
 
政府和政府保险
 
证券
 
其他债务证券
按公允价值计入其他证券
 
综合收益
 
政府和政府保险
 
证券
其他债务证券
 
按摊销成本计算的债务证券
 
政府和政府保险
证券
其他债务证券
反向购买购买的证券
协议
衍生物
贷款
住宅抵押贷款
1,2
消费分期付款和其他个人
3,4
信用卡
5,6
企业和政府
交易性贷款
按公允价值计入利润的非交易性贷款
或损失
按公允价值计入其他综合贷款
收入
2024
2023
2024
2023
2024
2023
客户在接受下的责任
66
%
66
%
32
%
30
%
28
%
26
%
应收经纪人、经销商、
33
33
64
65
32
33
和客户
1
2
9
9
其他资产
2
2
21
21
总资产
1
1
1
1
10
11
信贷工具
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
$
949,779
$
913,937
 
$
366,706
$
339,728
 
$
69,970
$
82,761
 
1
无条件可撤销的承诺
5
提供信贷
10
总信用风险敞口
10
%).
2
 
不包括股权证券。
3
 
衍生品资产的公允价值代表与衍生品合同相关的最大信用风险敞口。
367
 
余额代表银行在合同签订时可能有义务延长的最大额外资金金额
340
 
得到充分利用。实际最大暴露量可能
相去甚远
322
 
来自上面报告的金额。更多详情请参阅注26。
300
 
注31:监管资本
 
4
 
银行按照规定管理资本金
5
遵循OSFI制定的指导方针。监管
19
%
资本准则衡量相关资本
17
信用、市场、
11
和运营风险。该银行拥有各种
10
资本政策、程序、
7
以及它用来实现其
8
目标和目标。银行已指定
7
%
作为国内系统重要性银行
8
(D-SIS)和具有全球系统重要性的
8
银行(G-SIB)。
7
银行的资本管理目标是:
7
7
根据银行的风险状况维持充足的资本水平
6
%
由以下决定:
6
%).
5
 
银行的风险偏好声明;
 
相关规定的资本要求
70
 
监管当局;和
银行对资本要求的内部评估,
83
 
包括压力测试分析,一致
 
与银行的风险状况和风险容忍度相一致。
 
管理资本水平,以便:
 
6
 
使银行免受意外损失事件的影响;
 
保持利益相关者对银行的信心;
66
确定银行有足够的资本
在严重但看似合理的压力事件下;
60
24
支持和促进业务增长和/或
32
战略部署与
银行的战略和风险偏好。
5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
实现最经济的加权平均资本成本,同时
保留适当的混合物
满足目标的资本要素
 
资本化水平。
 
 
支持强劲的外债评级,以管理银行的整体成本
资金并保持获得所需的机会
资金(如果
意外损失或业务增长)。
 
维持强有力的资本规划流程和框架以支持资本
发行、赎回等融资决策
2024
2023
和分布
$
6,437
$
6,721
转而支持银行的资本充足率。
169,930
98,348
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
1
第95页
 
这些目标的实施方式
与银行的总体目标一致
 
提供满意的回报
3,056
2,720
股东权益。
3,361
3,098
巴塞尔III资本框架
巴塞尔委员会的资本要求
 
关于银行监管是常见的
46,575
51,493
至巴塞尔III。根据《巴塞尔协议III》,
22,482
20,685
总资本由三个组成
1
3
构成部分
 
普通股权一级(CET 1),
 
额外的第1层,以及
 
二级资本。风险敏感监管资本
271
288
比率通过除以CET 1计算,
1,376
2,683
一级和按风险加权计算的总资本
 
资产(RWA),包括任何最低限度
 
监管规定概述的要求
 
楼2015年,《巴塞尔协议III》还
78,422
52,927
实施了非风险敏感杠杆
10,830
13,004
比例作为补充
衡量风险敏感资本要求。
 
杠杆率的目标是
205,098
230,304
限制银行业过度杠杆的积累
66,517
77,712
部门计算杠杆率
 
通过将一级资本除以杠杆
208,217
204,333
暴露水平
2
78,061
87,382
主要由资产负债表内组成
对衍生品进行调整的资产
331,284
319,938
和证券融资交易风险,
226,333
215,745
和信贷等值金额
38,542
36,726
表外风险敞口。
353,390
323,538
资本头寸和资本比率
23,518
17,261
巴塞尔框架允许符合条件的银行
 
确定与
 
3,057
3,495
他们测量、管理和缓解的方式
 
风险它指定
 
230
421
信用衡量方法,
17,569
交易市场和操作风险。
 
银行采用基于内部评级的方法
22,115
30,416
所有人的信用风险
12,761
12,504
材料投资组合。
1,911,864
1,829,314
出于会计目的,遵循IFRS
3
366,706
339,728
用于子公司和合资企业的合并。
 
出于监管资本目的,
450,574
430,163
银行所有子公司均为
$
2,729,144
$
2,599,205
1
 
合并保险子公司除外
2
 
这些被解除合并并遵循规定
3
根据OsFI的CAR指南进行治疗。保险
 
附属公司
根据自己的资本充足率报告,
 
例如OsFI的最低资本
普通保险和人寿保险资本测试
终身资格测试和
 
健康
 
该银行的部分子公司单独
 
受OsFI或其他监管机构监管。
其中许多实体都有最低限度的
 
资本要求,
 
可能限制银行提取资本的能力
 
或用于其他用途的资金。
采用后对CET 1资本的影响
 
IFRS 17对银行来说并不重要。
 
需要指定为D-SIB的加拿大银行
遵守OsFI基于风险的最低目标
资本和杠杆率。最低
 
目标
 
包括D-SIb附加费和国内稳定
 
CET 1、一级、总资本和基于风险的总损失吸收能力(TLAC)比率的缓冲区(DSB)。的
 
DS b水平提高至
 
%截至2023年11月1日,其中
 
将这些最低目标比率设置为
 
%和
 
分别为%。OSFI
目标包括D-SIb或较大者
 
G-SIb附加费,两者均为
 
目前
 
银行的%。2023年2月1日,OsFI
 
宣布对《
 
要引入的杠杆要求指南
 
D-SIS要求持有杠杆作用
 
 
比例缓冲
 
除了现有的最低要求之外,%。
 
这设定了杠杆率的最低目标
和TLAC杠杆率为
 
%和
 
%。
 
银行遵守所有已发布的监管规定
最低风险资本和杠杆率
OSFI在
 
截至2024年10月31日的年度。
 
下表总结了银行的监管
 
截至2024年10月31日的资本状况和
2023年10月31日。
监管资本头寸
 
(数百万加元,除了
 
如前所述)
 
截至
10月31日
 
 
 
 
10月31日
资本
普通股第1类资本
 
1级资本
 
总资本
 
计算中使用的风险加权资产
资本比率
资本和杠杆率
 
普通股一级资本比率
 
一级资本比率
 
总资本比率
杠杆率
 
TLAC比率
 
TLAC杠杆率
 
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
 
第96页
注32:有关子公司的信息
 
以下是直接或间接的列表
 
持有重要子公司。
 
重大附属公司
(百万加元)
 
2024年10月31日
 
负责人地址
 
股票的公允价值
北美
 
或主要办事处
 
归银行所有
 
Meloche Monnex Inc.
魁北克省蒙特利尔
 
安全国民保险公司
 
魁北克省蒙特利尔
 
Primmum保险公司
多伦多,安大略省
道明直接保险公司
多伦多,安大略省
 
道明一般保险公司
 
多伦多,安大略省
 
道明家庭和汽车保险公司
多伦多,安大略省
 
道明财富控股加拿大有限公司
 
多伦多,安大略省
 
道明资产管理有限公司
多伦多,安大略省
GMI服务公司
 
马尼托巴省温尼伯
 
TD Waterhouse私人投资顾问公司
 
多伦多,安大略省
TD Waterhouse Canada Inc.
 
多伦多,安大略省
 
道明汽车金融(加拿大)公司
 
多伦多,安大略省
道明集团美国控股有限公司
 
特拉华州威尔明顿
 
多伦多自治领控股公司(美国)、Inc.
 
纽约,纽约
考恩公司
纽约,纽约
 
考恩结构性控股有限责任公司
 
纽约,纽约
 
考恩结构化控股公司
纽约,纽约
 
ATM执行有限责任公司
纽约,纽约
 
RCG LV Pearl,LLC
纽约,纽约
 
考恩金融产品有限责任公司
 
纽约,纽约
 
考恩控股公司
纽约,纽约
 
考恩公司,有限责任公司
纽约,纽约
3.5
考恩CV Acquisition LLC
 
纽约,纽约
11.5
%,
13.0
%,
15.0
考恩执行控股有限责任公司
25.0
纽约,纽约
威斯敏斯特研究协会有限责任公司
 
纽约,纽约
 
RCG保险公司
1
纽约,纽约
 
TD Prime Services LLC
纽约,纽约
 
道明证券自动交易有限责任公司
 
芝加哥,伊利诺斯州
0.50
道明证券(美国)有限公司
纽约,纽约
 
多伦多自治领(德克萨斯州)有限责任公司
3.5
纽约,纽约
7.25
多伦多自治领(纽约)有限责任公司
纽约,纽约
 
多伦多自治领投资公司
 
纽约,纽约
 
道明银行美国控股公司
新泽西州樱桃山
 
大纪元投资伙伴公司
 
纽约,纽约
道明银行美国全国协会
新泽西州樱桃山
 
道明银行,全国协会
新泽西州樱桃山
TD设备财务公司
山劳雷尔,新泽西州
 
2024
2023
道明私人客户财富有限责任公司
纽约,纽约
$
82,714
$
82,317
TD公共财务有限责任公司
 
93,248
 
92,752
纽约,纽约
 
105,745
 
103,648
道明财富管理服务公司
 
山劳雷尔,新泽西州
630,900
571,161
道明投资服务有限公司
多伦多,安大略省
 
13.1
%
14.4
%
道明人寿保险公司
14.8
 
16.2
 
多伦多,安大略省
16.8
 
18.1
 
道明抵押公司
4.2
4.4
多伦多,安大略省
28.7
32.7
道明太平洋抵押贷款公司
8.1
8.9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
不列颠哥伦比亚省温哥华
加拿大信托公司
多伦多,安大略省
道明证券公司
 
多伦多,安大略省
道明辉控股有限公司
1
多伦多,安大略省
道明金融国际有限公司
百慕大汉密尔顿
道明再保险(巴巴多斯)公司
巴巴多斯圣詹姆斯
国际
2
考恩马耳他控股有限公司
3
马耳他比尔基卡拉
考恩保险有限公司
$
2,753
马耳他比尔基卡拉
Ramius Enterprise Luxembourg Holdco S.à r.l.
卢森堡,卢森堡
考恩再保险有限公司
卢森堡,卢森堡
TD爱尔兰无限公司
爱尔兰都柏林
道明全球金融无限公司
爱尔兰都柏林
道明证券(日本)有限公司
日本东京
多伦多自治领澳大利亚有限公司
10,367
澳大利亚悉尼
道明银行欧洲有限公司
英国伦敦
多伦多自治领国际私人公司
新加坡,新加坡
考恩执行服务有限公司
英国伦敦
多伦多自治领(东南亚)有限公司
新加坡,新加坡
除非另有说明,多伦多自治领银行直接或通过其子公司拥有
4,287
实体的%和/或
任何已发布和未完成投票的百分比
81,374
证券及
上市实体的无投票权证券。
每个子公司均在其总部或主要办事处所在国家成立或组建。
编制公允价值是为了满足《公约》第308(3)(a)(ii)条的披露要求
《银行法》(加拿大)
.此处可能包含公司间交易
出于合并财务报告目的而删除这些内容。
道明银行集团· 2024年年度报告·财务报表和注释
第97页
有限制的子公司
转移资金
银行部分子公司有监管要求
根据适用法律履行以转让
基金,包括向、
偿还贷款或赎回次级贷款
发行给银行的债券。这些
习惯要求包括,但是
不限于:
当地监管资本和/或盈余充足率
要求;
支柱1和支柱下的巴塞尔要求
当地监管机构批准要求;和
当地公司和/或证券法。
根据命令的条款,
道明银行美国,不适用(TDBUSA)和道明银行
N.A.(TDBNA)与BCC签订,
TDBUSA董事会
TDBNA将被要求证明
银行已适当分配的OSC
所需补救的资源和人员配备
按照之前的命令
宣布或支付股息,从事
股票回购,或进行任何其他
资本分配。此外,根据
停止和停止的条款
命令银行、TDGMS和TDBUSH
与美联储达成的,
TDGucci董事会和
TDBUSH将被要求证明
这个
美联储拨出资源
并已分配人员进行补救,
根据命令的要求,在宣布或支付任何股息之前,
从事股票回购,或进行任何
其他资本分配。如果TDBUSA,
TDBNA、TDGMS或TDBUSH无法
要这样证明,那么就会有
对(i)支付股息的限制
或进行任何其他资本分配
银行,或(ii)回购股份
银行的这些实体
截至2024年10月31日,净资产
56
受监管或CAR约束的子公司
约为$
163
十亿(2023年10月31日-美元
亿),之前
13,231
公司间淘汰。
除了概述的监管要求外
上述,银行可能受到重大影响
对其使用资产能力的限制
或解决债务
其小组成员。关键合同限制
3,213
可能因提供抵押品而产生
正常业务过程中的第三方,
23,714
例如通过
担保融资交易;资产
随后不可用的证券化
供银行转让;以及转让的资产
转入其他合并
及未合并
结构化实体。这些限制的影响
27
已在注释9和26中披露。
Birkirkara, Malta
Ramius Enterprise Luxembourg Holdco S.à.r.l.
Luxembourg, Luxembourg
247
Cowen Reinsurance S.A.
Luxembourg, Luxembourg
TD Ireland Unlimited Company
Dublin, Ireland
2,805
TD Global Finance Unlimited Company
Dublin, Ireland
TD Securities (Japan) Co. Ltd.
Tokyo, Japan
13
Toronto Dominion Australia Limited
Sydney, Australia
104
TD Bank Europe Limited
London, England
1,407
Toronto Dominion International Pte. Ltd.
Singapore, Singapore
6,812
Cowen Execution Services Limited
London, England
Toronto Dominion (South East Asia) Limited
Singapore, Singapore
1,643
1
 
Unless otherwise noted, The Toronto-Dominion Bank, either directly or through its subsidiaries, owns
100
% of the entity and/or
100
% of any issued and outstanding voting
securities and
non-voting securities of the entities listed.
2
 
Each subsidiary is incorporated or organized in the country in which its head or principal office is located.
3
 
Carrying amounts are prepared for purposes of meeting the disclosure requirements of Section 308 (3)(a)(ii) of the
Bank Act (Canada)
. Intercompany transactions may be included herein
which are eliminated for consolidated financial reporting purposes.
TD BANK GROUP • 2024 ANNUAL REPORT • FINANCIAL STATEMENTS AND NOTES
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SUBSIDIARIES WITH RESTRICTIONS
 
TO TRANSFER FUNDS
Certain of the Bank’s subsidiaries have regulatory requirements
 
to fulfil, in accordance with applicable law, in order to transfer
 
funds, including paying dividends to,
repaying loans to, or redeeming subordinated
 
debentures issued to, the Bank. These
 
customary requirements include, but
 
are not limited to:
 
Local regulatory capital and/or surplus adequacy
 
requirements;
 
Basel requirements under Pillar 1 and Pillar
 
2;
 
Local regulatory approval requirements; and
 
Local corporate and/or securities laws.
Pursuant to the terms of the orders that
 
TD Bank USA, N.A. (TDBUSA) and TD Bank
 
N.A. (TDBNA) entered into with the OCC,
 
the boards of directors of TDBUSA
and TDBNA will be required to certify to
 
the OCC that the Bank has allocated appropriate
 
resources and staffing to the remediation required
 
by the orders before
declaring or paying dividends, engaging in
 
share repurchases, or making any other
 
capital distribution. In addition, pursuant to the
 
terms of the cease and desist
order that the Bank, TDGUS and TDBUSH
 
entered into with the Federal Reserve,
 
the boards of directors of TDGUS and
 
TDBUSH will be required to certify to
 
the
Federal Reserve that appropriate resources
 
and staffing have been allocated to remediation,
 
as required by the order, before declaring or paying any dividends,
engaging in share repurchases, or making any
 
other capital distributions. If TDBUSA,
 
TDBNA, TDGUS or TDBUSH are unable
 
to so certify, then there would be
restrictions on (i) the payment of dividends
 
or making of any other capital distributions to
 
the Bank, or (ii) the repurchase of shares
 
of these entities from the Bank
.
As at October 31, 2024, the net assets of
 
subsidiaries subject to regulatory or CAR
 
was approximately $
109
 
billion (October 31, 2023 – $
103
 
billion), before
intercompany eliminations.
In addition to regulatory requirements outlined
 
above, the Bank may be subject to significant
 
restrictions on its ability to use the assets
 
or settle the liabilities of
members of its group. Key contractual restrictions
 
may arise from the provision of collateral to
 
third parties in the normal course of business,
 
for example through
secured financing transactions; assets
 
securitized which are not subsequently available
 
for transfer by the Bank; and assets transferred
 
into other consolidated
and unconsolidated
 
structured entities. The impact of these restrictions
 
has been disclosed in Notes 9 and 26.