アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了日:
移行期間は____________から _____________まで
| (その定款に記載されている小規模ビジネス発行者の正確な名称) |
| (州またはその他の管轄区域の 法人または組織） | (I.R.S. ・I.D.番号） |
(本社の住所)
(登録者の電話番号、地域コードを含む)
登録者が過去12ヶ月間に1934年証券取引法のセクション13または15(d)に基づいて提出が必要なすべての報告書を提出したかどうかをチェックマークで示してください
(または登録者がそのような報告書を提出する必要があった短い期間について)、および(2) 過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうか。
登録者が過去12ヶ月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があった短い期間について)に、規則405に基づいて提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録申請者が大幅な加速ファイラ、加速ファイラ、非加速ファイラ、又は、小規模報告会社、又は新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。 取引所法のRule 120億2における「大幅な加速ファイラ」、「加速ファイラ」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大規模加速 filer | ☐ | 加速 filer | ☐ |
| ☐ | 小規模報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合、証券取引法120億2条または同様の法律の規定に従って提供される新しいまたは改訂された財務会計基準に適合するための拡張移行期間を使用しないことを選択したことがある場合は、チェックを付けてください。☐
登録申告書が
取引所法第120億2条で定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年12月9日現在、
目次
| 警告の注意 将来に関する記述について | iii | |
| 第I部 - 財務 情報 | 1 | |
| アイテム1。 | 財務 諸表 | 1 |
| 2024年9月30日現在の監査前の 簡易連結貸借対照表および2023年12月31日現在の監査済み簡易連結貸借対照表 | 1 | |
| 監査されていない 2024年9月30日および2023年9月30日終了の9ヶ月間の連結損益計算書 | 2 | |
| 監査されていない 2024年9月30日および2023年9月30日終了の株主資本の変動の連結計算書 | 3 | |
| 監査されていない 2024年9月30日および2023年9月30日終了の現金流量の連結計算書 | 4 | |
| 2024年9月30日現在の監査されていない連結財務諸表に対する注記 | 5 | |
| 項目2. | 経営者による 財政状態および業績の分析と考察 | 17 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的 および定性的開示 | 21 |
| 項目4。 | 管理と手続き | 21 |
| パート II – その他の情報 | 22 | |
| アイテム1。 | 法的 手続き | 22 |
| 項目 1A. | リスク 要因 | 22 |
| 項目2. | 未登録 株式証券の販売と収益の使用 | 22 |
| アイテム 3. | デフォルト 委託証券に関して | 22 |
| 項目4。 | 鉱山 安全開示 | 22 |
| 項目5。 | その他 情報 | 23 |
| 項目6。 | 付属書類 | 24 |
| 署名 | 25 | |
i
説明ノート
Next Technology Holding Inc（旧称WeTrade Group Inc.（「会社」））は、2024年9月30日終了の四半期報告書のためにこの修正（「修正」）を提出しています。 これは、2024年11月15日に証券取引委員会（「SEC」）に元々提出されたフォーム10-Q（「元の提出」）に関するもので、デジタル資産とデジタル資産の前払いに関連する開示を修正するものです。
適用されるSEC規則に従い、この修正には、2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条および第906条により求められる新しい認証が含まれており、当社の最高経営責任者および最高財務責任者からのものです。
上記に記載された内容を除き、このフォーム10-Q/Aは元の提出に含まれる他の項目や開示を修正、更新、または変更するものではなく、それゆえにこのフォーム10-Q/Aは元の提出の日付以降に発生した情報や出来事を反映または反映しようとするものではなく、またその後の出来事によって影響を受けた開示を修正または更新するものでもありません。そのため、このフォーム10-Q/Aは元の提出および会社の他のSECへの提出と共に読まれるべきです。
ii
将来の見通しに関する警告ノート
この報告書には、改正された1933年証券法（「証券法」）の第27A条および改正された1934年証券取引法（「取引法」）の第21E条の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は一般的に「経営の討論と財務状態および業績の分析」という見出しの下に記載された資料に見られますが、他の場所にも見られる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述は、私たちの実際の結果、業績、または業績が将来の見通しに関する記述で表現または暗示されている結果、業績、または業績と著しく異なる原因となるリスク、不確実性、その他の要因の影響を受ける可能性があります。これらの記述に過度に依存するべきではありません。
将来に関する声明は、「～かもしれない」、「～するだろう」、「期待する」、「予想する」、「見積もる」、「希望する」、「計画する」、「信じる」、「予測する」、「想定する」、「意図する」、「継続する」、「潜在的な」、「すべき」、「自信がある」、「できる」などの用語を用いて識別されます。また、将来に関する声明はいくつか異なる形で表現される場合もあります。実際の結果は、将来に関する声明に含まれるものと大きく異なる可能性があることを理解しておく必要があります。
将来に関する声明は、声明が行われる時点で入手可能な情報に基づいており、当社の結果、活動レベル、パフォーマンスまたは成果が、報告書内の将来に関する声明によって表現または暗示されている情報と大きく異なる原因となる、既知および未知のリスク、不確実性およびその他の要因が関与しています。これらの要因には、次のものが含まれますが、これに限りません：
| ● | 当社の成長戦略を実行する能力; | |
| ● | 有利な条件で製造パートナーを見つける能力; | |
| ● | 競争が見込まれる市場における一般的な経済状況の悪化; | |
| ● | 運転資本に対する予想されるニーズ；および |
将来の出来事や結果に関する期待や信念を表現する場合、その期待や信念は善意で表現され、合理的な根拠があると信じられています。
将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付または本報告書に参照として組み込まれた任意の文書の日付のみに関連して発言されます。適用法または規制により要求される範囲を除いて、本報告書の日付以降の出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
iii
第I部 - 財務情報
アイテム 1. 財務諸表
ネクストテクノロジーホールディングス株式会社
連結簡略バランスシート
(未監査)
| (すべての金額は 米ドルで表示) | 日時 9月30日, 2024 | 日時 12月31日, 2023 (監査済) | ||||||
| 訂正済 | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産: | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| デジタル資産 | ||||||||
| 売掛金-第三者、純額 | ||||||||
| 関係者からの債権 | ||||||||
| 前払金 | ||||||||
| 流動資産合計 資産 | ||||||||
| 非流動資産: | ||||||||
| 関連会社への投資 | ||||||||
| 総資産 | $ | |||||||
| 負債および株主資本 資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金 | ||||||||
| 関連当事者への支払い金額 | ||||||||
| 支払うべき税金 | ||||||||
| その他の支払い | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 普通株式; 額面価値; | ||||||||
| 留保利益/(累積損失) | ( | ) | ||||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債合計と株主資本 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの監査されていない要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
NEXt TECHNOLOGY HOLDINGS INC
凝縮された連結損益計算書 及び包括的損失
(未監査)
| のために 3か月 終了 9月30日 2024 | のために 3か月 終了 9月30日 2023 | ために 9ヶ月 終了 9月30日 2024 | ために 9ヶ月 終了しました 9月30日 2023 | |||||||||||||
| 売上高: | ||||||||||||||||
| サービス業売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サービス売上高の合計 | ||||||||||||||||
| 収益原価 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 粗利益 | ||||||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||||||
| 一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 総営業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| (損失)/ 取引からの利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 税引前利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 法人税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 継続事業からの純利益/(損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 中止事業からの純利益/(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 包括的な利益/(損失)合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 継続的取引からの基本および希薄化後の1株あたり利益/(損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 中止された取引からの基本および希薄化後の1株あたり利益/(損失) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 希薄化後の加重平均発行済株式数 | ||||||||||||||||
付随する注記は、これらの監査対象外の簡易連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
NEXt TECHNOLOGY HOLDINGS INC
株主資本の変動に関する簡易連結財務諸表
(監査対象外)
2024年9月30日までの3ヶ月
| 普通株式 | 留保 | 合計 株主 | ||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 利益 | 資本 | |||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 当期純利益 | — | |||||||||||||||
| 中止した事業からの利益 | — | |||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||||||
2024年9月30日までの9か月
| 普通株式 | (累積 赤字)／ | 合計 株主 | ||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 利益 | 資本 | |||||||||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 期間中に発行された株式 | ||||||||||||||||
| 期間の純利益 | — | |||||||||||||||
| 中止された営業からの利益 | — | |||||||||||||||
| 2024年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | |||||||||||||
2023年9月30日までの3ヶ月
| 普通株式 | 累積 | 合計 株主 | ||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 赤字 | 資本 | |||||||||||||
| 2023年6月30日時点の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 期間中に発行された株式 | ||||||||||||||||
| 廃止された事業からの利益 | — | |||||||||||||||
| 期間中の純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 2023年9月30日現在の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
2023年9月30日までの9か月
| 普通株式 | 累積 | 累積 その他 包括的 | 合計 株主 | |||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 赤字 | 収益 | 資本 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日時点の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 期間中に発行された株式 | ||||||||||||||||||||
| 外国通貨換算調整 | — | |||||||||||||||||||
| 中止事業からの損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 期間中の純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年9月30日時点の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結 f財務諸表の不可欠な部分です。
3
NEXt TECHNOLOGY HOLDINGS INC
簡略化された連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 次の 9か月間の期間 | 次の 9か月間の期間 | |||||||
| 9月30日、 2024 | 9月30日、 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 当期純利益/（損失） | $ | $ | ( | ) | ||||
| デジタル資産からの公正価値（益）/損失 | ( | ) | ||||||
| 中止した業務からの益/（損失） | ( | ) | ||||||
| 運営資産および負債の変動: | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払金 | ||||||||
| 買掛金 | ( | ) | ||||||
| 取締役報酬の支払い | ||||||||
| 未払費用 | ||||||||
| その他の支払い | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 継続営業活動に使用された純現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 中止営業活動に使用された純現金流出 | ||||||||
| 営業活動によって使用された/提供された純現金流出 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| デジタル資産の前払い | ( | ) | ||||||
| デジタル資産 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純キャッシュフロー | ( | ) | ||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 株主ローン | ( | ) | ||||||
| 株式発行による収益 | ||||||||
| 財務活動からの純キャッシュフロー | ||||||||
| 中止された活動からの当期純利益 | — | |||||||
| 資金調達活動によって提供された当期純利益 | ||||||||
| 現金に対する為替レート変動の影響 | ||||||||
| 期間開始時の現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 期間終了時の現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 追記的キャッシュフロー情報: | ||||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 税金に支払った現金 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの未監査の簡潔な連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
NEXt TECHNOLOGY HOLDINGS INC
簡潔な連結財務諸表に関する注記
(未監査)
注記 1 – ビジネスの性質
ビジネス
ネクストテクノロジーホールディングス株式会社（旧名はWeTradeグループ株式会社）は、ワイオミング州において設立されました。
ソフトウェア開発
当社は、人工知能を活用したソフトウェア開発サービスを顧客に提供しており、業種を問わず全てのビジネスに対して、様々なSaaSソフトウェアソリューションの開発、設計、実装を行っています。
ビットコイン取得戦略
当社のビットコイン取得戦略は、一般的に、運転資本要件を超える流動資産でビットコインを取得することを含み、時折、市場条件に応じて、債務または株式有価証券を発行したり、他の資本調達取引に従事したりして、その収益をビットコイン購入に充てることを目指しています。
ビットコイン保有は長期的な保有と見なしており、今後もビットコインを蓄積し続ける予定です。保有を目指すビットコインの具体的な目標は設定しておらず、追加のビットコインを購入するための資金調達を行うかどうかは市場条件を監視しながら判断していきます。
この全体的な戦略は、私たちが以下のことを検討することも含まれています。 (i) 一般的な企業目的のためにビットコインを定期的に売却し、資金管理のための現金を生成するため、または適用法に基づく税制上の利益を生成する戦略に関連して、(ii) ビットコインの保有に担保された追加の資本調達取引を行い、(iii) 収入源を創出するための追加の戦略を検討すること。
供給が限られているため、ビットコインはその採用が増えると価値が上昇する可能性があり、長期的にはインフレーションに対するヘッジとして機能する可能性があると考えています。
5
| デジタル資産 元のコスト 基準 | からの利益 デジタル資産 | 市場 デジタル 資産 | 概算 数 保有するビットコイン | |||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| デジタル資産の購入 | ||||||||||||||||
| 期間中の公正価値の変動 | ||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||||||
注記2 – 重要な会計方針の概要
財務諸表の作成方法の基礎
この凝縮された連結財務諸表は、米国における一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。この凝縮された連結財務諸表は、会社およびその子会社の財務諸表を含んでいます。すべての重要な社内取引および残高は、連結において排除されています。
2024年および2023年9月30日終了の9ヶ月のための会社の凝縮された連結財務諸表は、未監査です。経営陣の意見では、行われたすべての調整（通常の繰り返し調整を含む）は、2024年9月30日現在の会社の財政状態、2024年および2023年9月30日終了の運営結果、そして2024年および2023年9月30日終了のキャッシュフローを公正に表示するために必要です。提示された四半期の営業結果は、必ずしも完全な会計年度に期待される結果を示すものではありません。
この文書および関連する注記は、証券取引委員会のルールおよび規制に従って作成されました。それに応じて、米国GAAPに従って作成される財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示が、これらのルールおよび規制に従って省略されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日終了の会計年度に対するSECに提出された会社の10-kフォームの年次報告書に含まれる財務諸表およびその他の情報と併せて読まれるべきです。
6
収益認識
当社は、会計基準体系（ASC）606の指針に従っています。 契約からの売上高ASC 606は、企業が契約の条件を考慮する際に判断を行うことを要求する五段階モデルを作成します。これには、(1) 顧客との契約または合意を特定すること、(2) 契約または合意における当社の履行義務を特定すること、(3) 取引価格を決定すること、(4) 取引価格を独立した履行義務に配分すること、(5) 各履行義務が満たされたときに売上高を認識することが含まれます。会社は、サービスをクライアントに提供する対価を回収できる可能性が高い場合にのみ、五段階モデルを契約に適用します。
Goodwill and Other - Crypto Assets
2023年12月、FASBはASU 2023-08を発行しました。 無形資産 - のれんおよびその他 - 暗号資産（サブトピック350-60）：暗号資産の会計と開示に関するもので、特定の基準を満たす暗号資産の会計指針を確立します。ビットコインはこれらの基準を満たします。改正は、暗号資産が公正価値で認識され、各報告期間ごとに純利益に変更が認識されることを要求します。採用の際、採用年の年間報告期間の開始時点での留保利益の開示残高に累積効果の調整が行われます。ASU 2023-08は、2024年12月15日の後に開始する会計年度に対して有効であり、これらの会計年度内の中間期間も含まれます。早期適用が許可されています。当社はASU 2023-08を早期に適用し、暗号資産（デジタル資産として表示）を公正価値で測定し、純利益においてこの期間の変更が認識されました。
| 9月30日、 2024 | 2023年12月31日 2023 | |||||||
| 保持しているビットコインの概算数量 | ||||||||
| デジタル資産の帳簿価額 | $ | | $ | | ||||
| 期間/年度中のデジタル資産の利益 | $ | $ | ||||||
2024年9月30日時点で、会社は約
7
現金及び現金同等物
会社は、満期が3ヶ月以内のすべての高流動性の債務証券を現金または現金同等物と見なします。現金及び現金同等物に関して、同伴する未監査の簡略化された連結バランスシートで報告された帳簿価額は、その公正価値に近いと考えられます。会社の香港および中国本土の銀行口座に保有されている現金は、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険によって保護されていません。
機能通貨
当社の主要な営業国は米国と香港です。添付の簡易連結財務諸表はUSドルで表示されており、当社の機能通貨はUSドルです。
投資
重要な影響を持つが被投資企業に対するコントロールを持たない関連会社への投資は、エクイティメソッドに基づいて会計処理されます。投資の減損については定期的にレビューします。 投資の初期測定および定期的なその後の調整は、ASC 323に基づいて部分的に所有する企業の純資産または株主資本に所有権割合を適用することによって計算されます。
連結
当社の簡易連結財務諸表には、グループおよび子会社の財務諸表が含まれています。グループとその子会社間のすべての取引および残高は、連結時に消去されています。
推定の使用
米国GAAPに準拠して財務諸表を作成するためには、経営陣が簡易連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響を与える判断、推定、仮定を行う必要があります。経営陣は財務諸表の作成に使用される推定が妥当で慎重であると信じていますが、実際の結果はこれらの推定と異なる可能性があります。重要な会計上の見積もりには、予想信用損失の引当金、繰延税金資産の評価、および偶発債務などの特定の未払負債が含まれます。
8
売掛金
売掛金は、予想される信用損失に対する引当金を差し引いた純額で提示されます。会社は、事実と状況が回収の見込みがないことを示す場合に、特定識別を使用して貸倒引当金を提供します。もし顧客の財務状況が悪化し、支払能力に影響を与える場合、追加の引当金が必要となる可能性があります。
会社は、回収できない可能性のある金額を反映した予想される信用損失の引当金を維持しています。信用損失の引当金の金額を決定するにあたり、会社は、過去の延滞状況に基づくヒストリカルデータ、売掛金の現在の年齢、顧客固有の信用リスク要因（顧客の財務状況を含む）、現在の市場状況、そして歴史的損失パターンに調整をもたらす可能性のある将来の経済状況を考慮します。さらに、会社は、回収不能であることを示す特定の知識に基づき、具体的な貸倒引当金を設定します。各口座の事実と状況によって、会社はその回収可能性の評価にかなりの判断を要する場合があります。
リース
会社は、会計基準更新番号 2016-02 (リース (トピック 842)) (ASU 2016-02) を採用し、一般的に借手が運営リースおよびファイナンスリースの負債とそれに対応する使用権資産 (ROU) をバランスシートに認識し、リース契約から生じるキャッシュフローの金額、タイミング、そして不確実性に関する情報の開示を強化することを求められます。
オペレーティングリースは、我々の縮小された連結貸借対照表のオペレーティングリース権利使用（“ROU”）資産および短期および長期のリース負債に含まれます。ファイナンスリースは、我々の縮小された連結貸借対照表の固定資産、その他の流動負債、およびその他の長期負債に含まれます。
ROU資産は、リース期間中に基づく基礎資産を使用する権利を表し、リース負債はリースから生じるリース支払いを行う義務を表します。オペレーティングリースのROU資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて開始日で認識されます。ほとんどのリースが暗黙の利率を提供しないため、私たちは開始日に利用可能な情報に基づく業種の追加借入利率を用いてリース支払いの現在価値を決定します。暗黙の利率が明確に決定される場合は、それを使用します。オペレーティングリースのROU資産には、支払ったリース料が含まれ、リースインセンティブは除外されます。リース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。リース支払に対するリース費用は、リース期間を通して均等に認識されます。
ASU 2016-02は、契約に内在する利率が容易に決定できない場合、公開企業がリース支払いの現在価値に対して確保された増分ブラウニング率を使用することを要求します。
会社は、内部使用ソフトウェアのソフトウェア開発費用をASC 350-40「内部使用ソフトウェア」（「ASC 350」）の規定に従って処理しています。したがって、内部使用コンピューターソフトウェアを開発するための一定の費用は資本化されますが、これらの費用が回収可能である場合に限ります。
ソフトウェア開発コストを分析する際に、ASC 985-20 ソフトウェア—販売、リース、またはマーケティングのためのコストを適用します。ASC 985-20は、開発中のソフトウェア製品に対する技術的実現可能性の確立後に特定のソフトウェア開発コストを資本化することを要求します。技術的実現可能性の確立に関連する研究開発コストは、発生時に経費として計上されます。私たちのソフトウェア開発プロセスに基づき、技術的実現可能性は作業モデルの完成時に確立されます。さらに、独占的にSaaSサブスクリプション提供に使用されるソフトウェアに関連する開発プロジェクトの見直しにもこれを適用します。これらのレビューでは、初期プロジェクト段階で発生したすべてのコストは発生時に経費として計上されます。プロジェクトが確定し、機能要件を満たす可能性が高い場合、コストは資本化されます。
所得税
所得税は、ASCトピック740「所得税」（「ASCトピック740」）の規定に従って決定されます。この手法の下では、既存の資産および負債の財務諸表の帳簿価額とそれぞれの税基準との違いに起因する将来の税金の影響に対して、繰延税金資産と負債が認識されます。繰延税金資産と負債は、これらの一時差異が回収または決済される期間に適用される予定の税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産と負債に及ぼす影響は、施行日を含む期間の所得に認識されます。
9
ASC 740は、企業が財務諸表において、税務申告書において取られたまたは取られることが期待される不確実な税務ポジションをどのように認識、測定、提示、および開示すべきかに関する包括的なモデルを規定しています。ASC 740の下では、税務当局による調査でその位置が維持される可能性が高い場合には、税務ポジションは初めて財務諸表に認識される必要があります。このような税務ポジションは、初めておよび以後の測定において、より大きな税利益の最大の金額として測定されなければなりません。
当社は香港と中国本土に子会社を持っています。 当社は香港および中国本土の税管轄に従う必要があります。 将来のビジネス活動の結果として、当社は香港の内国歳入庁および中国本土の税務部門による審査の対象となる税務申告を行う必要があります。
1株当たりの利益/(損失)
普通株式に帰属する1株あたりの利益/(損失)は、普通株主に帰属する当期純利益を、期間中の普通株式の加重平均発行済株式数で割ることによって計算されます。 購入された株式に基づく、未発行の株式ベースの報酬、Warrants、オプション、または変換可能な負債に基づく希薄化可能な株式は、財務省株式法または転換法を使用して、希薄化後普通株主に帰属する当期純利益（損失）を計算する際に、その効果が希薄化する場合に含まれます。
利益期間において、希薄化可能な証券は希薄化後EPSの計算から除外されます。なぜなら、それらの効果は希薄化防止となるからです。
| 3ヶ月 終了 | 3ヶ月 終了 | 9ヶ月 終了 | 9ヶ月 終了 | |||||||||||||
| 期間中
の 9月30日、 2024 |
期間中
の 9月30日、 2023 |
期間中
の 9月30日、 2024 |
期間のため 2023年9月30日 2023 |
|||||||||||||
| 損益計算書 概要情報: | ||||||||||||||||
| 純利益/ （損失） | $ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | ( |
) | ||||||
| 希薄化前後の普通株式の加重平均 発行済株式数 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの利益（損失）、 基本および希薄化後 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
公正価値測定
会社は、金融資産および金融負債の公正価値測定に関する会計基準および、財務諸表において公正価値で認識または開示される非金融項目の公正価値測定に関するガイダンスに従います。さらに、会社は、財務諸表において非定期的に公正価値で認識され開示される非金融項目に関する公正価値測定のガイダンスを採用しました。このガイダンスは、公正価値を測定するために使用される評価技術への入力を優先する公正価値の階層を構築しています。
この階層は、同一の資産または負債に対する市場での調整されていない引用価格（レベル1測定）に最高の優先順位を与え、重要な観測不可能な入力を含む測定（レベル3測定）には最低の優先順位を与えます。公正価値の階層には次の3つのレベルがあります：
レベル1の入力は、会社が測定日でアクセスできる同一の資産または負債に対する市場での引用価格（調整なし）です。
レベル2の入力は、レベル1に含まれる引用価格以外のもので、資産または負債に対して直接あるいは間接的に観測可能な入力です。
レベル3の入力は、資産または負債に対する観測不可能な入力です。現金などの金融資産の帳簿価額は、これらの金融商品が短期であるため、公正価値に近似しています。
10
注記3 – 最近の会計基準
最近発行された会計基準（FASB（その新興問題タスクフォースを含む）および米国証券取引委員会によるもの）は、経営者が考えるに、会社の現在または将来の財務諸表に重要な影響を及ぼすものではありません。
注記 4 – 売上高
私たちはビットコインの取得と保有、及び産業やその他の顧客向けに人工知能を活用したソフトウェア開発サービスを提供するビジネスに従事しています。
2024年9月30日現在およびこの期間中に、 SaaSビジネスから生成された売上高がありました。
注記 5 – 現金及び現金同等物
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 米国外の銀行預金 | $ | | $ | |||||
注6 – デジタル資産
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 期首残高 | $ | | $ | |||||
| BTCの購入 | | |||||||
| デジタル資産からの公正価値の利益 | ||||||||
| 最終残高 | $ | $ | ||||||
2024年9月30日現在、会社は約833 BTCを
合計コスト$で保有していました。
修正および再作成されたBTC取引契約
2024年9月24日に、会社と
協会売主は修正して再契約されたBTC取引契約（「修正BTC契約」）を締結し、BTC契約を修正し再契約しました。修正BTC契約に基づき、会社は修正BTC契約のスケジュールIに記載されたBTC売主（「スケジュールI BTC売主」）から最大5,167 BTC（「合計BTC」）を協会売主を通じて購入する権利があります。購入価格はUS$
我々の知識の限りでは、協会売主は修正BTC契約が締結された同日に各スケジュールI BTC売主（「協力契約」）との間で協力契約を締結しました。協力契約に基づき、各スケジュールI BTC売主は、修正BTC契約に基づく取引のために協会売主が指定したBTCウォレットアドレスに、協力契約に定められた特定の数のBTCを移転することに同意します。
11
協会売主がその構成員と調整を行い、会社がBTCを購入したい場合にはそれを実行できると信じていますが、修正BTC契約に従って会社がBTCを成功裏に取得できる保証はできません。修正BTC契約は、会社と協会売主の間でのみ締結されており、いかなるスケジュールI BTC売主も、BTCの購入および販売に関して会社に対して法的な義務を負いません。さらに、会社は協力契約の当事者ではないため、協力契約に基づく義務を履行しないスケジュールI BTC売主に対して協力契約の条件を強制することはできません。例えば、スケジュールI BTC売主が協力契約に基づいて約束されたBTCを協会売主に移転しない場合、修正BTC契約に基づいてそのBTCを協会売主から購入できない可能性があります。
修正されたBTC契約が署名された時点で、
購入するための、
修正されたBTC契約に基づき、
会社は2025年9月24日以前にその下でBTCを購入するオプションを行使します。会社の購入オプションは時間に制限がありますが、修正されたBTC契約自体は、別途終了されない限り、明確な有効期限なしに有効です。
いずれかの当事者による違反があった場合、違反していない当事者には契約を終了させる権利があります。その場合、違反した当事者は非違反当事者に対して$の罰金を支払う義務があります。
上記の修正されたBTC契約の説明は完全を主張するものではなく、修正されたBTC契約の全文を参照することでその全体が修正されています。その複製は、2024年9月27日にSECに提出された会社の現在の報告書Form 8-kの10.1付録に添付されています。これは、ここに引用されます。
会社の資本構成と 株主の承認への影響
修正されたBTC契約に基づく証券の発行は、会社の既存の株主の権利に影響を与えませんが、その発行は会社の既存の株主、特に既存の株主の議決権に対してかなりの希薄化効果を持ちます。
この報告書の日付の時点で、
ナスダックルール5635(a)に基づき、発行者が他の会社の株式や資産の取得に関連して普通株式または普通株式に転換可能な証券を発行する意図がある場合、それは発行済みの普通株式または投票権の
スケジュールIに従って、BTC売却者に発行される株式は、ナスダックルール5635(a)に基づき、株主承認が必要な閾値を超えており、完全に行使されたWarrantsによるスケジュールIのBTC売却者に発行されるWarrant株式は、株主承認が必要な閾値および価格を超える株式の発行をもたらす可能性があります。そのため、会社は改訂されたため、必要な株主承認を得る必要があります。
2024年10月3日に会社が提出したスケジュール14Cの初期情報文書に記載されている通り、会社は改正された株主の承認を取得しました
。
12
注7 – 売掛金
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
当社は売掛金に対して担保を必要としません。 当社は予想される信用損失に基づき、疑わしい売掛金に対する引当金を維持しています。 当社は、確定一般管理費に含まれ、発生した悪化債権費用に対して引当金を記録します。 引当金は、販売された収益の金額まで計算されます。 売掛金は、集金努力が無駄に終わったときに、引当金に対して書き確算されます。 報告日において、売掛金は受領されているため、信用損失についての引当金はありません。
注記8 – 前払金
| 9月30日、 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| デジタル資産の前払金 | $ | | $ | | ||||
2023年9月28日に提出されたフォーム8-Kで開示された通り、当社は自律的組織（「協会売り手」）と共にBTC取引契約（「BTC契約」）を締結しました。これはメンバーがBTCを販売することを支援するものです。 協会売り手はメンバーのBTC販売を促進するサービスを提供しますが、所有権や契約によってメンバーを支配せず、BTCの販売に関する決定をメンバーのために行いません。 協会売り手のメンバーはいずれもエクイティを保有せず、取締役または役員として務めず、投票権や管理権を持ちません。
BTC契約に基づき、当社は最大で購入する権利があります
BTC契約の締結に従い、
According to the Amendment Agreement, the Company
agreed to pay the aggregate price for the
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注記9 – 投資
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 関連会社への投資 | $ | | $ | |||||
2024年4月には、
重要な影響を持つが、被投資会社に対する支配を持たない関連会社への投資は、持分法に基づいて会計処理されます。投資の減損については定期的にレビューを行います。投資の初期測定および定期的なその後の調整は、ASC 323に基づいて部分的に所有する企業の純資産または持分に対して所有権割合を適用することによって計算されます。
注記 10 - 関係者に対する債務
| 9月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 関係者債務 | $ | $ | ||||||
| 株主に対する債務 | ||||||||
| 取締役報酬支払い義務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
関連当事者残高は$
2024年9月30日現在、株主に対する借入金は$
2024年9月30日現在、支払義務がある取締役報酬は$
関連当事者に対する借入金は無利息で、担保なしで、固定の返済期間はありません。
注記11 – 口座買掛金
9月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
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注記12 – その他の買掛金
| 9月30日、 2024 | 2023年10月までのデータで訓練されています。 2023 | |||||||
| 専門職手数料 | $ | | $ | |||||
$の専門職手数料未払
注記13 – 株主資本
会社は無制限の発行可能な普通株式を持ち、
2019年3月29日に、会社は発行しました。
2020年2月に、
2020年9月15日、ワイオミング州の州務長官は、会社の定款改正に対する認証を承認しました。
2020年9月21日時点で、
2022年4月13日、15名の株主と会社が特定の株式移管契約（「株式移管契約」という）を締結しました。その結果、会社と15人の株主が普通株式を 株式を取り消しました（「取り消し株式」）。取引の完了後、会社の普通株式の発行済株式数は 6月30日現在の。
2022年6月30日時点で。
15
2022年7月22日、会社は
2023年6月9日、ワイオミング州の州務長官は
会社の定款修正証明書を承認し、法人設立のための修正を行いました。
2023年9月には、
2024年4月には、
2024年4月9日、追加で
| ローンの種類： | 金額： | 転換価格： | 転換されたシェアの数： | 変換の財務影響: | ||||||||
| 株主からの前渡し金は、2023年1月から2024年3月までの間に発生した未払いの法的手数料、給与、エドガー申請手数料、監査手数料を支払うためのものです。 | $ | $ | | |||||||||
| 2023年1月から2024年3月までの間に発生した会計およびコンプライアンス費用。 | $ | $ | ||||||||||
| ビットコイン取引に関連する法的アドバイザリー費用で、2023年1月から2024年3月までの間に発生しました。 | $ | $ | ||||||||||
| 2023年1月から2024年3月まで累積したBTCコンサルタント料。 | $ | $ | ||||||||||
| 合計 | $ | |||||||||||
2024年9月30日時点で、会社の発行済普通株式は増加しました
注記 14 – 所得税
当社は、米国の連邦税法に従っています。 当社は、米国での営業損失に対して所得税の利益を認識しておらず、米国での活動を開始する予定がないためです。
香港に設立された子会社がいくつかあり、香港の利益税が税率「」で適用されます。
当社は現在、子会社を通じて中華人民共和国で特定の
取引種類を行っており、税金が「」から適用されます。
注記 15 – その後の事象
2024年9月30日の終了時点から、後の事象は特に確認されていません。この報告書の日付。
16
ITEm 2. 経営者による財務状態及び営業成績の分析
以下の財務状態及び営業成績に関する議論と分析は、当社の財務諸表およびこの報告書の他の場所に含まれる関連ノートと併せて読むべきです。この議論にはリスク、不確実性、仮定を伴う前向きな声明が含まれています。「前向きな声明に関する注意事項」を参照してください。実際の結果は、この報告書の他の場所で議論される特定の要因の結果として、前向きに予測されたものと実質的に異なる可能性があります。
ビジネス
Next Technology Holdings Inc（以前は「WeTrade Group, Inc」として知られていました）は、2019年3月28日にワイオミング州で設立されました。現在、2つの企業戦略を追求しています。1つのビジネス戦略は、ソフトウェア開発サービスを提供し続けることであり、もう1つの戦略はビットコインの取得と保有です。
ソフトウェア開発
当社は、AIを活用したソフトウェア開発サービスを顧客に提供しています。これには、さまざまなSaaSソフトウェアソリューションを企業向けに開発、設計、実装することが含まれます。これには、製造業やその他のビジネスが含まれます。
ビットコイン取得戦略
当社のビットコイン取得戦略は、一般的に、運転資本要件を超える流動資産でビットコインを取得することを含み、時々、市場条件に応じて、ビットコインを購入するための資金を使用する目的で、債務または株式証券を発行したり、他の資本調達取引を行ったりします。
ビットコインの保有を長期的な保有と見なし、ビットコインを引き続き蓄積していく予定です。保有を目指すビットコインの具体的な目標は設定しておらず、追加のビットコインを購入するための資金調達を行うかどうかは、市場の状況を引き続き監視しながら判断します。
この全体的な戦略は、(i) 一般的な企業目的のためにビットコインを定期的に売却し、資金管理のための現金を生成するか、適用法に基づいて税控除を得る戦略に関連して行うこと、(ii) ビットコイン保有を担保にした追加の資本調達取引を行うこと、(iii) ビットコイン保有を利用して収入源を創出するか、その他の資金を生成するための追加戦略を検討することを含んでいます。
供給量が限られているため、ビットコインはその採用が増加すれば価値が上昇する機会を提供し、長期的にインフレーションに対するヘッジとして機能する可能性があると考えています。
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業務の結果
2024年9月30日及び2023年9月30日に終了した9か月間の業績結果
以下の表は、2024年及び2023年の9か月間に終了した業績の要約を比較提供します。
| 期間 9月30日、 2024 | からの 期間 9月30日、 2023 | |||||||
| 売上高: | ||||||||
| サービス業売上高 | $ | — | $ | 1,500,000 | ||||
| 売上原価 | — | (270,864 | ) | |||||
| 粗利益 | — | 1,229,136 | ||||||
| 営業費用: | ||||||||
| その他の収益/(費用) | 17,899,568 | (14,406,396 | ) | |||||
| 一般及び管理費用 | (1,242,128 | ) | (537,576 | ) | ||||
| 当期純利益/（損失）税引前 | 16,657,440 | (13,714,836 | ) | |||||
| 法人税費用 | (2,666,078 | ) | — | |||||
| 当期純利益/（損失） | $ | 13,991,362 | $ | (13,714,836 | ) | |||
営業からの売上高
2024年9月30日および2023年9月30日を終了日とする9ヶ月間の期間において、総売上高はそれぞれ$nilおよび$1,500,000でした。 減少は主に期間中の人工知能SaaS の売上高の減少によるものです。
一般管理費用
2024年および2023年の9か月間の期間において、一般管理費用はそれぞれ1,242,128ドルおよび537,576ドルでした。この増加は主に、期間中のBTCコンサルティング費用および法的費用の増加によるものです。
その他の収益/(経費)
他の収入は17,899,568ドルで、主に期間中のデジタル資産からの利益の増加によるもので、前期の貸倒引当金は11,347,054ドルでした。
純利益/（損失）
上記の要因の結果として、2024年および2023年9月30日に終了した期間の純利益は13,991,362ドル、純損失は13,714,836ドルでした。純利益の増加は主に、期間中のデジタル資産からの利益によるものです。
18
2024年および2023年9月30日に終了した3か月間の取引結果
以下の表は、2024年および2023年9月30日に終了した3か月間の取引結果の概要を比較したものです。
| ための 期間 9月30日 2024 | からの 期間 9月30日 2023 | |||||||
| 売上高: | ||||||||
| サービス業売上高 | $ | — | $ | 1,500,000 | ||||
| 売上高 | — | (270,864 | ) | |||||
| 粗利益 | — | 1,229,136 | ||||||
| 営業費用： | ||||||||
| その他の収益/(費用) | 2,303,789 | (14,406,397 | ) | |||||
| 一般及び管理費用 | (566,983 | ) | (234,800 | ) | ||||
| 当期純利益／（損失）税引前 | 1,736,806 | (13,412,061 | ) | |||||
| 所得税収入 | (364,730 | ) | — | |||||
| 純損失 | $ | 1,372,076 | $ | (13,412,061 | ) | |||
営業からの売上高
2024年と2023年の9月30日に終了した3ヶ月間の期間において、総売上高はそれぞれ$nilおよび$1,500,000でした。この減少は主に、期間中のAI SaaSシステムの売上高の減少によるものです。
一般管理費
2024年と2023年の9月30日に終了した3ヶ月間の期間において、一般管理費はそれぞれ$566,983および$234,800でした。この増加は主に、期間中のBTCコンサルティングフィーおよび法的費用の増加によるものです。
その他の収益/(費用)
他の収入の$2,303,789は主に、期間中のデジタル資産からの損失によるものです。他の費用の$14,406,397は主に、デジタル資産の公正価値損失$3.05百万および前回報告期間における悪化債権の引当金$1130万のためだった。
純損失
上述の要因の結果、2024年と2023年の9月30日に終了した期間において、それぞれ$1,372,076の純利益および$13,412,061の純損失がありました。純利益の増加は主にデジタル資産からの損失と期間中に悪化債権の引当金が発生しなかったためです。
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流動性および資本資源
2024年9月30日現在、当社は現金 $668,387 を保有しています。この期間中、現金に変更はありません。
営業活動
2024年9月30日現在、営業活動による現金フローは2024年9月30日終了の期間において $81,332 であり、営業活動からの純現金フローは $11,886,808 です。 前期に比べての減少は、1390万ドルの純利益から前報告期間の1370万ドルの純損失への転損が主な要因でした。
投資活動
2024年9月30日終了の期間における投資活動に使用された現金は $nil であり、前期の投資活動に使用された現金は $37,115,500 です。その減少は主に、期間中にデジタル資産が購入されなかったことによります。
財務活動
資金調達活動からの現金は、2024年9月30日までの期間において81,332ドルでした。 これは、資金調達活動からの現金172,038,894ドルと比較されています。減少は主に株主の前払いが少なく、前の期間と比較して株式の発行がなかったことによるものです。
インフレーション
インフレーションは、私たちのビジネスや業務の結果に実質的な影響を与えません。
バランスシート外取引
私たちはバランスシート外取引を持っていません。
重要な会計方針
私たちは財務諸表を、米国の一般に受け入れられた会計原則（「GAAP」）に従って作成します。GAAPは、包括的な会計および開示ルールと要件を示しています。財務諸表の作成には、経営陣が資産と負債の報告額、財務諸表日付での偶発資産および負債の開示、報告期間中の収益および費用の報告額に影響を与える推定や仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの推定と異なる場合があります。私たちはヒストリカルデータを使用して、将来の結果の予測を支援します。予測からの逸脱は、財務状況が月次でレビューされる際に対処します。これにより、ビジネスの管理に対するアプローチを積極的に行うことが可能となります。また、推定に関して仮定を立てるのではなく、実績のあるデータに依存することができます。
最近の会計公告
最近発行された会計基準のうち、まだ発効していないものをすべてレビューしましたが、これらの基準が会社の財務諸表に重要な影響を与えるとは考えていません。
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項目 3. 市場リスクに関する定量的および定性的開示
当社は「小規模報告会社」として、規制S-Kの項目10(f)(1)で定義されており、この項目に含まれる情報を提供する必要はありません。
項目 4. 統制と手続き
開示統制および手続き。
会社の経営陣は、財務報告に関する適切な内部統制を確立し維持する責任があります。会社の財務報告に関する内部統制は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督の下で設計されたプロセスであり、財務報告の信頼性と外部目的のための会社の財務諸表の作成に合理的な保証を提供します。
2024年9月30日までの期間について、当社の管理監督の下で、デザインと運用の有効性の評価を行いました。この評価は、1934年の証券取引法の下で制定されたルール13a-15(e)および15d-15(e)で定義された開示管理と手順を対象としています。
2024年9月30日終了の期間に関する評価に基づき、会社の経営陣は、最高経営責任者を含む、開示統制および手続きが効果的でなかったと結論づけています。これは会社の限られた内部資源によるものであり、取引レビューの複数のレベルを持つ能力が不足しています。指摘された重要な弱点は、監査委員会の欠如、取締役会における外部取締役の多数の欠如であり、必要な内部統制および手続きの確立および監視に対する効果的な監視が行われていないことです。また、経営は2人の個人に支配されており、適切な補填統制がありません。しかし、経営はここに提示された財務諸表およびその他の情報が重要に正しいと考えています。
経営陣は、2024年9月30日時点での財務報告に関する内部統制の有効性を評価しました。この評価を行うにあたり、経営陣はCOSO（Treadway委員会のスポンサー組織委員会）が定めた基準である『内部統制 - 統合フレームワーク - 小規模上場企業へのガイダンス』（COSO基準）を使用しました。評価に基づき、経営陣は次の点に関する重要な欠陥を特定しました：(i) 内部監査機能; (ii) 会計機能内での職務の分離が不足していること; そして、会計データの複数階層のレビューが不足していること。この評価に基づき、2024年9月30日時点で、財務報告において効果的な内部統制を維持していないと経営陣は結論しました。
その固有の限界のため、財務報告に関する内部統制は、誤表示を防ぐか検出することができない場合があります。有効性の評価の将来の期間への投影は、状況の変化によりコントロールが不十分になるリスク、またはポリシーや手続きへの遵守の度合いが悪化するリスクにさらされています。私たちの規模と性質から、すべての対立する職務を分離することは常に可能ではなく、経済的に実現可能でもありません。可能な限り、取引の開始、資産の保管、取引の記録が別々の個人によって実行される手続きを実施します。適切な資金提供があれば、上記の重大な欠陥を是正する計画であり、これらのステップの有効性を引き続き監視し、経営陣が適切とみなす変更を行うつもりです。
重要な欠陥とは、公共会社会計監視委員会の監査基準第5号の意味における統制の欠陥または統制の欠陥の組み合わせであり、年次または中間財務諸表の重要な誤表示がタイムリーに防止または検出されない合理的な可能性をもたらします。
財務報告に関する内部統制の変更
最近完了した会計四半期中に、財務報告に関する内部統制において、重要な影響を及ぼす、または重要な影響を及ぼす可能性が合理的にある変更はありませんでした。
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パートII – その他の情報
項目1. 法的手続き
ワイオミング株主訴訟: 2023年9月中旬以来、郑戴氏、刘丕军氏、およびそれらの管理下にある特定の個人（「不正者」）が、会社を代表し、または代表する権限を持っていると偽って繰り返し主張していました。たとえば、不正者たちは、2023年9月28日および10月10日のForm 8-kに日付が付いた特定の現行報告書を提出するようにし、そこで新しい役員や取締役を任命したと主張しました。これらの申請は偽りであり、無視すべきです。
2023年9月28日、米国ワイオミング地区連邦地方裁判所において、無許可の者と関連する一部の自称株主によって、会社の役員及び取締役に対して、会社の支配権を求める派生訴訟が提起されました。この事件は2023年10月18日に、棄却されました。
2023年10月18日、上記の派生訴訟を提起した同じ人物が、ワイオミング州のシュランカリー裁判所（「シュランカリー裁判所」）に対して、再び会社の支配権を求める直接的な訴訟を提起しました。会社はこの訴訟に応じ、原告株主及びその関連者（無許可の者を含む）に対して、会社の支配権を主張しないようにする一時的な差し止め命令を求めました。
2024年初頭、裁判所は無断での者たちに対して、会社を支配することを装うことを制限する命令を出しました。無断での者たちの訴訟は、その後、偏見を持って却下され、もはや会社に対する支配を主張することはできなくなりました。
ニューヨーク融資保証訴訟： 2024年5月、上記の無断での者たちに関連していると考えられる特定の非米国の当事者が、ニューヨーク州の裁判所に対して多くの非米国の借り手を相手に訴訟を起こし、借り手が特定の融資を支払っていないと主張しました。これらの貸し手原告はいわゆる融資の保証をするために会社を提訴しました。会社はこれらの保証が正当であるとは考えておらず、ニューヨークが適切な場所であるとも考えていません。会社は却下を求めています。
書類および記録に関する訴訟： 2024年9月、無断での者たちがウィoming州の裁判所に対して書類および記録を求める訴訟を提起しました。会社は、ウィomingの書類および記録に関する法律の下でこの訴訟に根拠がないと考えており、この訴訟を防御しています。
項目1A. リスク要因
私たちは、規則S-kの項目10(f)(1)で定義されている「小規模報告会社」であり、この項目に含まれる情報を提供する必要はありません。
項目2. 未登録の株式証券の販売および収益の使用
なし。
項目3. シニア証券のデフォルト
2024年9月30日までの9ヶ月間、発行されているシニア証券はありませんでした。
項目4. 鉱山安全開示
当社には適用されません。
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項目5. その他の情報
資本構成
2023年6月9日、ワイオミング州長官は、会社の定款を修正するための修正証書を承認し、株式会社の発行済み株式総数は195,057,503株から1,054,364株に減少しました。定額制のパーの価値はゼロのままです。
リバースストックスプリットは、ナスダック上場規則5550(a)(2)に定められた最低入札価格1.00ドルを達成するために、会社がより迅速に遵守を回復できるようにすることを目的としています（「最低入札要件」）。リバースストックスプリットの結果、発行済みの会社の普通株式185株につき1株が自動的に、会社またはその保有者の行動を必要とせずに、まとめられ、変換され、1株の有効に発行された非課税の普通株式に変更されます。
2023年9月時点で、1,570,600株が発行され、総額は12,616,454ドルでした。会社の発行済み普通株式は2023年12月31日現在で2,625,130株に増加しています。2024年4月には、20%の関連会社の取得および貸付の株式への転換のために、4,351,280株が発行され、総額は14,776,000ドルとなり、2024年9月30日現在で会社の発行済み普通株式は6,976,410株に増加しています。
ビットコインオプション契約
2024年5月2日、会社はアソシエーションセラーとビットコインオプション契約（「オプション契約」）を締結しました。オプション契約に従い、アソシエーションセラーは、会社が購入する選択肢を持ち、最大20,000BTCを1BTCあたり60,000米ドルの固定価格で売却することに同意します。契約は2024年5月2日から3年間有効です。会社はこのオプションを3年間の期間中いつでも行使でき、双方が合意した単一の取引または複数の取引で行うことができます。BTCの支払いは、会社の裁量により現金または会社の普通株式で行うことができます。さらに、オプション契約では、双方が合意した場合に限り、現金での10%の前払いが可能です。オプション契約には、アソシエーションセラー（パーティB）が「仮想通貨を所有している」と明記されていますが、私たちの知る限り、この声明は間違って行われたものです。オプション契約の締結時点では、オプション契約の下で販売されるBTCを所有しているのはアソシエーションセラー自身ではなく、アソシエーションセラーの個々のメンバーでした。
本報告書の日付現在、当社は いかなる前払いも行っておらず、BTCオプション契約に基づくBTCの購入オプションを行使したこともありません。さらに、当社はBTCオプション契約に基づくBTCの購入オプションを行使する意図もありません。
オプション契約の上記説明は 完全なものであることを意図したものではなく、オプション契約の全文に言及することによってその内容が制限されます。オプション契約のコピーは、2024年5月6日にSECに提出された会社のフォルム8-kの添付資料10.2として添付されています。ここにその内容が組み込まれています。
23
項目 6. 添付資料
24
署名
1934 年証券取引法の規定に基づき、登録者は本報告書に記載された内容を、正式に権限を与えられた者により署名しました。
| NEXt TECHNOLOGY HOLDINGS INC | ||
| 日付: 2024年12月9日 | 署名: | /s/ ウェイ・ホン・リュウ |
| ウェイ・ホン・リュウ | ||
| 最高経営責任者 | ||
| /s/ イヴ・チャン | ||
イヴ・チャン | ||
| CHIEF FINANCIAL OFFICER |
25