附件 99.1

PSI集团控股有限公司

未经审计的中期简明合并基本报表

2023年12月31日和2024年6月30日

指数

PSI集团控股有限公司

截至2023年12月31日和2024年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表

截至2023年12月31日和2024年6月30日

(以美元计)

PSI集团控股有限公司

未经审计的临时合并资产负债表 （续）

截止至2023年12月31日和2024年6月30日

(以美元计)

请参见未经审计的中期简明合并基本报表附注。

PSI集团控股有限公司

未经审计的中期简明合并报表 运营和综合收入（损失）

截至2023年和2024年6月30日的六个月

(以美元计)

请参见未审计的中期 简明合并基本报表的附注。

PSI集团控股有限公司

未经审计的中期合并股东权益变动基本报表

截至2023年和2024年6月30日的六个月

(以美元计)

请参阅未经审计的中期 简明合并财务报表附注。

PSI集团控股有限公司

未经审计的中期简明合并现金流量表

截至2023年和2024年6月30日的六个月

(以美元计)

请参阅未经审计的 interim 简要合并财务报表的附注。

PSI集团控股有限公司

未经审计的简要合并现金流量表

截至2023年和2024年6月30日的六个月

(继续)

(以美元计)

请参阅未经审计的 interim 简明合并基本报表的附注。

PSI集团控股有限公司

未经审计的 INTERIM 简明合并 基本报表的附注

注释 1 – 组织及主要活动

PSI集团控股有限公司（“PSI”或 “公司”）于2022年3月7日在开曼群岛法律下成立。PSI是一家为整合货运和物流行业的一组运营业务而成立的公司，属于同一母公司，以最大化运营和财务协同效益。

在2022年3月11日，PSI（BVI）有限公司和BGG（BVI）有限公司在英属维尔京群岛法律下成立。PSI（BVI）有限公司和BGG（BVI）有限公司均为公司的全资子公司。这两家公司成立的目的是作为公司运营实体的中介控股公司。

利润海航国际快递（香港）有限公司 （“PSIHK”）是在香港法律下成立，并于1993年5月27日开始营业。PSIHK从事物流和货运处理服务。 在重组之后 交易 在2022年3月，公司成为了PSIHK的99.2%股权拥有者， 由两个独立方持有的0.8%股权未包含在交易中；因此，公司将PSIHK中的该部分股权视为非控制性权益。

在2022年3月16日，公司通过其子公司， BGG（英属维尔京群岛）有限公司与邝建言先生签订了股份交换协议，以收购商业伟大全球供应链有限公司（“BGG”）的全部股权，该公司于2016年11月11日成立为有限责任公司。 在股份交换后，BGG成为公司的间接全资子公司。BGG 正在从事物流和货运业务。

本公司是一家拥有全球网络的货运代理服务提供商。公司通过 PSIHk 和 BGG（统称“运营子公司”）在香港开展业务。

运营子公司提供空运和海运出口及进口货运代理服务，并提供可选的补充物流相关服务（如货物提取、港口货物处理和本地运输）以及仓储相关服务（如重新包装、标签、托盘化、运输文件的准备、海关清关的安排和仓储）以满足客户的需求。

一般来说，公司提供的服务分为空运货运代理服务和海运货运代理服务。

PSI 集团控股有限公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

注释 1 - 组织及主要 业务 (续)

在2023年12月27日，AIb收购公司（“AIB”）与特拉华州有限责任公司AIb LLC签订了一项商业合并协议，代表AIb及在第二次合并（如下定义）前的AIb股东（“AIb代表”），与在开曼群岛成立的有限责任豁免公司PS国际集团有限公司（“Pubco”），在开曼群岛成立的有限责任豁免公司PSI合并子公司I有限公司（“PSI Merger Sub I”），以及Pubco的全资子公司，PSI合并子公司II有限公司（“PSI Merger Sub II”），以及公司（可根据需要随时修订或补充，简称“商业合并协议”）。根据商业合并协议，受其中所列条款和条件的限制，在商业合并协议所设想的交易结束时（“交割”），(a) PSI合并子公司I将与公司合并（“首次合并”），公司作为Pubco的全资子公司存续，公司的流通股将转换为获得Pubco普通股份的权利（“Pubco普通股”）；(b) 首次合并后一个工作日，PSI合并子公司II将与AIb合并（“第二次合并”，首次合并和第二次合并合称“合并”），AIb作为Pubco的全资子公司存续，AIb的流通证券将转换为获得Pubco实质上等值证券的权利（合并连同商业合并协议和其他附属文件所设想的其他交易，统称为“商业合并”）。于2024年7月18日，商业合并完成，PS国际集团有限公司的普通股于2024年7月19日开始在纳斯达克证券市场交易。

注释2 - 重要会计政策摘要

呈现基础和合并原则

附带的未经审计的中期简要合并财务报表已根据美国通用会计原则（“美国GAAP”）编制，幷包括所有子公司的资产、负债、收入、费用和现金流。所有与公司及其子公司之间的重要内部交易和余额在合并时已被消除。

未经审计的中期简要合并财务报表不包括根据美国GAAP对完整财务报表所需的所有信息和附注。某些信息和注释披露通常包括在根据美国GAAP编制的年度财务报表中，已经根据S-X条规第10条进行了简化或省略。在公司管理层看来，未经审计的中期简要合并财务报表是依据经审计的财务报表编制的，幷包含所有必要的、正常的、经常性的调整，以公正地反映截至2024年6月30日公司的财务状况，以及截至2023年和2024年6月30日六个月的经营成果和现金流。截至2023年12月31日的未经审计的中期简要合并资产负债表是根据当日的经审计财务报表取得的，但不包括美国GAAP所需的所有信息和附注。中期经营结果不一定表明全年或任何未来期间预期的结果。这些财务报表应与截至2022年和2023年12月31日的经审计合并财务报表及其相关附注一起阅读。

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未经审计的中期简要合并财务报表附注

注释2 - 重要会计 政策摘要 (续)

估计的使用

根据美国通用会计准则编制未经审计的中期合并财务报表需要管理层做出影响报告的资产和负债的金额以及在未经审计的中期合并财务报表日和报告期内收入和费用的金额的估计和假设。管理层在做出估计时使用可用的最佳信息。实际结果可能与这些估计不同。2023年和2024年6月30日结束的期间的重要估计包括预期信用损失准备、Fair值测量、物业、厂房和设备的使用寿命，以及在评估长期资产减值时所用的假设。

外币折算

附带的未经审计的中期合并财务报表以美元（“US$”或“$”）呈现。公司的功能货币是港元（“HKD”）。外币交易最初按交易日期的功能货币汇率记录。最初记录的金额与结算金额之间的任何差异在未经审计的中期合并经营报表中记录为外汇交易的收益或损失。

现金及现金等价物

对于财务报告目的，公司 将所有原始到期不到三个月的高度流动性投资视为现金等价物。公司在美国没有银行账户。公司在香港特别行政区（“香港”）维持其银行账户。香港银行账户中的现金余额在香港政府推出的存款保障计划下投保，最高金额为$64,103（HKD500,000）。

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未经审计的中期合并 基本报表附注

附注2 – 重要会计政策的摘要（续）

受限现金

受限现金代表被银行持有的金额 作为银行贷款的担保，因此在银行贷款满足或到期之前，并不可以供公司使用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，未使用任何银行贷款。

金融工具的公允价值

公司适用ASC 820的条款， 公允价值计量和披露，适用于需要按照公允价值计量的金融工具。公允价值 是指在测量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产或转移负债（退出价格）应获得的价格或应支付的价格。这一价格是在资产或负债的主要或最有利市场中确定的。公司使用三层 公允价值等级结构，该结构基于可观察和不可观察的输入，优先考虑用于制定其公允价值假设的信息。公允价值计量按公允价值等级单独披露。

公司的金融工具主要由现现金及现金等价物、受限现金、应收账款、其他流动资产、合同资产、应付账款、其他应付款和应计负债、股息应付款及应收/应付关联方金额组成。

现金及现金等价物、受限现金、应收账款、其他流动资产、合同资产、应付账款、其他应付款和应计负债、股息应付款及应收/应付关联方金额的账面价值因这些项目的短期性质而接近公允价值。短期银行贷款的估计公允价值与其呈现的账面价值没有实质性差异，因为贷款的短期到期和借款利率接近类似剩余到期和风险特征的贷款可获得的利率。由于账面价值是公允价值的合理估计，因此这些金融工具被归类为公允价值层次结构中的第一级。

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未经审计的中期简明合并 财务报表附注

注释 2 – 重要会计政策概要（续）

应收账款，净额

应收账款按可变现净值计入。公司定期审核其应收账款，并在对个别余额的可收回性存疑时做出一般性和特定性准备。在评估个别应收款余额的可收回性时，公司考虑许多因素，包括余额的年龄、客户的历史付款记录、其当前的信用状况以及当前或未来的经济趋势。在经过努力收回后，将注销账户。公司只向被视为在财务上负责任的已建立客户授予信用条件。客户的信用期限通常在客户收到公司提供的服务后为45天以内。如果应收账款需要准备或注销，将在未经审计的临时简明合并经营报表中的营业费用内确认。预计信用损失准备余额截至2023年12月31日和2024年6月30日分别为107,758美元和77,457美元。

不动产、厂房和设备，净值

物业、厂房和设备按成本减去累计折旧计入，幷包括实质上增加现有资产使用寿命的支出。维修和维护的支出，如果不延长资产的使用寿命，则在发生时作为费用处理，而重要的更新和改善则资本化。

折旧按预计的使用寿命提供，使用直线法。预计的使用寿命如下：

当资产被出售或报废时，其成本和 累计折旧从未经审计的中期简明合并财务报表中被消除，任何由于其处置而产生的收益或损失 在处置的期间作为其他收入的组成部分被确认。

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

附注 2 – 重要会计政策摘要（续）

长期资产减值

长期资产在每次事件或情况变化时进行减值评估，以确定其账面价值是否可能无法根据ASC 360，“不动产、厂房和设备”进行回收。

在评估长期资产的可回收性时，公司使用其对资产使用产生的未来现金流以及最终处置的最佳估计，符合ASC 360-10-15。如果资产的未来未折现现金流入的估计减去未来未折现现金流出的估计少于账面价值，则确认减值损失，金额等于该资产的账面价值与其公允价值之间的差额。计划处置的资产，不论是通过出售还是放弃，均按照账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者列示。

截至2023年和2024年6月30日的六个月内没有确认减值损失。

租赁

ASC 842取代了ASC 840“租赁”中的租赁要求，并通常要求承租人在资产负债表上确认经营租赁和融资租赁负债及相应使用权（“ROU”）资产，并提供有关租赁安排所产生现金流的金额、时间和不确定性的增强披露。那些转移了资产所有权相关的几乎所有利益和风险的租赁，按融资租赁处理，仿佛在租赁开始时就收购了一项资产并承担了义务。所有其他租赁都按经营租赁处理。

公司在租赁开始时判断该协议是否为租赁。经营租赁包括在合并资产负债表中的经营租赁ROU资产、流动负债和长期经营租赁负债。

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未经审计的中期简明合并 基本报表的附注

注释2 - 重要会计政策摘要（续）

使用权资产代表公司在租赁期限内使用基础资产的权利，租赁负债代表公司因租赁产生的支付租金的义务。经营租赁的使用权资产和负债在开始日根据租赁期限内支付租金的现值确认。对于没有隐含利率的租赁，公司使用其增量借款利率，根据开始日期可获得的信息来判断租赁支付的现值。在可以立即确定的情况下，公司使用隐含利率。租赁费用在租赁期间内以直线方式确认。

在确定合同是否包含租赁、租赁期限的长度、合同中租赁与非租赁部分之间对价的分配、以及公司办公租赁中折扣率的确定时，可能需要重大判断。公司在作出这些判断时会审查每个合同的基本目标、合同条款，以及考虑其当前和未来的业务状况。

新会计标准的采用

在2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，公平价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公平价值计量。该ASU中的修订澄清了ASC 820中关于受合同销售限制的股权证券的公平价值计量的指导，并要求对这种股权证券进行特定披露。该标准自2023年12月15日后开始的财政年度生效。公司在截至2024年6月30日的六个月内采用了ASU 2022-03，该采用对公司的未经审计的中期简明合并基本报表没有实质性影响。

在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，章节报告（主题280）：可报告章节披露的改进，提供了改善可报告章节披露要求的修正案。ASU 2023-07中的修正案适用于在2023年12月15日后开始的财年的早期采用被允许。公司在截至2024年6月30日的六个月内采用了ASU 2023-07，采用对公司相关的披露没有重大影响。

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未经审计的临时合并基本报表附注

注释2 – 重要会计政策摘要（续）

收入确认

公司根据ASC主题606“与客户合同的收入”确认收入。

公司主要通过购买来自直接（资产基础）承运人或其他货运代理的运输服务，然后将这些服务转售给客户，从而获得收入。与客户的合同通常包含单一的履约义务，因为提供的唯一服务在时间上基本保持不变，且具有相同的转移模式。履约义务在客户同时接受并消费交付服务的收益时，在运输期间得到满足。因此，收入根据履约义务完成进展情况在运输期间确认。

运输期间的长短可能根据运输方式而有所不同。确定运输期间及截至报告日期已完成的时间可能需要管理层做出判断，从而影响收入确认的时机。对于航空货运代理服务，公司采用成本到成本的进度测量方法，因为这最好地反映了控制权转移给客户的情况，控制权转移是在公司为其合同产生成本时发生的。在成本到成本的进度测量方法下，完成的进度根据到目前为止发生的成本与完成履约义务的总估计成本的比例来衡量。随着成本的发生，收入按比例记录。提供航空货运代理服务的典型时间是三到五天。对于海洋货运代理服务，公司使用基于运输时间的产出进度方法来衡量进度，因为发生成本的时间不能最好地反映控制权转移给客户的情况。提供海洋货运代理服务的典型时间大约是三到四周。公司认为时间的推移提供了对客户提供服务的最佳衡量。公司的主要产出是在物理距离上提供运输产品。距离等于速度乘以时间; 由于速度在旅程过程中可能变化，使用时间单位来衡量服务的提供比速度更线性可量化；因此，公司随时间确认收入。公司认为所采用的方法与其他全球物流公司可比，并忠实地描绘了作为提供给客户的服务的货物运输。

公司的服务定价通常是一个固定金额。公司在合同中没有显著的变量考虑。付款在履行义务完成后通常在45到90天内收取，但可能根据所提供服务的性质和其他某些因素而有所不同。

公司按毛利基础确认收入，因为公司控制相关服务。公司主要负责履行承诺，承担损失风险，有自由裁量权来设定客户服务的价格，并能够指导第三方提供的服务的使用。

合同资产包括因在途运输产生的已开票和未开票金额，因为公司只有在所有履行义务完成后（例如，货物已交付）才有无条件的付款权利。合同资产通常被分类为流动资产，基于交易的短期性质，每个报告期的余额都会转换。与在途运输相关的合同资产在2023年12月31日和2024年6月30日总计987,084美元和1,103,848美元。合同资产包含在附带的未经审计的中期简明合并资产负债表的流动资产中。

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附注2 – 重要会计政策摘要（续）

当公司收到客户的预付款时确认合同负债。合同负债将在承诺的服务提供时确认收入。合同负债在2023年12月31日和2024年6月30日分别为4,015美元和354美元。

公司还提供某些增值物流服务，例如包装、仓储服务、小包裹和本地运输服务。通常在服务期间履行义务时满足履行义务。公司的服务定价在客户合同中规定，取决于客户的具体需求，但可以按每笔交易、工时或服务期间的固定费用达成一致。

成本收入

营收成本主要包括航空公司、航运公司或其他货运代理商收取的货物运输费用，以及包括安防费、地方处理费用、X光筛查和仓储服务费用在内的附属物流服务费用。

一般及行政费用

一般和管理费用包括管理层和办公室薪水及员工福利、办公设施和办公设备折旧、差旅和娱乐费、法律和会计费、咨询费及其他办公室费用。

广告

所有广告费用在发生时计入费用。

所得税

公司根据FASB ASC 740“所得税”采用负债法来计算所得税。在此方法下，递延税款资产和负债根据财务报告和税基资产及负债之间的差异，通过将在未来期望产生的差异逆转的适用税率来确定。若根据可得证据的权重，在某些情况下或全部情况下递延税款资产无法实现，则公司会记录估值准备来抵消递延税款资产。税率变动对递延税款的影响在包含实施日期的期间内在损益中确认。

公司还遵循FASB ASC 740，涉及到在财务报表中是否应记录在税务申报中申请或预计申请的税收优惠的判定。 公司只有在税务当局的审查中，基于该立场的技术优点，税务立场有很大的可能性被维持的情况下，才能确认来自不确定税务立场的税收优惠。财务报表中确认的来自该立场的税收优惠应根据在最终结算时有超过50%可能实现的最大利益来衡量。ASC 740还提供了关于收入税的确认、分类、利息和罚款的指导，涉及中期会计，并要求增加披露。截止到2023年12月31日和2024年6月30日，公司没有重大未确认的税收优惠，并且不期望在报告日期后的十二个月内对此有重大变化。公司的政策是将与收入税相关的罚款和利息费用分别作为其他费用和利息费用的组成部分。公司的历史税务年度将在法律规定的期限到期之前，保持向地方当局开放检查。

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未经审计的中期合并财务报表附注

注释 2 – 重要会计政策总结（续）

综合亏损

综合亏损被定义为在期内由于交易和其他事件造成的股本变化，不包括由所有者投资和向所有者分配而导致的变化，并且不被计算在所得税费用或收益的计算中。累积综合亏损包括外币翻译。公司根据ASC第220章 "损益表 - 报告综合收益" 提交综合亏损。

每股收益

公司根据ASC第260主题“每股收益”计算每股收益。基本每股收益是通过将净收入/亏损除以期间内加权平均流通普通股的数量来计算的。稀释每股收益的计算方式类似于基本每股收益，唯一的区别在于分母会增加以包括如果潜在普通股等价物被发行，且额外普通股为稀释性时会流通的普通股数量。在截至2023年和2024年6月30日的六个月内，没有稀释影响。

承诺和或有事项

在正常的业务过程中，公司面临各种风险，包括因正常业务而产生的法律诉讼和环保母基索赔，涉及广泛的事项，包括合同违约责任。公司根据发生概率的评估记录此类风险的计提，并在可确定的情况下估算责任。管理层在进行这些评估时可能考虑许多因素，包括以往记录、科学证据和每个事项的具体情况。公司管理层已评估截至2023年12月31日和2024年6月30日存在的所有此类程序和索赔。

赔偿准备金

公司根据ASC第450主题的要求确认员工受伤赔偿的准备金。该准备金是为了应对由公司员工在工作中发生的工伤或疾病而可能产生的责任而设立的。准备金的计算基于为解决员工伤害索赔而估算的最大未来现金流出，符合香港员工赔偿条例和ASC第450主题。该索赔考虑了包括缺勤必要期间和因工伤对员工造成的永久性收入能力损失百分比在内的收入能力损失评估。

管理层相信，员工伤害赔偿的准备金充分反映了公司因员工受伤而可能产生的负债。然而，实际结果可能与估计不同，因为未来索赔评估中的不确定性，以及适用法律或法规的变化。 该准备金会定期审查和调整，以反映未来现金流出的估计变化（即法院裁决可能需要对准备金进行调整）。任何调整将在发生变化的期间内增加/减少准备金。

公司持有保险政策，以覆盖其在香港《雇员补偿条例》和香港普通法下的工作伤害责任。

员工伤害赔偿的准备金为328,615美元，在以前的年度中已确认作为费用，并于2023年12月31日和2024年6月30日的基本报表中分类为流动负债。2023年和2024年6月30日的六个月内未确认进一步的准备金。

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注2 - 重要会计政策摘要（续）

罚款准备金

公司根据ASC第450主题的要求确认罚款索赔的准备金。公司目前正与其一位供应商发生争议，涉及罚款索赔。争议源于公司对货机运力的不足利用，导致飞机负载重量不理想。因此，供应商对公司收取了运费、燃油附加费和安防费用，总计1,245,625美元。公司管理层正在积极与供应商讨论、跟进和解决此事。截至这些基本报表的日期，金额的最佳估计为1,245,625美元。

管理层认为罚款准备金 充分反映了公司的潜在负债。然而，由于未来索赔评估中固有的不确定性，以及适用法律或法规的变化，实际结果可能与估计存在差异。该准备金会定期进行审查和调整，以反映未来现金流出的估计变化。任何调整将会在发生变化的期间内增加/减少准备金。

1245625美元的罚款索赔准备金 被确认为截至2023年12月31日的年度费用，并在截至2023年12月31日及2024年6月30日的未经审计的中期合并基本报表中列为流动负债。在截至2024年6月30日的六个月期间，未确认进一步的准备金。

非控制性权益

非控股权益被确认以反映 其股权中不直接或间接归属于公司作为控股股东的部分。对于公司的 合并子公司，非控股权益代表一名股东在PSIHk中的0.8%所有权权益。

非控股权益作为公司合并资产负债表 equity 部分的单独项目列示，并已在公司未经审计的中期合并经营和综合收益报表中单独披露，以区分该权益与公司的权益。

部门报告

ASC 280，“部门报告”建立了 关于运营部门的信息报告标准，这些标准与公司的内部组织结构一致，同时在财务报表中提供有关地理区域、业务部门和主要客户的信息，以详细说明公司的 业务部门。

公司的首席运营决策者 是首席执行官，在作出资源分配和评估部门绩效的决定时，会审查每个独立运营部门的财务信息。公司已确定出于资源分配和评估财务绩效的目的，其拥有一个单一的运营部门；因此，公司在这些附带的附注中不提供额外的部门报告。

政府援助计划

政府激励措施以其他收入的形式在未经审计的中期简明合并财务报表中按毛额记录和呈现。该利益通常在满足与激励相关的所有条件或预期将要满足时记录，并且有合理的保证能收到这些激励。

第三方物流服务提供商的试点补贴计划

香港政府已推出第三方物流服务提供商的试点补贴计划（“试点计划”），以鼓励物流行业采用最新技术和企业资源规划解决方案，以提高效率和生产力。所有在香港注册的非上市企业，提供第三方物流服务并在香港有实质的业务运作，均有资格申请试点计划。与这些拨款相关的所有条件均已满足。 28,703元的拨款在截至2023年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表中确认为其他收入。

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注释2 - 重要会计政策摘要（续）

关联方

一般来说，相关方存在于当存在一种关系时，这种关系提供了低于市场价格的交易、优惠待遇的潜力，或影响不同于没有这种关系时事件结果的能力。相关方可以是以下任何一项： a) 附属机构，即直接或间接控制、被另一个方控制或与之处于共同控制的方； b) 主要所有者，实际所有或已知的超过10%投票权益的实体所有者； c) 管理层，即负责实现实体目标并具备决策权的人； d) 管理层或主要所有者的直系亲属； e) 母公司及其子公司； f) 其他有能力显著影响实体管理或经营政策的方。公司披露所有重要的相关方交易。

公司采纳了ASC 850《相关方披露》，用于识别相关方和披露相关方交易。根据ASC 850-10-50-5：“涉及相关方的交易不能假定是在市场价基础上进行的，因为竞争和自由市场交易的必要条件可能不存在。关于与相关方交易的陈述，如果确有其事，不应暗示这些相关方交易是在与市场交易相当的条款下完成的，除非这些陈述可以得到证实。”

经济和政治风险

公司的运营在香港进行。因此，公司的业务、财务状况和运营结果可能会受到香港政治、经济和法律环境的影响，以及香港经济的总体状态。

公司在香港的运营受到特别考虑和与北美和西欧公司通常不相关的重大风险的影响。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇交易相关的风险。公司的结果可能会受到香港政治和社会状况变化的负面影响，以及政府政策在法律法规、反通胀措施、货币转换、汇款、税率及税收方法等方面的变化的影响。

潜在上使公司面临信用风险集中度的金融工具主要包括现金和应收账款。公司的所有现金均保存在香港的银行中，且这些存款均未获得保险保障。公司在这些账户中没有经历任何损失。 公司的部分销售为信用销售，主要面向那些支付能力依赖于当地行业经济状况的客户；但是，由于一般较短的支付条款，应收账款的信用风险集中度受到限制。公司还对其客户进行持续的信用评估，以进一步降低信用风险。

汇率风险

公司的报告货币为美元。至今大部分收入和成本均以港币计价，且资产和负债的相当一部分也以港币计价。公司并未面临显著的外汇汇率波动风险，且没有针对外币风险维持任何对冲政策。管理层将在需要时考虑对冲显著的货币风险。

最近发布的会计公告

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：改进所得税披露，以增强所得税披露的透明度和决策效用。 ASU 2023-09中的主要条款提升了税率调和和已支付所得税的披露要求。对于公共商业实体，ASU 2023-09中的修正案自2024年12月15日之后开始的年度期间生效。允许提前采用尚未发布或未准备发布的年度财务报表。本次更新中的修正案应以前瞻性方式应用，允许追溯应用。公司正在评估该指导中的修正案，以判断其对公司未经审计的中期合并财务报表及相关披露的影响。

公司不认为其他最近发布但尚未生效的会计标准如果当前采纳，将对公司的未经审计的中期凝缩合并资产负债表、经营报表及综合收益表和现金流量表产生重大影响。

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未经审计的中期凝缩合并基本报表附注

注释3 – 收入和成本的集中

主要客户和供应商的集中情况：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司主要客户的应收账款分别占应收账款总额的54.22%和29.18%。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司主要供应商的应付账款占总应付账款余额的比例分别为23.36%和30.44%。

注释4 – 其他收入

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未经审计的中期简明综合 基本报表附注

注释 5 – 补偿和罚款准备金

员工伤害补偿准备金代表了管理层对员工因工作相关伤害而产生的预估负债。该准备金是根据估计的未来最大现金流出以解决员工伤害索赔而计算的。索赔考虑了收入能力的评估损失，包括缺勤的必要时间以及因工作伤害对员工收入能力永久性造成的损失百分比，依据《香港员工补偿条例》和ASC主题450进行计算。根据ASC 450-20-30-1，328,615美元的估计金额在该范围内的损失似乎是一个比该范围内任何其他金额更好的估计。

328,615美元的员工伤害补偿准备金在前一年被确认作为费用，并在2023年12月31日和2024年6月30日分类为流动负债。

公司持有保险政策，以覆盖其在香港员工补偿条例和香港普通法下对员工工作伤害的责任。

罚款索赔准备金代表了管理层对与其中一位供应商的罚款索赔争议的预估负债。争议是由于公司对货运飞机容量的未充分利用，导致飞机的载荷不足。因此，供应商向公司收取货运费、燃油附加费和安保费用，总计为1,245,625美元。公司的管理层正在积极与供应商讨论、跟进和解决此事。截至这些基本报表的日期，金额的最佳估计为1,245,625美元。

1245625美元的罚款索赔准备金被确认作为2023年12月31日结束的年度的费用，并在未经审计的中期合并基本报表中分类为流动负债，截止在2023年12月31日和2024年6月30日。

注释 6 – 限制现金

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司将其固定存款$2,931,357和$2,896,967质押用于从南洋商业银行有限公司和星展银行（香港）有限公司获得的银行融资。 截至2023年12月31日和2024年6月30日，未使用任何银行融资。

限制现金汇总如下：

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未经审计的中期合并基本报表附注

附注7 – 应收账款，净额

应收账款净额减去信用损失准备：

预期信用损失准备金的变动情况如下：  

注释8 – 合同资产，净额及合同负债

合同资产以预期信用损失的准备金净额呈现。

预期信贷损失准备金的变动情况如下：

合同负债在公司收到客户预付款时确认。合同负债将在提供承诺服务时确认收入。截止到2023年12月31日和2024年6月30日，合同负债分别为$4,015和$354。

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未经审计的中期简明合并 基本报表附注

注9 - 预付款项和其他 流动资产，净额

预付款项和其他流动 资产已扣除预期信用损失准备：

预期信贷损失的备抵变动如下：

注释10 – 不动产、厂房及设备，净值

截至2023年12月31日和2024年6月30日，不动产、厂房及设备， 净值包括以下内容：

截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月的折旧费用分别为$90,492和$31,716。

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

注释11 – 租赁

本公司有多项关于办公空间和复印机的操作租赁。租赁协议未明确规定利率。本公司的管理层认为香港美元最佳贷款利率（“BLR”）是计算租赁付款现值最能反映公司借款成本的利率；截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司引用的BLR利率为5.0%和6.1%。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，使用权资产总计为$59,245和$180,264。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，租赁负债包括以下内容：

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，公司 incurred 总租赁费用分别为$63,448和$49,550。

其他租赁信息如下：

以下是截至2024年6月30日的未来最低租赁付款时间表：

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未经审计的期间简明合并 基本报表附注

注释 12 – 其他应付款和应计负债

其他应付款和应计负债汇总如下：

附注13 - 应付账款

应付账款的摘要如下：

注释 14 – 股东权益

截至2023年12月31日及2024年6月30日，公司的股本为20万美元，共发行并流通200,000股普通股。

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未经审计的中期简明合并基本报表附注

注释 15 – 分解营收

公司按服务类型划分的营业收入信息 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月情况如下：

有关公司从货运代理服务中获得的营收的详细信息截至2023年和2024年6月30日的六个月如下：

公司出口营收目的地的细分信息 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月情况如下：

注意：其他代表一些国家，包括卢森堡、西班牙、墨西哥、比利时等。

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未经审计的临时合并基本报表附注

注释15 – 分类营收 （续）)

公司按客户类型分拆的营收信息，截止至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月如下：

 

		截至六个月 6月30日，
		2023				2024
货运代理		$	66,707,657			$	39,186,625
直接客户			361,795				179,584
总计		$	67,069,452			$	39,366,209

注释 16 – 所得税

开曼群岛和英属维尔京群岛（“BVI”）

公司注册于开曼群岛， 其几个全资子公司注册于BVI。根据开曼群岛和BVI的现行法律，这些 实体不需要缴纳所得税或资本利得税。此外，股息支付在开曼群岛 和BVI不需要缴纳预扣税。

香港

2018年3月21日，香港立法会 通过了《2017年内陆税收（修订）（第七号）条例草案》（“条例草案”），该条例草案引入了双层利得税率制度。 条例草案于2018年3月28日签署成为法律，并于次日公布。根据双层利得税率制度， 符合条件的团体实体的前HKD200万利得将按8.25%的税率征税，而超过HKD200万的利得将按16.5%的税率征税。 不符合双层利得税率制度的团体实体的利得将继续按16.5%的统一税率征税。

截至2023年和2024年6月30日的六个月内， 该公司在香港几乎所有的应纳税收入。这家公司运营结果中的税务费用几乎完全归因于在香港获得的收入。如果该公司的运营在未来扩展或变化， 该公司在其他地区产生应纳税收入，则该公司的有效税率可能会大幅变化。

所得税准备的主要组成部分如下：

截至2023年和2024年6月30日的六个月内，所得税前收入/损失的有效税率分别为15.66%和0.00%。

由于报告日没有重大临时差异，因此没有计提递延税项准备。

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未经审计的中期简明合并基本报表附注

注16 – 所得税 (持续性)

下表将法定税率与有效税率进行对比：

公司净递延所得税资产的主要组成部分如下：

公司递延税务资产的实现依赖于公司在未来年度内产生足够的应税收入，以便从临时差异的逆转中获益。

管理层考虑了根据现行税法和预期税法的到期情况的所有可用证据，并决定截至2024年6月30日，对由于未来利润流的不确定性而需设置价值准备金的递延税务资产，需要准备金$29,336。

备注17 – 关联方交易

(a) 关联方的名称和关系:

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未经审计的中期简明合并基本报表附注

注17 – 关联方交易（续）

（b）与关联方的余额摘要：

备注：

应收关联方款项以预期信用损失的准备金后净额呈现：

预计信用损失准备的变动如下：

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未经审计的中期综合财务报表附注

注释 17 – 关联方交易（续）

(c) 关联方交易摘要：

2023年和2024年6月30日止六个月与关联方的贸易交易摘要如下：

截至2023年和2024年6月30日的六个月金额代表 基于每笔交易双方商定价格的物流和货物处理服务的服务费用收入。

截至2023年和2024年6月30日的六个月的金额代表 根据双方同意的每笔交易价格支付的运费和其他处理服务费用。

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未经审计的中期简明合并 财务报表的附注

注释17 – 关联方交易（续）

截至2023年和2024年6月30日的六个月的金额代表 根据相关协议的合同条款提供管理服务的服务费收入。2019年4月15日， 公司与丰利国际快递（深圳）有限公司签订了几份管理费协议，用于提供包括行政、处理和办公室服务在内的管理服务，自2019年5月1日起生效。这些协议应继续有效，直至双方另行通知。

截至2023年和2024年6月30日的六个月的金额代表 根据相关协议的合同条款支付的信息技术服务费用。

在2020年1月1日，公司与 富盛国际有限公司签署协议，提供包括维护、咨询和云托管 服务的信息技术服务。该协议有效期为自2020年1月1日至2020年12月31日的12个月，随后 按年度或半年度持续进行。

注18 – 后续事件 

公司评估在资产负债表日后但在财务报表发布之前发生的后续事件。后续事件分为两种类型： (1) 确认事件，即提供额外证据，证明在资产负债表日期存在的条件， 包括在编制财务报表过程中的估计，(2) 非确认事件，即提供证据 证明资产负债表日期不存在但在该日期之后发生的条件。公司分析了 2024年6月30日后至2024年12月12日的运营情况，这些未经审计的临时合并财务报表 已发布，除非下文披露，否则没有任何需要披露的重大后续事件。

在2024年7月18日，业务合并完成，PS国际集团有限公司的普通股于2024年7月19日在纳斯达克股票市场开始交易，具体细节 见未经审计的临时合并财务报表的注释1。