附件99.3
SM能源公司及其子公司
未经审计的临时合并财务信息
2024年6月27日，SM能源公司，一家特拉华州公司（"SM Energy," “公司,” "我们的," 或 "我们"）与XCL AssetCo, LLC, 一家特拉华州有限责任公司，XCL Marketing, LLC, 一家特拉华州有限责任公司，Wasatch Water Logistics, LLC, 一家特拉华州有限责任公司，XCL Resources LLC, 一家德克萨斯州有限责任公司，以及XCL SandCo, LLC, 一家特拉华州有限责任公司（统称为“XCL卖方”或"XCL资源"），达成了一项购买与销售协议（“XCL收购协议”），并且仅为批准某些陈述和保证、临时契约及解释性条款，与北方石油和天然气公司（"NOG"），一家特拉华州公司。根据XCL收购协议，公司同意购买XCL卖方拥有的乌因塔盆地石油和天然气资产（"XCL资产"）的所有权利、头衔和权益。在签署XCL收购协议的同时，公司与NOG签署了一项收购与合作协议（“合作协议”），根据该协议，公司与NOG同意就XCL收购协议进行合作，并且NOG同意收购XCL资产中20%的无分割权益。在2024年6月27日，签署XCL收购协议时，公司向一名托管代理存入了1.02亿美元的现金存款（“现金存款”）。根据XCL收购协议的条款，公司有权以与XCL卖方收购Altamont选项资产的成本加上XCL卖方相关的自付支出相等的购买价格，收购与XCL资产相邻的某些附加资产（“Altamont选项资产”）。在2024年8月5日，公司行使了收购Altamont选项资产的权利。
在2024年10月1日（“交割日期”），在XCL收购协议所设想的交易关闭之前，根据XCL收购协议和合作协议的允许，公司将XCL收购协议中20%的无分割权益转让给NOG，并促使XCL卖方直接将XCL资产和Altamont选项资产（统称为“乌因塔盆地资产”）中的20%的无分割权益转让给NOG。因此，在交割日期，公司完成了获得乌因塔盆地资产80%的无分割权益的收购，生效日期为2024年5月1日。本交易在本报告中被描述为“乌因塔盆地收购”。
在交割日，未调整的购买价格，在公司80%不分割的乌因塔盆地资产上的净价位约为21亿美元，公司在初步购买价格调整后向XCL卖方支付了约19亿美元现金。此外，大部分现金存款在交割日已支付给XCL卖方。剩余部分的现金存款将保留在托管中，等待后续的购买价格调整完成，这些调整预计将在2025年第一季度进行（“交割后调整”）。乌因塔盆地收购的资金来源包括可用现金、释放大部分现金存款的托管、以及公司循环信贷设施下的借款。可用现金来自于经营活动提供的净现金、公司于2024年7月25日发行的75000万美元本金总额的6.75%高级票据（到期于2029年）（“2029年高级票据”）和75000万美元本金总额的7.00%高级票据（到期于2032年）（“2032年高级票据”，与2029年高级票据及2032年高级票据共同称为“高级票据发行”），同时部分抵消了用于赎回到期于2025年的本金总额34910万美元的5.625%高级票据（“2025年高级票据”，“赎回”）。高级票据发行、赎回、下面讨论的第一次修正案和第二次修正案统称为“融资交易”。
2024年7月2日，公司及其贷方签署了第七次修订和重新修订的信贷协议的第一次修正案（“信贷协议”），以修改信贷协议中的某些条款（“第一次修正案”），以促进乌因塔盆地收购的融资。2024年10月1日，公司及其贷方签署了信贷协议的第二次修正案（“第二次修正案”），与乌因塔盆地收购的交割同时进行，内容包括： (i) 将信贷协议下可用的总循环贷方承诺从12.5亿美元增加至20亿美元； (ii) 延长信贷协议的到期日；以及 (iii) 修改其他某些条款，以反映增加的总循环贷方承诺、公司规模的扩大以及延长的到期日。请查阅公司于2024年9月30日结束的季度在SEC于2024年11月1日提交的10-Q表格中的季度报告，以获取关于第一次修正案、第二次修正案以及如何根据第二次修正案中所规定的总循环承诺利用网格（“利用网格”）计算与循环信贷设施相关的利息及承诺费用的更多讨论。
以下未经审计的形式化合并财务信息（"形式财务信息"）是基于SM Energy和XCL Resources的历史财务报表，调整以反映Uinta Basin收购和融资交易对SM Energy历史财务状况及经营业绩的影响。形式财务信息应与以下内容一起阅读：
•SM Energy的合并财务报表及附注，包含在我们截至2023年12月31日的年度报告（Form 10-k）中，已于2024年2月22日提交给美国证券交易委员会（"SEC"）（"2023 Form 10-K"）；
•SM Energy的形式化合并财务报表及附注，包含在我们截至2024年6月30日的季度报告（Form 10-Q）中，已于2024年8月8日提交给SEC；
1
•SM Energy的形式化合并财务报表及附注，包含在我们截至2024年9月30日的季度报告（Form 10-Q）中，已于2024年11月1日提交给SEC；
•XCL Resources Holdings, LLC及子公司的合并财务报表及附注，针对截至2023年12月31日的财务年度，作为附录99.1提交给SM Energy的当前报告（Form 8-k），已于2024年12月12日提交给SEC，该附录99.3为其中一部分（"2024年12月12日Form 8-K/A"）；
•XCL Resources Holdings, LLC及子公司的未经审计的中期合并财务报表及附注，针对截至2024年6月30日的六个月，作为附录99.2提交给SM Energy的2024年12月12日Form 8-K/A。
截至2024年6月30日的未经审计的形式化合并资产负债表（"形式资产负债表"）是基于SM Energy和XCL Resources Holdings, LLC及其子公司截至2024年6月30日的历史财务报表，在考虑Uinta Basin收购和融资交易的影响后，假设该活动已在2024年6月30日完成。针对截至2024年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的年度的未经审计的形式化合并经营报表（"形式经营报表"）是基于SM Energy和XCL Resources Holdings, LLC及其子公司在此期间的历史财务报表，经过调整以考虑Uinta Basin收购和融资交易的影响，假设该活动已于2023年1月1日完成（"形式财务报表"）。
临时调整是基于可用信息和我们认为合理且可以事实支持的某些假设，截至本文件提交之日。 临时财务信息仅用于说明目的，并不意图代表如果乌因塔盆地收购和融资交易在上述日期发生时，SM Energy的实际财务状况或运营结果会是什么，也不对SM Energy在此类活动后的财务状况或运营结果进行预测。 未来结果可能与所呈现的临时金额有显著差异。 临时调整的假设在随附的说明中进行了描述，应与临时财务报表一起阅读。 根据我们管理层的意见，已作出所有必要的调整，以公平地呈现临时财务信息。
临时财务信息未反映潜在成本节约的好处或为实现这些节约可能需要的成本，也未反映增加营业收入的机会、资本分配或资本效率决策，或乌因塔盆地收购可能产生的其他因素，因此没有试图预测或暗示未来结果。此外，我们已发生并可能继续发生与乌因塔盆地收购相关的某些非重复直接交易成本，其中大部分由支付给金融、法律和会计顾问的费用构成。 任何此类直接交易成本可能会影响SM Energy在发生此类直接交易成本的期间的未来结果；然而，这些直接交易成本预计在乌因塔盆地收购关闭日期后的任何期间内不会发生。 正如随附的说明中所讨论的，这些直接交易成本已作为收购资产成本的一部分计入，并作为对这些临时财务报表的调整进行包括。
2
SM ENERGY 公司及其子公司
未经审计的临时合并资产负债表
截至2024年6月30日
(以千为单位，除非另有说明)
| 历史 | 调整 (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | 合规重分类 | 融资 调整 | 交易调整 | 预测合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 487,869 | $ | 63,604 | $ | — | $ | 1,447,769 | (g) | $ | (1,999,242) | (l) | $ | — | ||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 239,095 | 156,101 | — | — | (156,101) | (m) | 239,095 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 石油库存 | — | 11,964 | (11,964) | (a) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 | 27,208 | 133 | — | — | (133) | (m) | 27,208 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 预付费用和其他 | 20,056 | 37,972 | (36,486) | (b) | — | (1,486) | (m) | 23,528 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 11,964 | (a) | (11,964) | (n) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3,472 | (o) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总流动资产 | 774,228 | 269,774 | (36,486) | 1,447,769 | (2,165,454) | 289,831 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 物业及设备（成功努力法）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已开发的石油和天然气资产 | 12,164,196 | 2,079,645 | (145,170) | (c) | — | 1,506,669 | (o) | 13,670,865 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (1,934,475) | (p) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计减耗、折旧及摊销 | (7,171,277) | (473,412) | — | — | 473,412 | (p) | (7,171,277) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 未探明的石油和天然气资产 | 286,312 | 61,893 | — | — | 416,225 | (o) | 702,537 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (61,893) | (p) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在建的井 | 336,900 | — | 145,170 | (c) | — | 167,335 | (o) | 504,235 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (145,170) | (p) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他物业和设备，减去累计折旧 | 45,402 | — | 36,486 | (b) | — | 13,045 | (o) | 58,447 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 583 | (d) | (37,069) | (p) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总物业及设备，净值 | 5,661,533 | 1,668,126 | 37,069 | — | 398,079 | 7,764,807 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动资产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保留在托管中的收购存款 | 102,000 | — | — | — | (102,000) | (l) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 | 7,878 | — | — | — | — | 7,878 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 111,372 | 131,073 | (583) | (d) | 12,862 | (h) | (21,076) | (m) | 182,175 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (109,414) | (q) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 57,941 | (r) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总非流动资产 | 221,250 | 131,073 | (583) | 12,862 | (174,549) | 190,053 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 6,657,011 | $ | 2,068,973 | $ | — | $ | 1,460,631 | $ | (1,941,924) | $ | 8,244,691 | ||||||||||||||||||||||||||
负债和权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和预提费用 | $ | 563,764 | $ | 52,154 | $ | 136,657 | (e) | $ | — | $ | (188,811) | (m) | $ | 563,764 | ||||||||||||||||||||||||
| 应计负债 | — | 230,637 | (230,637) | (e) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债 | 20,552 | 45,384 | — | — | (45,384) | (m) | 20,552 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | 17,469 | — | 93,980 | (e) | — | (93,980) | (q) | 119,977 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 47,564 | (r) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 54,944 | (o) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总流动负债 | 601,785 | 328,175 | — | — | (225,667) | 704,293 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环信用额度 | — | — | — | 341,739 | (i) | — | 341,739 | |||||||||||||||||||||||||||||||
信贷额度 | — | 493,000 | — | — | (493,000) | (m) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
高级票据，净额 | 1,576,896 | — | — | 1,128,472 | (j) | — | 2,705,368 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产退休义务 | 124,499 | 8,812 | — | — | 14,164 | (o) | 138,663 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (8,812) | (p) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净递延税负债 | 440,815 | 1,942 | — | — | (1,942) | (s) | 440,815 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债 | 3,305 | 9,809 | — | — | (9,809) | (m) | 3,305 | |||||||||||||||||||||||||||||||
经营租赁负债 | — | 18,032 | (18,032) | (f) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 65,771 | — | 18,032 | (f) | — | (18,032) | (q) | 76,148 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 10,377 | (r) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 历史 | 调整 (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | 符合重新分类 | 融资 调整 | 交易调整 | 预测合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总非流动负债 | 2,211,286 | 531,595 | — | 1,470,211 | (507,054) | 3,706,038 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股权: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 1,141 | — | — | — | — | 1,141 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 1,492,859 | — | — | — | — | 1,492,859 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
捐款 | — | 630,567 | — | — | (630,567) | (t) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 滚存收益 | 2,352,532 | 578,635 | — | (9,580) | (k) | (578,635) | (t) | 2,342,952 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合损失 | (2,592) | — | — | — | — | (2,592) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总权益 | 3,843,940 | 1,209,202 | — | (9,580) | (1,209,202) | 3,834,360 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总负债及权益 | $ | 6,657,011 | $ | 2,068,973 | $ | — | $ | 1,460,631 | $ | (1,941,924) | $ | 8,244,691 | ||||||||||||||||||||||||||
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注意：金额可能因四舍五入而无法计算。
(1) 见 注3 - 对未经审计的备考财务信息的调整 关于调整的信息。
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SM ENERGY 公司及其子公司
未经审计的临时合并运营报表
截至2024年6月30日的六个月
(以千为单位，除每股数据外)
| 历史 | 调整 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL 资源 | 符合重新分类 | 融资调整 | 交易调整 | NOG调整 (2) | 合并形式 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入和其他收入： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 石油、天然气和NGL生产收入 | $ | 1,193,047 | $ | — | $ | 518,425 | (a) | $ | — | $ | (1,649) | (j) | $ | (103,355) | $ | 1,606,468 | |||||||||||||||||||||||||
| 石油销售 | — | 512,815 | (512,815) | (a) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 天然气和天然气液体销售 | — | 5,612 | (5,612) | (a) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营收入 | 1,378 | 4,413 | 2 | (a) | — | — | — | 5,793 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业收入和其他收入 | 1,194,425 | 522,840 | — | — | (1,649) | (103,355) | 1,612,261 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 油、天然气和NGL生产费用 | 273,997 | — | 153,898 | (b) | — | (66) | (j) | (30,766) | 397,063 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁运营 | — | 36,965 | (36,965) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生产税 | — | 11,792 | (11,792) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运输、收集和处理 | — | 101,369 | (101,369) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 修井 | — | 3,772 | (3,772) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 枯竭、折旧、摊销以及资产退休义务负债增加 | 345,839 | 149,212 | — | — | (149,212) | (k) | — | 455,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 109,661 | (l) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 探索 | 35,675 | — | 1,049 | (c) | — | — | — | 36,724 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和废弃 | — | 1,049 | (1,049) | (c) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理费用 | 61,290 | 13,393 | — | — | — | — | 74,683 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净衍生品损失 | 16,027 | — | 87,038 | (d) | — | — | — | 103,065 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他经营（收入）支出，净额 | 3,822 | — | (267) | (e) | — | — | 53 | 3,608 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 736,650 | 317,552 | 86,771 | — | (39,617) | (30,713) | 1,070,643 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 457,775 | 205,288 | (86,771) | — | 37,968 | (72,642) | 541,618 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (43,680) | (23,043) | — | (52,947) | (g) | 23,043 | (j) | — | (96,627) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 13,103 | — | — | — | (13,103) | (m) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
商品衍生工具损失 | — | (87,038) | 87,038 | (d) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非经营性收入(费用)，净额 | (47) | 267 | (267) | (e) | — | — | — | (47) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | 427,151 | 95,474 | — | (52,947) | 47,908 | (72,642) | 444,944 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税收益（费用） | (85,659) | (233) | — | 13,025 | (i) | (17,169) | (n) | — | (90,036) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 341,492 | $ | 95,241 | $ | — | $ | (39,922) | $ | 30,739 | $ | (72,642) | $ | 354,908 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基本稀释加权平均流通股数 | 115,138 | 115,138 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄加权平均流通股数 | 116,092 | 116,092 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
每普通股的基本净利润 | $ | 2.97 | $ | 3.08 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
每普通股摊薄净利润 | $ | 2.94 | $ | 3.06 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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注意：由于四舍五入，数值可能无法计算。
(1) 见 注释3 - 对未经审计的对照财务信息的调整 有关合规重新分类调整、交易调整和融资调整的信息。
(2) 调整以删除与NOG在尤因塔盆地资产中获得的20%未分割权益相关的历史营业收入、收益、费用和损失。
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SM ENERGY公司及其子公司
未经审计的预先合并综合损益表
截至2023年12月31日的年度
(以千为单位，除每股数据外)
| 历史 | 调整 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL Resources | 符合重新分类 | 融资调整 | 交易调整 | NOG调整 (2) | 临时合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入和其他收入： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 石油、天然气和NGL生产收入 | $ | 2,363,889 | $ | — | $ | 818,975 | (a) | $ | — | $ | (9,214) | (j) | $ | (161,952) | $ | 3,011,698 | |||||||||||||||||||||||||
| 石油销售 | — | 846,170 | (846,170) | (a) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 天然气及天然气液体销售 | — | 16,005 | (16,005) | (a) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营收入 | 9,997 | 9,062 | 43,200 | (a) | — | — | — | 62,259 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 油气资产出售收益 | — | 3,681 | — | — | (3,681) | (j) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业收入及其他收入 | 2,373,886 | 874,918 | — | — | (12,895) | (161,952) | 3,073,957 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 石油、天然气及天然气液体生产费用 | 563,543 | — | 217,387 | (b) | — | (819) | (j) | (43,314) | 736,797 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁运营 | — | 57,509 | (57,509) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生产税 | — | 21,397 | (21,397) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运输、收集和处理 | — | 131,992 | (131,992) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 修井作业 | — | 6,489 | (6,489) | (b) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 枯竭、折旧、摊销和资产养老义务负债的累加 | 690,481 | 191,609 | — | — | (191,609) | (k) | — | 860,292 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 169,811 | (l) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 探索 | 59,480 | — | 1,421 | (c) | — | — | — | 60,901 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和废弃 | — | 1,421 | (1,421) | (c) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理费用 | 121,063 | 18,829 | — | — | — | — | 139,892 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净衍生收益 | (68,154) | — | (23,755) | (d) | — | — | — | (91,909) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购成本 | — | 421 | — | — | — | — | 421 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购石油库存的成本 | — | 32,179 | — | — | — | — | 32,179 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他经营（收入）支出，净额 | 20,567 | — | (33) | (e) | — | — | — | 20,534 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 1,386,980 | 461,846 | (23,788) | — | (22,617) | (43,314) | 1,759,107 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 986,906 | 413,072 | 23,788 | — | 9,722 | (118,638) | 1,314,850 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (91,630) | (36,137) | — | (116,619) | (g) | 36,137 | (j) | — | (208,249) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 19,854 | — | — | — | (19,854) | (m) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务解除的净损失 | — | — | — | (4,803) | (h) | — | — | (4,803) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品衍生工具收益 | — | 23,755 | (23,755) | (d) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非经营性收入(费用)，净额 | (928) | 33 | (33) | (e) | — | — | — | (928) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | 914,202 | 400,723 | — | (121,422) | 26,005 | (118,638) | 1,100,870 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (96,322) | — | (1,727) | (f) | 29,870 | (i) | (74,063) | (n) | — | (142,242) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税费用 | — | (1,727) | 1,727 | (f) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 817,880 | $ | 398,995 | $ | — | $ | (91,552) | $ | (48,058) | $ | (118,638) | $ | 958,628 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基本稀释加权平均流通股数 | 118,678 | 118,678 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄加权平均流通股数 | 119,240 | 119,240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每普通股的基本净利润 | $ | 6.89 | $ | 8.08 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每普通股摊薄净利润 | $ | 6.86 | $ | 8.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
______________________________________________
注意：金额可能由于四舍五入而无法计算。
(1) 见 注释3 - 对未经审计的临时财务信息的调整 有关符合重分类调整、交易调整和融资调整的信息。
(2) 必要的调整，以消除与NOG在尤因塔盆地资产中收购的20%无分割权益相关的历史营业收入、收益、费用和损失。
6
未经审计的临时合并财务信息的注释
注释1 - 披露基础
根据SM Energy和XCL Resources的历史合并财务报表编制的程序性财务报表。此处提出的程序性财务信息已准备好反映SM Energy历史上简明合并财务信息的交易会计调整，以便将尤因塔盆地收购视为资产收购，并包括根据XCL收购协议规定的负债假设，并反映相关融资交易。
根据资产收购适用的指导原则，尤因塔盆地资产将根据SM Energy在交割日期支付的总对价的公允价值进行记录，经过初步购买价格调整。此外，与尤因塔盆地收购直接相关的成本将作为尤因塔盆地资产成本的一个组成部分进行资本化。我们使用当前可用的信息来判断尤因塔盆地资产的初步调整后的购买价格的估计分配。初步调整后的购买价格的估计分配是基于已探明和未探明储量的价值，XCL Resources历史审计和未经审计财务报表的审查，与XCL Resources管理层的讨论以及其他尽职调查程序。
由于上述原因，交易会计调整是初步的，可能会随着额外信息的提供和进一步分析的进行而发生变化。初步交易会计调整的制定仅是为了提供此处所呈现的程序性财务信息。
XCL Resources的部分历史金额已重新分类，以符合SM Energy的财务报表披露。此外，对XCL Resources的历史财务信息进行了调整，以移除XCL Resources保留的某些资产和负债，并移除与NOG在尤因塔盆地资产中获得的20%不分割权益相关的某些历史财务信息。
如果尤因塔盆地收购在上述讨论的日期发生，公司运营结果可能与临时财务报表中所示的有重大不同。临时财务报表不应被依赖为公司如果在指定日期进行尤因塔盆地收购所能取得的运营结果的指标。此外，未来结果可能与临时运营报表中反映的结果有显著差异，因此这些临时运营报表不应被依赖为公司未来结果的指标。在管理层看来，为了公正呈现临时财务报表，所有必需的调整均已完成。
注2 - 考虑与初步调整后的购置价格分配
尤因塔盆地收购的生效日期为2024年5月1日，初步调整后的购置价格为净公司额，包含直接交易成本为21亿（该金额需进行后期调整）。调整后的购置价格分配基于管理层的估计和假设，使用当前可用信息。由于临时财务信息是基于初步估计准备的，因此最终调整后的购置价格分配及其对公司财务状况和运营结果的影响可能会随着更多信息的披露和进一步分析的进行而有所更改，并且可能与本文中包括的临时金额有显著差异。公司预计将在进行后期调整后最终确定购置价格分配。
初步调整后的购置价格分配可能会因多个因素而变化，包括但不限于以下因素：
•截至交割日识别资产和假定负债的记录金额的变化；
•截至交割日的识别资产和负债的税基；
•交割后的调整；以及
•我们2023年10-K表格中“风险因素”部分描述的某些因素，以及公司随后向SEC提交的报告更新。
7
下表展示了对所购资产和负债的初步调整购买价格分配：
金额 (以千为单位) | |||||
调整后的购买价格现金对价 | $ | 2,037,638 | |||
获得的资产: | |||||
库存中的石油 (1) | $ | 3,472 | |||
| 已探明的石油和天然气属性 | 1,506,669 | ||||
| 未探明的石油和天然气属性 | 416,225 | ||||
| 进行中的钻井 | 167,335 | ||||
| 其他 | 13,045 | ||||
经营租赁使用权资产 (2) | 57,941 | ||||
获得的净资产 | 2,164,687 | ||||
承担的负债 | |||||
应支付的收入和特许权使用费 (3) | (54,944) | ||||
| 资产养老义务负债 | (14,164) | ||||
经营租赁负债 (4) | (57,941) | ||||
净负债假设 | (127,049) | ||||
| $ | 2,037,638 | ||||
______________________________________________
注意：上面显示的所有金额都可能会进行调整，这可能会对这些临时基本报表产生重大影响。
(1) 该金额作为对临时资产负债表中预付费用和其他项目的交易调整进行记录。
(2) 该金额作为对临时资产负债表中其他非流动资产项目的交易调整进行记录。
(3) 表示公司为获取由XCL Resources转让给SM Energy的营业收入暂停而支付的现金对价的减少。该金额作为对临时资产负债表中其他流动负债项目的交易调整进行记录。
(4) 该金额作为对临时资产负债表中其他流动负债和其他非流动负债项目的交易调整进行记录。
注意3 - 调整未经审计的临时基本报表信息
临时基本报表的编制方式与公司所采纳的会计政策一致。实际结果可能与此处包含的假设和估计有重大差异。
临时调整基于目前可用信息以及公司认为提供合理基础以展示乌因塔盆地收购影响的某些估计和假设。以下提供了对临时调整的一般描述。这些调整反映了公司用手头现金和从净利润提供的现金创建的托管资金来资助乌因塔盆地收购的假设，部分使用这些净收益进行赎回以及从公司的循环信贷设施借款的赤字。
8
未经审计的临时压缩合并资产负债表
以下调整是在准备截至2024年6月30日的临时资产负债表时进行的：
符合重新分类调整
进行了符合性重新分类调整，以使XCL Resources对以下历史金额的呈现符合SM Energy的呈现：
(a)石油库存；
(b)包括在XCL资源的预付费用和其他项目中的材料和设备;
(c)包括在XCL资源的已探明石油和天然气资产项目中的在建井;
(d)包括在XCL资源的其他非流动资产项目中的家具、固定装置和设备，扣除累计折旧;
(e)包括在XCL资源的应计负债项目中的当前经营租赁负债和应计费用;以及
(f)经营租赁负债。
融资调整
(g)反映因以下原因而导致的现金及现金等价物变化:
1.从高级票据发行中收到的收益，扣除减少收益的递延融资成本，以及用于赎回的收益。
2.循环信贷额度借款。
3.支付900万费用以获取最多12亿的无担保364天过渡贷款（"桥接贷款"）的坚定承诺，以及对信贷协议拟议修改的后援，以便为XCL购买价格的一部分融资和/或以其他方式支付与尤因塔盆地收购相关的费用、成本和支出（如判断必要）。公司并未提取桥接贷款，在高级票据发行后，公司终止了桥接贷款，并将之前支付的900万费用记录为利息费用；因此，这些费用作为对留存收益的调整反映。
4.与信贷协议的第一次修改和第二次修改相关的费用。这些费用被记录为递延融资成本，并作为对其他非流动资产的调整反映。
(h)对与信贷协议的第一次修改和第二次修改相关产生的递延融资成本进行记录的调整。这些成本将在信贷协议的期限内按直线法摊销。
(i)反映SM Energy在其循环信贷额度上额外借款，以资助尤因塔盆地收购。
(j)反映高级票据的发行，扣除递延融资成本，以及扣除赎回。
(k)反映支付900万费用以获取桥接贷款及对SM Energy信贷协议拟议修改的后援，以及与赎回相关的60万剩余未摊销递延融资费用的加速费用确认。
交易调整
(l)调整以删除SM Energy的历史现金、融资交易所产生的现金以及存入资金，这些都包含在购买尤因塔盆地的总现金对价中；并删除XCL Resources的历史现金余额。
(m)调整以删除XCL Resources与SM Energy在尤因塔盆地收购中未收购的资产和未承担的负债相关的历史账面价值。
(n)调整以删除XCL Resources与石油库存相关的历史账面价值。
(o)反映截至尤因塔盆地收购生效日期对尤因塔盆地资产的初步调整购买价格的分配。最终的购买价格分配将在完成后续调整后进行。
(p)调整以删除XCL Resources与已探明石油和天然气资产及相关的累计耗竭、折旧和摊销；未探明的石油和天然气资产；在建井；其他财产和设备（扣除累计折旧）；以及资产退休义务的历史账面价值。
(q)调整以删除XCL Resources与其他非流动资产、其他流动负债和其他非流动负债项目中包含的使用权资产和负债的历史账面价值。
(r)调整以记录与转让给SM Energy的运营租赁相关的使用权资产和负债，这部分是尤因塔盆地收购的一部分。
(s)调整以删除XCL Resources的历史净递延税负债。预计尤因塔盆地收购不会对SM Energy的递延税资产或负债产生重大影响。
(t)调整以消除XCL Resources的历史股权余额。
9
未经审计的前期综合操作基本报表
在编制截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度前期操作基本报表时，进行了以下调整：
符合重新分类调整
对以下历史金额进行重新分类调整，以符合SM Energy的展示：
(a)石油销售，包括与第三方石油采购相关的销售，以及天然气和天然气液体销售；
(b)租赁营业、生产税、运输、集会和处理，以及作业；
(c)勘探和放弃；
(d)商品衍生工具收益（损失）；
(e)其他非营业收入，净额；以及
(f)递延所得税费用。
融资调整
(g)对SM Energy历史利息费用的调整，以反映为融资完成的交易所产生的影响，这些交易的完成是为了融资乌干达盆地收购，假设这些交易发生在2023年1月1日。与公司循环信贷额度相关的利率可变部分变动百分之一会使利息费用在截至2024年6月30日的六个月内变化30万，并在截至2023年12月31日的年度内变化50万。根据管理层的假设和估计做出了某些调整，具体总结如下：
| 截至6月30日的六个月 | 截至12月31日的年度 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| (千) | |||||||||||
新高级票据的利息费用 (1) | $ | 51,563 | $ | 103,125 | |||||||
新高级票据的递延融资费用摊销 (1) | 1,868 | 3,736 | |||||||||
赎回高级票据的利息费用 (2) | (9,819) | (19,638) | |||||||||
赎回高级票据的递延融资费用摊销 (2) | (316) | (632) | |||||||||
桥贷款承诺费用 (3) | — | 9,000 | |||||||||
循环信贷设施利息费用和承诺费用 (4) | 16,104 | 32,207 | |||||||||
信贷设施的递延融资费用摊销 (4) | 1,188 | 2,376 | |||||||||
资本化利息 (5) | (7,641) | (13,555) | |||||||||
利息费用的总调整 | $ | 52,947 | $ | 116,619 | |||||||
____________________________________
(1)在2024年7月25日，SM Energy发行了2029年高级票据和2032年高级票据。公司在扣除2300万费用后，获得了合计15亿的净收益，这些费用被视为在2029年高级票据和2032年高级票据的存续期间进行摊销的递延融资成本。
(2) 在2024年8月26日，SM Energy赎回了剩余的34910万2025年高级票据的本金，使用了高级票据发行的收益。
(3) SM Energy支付了900万的费用以确保桥接融资，正如上文所讨论的那样。SM Energy没有使用桥接融资，并且在高级票据发行后，SM Energy终止了桥接融资，并将之前支付的900万费用记录为利息费用。
(4)为资助部分尤因他盆地收购而需要的循环信用贷款假定在所呈现的整个期间内保持未偿还，并不反映与尤因他盆地资产相关的增量现金流的影响。关于任何额外的信用设施借款或还款的时间和金额的估算无法合理估计，因为它们可能受到多种因素的影响，包括SM Energy的资本回报计划和资本支出计划。循环信用设施的借款假定为隔夜融资利率（"SOFR"）贷款，按SOFR加上适用的边际费用自使用网格起计算利息。报告日期的平均SOFR利率约为4.6％，用于估算与循环信用设施相关的预期利息费用。此外，SM Energy因执行信贷协议的第一修正案和第二修正案而产生的费用被记录为递延融资成本。
(5) 反映由于SM Energy的加权平均利率的上升而导致的资本化利息的增加，以及在建井余额的增加。
(h)调整以反映150万美元剩余未摊销递延融资费用的加速费用确认
10
以及在2025年高级票据提前赎回时会支付的330万美元的溢价。
(i)调整以应用SM Energy的联邦法定税率和估计的州法定税率，扣除联邦利益后，约为24.6％，适用于因融资交易而导致的税前净收入调整。
交易调整
(j)调整与XCL Resources在尤因塔盆地收购中未纳入的资产或负债相关的历史收入、费用、收益或损失。
(k)调整以移除XCL Resources的历史折旧、耗竭、摊销和增值费用。
(l)调整以反映根据SM Energy购买的物业和设备的成本基础估算的耗竭、折旧、摊销和资产退休义务负债的增值费用。
(m)调整以移除SM Energy的历史利息收入，考虑到用于尤因塔盆地收购的现金使用。
(n)调整以去除XCL资源的历史所得税费用，并适用SM Energy的综合联邦法定税率和估计的州法定税率，联邦收益后为24.6%，对交易调整进行预税净收入的调整，包括去除NOG在尤因塔盆地资产中收购的20%无分割权益的调整。
补充未经审计的前形式合并附加信息
前形式石油和天然气储量
下表提供了截至2023年12月31日，关于SM Energy和XCL资源的历史及前形式合并的已探明可开采和未开发石油和天然气储量的信息，以及2023年12月31日结束的年度中剩余可探明储量数量变化的摘要。以下储量估算符合GAAP披露有关石油和天然气生产活动的要求和SEC的储量估算及披露规则。所有SM Energy和XCL资源的估算净可探明储量均位于美国。
下面提供的前形式储量信息考虑到尤因塔盆地收购，就像它在2023年1月1日完成一样。前形式储量信息不必然表明如果尤因塔盆地收购在2023年1月1日完成可能发生的结果，也不打算作为未来结果的预测。每个表格中的NOG调整列展示了去除与NOG在尤因塔盆地资产中收购的20%无分割权益相关的历史金额所需的调整。
| 石油（百万桶） | |||||||||||||||||||||||
| 历史 | NOG调整 | 临时合并 | |||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | ||||||||||||||||||||||
| 总净探明储量： | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 205.8 | 160.9 | (32.1) | 334.6 | |||||||||||||||||||
| 对之前估计的修订 | 38.7 | (8.8) | 1.8 | 31.7 | |||||||||||||||||||
| 发现和扩展 | 8.9 | 16.3 | (3.3) | 21.9 | |||||||||||||||||||
| 储量销售 | (3.2) | (0.2) | — | (3.4) | |||||||||||||||||||
| 已开采矿物的购买 | 3.6 | — | — | 3.6 | |||||||||||||||||||
| 生产 | (23.8) | (11.0) | 2.2 | (32.6) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 230.1 | 157.3 | (31.5) | 355.9 | |||||||||||||||||||
| 截至目前的净证明开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 110.4 | 33.5 | (6.7) | 137.2 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 118.5 | 56.6 | (11.3) | 163.8 | |||||||||||||||||||
| 截至目前的净证明未开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 95.4 | 127.4 | (25.5) | 197.3 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 111.6 | 100.7 | (20.1) | 192.2 | |||||||||||||||||||
___________________________________________
注意：因为四舍五入，金额可能无法计算。
11
| 天然气（十亿立方英尺） | |||||||||||||||||||||||
| 历史 | NOG调整 | 前期合并 | |||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | ||||||||||||||||||||||
| 总净探明储量： | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 1,402.9 | 125.7 | (25.1) | 1,503.5 | |||||||||||||||||||
| 之前估算的修订 | 194.2 | 8.4 | (1.7) | 200.9 | |||||||||||||||||||
| 发现和扩展 | 69.1 | 14.7 | (2.9) | 80.9 | |||||||||||||||||||
| 储量销售 | (13.1) | (0.1) | — | (13.2) | |||||||||||||||||||
| 已探明矿产的购买 | 11.2 | — | — | 11.2 | |||||||||||||||||||
| 生产 | (132.4) | (5.5) | 1.1 | (136.8) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 1,532.0 | 143.1 | (28.6) | 1,646.5 | |||||||||||||||||||
| 截至目前的已探明开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 902.1 | 28.3 | (5.7) | 924.7 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 948.5 | 53.3 | (10.7) | 991.1 | |||||||||||||||||||
| 截至目前的已探明未开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 500.8 | 97.4 | (19.5) | 578.7 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 583.5 | 89.9 | (18.0) | 655.4 | |||||||||||||||||||
___________________________________________
注意：由于四舍五入，金额可能无法计算。
| 天然气液体 (MMBbl) | |||||||||||||||||||||||
| 历史 | NOG调整 | 合并后的形式 | |||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | ||||||||||||||||||||||
| 总净证明储量： | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 97.8 | — | — | 97.8 | |||||||||||||||||||
| 以前估计的修订 | 20.8 | — | — | 20.8 | |||||||||||||||||||
| 发现和扩展 | 10.5 | — | — | 10.5 | |||||||||||||||||||
| 储量销售 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 现有矿物的购买 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 生产 | (9.7) | — | — | (9.7) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 119.5 | — | — | 119.5 | |||||||||||||||||||
| 截至：已证明开发储量净值 | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 57.1 | — | — | 57.1 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 64.7 | — | — | 64.7 | |||||||||||||||||||
| 截至净证明未开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 40.7 | — | — | 40.7 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 54.8 | — | — | 54.8 | |||||||||||||||||||
___________________________________________
注：由于四舍五入，金额可能无法计算。
12
| 总计（MMBOE） | |||||||||||||||||||||||
| 历史 | NOG调整 | 资产负债合并 | |||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | ||||||||||||||||||||||
| 总净探明储量： | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 537.4 | 181.8 | (36.3) | 682.9 | |||||||||||||||||||
| 对以前估算的修订 | 91.9 | (7.4) | 1.5 | 86.0 | |||||||||||||||||||
| 发现和扩展 | 30.9 | 18.8 | (3.8) | 45.9 | |||||||||||||||||||
| 储量销售 | (5.4) | (0.2) | — | (5.6) | |||||||||||||||||||
| 购买原矿 | 5.5 | — | — | 5.5 | |||||||||||||||||||
| 生产 | (55.5) | (11.9) | 2.4 | (65.0) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 604.9 | 181.1 | (36.2) | 749.8 | |||||||||||||||||||
| 截至目前的已探明开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 317.8 | 38.2 | (7.6) | 348.4 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 341.2 | 65.4 | (13.1) | 393.5 | |||||||||||||||||||
| 截至目前的已探明未开发储量： | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 219.6 | 143.6 | (28.7) | 334.5 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 263.6 | 115.7 | (23.1) | 356.2 | |||||||||||||||||||
___________________________________________
注意：由于四舍五入，金额可能无法计算。
未来净现金流现值的标准化预估指标
下表列出了截至2023年12月31日基于SM Energy和XCL Resources的未来净现金流标准化测量的证明油、天然气和NGL储量的历史和预估组合未来净现金流的信息，考虑到Uinta盆地收购在2023年1月1日完成的影响。未来净现金流的标准化预估指标不一定表明如果Uinta盆地收购在2023年1月1日完成可能发生的结果，也不意在作为未来结果的预测。NOG调整列展示了为去除与NOG在Uinta盆地资产中获得的20%无分割权益相关的历史金额而需进行的调整。
| 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
(以千为单位) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 历史 | |||||||||||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL Resources | NOG 调整 | 税务调整 (1) | 临时合并 | |||||||||||||||||||||||||
| 未来现金流入 | $ | 24,466,288 | $ | 10,742,871 | $ | (2,148,574) | $ | — | $ | 33,060,585 | |||||||||||||||||||
| 未来生产成本 | (7,894,043) | (2,714,596) | 542,919 | — | (10,065,720) | ||||||||||||||||||||||||
| 未来开发成本 | (2,997,545) | (1,383,939) | 276,788 | — | (4,104,696) | ||||||||||||||||||||||||
| 未来所得税 | (2,000,016) | (16,920) | 3,385 | (808,964) | (2,822,515) | ||||||||||||||||||||||||
| 未来净现金流 | 11,574,684 | 6,627,416 | (1,325,482) | (808,964) | 16,067,654 | ||||||||||||||||||||||||
| 10%的年度折扣 | (5,294,535) | (2,580,952) | 516,191 | 307,316 | (7,051,980) | ||||||||||||||||||||||||
| 未来现金流的折现标准化计量 | $ | 6,280,149 | $ | 4,046,464 | $ | (809,291) | $ | (501,648) | $ | 9,015,674 | |||||||||||||||||||
___________________________________________
(1) 税务调整是基于SM Energy在乌因塔盆地资产中80%的不分割权益计算的。
13
下表提供了关于2023年12月31日结束的年度中，SM Energy和XCL Resources在未来现金流的折现标准化计量上的历史和财务预估合并主要来源变化的信息，考虑到乌因塔盆地收购在2023年1月1日已完成的假设。未来现金流的折现标准化计量变化的财务预估来源不一定能代表如果乌因塔盆地收购在2023年1月1日完成，可能会发生的结果，并且不 intended to be a projection of future results. NOG调整栏展示了移除与NOG在乌因塔盆地资产中获取的20%不分割权益相关的历史金额所需的调整。
| 截至2023年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||
(以千为单位) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 历史 | |||||||||||||||||||||||||||||
| sm energy | XCL资源 | NOG调整 | 税务调整 (1) | 前提合并 | |||||||||||||||||||||||||
| 标准化未来净现金流的折现量度，年初 | $ | 9,962,066 | $ | 4,429,741 | $ | (885,948) | $ | (849,976) | $ | 12,655,883 | |||||||||||||||||||
| 销售原油、天然气及天然气液体，扣除生产成本 | (1,800,346) | (609,712) | 121,942 | — | (2,288,116) | ||||||||||||||||||||||||
| 价格和生产成本的净变动 | (5,649,606) | (1,217,580) | 243,516 | — | (6,623,670) | ||||||||||||||||||||||||
| 扩展和发现，扣除相关费用 | 280,545 | 437,897 | (87,579) | — | 630,863 | ||||||||||||||||||||||||
| 已经储备的销售 | (83,850) | (4,318) | 864 | — | (87,304) | ||||||||||||||||||||||||
| 已经储备的购买 | 151,263 | — | — | — | 151,263 | ||||||||||||||||||||||||
| 在此期间产生的先前估计的开发成本 | 772,602 | 377,757 | (75,551) | — | 1,074,808 | ||||||||||||||||||||||||
| 对未来开发成本的变动估计 | 99,974 | 76,035 | (15,207) | — | 160,802 | ||||||||||||||||||||||||
| 对先前数量估计的修订 | 537,502 | (129,254) | 25,851 | — | 434,099 | ||||||||||||||||||||||||
| 折扣的递增 | 1,215,452 | 444,087 | (88,817) | — | 1,570,722 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税的净变化 | 1,096,099 | 1,052 | (210) | 348,328 | 1,445,269 | ||||||||||||||||||||||||
| 时间及其他方面的变动 | (301,552) | 240,760 | (48,152) | — | (108,944) | ||||||||||||||||||||||||
| 标准化的贴现未来净现金流量的衡量标准，年末 | $ | 6,280,149 | $ | 4,046,464 | $ | (809,291) | $ | (501,648) | $ | 9,015,674 | |||||||||||||||||||
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注意：由于四舍五入，金额可能无法计算。
(1) 税务调整是基于SM Energy对尤因塔盆地资产80%的无分割权益进行计算的。
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