展览99.1
未经审计的临时合并财务报表
附带的未经审计的临时合并财务报表截至2024年9月30日的九个月和截至2023年12月31日的年度，旨在反映合并交易（如下文定义）对特许通讯公司（"特许"）的合并财务报表的影响，仿佛合并交易在2024年9月30日发生。对应的未经审计的临时合并资产负债表的日期为2023年1月1日，未经审计的临时合并运营报表的日期为2023年1月1日。附带的未经审计的临时财务报表基于特许和自由宽带公司（"自由宽带"）的历史财务报表和会计记录，以及附带注释中描述的相关重要临时交易会计调整。交易会计调整旨在反映美国通用会计准则（U.S. GAAP）会计，以说明合并交易对特许历史财务报表的影响。
合并交易
在2024年11月12日，特许、自由宽带、Fusion Merger Sub 1，LLC（特许的全资子公司）和Fusion Merger Sub 2，Inc.（Fusion Merger Sub 1，LLC的全资子公司）签署了一项合并协议及计划（可能不时修订或补充，"合并协议"），根据该协议，按照其中规定的条款和条件，特许将通过Fusion Merger Sub 2，Inc.与自由宽带的合并获得自由宽带（"合并"），自由宽带将幸存于合并，成为特许的间接全资子公司。在合并后，作为合并存续公司的自由宽带将与Fusion Merger Sub 1，LLC合并（"上游合并"，合并和上游合并合称"合并交易"），Fusion Merger Sub 1，LLC将在上游合并中作为特许的全资子公司生存。
在合并的生效时间（“生效时间”）:
| • |
每一股(i) Liberty Broadband A系列普通股，面值$0.01每股（“Liberty Broadband A系列普通股”），(ii) Liberty Broadband B系列普通
股，面值$0.01每股（“Liberty Broadband B系列普通股”），以及(iii) Liberty Broadband C系列普通股，面值$0.01每股（“Liberty Broadband C系列普通股”及与Liberty Broadband
A系列普通股和Liberty Broadband B系列普通股共同称为“Liberty Broadband普通股”），在生效时间之前的每一时刻，已发行和流通（除合并协议中规定的某些排除股份）将被转换为有权接收0.236股合法发行、已全额支付且可转让的Charter A类普通股，面值$0.001每股（“Charter A类普通股”）；并
|
| • |
每一股Liberty Broadband A系列可赎回优先股，面值$0.01每股（“Liberty Broadband优先股”），在生效时间之前的每一时刻，已发行和流通（除合并协议中规定的排除库藏股）将被转换为有权接收一股新发行的Charter A系列可赎回优先股，面值$0.001每股（“Charter优先股”）。Charter优先股将在条款上与Liberty Broadband优先股基本相同，包括强制赎回日期为2039年3月8日。
|
Liberty Broadband目前的主要资产大约由4560万股Charter A类普通股以及其子公司GCI, LLC组成，后者由一个运营实体GCI Holdings, LLC组成（统称为“GCI”），是阿拉斯加最大的通信服务提供商。根据合并协议，Liberty Broadband已同意通过向Liberty Broadband股东进行分配的方式剥离其GCI业务，在合并交易完成之前。GCI分配预计将对Liberty Broadband及其股东具有税务影响，在合并完成时由Charter承担企业级税务责任。然而，如果企业级税务责任超过42000万，Charter将根据税收应收协议有权获得GCI所实现的对应于该超额部分的税收利益。公司目前预计合并交易将在2027年6月30日关闭，除非另有协议，并需完成GCI的剥离和其他惯例关闭条件。
1
由于合并交易，特许通讯预计将注销目前由
自由宽带持有的约4560万股特许通讯A类普通股，并在交易完成时向自由宽带普通股股东发行约3400万股特许通讯A类普通股，导致特许通讯A类普通股的流通量净减少约1150万股。自由宽带有现有债务为26亿（不包括GCI的债务），将在交易完成前偿还或由特许通讯承担，以及18000万美元自由宽带优先股的总清算优先权，将在合并交易中转换为等额的特许通讯优先股。
财务报表的基础
未经审计的预测财务报表基于(i) 截至2024年9月30日的特许通讯公司未经审计的合并财务报表，这些财务报表已包含在特许通讯于2024年11月1日向SEC提交的10-Q季度报告中，(ii) 截至2024年9月30日的自由宽带公司未经审计的合并财务报表，这些财务报表已包含在自由宽带于2024年11月7日向SEC提交的10-Q季度报告中，(iii) 截至2023年12月31日的特许通讯公司经审计的合并财务报表，这些财务报表已包含在特许通讯于2024年2月2日向SEC提交的10-K年报中，以及(iv) 截至2023年12月31日的自由宽带公司经审计的合并财务报表，这些财务报表已包含在自由于2024年2月16日向SEC提交的10-K年报中。
以下未审计的预测财务报表包括合并交易中以下元件的重大交易会计调整：
| • |
从自由宽带剥离GCI;
|
| • |
特许通讯对自由宽带的股票收购;
|
| • |
财政部回购由Liberty Broadband持有的特许通讯A类普通股;
|
| • |
收购Liberty Broadband剩余资产。
|
未经审计的预计财务报表仅用于说明目的，并基于特许通讯认为合理的可用信息和假设，
并未表示如果合并交易在所指示的日期发生，特许通讯的实际合并运营结果或合并财务状况会是什么样，
也不一定能表明未来的合并运营结果或合并财务状况。由于多种因素，包括获取附加信息的能力、目前未识别的价值变化和在预计财务报表日期之后经营结果的变化，实际的财务状况和运营结果可能与此处反映的预计金额显著不同。
预计调整所依据的假设在随附的未经审计的预计综合财务报表注释中更详细地描述。
2
未经审计的预计综合资产负债表
截至2024年9月30日
(以百万计的美元)
|
特许通讯（历史）
|
Liberty Broadband（历史）
|
GCI Spin
调整
注释1(a)
|
合并交易会计调整
|
自由宽带
形式财务报表
经调整
|
形式财务报表
综合
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
资产
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
流动资产:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
现金及现金等价物
|
$
|
721
|
$
|
168
|
$
|
(47
|
)
|
$
|
(121
|
)
|
1(b
|
)
|
$
|
—
|
$
|
721
|
||||||||||||||||
|
应收账款
|
3,067
|
186
|
(176
|
)
|
—
|
10
|
1(g
|
)
|
3,077
|
|||||||||||||||||||||||
|
预付款项及其他流动资产
|
704
|
63
|
(58
|
)
|
—
|
5
|
1(g
|
)
|
709
|
|||||||||||||||||||||||
|
总流动资产
|
4,492
|
417
|
(281
|
)
|
(121
|
)
|
15
|
4,507
|
||||||||||||||||||||||||
|
对电缆资产的投资：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
物业、厂房及设备，净值
|
41,846
|
1,131
|
(1,131
|
)
|
—
|
—
|
41,846
|
|||||||||||||||||||||||||
|
客户关系, 净值
|
1,148
|
352
|
(352
|
)
|
—
|
—
|
1,148
|
|||||||||||||||||||||||||
|
特许经营
|
67,455
|
550
|
(550
|
)
|
—
|
—
|
67,455
|
|||||||||||||||||||||||||
|
商誉
|
29,668
|
755
|
(755
|
)
|
—
|
—
|
29,668
|
|||||||||||||||||||||||||
|
有线资产总投资，净值
|
140,117
|
2,788
|
(2,788
|
)
|
—
|
—
|
140,117
|
|||||||||||||||||||||||||
|
其他非流动资产
|
4,762
|
13,098
|
(249
|
)
|
(12,760
|
)
|
1(c
|
)
|
89
|
1(g
|
)
|
4,851
|
||||||||||||||||||||
|
总资产
|
$
|
149,371
|
$
|
16,303
|
$
|
(3,318
|
)
|
$
|
(12,881
|
)
|
$
|
104
|
$
|
149,475
|
||||||||||||||||||
|
负债和股东权益
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
流动负债：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
应付账款、应计及其他流动负债
|
$
|
11,362
|
$
|
198
|
$
|
(181
|
)
|
$
|
—
|
$
|
17
|
1(g
|
)
|
$
|
11,379
|
|||||||||||||||||
|
长期债务的流动部分
|
1,798
|
3
|
(3
|
)
|
—
|
—
|
1,798
|
|||||||||||||||||||||||||
|
总流动负债
|
13,160
|
201
|
(184
|
)
|
—
|
17
|
13,177
|
|||||||||||||||||||||||||
|
长期债务
|
93,517
|
3,709
|
(1,043
|
)
|
375
|
1(b
|
)
|
3,041
|
1(b
|
)
|
96,558
|
|||||||||||||||||||||
|
设备安装计划融资设施
|
998
|
—
|
—
|
—
|
—
|
998
|
||||||||||||||||||||||||||
|
递延所得税
|
18,983
|
2,342
|
(354
|
)
|
(1,988
|
)
|
1(d
|
)
|
—
|
18,983
|
||||||||||||||||||||||
|
其他长期负债
|
4,659
|
513
|
(312
|
)
|
(29
|
)
|
1(e
|
)
|
172
|
1(e
|
)
|
4,831
|
||||||||||||||||||||
|
股东权益：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
控股权益
|
14,099
|
9,520
|
(1,407
|
)
|
(11,239
|
)
|
1(f
|
)
|
(3,126
|
)
|
10,973
|
|||||||||||||||||||||
|
非控股权益
|
3,955
|
18
|
(18
|
)
|
—
|
—
|
3,955
|
|||||||||||||||||||||||||
|
总股东权益
|
18,054
|
9,538
|
(1,425
|
)
|
(11,239
|
)
|
(3,126
|
)
|
14,928
|
|||||||||||||||||||||||
|
总负债和股东权益
|
$
|
149,371
|
$
|
16,303
|
$
|
(3,318
|
)
|
$
|
(12,881
|
)
|
$
|
104
|
$
|
149,475
|
||||||||||||||||||
请参阅附带的“未经审计的临时合并财务信息附注”
3
未经审计的临时合并损益表
截至2024年9月30日的九个月
(金额和加权平均流通股数以百万为单位，除每股金额外)
|
特许通讯（历史）
|
自由宽带（历史）
|
GCI分拆
调整
注1(a)
|
合并交易会计调整
|
自由宽带
形式财务报表
经调整
|
形式财务报表
综合
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
营业收入
|
$
|
41,159
|
$
|
753
|
$
|
(753
|
)
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
41,159
|
|||||||||||||||||||
|
成本和费用：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
运营成本和费用（不包括下面单独列出的项目）
|
24,863
|
517
|
(488
|
)
|
(29
|
)
|
2(a
|
)
|
—
|
24,863
|
||||||||||||||||||||||
|
折旧和摊销
|
6,505
|
157
|
(157
|
)
|
—
|
—
|
6,505
|
|||||||||||||||||||||||||
|
其他营业费用（收入），净额
|
62
|
—
|
—
|
—
|
—
|
62
|
||||||||||||||||||||||||||
|
31,430
|
674
|
(645
|
)
|
(29
|
)
|
—
|
31,430
|
|||||||||||||||||||||||||
|
营业收入
|
9,729
|
79
|
(108
|
)
|
29
|
—
|
9,729
|
|||||||||||||||||||||||||
|
其他收入（费用）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
利息费用，净额
|
(3,955
|
)
|
(149
|
)
|
36
|
(42
|
)
|
(155
|
)
|
2(b
|
)
|
(4,110
|
)
|
|||||||||||||||||||
|
其他费用，净额
|
(318
|
)
|
813
|
(4
|
)
|
(809
|
)
|
2(c
|
)
|
—
|
(318
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
(4,273
|
)
|
664
|
32
|
(851
|
)
|
(155
|
)
|
(4,428
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
税前收入
|
5,456
|
743
|
(76
|
)
|
(822
|
)
|
(155
|
)
|
5,301
|
|||||||||||||||||||||||
|
所得税费用
|
(1,279
|
)
|
(165
|
)
|
21
|
183
|
39
|
2(d
|
)
|
(1,240
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
合并净利润
|
4,177
|
578
|
(55
|
)
|
(639
|
)
|
(116
|
)
|
4,061
|
|||||||||||||||||||||||
|
减：归属于非控制性权益的净利润
|
(560
|
)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(560
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
归属于特许通讯股东的净利润
|
$
|
3,617
|
$
|
578
|
$
|
(55
|
)
|
$
|
(639
|
)
|
$
|
(116
|
)
|
$
|
3,501
|
|||||||||||||||||
|
普通股每股收益：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
$
|
25.23
|
2(e
|
)
|
$
|
26.46
|
||||||||||||||||||||||||||
|
稀释
|
$
|
24.86
|
2(e
|
)
|
$
|
26.04
|
||||||||||||||||||||||||||
|
加权平均普通股流通股数：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
143
|
2(e
|
)
|
132
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
稀释
|
145
|
2(e
|
)
|
134
|
||||||||||||||||||||||||||||
请参见随附的“未经审计的临时合并财务信息说明”
4
未经审计的临时合并运营报表
截至2023年12月31日的年度
（以百万计的美元和加权平均流通股数，除每股金额外）
|
特许通讯（历史数据）
|
自由宽带（历史数据）
|
GCI分拆
调整
注释 1(a)
|
合并交易会计调整
|
自由宽带
形式财务报表
经调整
|
形式财务报表
综合
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
营业收入
|
$
|
54,607
|
$
|
981
|
$
|
(981
|
)
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
54,607
|
|||||||||||||||||||
|
成本和费用：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业成本和费用（不包括下面单独列出的项目）
|
33,405
|
678
|
(639
|
)
|
(39
|
)
|
2(a
|
)
|
—
|
33,405
|
||||||||||||||||||||||
|
折旧和摊销
|
8,696
|
230
|
(230
|
)
|
—
|
—
|
8,696
|
|||||||||||||||||||||||||
|
其他营业费用（收入），净额
|
(53
|
)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(53
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
42,048
|
908
|
(869
|
)
|
(39
|
)
|
—
|
42,048
|
|||||||||||||||||||||||||
|
营业收入
|
12,559
|
73
|
(112
|
)
|
39
|
—
|
12,559
|
|||||||||||||||||||||||||
|
其他收入（费用）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
利息费用，净额
|
(5,188
|
)
|
(206
|
)
|
51
|
(45
|
)
|
(200
|
)
|
2(b
|
)
|
(5,388
|
)
|
|||||||||||||||||||
|
其他费用，净额
|
(517
|
)
|
1,021
|
(4
|
)
|
(1,017
|
)
|
2(c
|
)
|
—
|
(517
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
(5,705
|
)
|
815
|
47
|
(1,062
|
)
|
(200
|
)
|
(5,905
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
税前收入
|
6,854
|
888
|
(65
|
)
|
(1,023
|
)
|
(200
|
)
|
6,654
|
|||||||||||||||||||||||
|
所得税费用
|
(1,593
|
)
|
(200
|
)
|
25
|
225
|
50
|
2(d
|
)
|
(1,543
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
合并净利润
|
5,261
|
688
|
(40
|
)
|
(798
|
)
|
(150
|
)
|
5,111
|
|||||||||||||||||||||||
|
减：归属于非控制性权益的净利润
|
(704
|
)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(704
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
归属于特许通讯股东的净利润
|
$
|
4,557
|
$
|
688
|
$
|
(40
|
)
|
$
|
(798
|
)
|
$
|
(150
|
)
|
$
|
4,407
|
|||||||||||||||||
|
普通股每股收益：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
$
|
30.54
|
2(e
|
)
|
$
|
32.15
|
||||||||||||||||||||||||||
|
稀释
|
$
|
29.99
|
2(e
|
)
|
$
|
31.52
|
||||||||||||||||||||||||||
|
加权平均普通股流通股数：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
149
|
2(e
|
)
|
137
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
稀释
|
152
|
2(e
|
)
|
140
|
||||||||||||||||||||||||||||
请参阅附带的“未经审计的临时合并财务信息注释”
5
未经审计的临时合并财务信息注释
注释 1. 合并交易临时资产负债表调整
未经审计的临时合并资产负债表是根据特许通讯截至2024年9月30日的历史资产负债表编制的，经过调整以反映合并交易，包括在GCI出售后收购Liberty Broadband，导致特许通讯有效地回购Liberty Broadband的主要资产，即4560万股特许通讯A类普通股，这些将被特许通讯作为库藏股交易进行核算。特许通讯将按公允价值记录库藏股交易的成本（在此按临时基准定义合并对价）。特许通讯将以公允价值核算Liberty Broadband拥有的任何剩余资产，因为剩余资产和负债的集合不构成一项业务。
尽管合并交易预计在2027年6月30日以全股交易完成，但截至2024年9月30日的合并交易临时数据假设特许通讯将为Liberty Broadband的长期债务进行现金结算，并包括在合并对价中。合并对价不包括2027年6月30日之前通过特许通讯未来的股票回购或为Liberty Broadband持续企业成本支付所获得的收益可能发生的长期债务的未来还款（或借款）。
下表提供了合并考虑的预估情况：
|
（百万计，除交易比例、已发行股票和每股价格数据外）
|
||||
|
Liberty Broadband A系列普通股
|
18,236,186
|
|||
|
Liberty Broadband B系列普通股
|
2,022,532
|
|||
|
Liberty Broadband C系列普通股
|
122,589,320
|
|||
|
限制性股票单位1
|
424,520
|
|||
|
根据财政股票法转换的股票期权
|
605,328
|
|||
|
相当于Liberty Broadband普通股的股份
|
143,877,886
|
|||
|
换股比率
|
0.236x
|
|
||
|
等价的特许通讯A类普通股股份
|
33,955,181
|
|||
|
特许通讯A类普通股每股收盘价
|
$
|
324.08
|
||
|
已发行特许通讯A类普通股的公允价值
|
$
|
11,004
|
||
|
已发行特许通讯可赎回累积优先股的公允价值
|
172
|
|||
|
现金结算用于偿还Liberty Broadband的长期债务及与合并交易直接相关的费用
|
3,041
|
|||
|
总合并对价
|
$
|
14,217
|
||
| 1 |
出于临时目的，包含最大数量的限制性股票单位作为等价股份。然而，根据合并协议，每一项
由GCI员工或其他主要致力于GCI业务的员工持有的Liberty Broadband股权奖励将完全转化为涉及GCI spinco股票的奖励，具备与
原始Liberty Broadband奖励相同的条款和条件，使用基于Liberty Broadband和GCI spinco股票价格的比例。
|
下表列出了合并对价的分配情况，用于预测性目的：
|
(以百万计的美元)
|
||||
|
特许通讯库藏股票以成本回购
|
$
|
14,130
|
||
|
其他资产，净额为合并交易中承担的负债
|
87
|
|||
|
合并对价总额
|
$
|
14,217
|
||
6
以特许通讯截至2024年9月30日每股324.08美元的公开交易收盘价计算的Liberty Broadband 4560万股特许通讯A类普通股的公允价值为148亿。特许通讯在合并交易中获得的141亿的库藏股票预测回购价格，约为截至2024年9月30日特许通讯A类普通股148亿公允价值的5％折扣。特许通讯目前打算退休回购的库藏股票，并将库藏股票余额合并为额外已支付资本。
以下总结了与合并交易相关的预测性资产负债表调整。
| (a) |
GCI分拆调整考虑在合并交易完成的条件下，剔除GCI于所列期间的资产、负债、权益、收入和费用。GCI剥离预计将对Liberty Broadband征税。有关Charter在GCI分拆完成时将支付42000万资本利得税的预测性假设，请参见（b）。
|
| (b) |
针对长期债务的预测假设包括在特许通讯的循环信贷设施下的借款以及假设自Liberty Broadband获得的现金及现金等价物，后者用于偿还Liberty Broadband的长期债务并进行与合并交易直接相关的现金结算。Liberty Broadband的长期债务赎回不包括GCI债务，后者包括在GCI分拆中。用于预测目的的债务赎回价格基于在Liberty Broadband的2024年9月30日基本报表附注中披露的公允价值金额。
|
|
(以百万计的美元)
|
||||
|
来源：
|
||||
|
在特许通讯的循环信贷设施下的借款
|
$
|
3,041
|
||
|
假设自Liberty Broadband获得的现金及现金等价物
|
121
|
|||
|
$
|
3,162
|
|||
|
用途：
|
||||
|
Liberty Broadband长期债务的现金结算（不包括GCI债务）
|
$
|
2,666
|
||
|
Liberty Broadband员工和非员工董事现金奖励的现金结算
|
13
|
|||
|
GCI分拆的资本利得税
|
420
|
|||
|
合并交易成本，包括顾问费用
|
63
|
|||
|
$
|
3,162
|
|||
| (c) |
调整128亿的情况下，减少其他非流动资产，表示移除Liberty Broadband在Charter Class A普通股的权益法投资，该项投资将被视为库存股回购交易。
|
| (d) |
调整以减少20亿的递延税负债反映了Liberty Broadband的递延税项的移除，主要包括Liberty Broadband在Charter Class A普通股的权益法投资的递延税负债，因库存股回购而合并到权益中。虽然合并交易考虑到Charter通过股票收购Liberty Broadband，从而导致税基的转移，剩余的递延税资产预计将被Liberty Broadband利用，以部分抵消GCI分拆中的应税收入，而不会在Charter的持有下转移。
|
| (e) |
调整以减少Liberty Broadband优先股的账面价值2900万，以记录Charter优先股的17200万公允价值。Charter优先股将与Liberty Broadband优先股的持有者进行交换，并将大致反映Liberty Broadband优先股当前条款，包括18000万的总清算优先权和所有未支付的分红，计划于2039年赎回。Charter优先股的17200万公允价值将用作基于Liberty Broadband 2024年9月30日的基本报表脚注中披露的公允价值金额作为Charter优先股公允价值的代理。
|
7
| (f) |
对股东权益的控制性权益的调整反映以下内容：
|
|
(以百万计的美元)
|
||||
|
消除遗留的Liberty Broadband历史股东权益（不包括GCI股权）
|
$
|
(8,113
|
)
|
|
|
向Liberty Broadband股东发行特许A类普通股
|
11,004
|
|||
|
特许公司以成本回购库藏股票
|
(14,130
|
)
|
||
|
$
|
(11,239
|
)
|
||
| (g) |
除了库藏股票回购外，合并交易还计划特许公司获得各种Liberty Broadband资产，扣除负债后，总计为$8700万。为了财务报表目的，特许公司使用Liberty Broadband截至2024年9月30日的资产负债表的账面价值作为公允价值的代理。特许公司将这些交易作为资产收购进行会计处理，因为剩余的资产和负债的组合不构成一项业务。
|
注释2。合并交易财务报表调整
以下总结了与合并交易相关的财务报表调整。
| (a) |
财务报表调整减少运营成本和费用$2900万和$3900万，分别针对截至2024年9月30日的九个月和截至2023年12月31日的年度，代表了Liberty Broadband公司在公司层面的股票补偿和一般行政费用的消除。一般行政费用包括法律费用、审计费用、来自Liberty Media的分配服务间接费用和人员相关费用。在合并交易结束后，这些费用将不再由特许公司发生。
|
| (b) |
财务报表中的利息费用排除了Liberty Broadband长期债务的遗留利息费用，但包括截至2024年9月30日和截至2023年12月31日的九个月分别为$14500万和$18700万的利息费用，针对与合并交易直接相关的现金结算而在特许公司的信用设施下借入的贷款，假设在2023年1月1日完成财务报表交易；此外，包括特许公司的优先股上$1000万和$1300万的应计分红派息，因为该工具被视为负债，因为其在2039年必须赎回。
|
| (c) |
对截至2024年9月30日的九个月和截至2023年12月31日的年度，分别减少其他费用净额80900万和10亿的预计调整，
主要代表了消除Liberty Broadband在特许通讯权益法投资中的股权收益份额及稀释损失，以及消除可兑换债券的已实现和未实现收益。
在合并交易结束后，这些费用将不由特许通讯承担。
|
| (d) |
预计的所得税收益不包括Liberty Broadband的所得税，但包括截至2024年9月30日的九个月和截至2023年12月31日的年度，
分别为3900万和5000万，代表使用25%的估计法定税率对利息支出的所得税收益的确认。为未经审计的预计合并财务信息使用的估计法定税率
将可能与合并交易完成时及其后的各期实际有效税率有所不同。
|
8
| (e) |
下表列出了截至2024年9月30日的九个月和截至2023年12月31日的年度的基本和稀释每股收益的预计计算。
所有每股金额均使用整数计算；由于四舍五入，可能会存在轻微差异。
|
|
(以百万为单位，除每股数据外)
|
截止九个月
2024年9月30日
|
年度结束
2023年12月31日
|
||||||
|
分子:
|
||||||||
|
归属于普通股的临时净利润
|
$
|
3,501
|
$
|
4,407
|
||||
|
分母:
|
||||||||
|
历史上特许通讯加权平均流通股份（基本）
|
143
|
149
|
||||||
|
根据合并交易向Liberty Broadband股东发行的特许通讯A类普通股预估股份1
|
35
|
35
|
||||||
|
减去：Liberty Broadband拥有的历史上特许通讯加权平均流通股份
|
(46
|
)
|
(47
|
)
|
||||
|
临时加权平均流通股份（基本）
|
132
|
137
|
||||||
|
历史上特许通讯加权平均流通股份（稀释）
|
145
|
152
|
||||||
|
根据合并交易，上市给Liberty Broadband股东的特许通讯A类普通股的预估股份1
|
35
|
35
|
||||||
|
减：Liberty Broadband持有的历史特许通讯加权平均流通股数
|
(46
|
)
|
(47
|
)
|
||||
|
预估加权平均流通股数（稀释后）
|
134
|
140
|
||||||
|
归属于普通股的预估每股净利润：
|
||||||||
|
基本
|
$
|
26.46
|
$
|
32.15
|
||||
|
稀释
|
$
|
26.04
|
$
|
31.52
|
||||
| 1 |
浓缩合并运营报表中的每股收益计算假设合并交易在2023年1月1日结束，而2023年1月1日的Liberty Broadband流通股数用于判断上述特许通讯A类普通股的预估股份以纳入分母。
|
9