美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
FORM 6-K
外国私营发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年证券交易法
截至2024年12月
佣金档案号码:001-38766
美美科技有限公司
(注册人的名称翻译成英文)
香港中环德辅道308号23楼2302室
FWD金融中心
中环德辅道308号
香港上环
电话:+852 36908356
(主要执行办公室的地址)
请勾选注册人是否以20-F表格或40-F表格提交或将提交年度报告:
20-F表 ☒ 表 40-F □
说明性备注
本报告由MMtec, Inc.(结合我们的子公司,除非上下文另有说明,以下称“我们”、“我们”或“公司”)根据6-k表格提交,包含根据1933年证券法第27A条及1934年证券交易法第21E条的定义的前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或公司的未来财务表现相关。公司试图通过“预期”、“相信”、“期望”、“能”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“应该”或“将要”或这些术语的否定形式或其他类似术语来识别前瞻性陈述。这些陈述仅为预测,不确定性和其他因素可能导致公司的实际结果、活动水平、表现或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来结果、水平或活动、表现或成就存在重大不同。此6-k表格中的信息并不意图预测公司的未来表现。尽管公司相信前瞻性陈述中反映的期望是合理的,但公司并不保证未来的结果、活动水平、表现或成就。公司期望是在本6-k表格提交之日,且公司不打算在6-k表格提交后更新任何前瞻性陈述以确认这些陈述与实际结果的一致性,除非法律要求。
1
2024年上半年的财务亮点
● | 由于2023年12月28日处置了Alpha Mind Technology Limited(“Alpha Mind”),一家保险代理和保险科技公司,营收从大约286万美金减少了100%,降至零。由于去年业务调整,公司在2024年上半年未产生营收,并预计未来将继续专注于投资银行业务。 |
● | 毛利润从大约$13万下降了100%,变为零,与2023年同期相比。 |
● | 运营损失约为$230万,而2023年同期约为$309万。增幅主要归因于2024年上半年应收账款信用损失准备金的增加。 |
● | 净损失约为$2837万,而2023年同期的净损失约为$442万。净损失的增加主要归因于应收账款预计信用损失准备金的增加,约为$2551万。 |
● | 截至2024年6月30日的六个月内,每股基本损失和摊薄损失为$0.14,而2023年同期为每股基本损失和摊薄损失$0.07。 |
截至2024年6月30日的六个月运营结果
营业收入
以下表格展示了 公司的营收按营收类型划分:
截至六个月 6月30日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
保险代理服务 | - | 2,794,364 | ||||||
代理服务 | - | 37,578 | ||||||
软体销售 | - | 24,507 | ||||||
总营业收入 | - | 2,856,449 |
营业收入成本
营收成本主要包括支付给分销渠道的佣金、内部劳动成本及相关福利,以及其他直接归属提供服务的间接费用。
2024年6月30日结束的六个月期间,营收成本从大约273万降至零,较去年同期有所减少。营收成本的减少直接与保险代理业务的处置有关。
2
毛利与毛利率
2024年6月30日结束的六个月期间,毛利为零,而2023年同期的毛利为13万,毛利率为4.4%。毛利的减少主要归因于保险代理业务的处置,该业务主要通过销售保险产品收取佣金作为其代理服务的报酬。由于去年的业务调整,公司在2024年上半年没有产生营收,预计将未来继续专注于投行业务。
营业费用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,营业费用包括销售和市场推广、薪酬及相关福利、专业费用,以及其他一般和行政费用。
销售和市场推广成本
与销售和市场推广相关的所有成本均在发生时计入费用。2024年6月30日止的六个月内,销售和市场推广成本约减少$64万,或63.7%,至约$37万,与去年的同一时期约$101万相比。减少主要归因于保险代理业务的处置,因为公司在2024年上半年未发生任何保险代理服务的销售和市场推广费用。
薪酬及相关福利
截至2024年6月30日的六个月内,薪酬及相关福利约为$0.96,相较于2023年6月30日止的六个月内约$119万,减少$23万,或19.2%。减少主要归因于公司的人事变动和Alpha Mind的处置。
专业费用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,专业费用主要包括审计费用、法律服务费、金融咨询费及与成为上市公司相关的其他费用。2024年6月30日止的六个月内,专业费用总计约为$46万,而2023年6月30日止的六个月内约为$52万,减少$6万,或10.7%。
其他一般及管理性开支
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,其他一般及管理费用分别约为51万和50万, 这代表着增加了0.01美元,或2.3%。
3
营业损失
截至2024年6月30日的六个月中,营运损失约为230万,而截至2023年6月30日的六个月中,营运损失约为309万, 减少79万,或25.5%,这主要归因于销售及市场费用以及工资及相关福利的减少。
其他收入(费用)
其他收入(费用)包括 来自银行存款的利息收入、应收票据的利息收入、可转换票据的利息费用、应收票据的信用损失准备金、其他收入,和外币交易收益(损失)。截至2024年6月30日的六个月中,其他费用总计约为2607万,而截至2023年6月30日的六个月中,其他费用约为133万, 增加了2474万,这主要归因于对公司应收票据信用损失准备金的增加。
所得税
截至2024年6月30日的六个月中,我们没有任何所得税费用,因为我们在此期间没有产生任何应税收入,而2023年6月30日的六个月中的所得税为1737美元, 这归因于公司收购的保险代理业务。
净亏损
根据上述因素,我们的净损失约为2837万美元,或每股0.14美元(基本和稀释),截至2024年6月30日的六个月期间。我们的净损失约为442万美元,或每股0.07美元(基本和稀释),截至2023年6月30日的六个月期间。
外币翻译调整
我们的报告货币是美元。MMTEC, INC., Mm Future Technology Limited, HC Securities (HK) Limited, MMBD Trading Limited, Mm Global Securities, INC的功能货币是美元。Gujia (Beijing) Technology Co., Ltd 和 Haichuan Zhixin (Beijing) Technology Co., Ltd 的功能货币是人民币(“RMB”)。公司子公司的财务报表,其功能货币为人民币,使用期末汇率将资产和负债翻译成美元,使用营业收入和费用及现金流的平均汇率,使用股权的历史汇率。由外汇交易所导致的净收益和损失被纳入运营结果。由于外币翻译,这是一项非现金调整,我们报告的外币翻译收益为$73,561,外币翻译损失为$80,926,分别为截至2024年和2023年6月30日的六个月。此非现金损失导致我们报告的综合损失增加。
综合损失
由于我们的外币翻译调整,2024年和2023年6月30日的六个月期间,我们的综合损失分别约为2830万美元和440万美元。
4
财务状况
截至2024年6月30日,公司拥有现金约304万美元,而截至2023年12月31日为约176万美元。截至2024年6月30日,公司的总流动资金为负406万美元,而截至2023年12月31日的流动资金为负243万美元。
截至2024年6月30日的六个月内,营业活动使用的净现金约为189万,而去年同期营业活动使用的净现金为302万。投资活动提供的净现金约为截至2024年6月30日的六个月内约为63万,而去年同期约为8678万。融资活动提供的现金为截至2024年6月30日的六个月内的255万,而去年同期为8800万。
作为一家在中国和美国从事金融行业的实体,公司发现自己面临着两国之间贸易关系持续紧张所带来的挑战。
重述
公司已修订并重述其截至2023年12月31日的审计综合财务报表,以及截至2023年6月30日的未经审计综合财务报表。2024年11月,管理层对2023年3月31日发行的总原始本金为7000万的可转换票据的利息费用计算进行了审查。经这次审查,得出结论:之前提交的财务报表存在会计错误,截至2023年12月31日的利息费用和应计利息被低估了约346万。同时,公司在计算截至2023年6月30日的流通普通股加权平均数时发现错误。 resulting corrections 在下表的调整 column 中备注。
截至2023年12月31日的审计综合财务报表被重述以纠正在应计负债和其他应付款的会计中的错误,以及留存收益的错误。
下表总结了对截至2023年12月31日的审计综合资产负债表所做的更改:
2023年12月31日 | ||||||||||||
如报告的 | 调整 | 如重述的 | ||||||||||
资产负债表: | ||||||||||||
应计负债和其他应付款 | $ | 1,070,270 | $ | 3,456,400 | 4,526,670 | |||||||
总负债 | 34,622,814 | 3,456,400 | 38,079,214 | |||||||||
留存收益 | 26,705,053 | (3,456,400 | ) | 23,248,653 | ||||||||
归属于MMTEC, INC.的总股东权益 | 122,364,406 | (3,456,400 | ) | 118,908,006 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | 156,987,220 | $ | - | $ | 156,987,220 |
截至2023年6月30日的未审计合并财务报表已重新编制,以纠正利息费用的会计错误。
5
以下表格总结了对截至2023年6月30日的未审计合并经营报表和综合损失所做的更改:
2023年6月30日 | ||||||||||||
As Reported | 调整 | 已重新编制 | ||||||||||
利息费用 | $ | (11,425,657 | ) | 10,025,469 | (1,400,188 | ) | ||||||
净亏损 | (14,445,066 | ) | 10,025,469 | (4,419,597 | ) | |||||||
归属于MMTEC, INC.的净亏损。 | $ | (14,377,372 | ) | $ | 10,025,469 | $ | (4,351,903 | ) | ||||
每普通股净亏损: | ||||||||||||
基本 | (0.46 | ) | 0.39 | (0.07 | ) | |||||||
稀释 | (0.30 | ) | 0.23 | (0.07 | ) | |||||||
加权平均普通股在外流通数量: | ||||||||||||
基本 | 31,154,116 | 35,307,362 | 66,461,478 | |||||||||
稀释 | 83,411,491 | (16,950,013 | ) | 66,461,478 |
以下表格总结了对2023年6月30日未经审计的合并现金流量表所做的更改:
2023年6月30日 | ||||||||||||
As Reported | 调整 | 经重新审定 | ||||||||||
经营活动产生的现金流量: | ||||||||||||
净亏损 | $ | (14,445,066 | ) | $ | 10,025,469 | $ | (4,419,597 | ) | ||||
对净损失与经营活动中使用的净现金进行调整: | ||||||||||||
假设利息费用 | 11,425,469 | (10,025,469 | ) | 1,400,000 | ||||||||
经营活动中使用的净现金: | $ | (3,017,565 | ) | $ | - | $ | (3,017,565 | ) |
股份 授权和发行
截至2024年6月30日,发行并流通的普通股总数为199,145,041股。
法律 诉讼
在正常的业务过程中,Mm Global Securities,INC(“Mm Global”)通过一家清算券商以主办和代理的方式参与各种交易和经纪活动。作为一家受监管的FINRA经纪商,Mm Global面临监管交易查询和调查,以判断是否发生了任何违反联邦证券或FINRA规则的行为。因此,Mm Global已就FINRA的查询做出回应。Mm Global于2022年9月9日提交了一封接受、放弃和同意的函件,旨在就指控的规则违反提出和解建议。在未承认或否认FINRA与案件编号2019062623相关的调查发现的情况下,公司受到谴责并被罚款450,000美元。两名个人的注册资格暂停了45天,分别被罚款20,000美元和5,000美元。公司选择通过36个月的分期付款计划支付罚款,分期付款费为38,250美元。截止到2024年6月30日,公司有总未付余额146,475美元,在合并基本报表中记录为当前部分的“应计负债和其他应付款”和非当前部分的“应计负债,非当前”。
除了Mm Global,我们目前并未参与任何法律诉讼;也没有意识到任何可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响的索赔。
近期进展
2024年2月16日,公司依据英属维尔京群岛法律成立了HAI TEC INC.(“HAI TEC”),以作为在中国及其他国家和地区的运营子公司的股权投资控股公司。HAI TEC是MMTEC的全资子公司。
2024年4月26日,公司与XChange TEC.INC(前称“FLJ集团有限公司”)(“XChange”)签署了一份“有担保票据股份转让承诺函”(“承诺函”)。根据承诺函,XChange重申其承诺于2024年6月30日之前支付根据2023年12月28日XChange为公司开立的有担保票据的本金总额153,000,000美元以及未付款票据的利息。此外,根据承诺函,如果XChange未能偿还根据有担保票据到期的金额,公司将有权将未支付的本金和应计利息转换为XChange的股份,折扣幅度介于市场价格的20%和70%之间。截至报告日,XChange在票据下共偿还841,058美元的本金。2024年8月7日,公司与XChange达成协议,将剩余票据的到期日及应计未支付利息延长至2024年12月31日。截至2024年6月30日,公司在应收票据上确立了大约2551万元的信用损失准备金,应收票据的净账面金额约为12898万元。
2023年5月31日,公司与由公司于2023年3月31日发行的某些高级可转换票据(“2023年票据”)的持有人达成协议,将2023年票据的到期日从2025年3月31日延长至2029年3月31日,利息按照年利率2%的简单利率计息,适用于2023年票据的未偿余额。
6
重述未经审计的简明合并财务数据
MMTEC, INC.及其子公司
合并资产负债表
(以美元计)
(未经审计)
截至 | ||||||||
6月30日, 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
如重述的 | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金及现金等价物 | $ | 3,043,900 | $ | 1,759,786 | ||||
应收账款,净额 | 90,540 | 92,040 | ||||||
应收贷款,净额 | - | 634,576 | ||||||
按金 - 当前 | 8,059 | 8,662 | ||||||
预付费用及其他流动资产 | 352,011 | 415,725 | ||||||
递延发行费用 | 112,748 | 112,748 | ||||||
总流动资产 | 3,607,258 | 3,023,537 | ||||||
非流动资产: | ||||||||
按金 - 非当前 | 138,213 | 138,890 | ||||||
物业和设备,净值 | 108,337 | 129,072 | ||||||
应收账款 | 128,976,507 | 153,050,301 | ||||||
营业租赁使用权资产 | 439,890 | 645,420 | ||||||
非流动资产总计 | 129,662,947 | 153,963,683 | ||||||
总资产 | $ | 133,270,205 | $ | 156,987,220 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付工资 | 157,150 | 308,068 | ||||||
应付款贷款 | - | 241,750 | ||||||
应计负债和其他应付款 | 7,181,077 | 4,526,670 | ||||||
经营租赁负债 - 目前 | 332,556 | 373,860 | ||||||
总流动负债 | 7,670,783 | 5,450,348 | ||||||
非流动负债: | ||||||||
应计负债 - 非流动 | 20,925 | 83,700 | ||||||
经营租赁负债 - 非流动 | 107,164 | 266,763 | ||||||
可转换的认购票据 | 30,772,853 | 32,278,403 | ||||||
总非流动负债 | 30,900,942 | 32,628,866 | ||||||
总负债 | $ | 38,571,725 | $ | 38,079,214 | ||||
股东权益: | ||||||||
普通股(面值$0.01;授权50,000,000股;截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行及流通199,145,041股) | 1,991,451 | 1,991,451 | ||||||
待发行股份 | 3,980,000 | 1,430,000 | ||||||
额外支付的资本 | 94,047,595 | 92,509,003 | ||||||
留存收益/(累计赤字) | (5,123,026 | ) | 23,248,653 | |||||
累计其他综合损失 | (197,540 | ) | (271,101 | ) | ||||
归属于MMTEC, INC.的总股东权益。 | 94,698,480 | 118,908,006 | ||||||
非控股权益 | - | - | ||||||
股东权益总计 | 94,698,480 | 118,908,006 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 133,270,205 | $ | 156,987,220 |
7
MMTEC, INC.及其子公司
合并报表 营业收入和全面损失
(以美元计)
(未经审计)
截至六个月 6月30日, 2024 | 截至六个月 6月30日, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
如重述的 | ||||||||
营业收入 | $ | - | $ | 2,856,449 | ||||
营业收入成本 | - | 2,729,615 | ||||||
毛利润 | - | 126,834 | ||||||
营业费用: | ||||||||
销售和市场推广 | 365,876 | 1,008,732 | ||||||
一般和管理费用 | ||||||||
薪资及相关福利 | 962,210 | 1,191,171 | ||||||
专业费用 | 463,780 | 519,200 | ||||||
其他一般及管理费用 | 508,746 | 497,530 | ||||||
总营业费用, | 2,300,612 | 3,216,633 | ||||||
营业亏损 | (2,300,612 | ) | (3,089,799 | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
利息收入 | 2,204,575 | 61,959 | ||||||
利息费用 | (2,833,042 | ) | (1,400,188 | ) | ||||
应收账款信用损失准备 | (25,512,186 | ) | - | |||||
其他收入 | 54,740 | 12,090 | ||||||
外币交易收益/(损失) | 14,846 | (1,922 | ) | |||||
总其他费用,净额 | (26,071,067 | ) | (1,328,061 | ) | ||||
税前亏损 | (28,371,679 | ) | (4,417,860 | ) | ||||
所得税 | - | (1,737 | ) | |||||
净亏损 | (28,371,679 | ) | (4,419,597 | ) | ||||
减:归属于非控股权益的净亏损 | - | (67,694 | ) | |||||
归属于MMTEC, INC.的净亏损 | $ | (28,371,679 | ) | $ | (4,351,903 | ) | ||
综合亏损: | ||||||||
净亏损 | (28,371,679 | ) | (4,419,597 | ) | ||||
其他综合收益(损失) | ||||||||
外币翻译调整 | 73,561 | (80,926 | ) | |||||
总综合损失 | (28,298,118 | ) | (4,500,523 | ) | ||||
减:归属于非控股权益的综合损失 | - | (83,432 | ) | |||||
归属于MMTEC, INC.的综合损失 | $ | (28,298,118 | ) | $ | (4,417,091 | ) | ||
每股普通股净损失 | ||||||||
基本和摊薄 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.07 | ) | ||
在外流通的普通股加权平均数: | ||||||||
基本和摊薄 | 199,145,041 | 66,461,478 |
8
MMTEC, INC.及其子公司
现金流量合并报表
(以美元计)
(未经审计)
截至六个月 6月30日, 2024 | 截至六个月 6月30日, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
如重述的 | ||||||||
经营活动产生的现金流量: | ||||||||
净亏损 | $ | (28,371,679 | ) | $ | (4,419,597 | ) | ||
对净损失进行调整,以使其与用于经营活动的净现金相符: | ||||||||
折旧费用 | 25,051 | 21,969 | ||||||
应收账款的信用损失准备 | 25,512,186 | - | ||||||
坏账回收 | - | (204 | ) | |||||
短期投资收益 | - | (534 | ) | |||||
非现金租赁费用 | 202,382 | 204,510 | ||||||
外币交易收益 | (3,712 | ) | (3,326 | ) | ||||
递延税费 | - | 111 | ||||||
隐含利息费用 | 2,833,042 | 1,400,000 | ||||||
利息收入 | (2,197,146 | ) | - | |||||
经营资产和负债变动: | ||||||||
经营租赁负债 | (197,763 | ) | (187,244 | ) | ||||
应收账款 | 1,500 | (147,016 | ) | |||||
应收账款 | 841,058 | - | ||||||
应付账款 | - | 86,202 | ||||||
保证金 | 588 | 211 | ||||||
预付费用及其他流动资产 | 62,688 | (500,283 | ) | |||||
客户预付款 | - | 291,658 | ||||||
应付薪资 | (150,464 | ) | (140,660 | ) | ||||
应计负债及其他应付款 | (450,112 | ) | 376,638 | |||||
运营活动中使用的现金: | (1,892,381 | ) | (3,017,565 | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
处置物业和设备所得 | - | 7,903 | ||||||
物业和设备的购买 | (5,047 | ) | - | |||||
来自第三方的贷款还款 | 634,576 | 293,945 | ||||||
用于业务收购的现金支付 | - | (87,083,160 | ) | |||||
投资活动提供的净现金(使用) | 629,529 | (86,781,312 | ) | |||||
融资活动产生的现金流: | ||||||||
待发行股份的收入 | 2,550,000 | |||||||
可转换债券发行的收入 | - | 88,000,000 | ||||||
融资活动提供的现金 | 2,550,000 | 88,000,000 | ||||||
汇率对现金及现金等价物的影响 | (3,034 | ) | (22,293 | ) | ||||
现金及现金等价物的净增加(减少) | 1,284,114 | (1,821,170 | ) | |||||
现金及现金等价物 - 期初余额 | 1,759,786 | 3,825,477 | ||||||
现金及现金等价物 - 期末 | $ | 3,043,900 | $ | 2,004,307 | ||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | - | $ | (188 | ) | |||
所得税 | $ | - | $ | (1,737 | ) | |||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
通过发行可转换票据进行收购 | $ | - | $ | 7,000,000 | ||||
债券转换为股本 | $ | - | $ | 36,349,640 |
9
MMTEC, INC. 及其子公司
合并股东权益变动表
(以美元计)
(未经审计)
普通股 | 其他 | 累计其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
数量 股份 | 金额 | 实收资本 资本 | 累计 赤字 | 综合 损失 | 控制中 利益 | 股东的 股本 | ||||||||||||||||||||||
余额,2022年12月31日 | 5,145,041 | $ | 51,451 | $ | 31,727,407 | $ | (22,253,030 | ) | $ | (141,477 | ) | - | $ | 9,384,351 | ||||||||||||||
额外收购非控股权益 | - | - | - | - | - | $ | 15,298,616 | $ | 15,298,616 | |||||||||||||||||||
债券转为股权及摊销(重述) | 94,000,000 | $ | 940,000 | $ | 36,349,640 | - | - | - | $ | 37,289,640 | ||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的六个月净亏损(重述) | - | - | - | $ | (4,351,903 | ) | - | (67,694 | ) | $ | (4,419,597 | ) | ||||||||||||||||
外币换算调整 | - | - | - | - | $ | (65,188 | ) | $ | (15,738 | ) | $ | (80,926 | ) | |||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额(重述) | 99,145,041 | $ | 991,451 | $ | 68,077,047 | $ | (26,604,933 | ) | $ | (206,665 | ) | $ | 15,215,184 | $ | 57,472,084 |
普通股 | 其他 | 留存 收益 | 累计其他 | Shares | 总计 | |||||||||||||||||||||||
数量 股份 | 金额 | 实收资本 资本 | (累计 赤字) | 综合 损失 | 成为 已发行 | 股东权益 股本 | ||||||||||||||||||||||
2023年12月31日的余额(已重述) | 199,145,041 | $ | 1,991,451 | $ | 92,509,003 | $ | 23,248,653 | $ | (271,101 | ) | $ | 1,430,000 | $ | 118,908,006 | ||||||||||||||
发行普通股以换取现金 | - | - | - | - | - | $ | 2,550,000 | $ | 2,550,000 | |||||||||||||||||||
债券转换为权益及摊销 | - | - | 1,538,592 | - | - | - | 1,538,592 | |||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的六个月净亏损 | - | - | - | $ | (28,371,679 | ) | - | - | $ | (28,371,679 | ) | |||||||||||||||||
外币换算调整 | - | - | - | - | $ | 73,561 | - | $ | 73,561 | |||||||||||||||||||
余额,2024年6月30日 | 199,145,041 | $ | 1,991,451 | $ | 94,047,595 | $ | (5,123,026 | ) | $ | (197,540 | ) | $ | 3,980,000 | $ | 94,698,480 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,申报人已授权已下签署本报告。
MMTEC, INC. | ||
作者: | /s/ 孟恭 | |
孟恭,财务长 |
日期:2024年12月13日
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