美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
标记一个
截至季度末
或
过渡期间从 ___________________ 到 ___________________
委员会档案编号
| (注册人名称按章程所示) |
| （成立或组织的）州或其他辖区 | (IRS. 雇主 | |
| (成立或组织) | 识别号.) | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
| (注册公司电话号码，包括区号) |
根据《证券法》第12(b)节注册的证券：
| 每一类股票的名称 | 交易标的 | 注册的每个交易所名称 | ||
请勾选注册人是否在过去的12个月内（或注册人需要提交这些报告的较短期间内）已根据1934年证券交易法第13条或15(d)条提交所有所需报告，并且在过去的90天内是否受此提交要求的约束。
请勾选注册人是否在过去的12个月内（或注册人需要提交和发布这些文件的较短期间内）按照S-t规章第45条（该章的§232.405）电子提交了所有必需的互动数据文件并进行了发布。
请勾选注册者是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小报告公司，还是新兴成长公司（根据《交易法》第120亿2条的定义）。
| 大型快速报告者 | ☐ | 快速报告者 | ☐ | |
| ☒ | 小型报告公司 | |||
| 新兴增长公司 |
如果是新兴成长公司，请勾选表示申报人是否选择不使用依据《交易所法》第13(a)条所提供的任何新的或修改后的财务会计准则的延长过渡期。
是 ☐ 否 ☐
请通过勾选标记说明注册人是否为空壳公司（如交易法第120亿2条所定义）。
是 ☐ 否
截至2024年12月12日，注册人拥有
恩佐生化，股份有限公司。
FORm 10-Q
2024年10月31日
指数
| 第一部分 - 财务信息 | ||
| 项目 1。 | 基本报表 | 1 |
| 合并资产负债表 – 2024年10月31日（未经审计）及2024年7月31日 | 1 | |
| 合并营业收入报表截至2024年及2023年10月31日的三个月（未经审计） | 2 | |
| 合并全面亏损报表截至2024年及2023年10月31日的三个月（未经审计） | 3 | |
| 合并股东权益变动表截至2024年及2023年10月31日的三个月（未经审计） | 4 | |
| 合并现金流量表截至2024年及2023年10月31日的三个月（未经审计） | 5 | |
| 基本报表注释 | 6 | |
| 项目2。 | 管理层对 财务状况 和 经营成果 的讨论与分析 | 21 |
| 项目3。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
| 项目4。 | 控制项和程序 | 25 |
| 第二部分 - 其他信息 | ||
| 项目 1。 | 法律程序 | 26 |
| 项目 1A。 | 风险因素 | 26 |
| Item 6. | 展品 | 26 |
| 签名 | 27 | |
i
第一部分 财务信息
项目 1 财务报表
恩佐生化公司
合并资产负债表
(以千为单位，除股数和每股资料外)
| 2023年10月31日， 2024（未审计） | 7月31日， 2024 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 保留按金的现金 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净 | ||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | ||||||||
| 总流动资产 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净值 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 – 交易 | $ | $ | ||||||
| 应付分红派息 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 营运租赁负债的当前部分 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 已停业务的流动负债，净额 | ||||||||
| 总流动负债 | ||||||||
| 营业租赁负债，非流动负债 | ||||||||
| 长期负债，净额 | ||||||||
| 已停业务的非流动负债，净额 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| 或有事项 - 见第13条 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外支付的资本 | ||||||||
| 累计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 总股东权益 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附带说明是这些合并基本报表不可或缺的一部分。
1
恩佐生化公司。
合并营运报表
(未经审计)
(以千为单位，除每股数据外)
| 截至三个月 2023年10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营收 | $ | $ | ||||||
| 营运成本和费用净额： | ||||||||
| 营收成本 | ||||||||
| 营收成本 – 存货准备 | ||||||||
| 研究与开发 | ||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||
| 法律及相关费用 | ||||||||
| 总运营成本和费用 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收益（支出）： | ||||||||
| 利息，净额 | ||||||||
| 可转换债券公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 汇率损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税前损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 持续经营净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 来自终止运营的净损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股普通股净亏损 - 基本和稀释： | ||||||||
| 持续运营 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 中止运营 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股基本和稀释普通股的总净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均普通股流通股数： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
附带的注释是 这些合并财务报表的重要组成部分。
2
恩佐生化公司
综合损失合并报表
(未经审计)
(以千为单位)
| 截至三个月 十月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合收益： | ||||||||
| 外币翻译调整 | ||||||||
| 综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附带的说明是这些合并基本报表不可分割的部分。
3
恩佐生化，股份有限公司。
股东权益合并报表
截至2024年和2023年10月31日的三个月
(未经审计)
(以千为单位，除分享数据外)
| 普通
Stock 已发行股份 | 普通
Stock 金额 | 其他 实收资本 资本 | 累计 赤字 | 累计 其他 全面 收入 | 总计 股东的 股本 | |||||||||||||||||||
| 截至2024年7月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2024年10月31日的三个月净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 已宣派现金分红 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外币翻译调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年10月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通
Stock 发行的股份 | 普通
Stock 金额 | 其他 实收资本 资本 | 累计 赤字 | 累计 其他 全面 收入 | 总计 股东的 股本 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年7月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2023年10月31日的三个月净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 归属限制股票单位的发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 为资产购买协议奖金支付发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外币翻译调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年10月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附带说明是这些合并财务报表的重要组成部分。
4
恩佐生化公司
现金流量合并报表
(以千为单位)
| 截至三个月 10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整净损失以对账经营活动中使用的现金: | ||||||||
| 可转换债券公允价值变动 | — | |||||||
| 物业、工厂及设备的折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股份的报酬费用 | ||||||||
| 基于股份的401（k）雇主匹配费用 | ||||||||
| 未实现外汇损失 | ||||||||
| 经营资产与负债的变动： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 存货 | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 应付账款 - 商品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计负债、其他流动负债和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 资产购买协议下押 escrow 现金的释放 | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的（使用的）净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流： | ||||||||
| 根据贷款协议和资本租赁的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与股权奖励净股份结算相关的税务现金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
附带说明是 这些合并基本报表的一个组成部分。
5
恩佐生化公司
合并基本报表说明
截至2024年10月31日
(未经审计)
(以千美元为单位，除股票数据外)
注释 1 – 陈述基础
恩佐生化公司（以下简称“公司”、“我们”、“我们的”或“恩佐”）已作为生命科学公司运营超过45年。恩佐今天的主要业务是通过其恩佐生命科学部门（“恩佐生命科学”）开展，该部门专注于从DNA到整个细胞分析的标记和检测技术，包括数千种高质量产品的全面组合，包括抗体、基因探针、检测、 生化产品和蛋白质。公司的专有产品和技术在转化研究和药物开发领域发挥着核心作用，包括细胞生物学、基因组学、检测、免疫组化和小分子化学。恩佐努力通过药物发现、开发和诊断解决方案，以科学创新促进一个更健康的世界。
附带的合并财务报表包括恩佐生化公司及其全资子公司恩佐生命科学公司（“恩佐生命科学”）、恩佐治疗公司（“恩佐治疗”）、恩佐房地产有限责任公司（“恩佐房地产”）和恩佐房地产第二有限责任公司（“恩佐房地产II”）的账目，统称或与其一个或多个子公司共同称为“公司”或“公司们”。财务报表还包括作为停业业务的全资子公司恩佐临床实验室公司（“恩佐临床实验室”）的账目。自2023年7月24日起，我们完成了将用于临床服务业务的某些资产出售给美国德拉瓦州（“Labcorp”）的实验室公司，从而退出了临床服务业务。请参见注释2。
我们有一个可报告的分部，产品。截止2024年10月31日的合并资产负债表以及截至2024年和2023年10月31日的三个月的合并运营、综合损失和股东权益报表，和截至2024年和2023年10月31日的三个月的合并现金流量表（“临时报表”）均未经审计。管理层认为，所有必要的调整（包括正常的经常性调整）已完成，以公正呈现临时期间的财务状况和经营结果。某些通常包括在根据美国通用会计原则（“U.S. GAAP”）编制的年度财务报表中的信息和脚注披露已被简化或省略。临时报表应与截至2024年7月31日的财务年度的合并财务报表及其在公司向证券交易委员会提交的10-k表格年度报告中的附注结合阅读。2024年7月31日的合并资产负债表已由该日期的经审计财务报表得出。截止2024年10月31日的三个月的运营结果不一定表明2025年7月31日财务年度的预期结果。
合并原则
附带的合并财务报表已根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制，幷包括公司的账户及其全资子公司的账户。所有内部交易和余额均已被消除。
估计的使用
根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及在报告期间的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
6
应急预案
当事项既可能发生又可以合理估计时，会对或有事项进行评估，并记录负债。收益或有事项会在收益可实现或已实现之前进行评估，并不予以确认。
外汇翻译/交易
该公司已确定其海外子公司的功能货币为当地货币。出于财务报告的目的，以外币计价的资产和负债按当前汇率转换，损益账户按加权平均汇率转换。由此产生的外币翻译调整在合并综合损失报表中作为其他综合收入（损失）确认，并作为股东权益的一部分包含在累计其他综合收入中。由于在功能货币以外进行的交易所产生的收益或损失在合并经营报表中被记录为外汇收益和损失。
公允价值计量
公司根据可在有序交易中出售资产或转移负债所收到的退出价格，确定其合并基本报表中使用的公允价值计量，排除任何交易成本，这些交易成本由主要市场或最有利的市场确定。用于推导公允价值的估值技术的输入根据三级层次结构进行分类。每个层级中公允价值计量的基础如下所述，其中一级具有最高优先级，三级具有最低优先级。
一级：在活跃市场中对相同资产或负债的报价。
二级：在活跃市场中对类似资产或负债的报价；在非活跃市场中的相同或类似工具的报价；以及所有重要输入在活跃市场中可观察的模型推导估值。
三级：基于估值技术导出的估值，其中一个或多个重要输入不可观察。
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括与银行的活期存款和高流动性货币市场基金。在2024年10月31日和2024年7月31日，公司在海外银行账户中持有现金及现金等价物为$
信用风险集中度
潜在使公司面临信用风险集中情况的金融工具主要包括现金及现金等价物和应收账款。公司认为上述金融工具的公允价值由于这些项目的即时或短期性质，接近成本。截至2024年10月31日和2024年7月31日，公司在某些金融机构的现金存款超过了联邦保险水平。公司定期监控这些金融机构的财务稳定性，并认为其在现金及现金等价物或受限现金方面没有面临重大信用风险。
与公司产品部门相关的信用风险集中因客户的多样性以及他们在不同地理区域的分散而得到缓解。为了降低风险，公司定期评估这些客户的财务实力，因此认为其应收账款的信用风险暴露是有限的。
7
所得税
公司按照负债法计算所得税。在负债法下，确认因现有资产和负债的财务报表账面价值与各自的税基之间的差异而产生的未来税收后果的递延税资产和负债。负债法要求在很可能无法实现税务损失结转和其他项目的净收益时，任何已确认的税务收益都必须通过估值备抵进行减少。递延税资产和负债是使用预计适用于在那些临时差异预计被收回或结清的年份的法定税率进行计量。
在负债法下，税率变化对递延税资产和负债的影响在包含立法日期的期间内在利润中确认。
新会计准则的影响
尚未采用的发布
在2023年12月，金融会计标准委员会（FASB）发布了 会计准则更新（ASU）2023-09， 所得税（主题740）：所得税披露的改进该修订指导主要增强了与有效税率调节和已支付所得税信息相关的所得税披露。该指导要求披露有效税率调节中的特定类别以及符合数量阈值的调节项目的进一步信息。此外，修订的指导要求按联邦、州和外国税务对已支付所得税（净退款）进行细分。还要求对已支付所得税（净退款）占已支付所得税（净退款）总额的五个百分点或更大金额的各个司法管辖区进行细分。修订的指导将于2025年8月1日开始生效。该指导可以前瞻性或追溯性应用。我们目前正在评估这一修订指导可能对我们合并财务报表附注的影响。
在2023年11月，FASB发布了ASU第2023-07号，细分报告 （主题280）：可报告细分披露的改进 （ASU 2023-07），要求对重大细分费用进行年度和中期增强披露。该指导将于2026年7月31日结束的年度期间和2025年8月1日开始的中期期间生效。允许提前采用。采用后，我们预计该指导将追溯性地适用于合并财务报表中所有先前列示的期间。我们不预期采用该指导会对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们审查了所有其他最近发布的会计公告，并 已得出结论它们不适用或不预计对我们业务的会计产生重大影响。
重分类
某些前期金额已重新分类以符合 当前期间的展示。这些重新分类对报告的经营结果或终止经营没有影响。
注2 – 终止经营
在2023年7月24日之前，我们运营了一家临床实验室，作为恩佐临床实验室进行业务，提供参考、分子和神秘的诊断医疗检测服务，服务于纽约、新泽西和康涅狄格的医疗社区。自2023年7月24日起，我们完成了某些用于恩佐临床实验室运营的资产的出售，以及某些临床实验室负债的转让给美国实验室公司（“Labcorp”），总采购价格为$
8
| 2024 | 2023 | |||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 其他费用（收入） | ( | ) | ||||||
| 来自终止业务的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 2023年10月31日， 2024 | 2023年7月31日， 2024 | |||||||
| 并入已终止运营的主要流动资产的账面金额： | ||||||||
| 预付账款及其他流动资产 | $ | $ | ||||||
| 并入已终止运营的主要流动负债的账面金额： | ||||||||
| 应计负债和应付账款 | ||||||||
| 经营租赁负债及其他 | ||||||||
| 总流动负债 | ||||||||
| 已终止营业的流动负债，净额 | $ | $ | ||||||
| 作为终止营业一部分的主要非流动资产的账面价值： | ||||||||
| 使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流动资产总计 | ||||||||
| 作为终止经营的一部分，主要非流动负债的账面价值： | ||||||||
| 经营租赁负债及其他 | ||||||||
| 终止经营的非流动负债，净额 | $ | $ | ||||||
截至2024年10月31日的三个月期间，终止经营所使用的现金为
$
备注 3 - 每股净亏损
基本每股净亏损代表净亏损除以期间内流通的普通股平均加权数。潜在普通股的稀释效应，包括未偿还的 股票期权、未归属限制性股票单位和业绩股票单位，使用库存股法进行确定。由于截至2024年和2023年10月31日的三个月期间的净亏损，稀释后的平均加权在外流通的股份与基本 平均加权在外流通的股份相同，并不包括来自股票期权、限制性股票单位或Warrants的潜在普通股，因为这样做将会产生反稀释效果。
9
截至2024年10月31日的三个月内，约
截至2023年10月31日的三个月内，约
注释4 – 收入确认
产品收入
公司通过销售我们的单次使用产品来产生收入，这些产品用于识别基因组信息。收入按净销售税记录。公司认为收入在满足以下所有标准时被赚取：公司与客户签订了创建可执行权利和义务的合同；承诺的产品已确定；交易价格可确定；并且公司已将承诺的项目的控制权转移给客户。业绩义务是合同中承诺向客户转让特定商品或服务的承诺，是合同中的核算单位。合同的交易价格被测定为公司预期在交换中收到的对价金额，以便转让的商品。合同的交易价格分配给每个特定业绩义务，并在转移特定商品或服务的控制权时确认收入。公司的产品控制权的转移通常在发货或交付时发生，具体取决于合同条款，但发生在所有权和风险损失转移给客户的时间点，表示客户获得使用权和产品大部分剩余利益的时间点。因此，公司与产品销售相关的业绩义务在某一时刻满足。当公司拥有无条件的收款权利时，将确认应收款项，这代表公司在交易中预期收取的金额，并且通常等于合同中的交易价格。发货给最终用户和经销商客户的付款条款可能在30至90天之间。向客户开具的运费和手续费金额包含在收入中，而相关的运费和手续费成本反映在收入成本中。
三个月结束 10月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 欧洲 | ||||||||
| 亚洲太平洋区 | ||||||||
| 产品营收 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年8月1日，来自持续
事件的应收账款为$
10
附注5 - 现金流量表的补充披露
在截至2024年和2023年10月31日的三个月内，公司支付的利息为$
在截至2024年和2023年10月31日的三个月内，营运活动现金流中包括的使用权资产和负债的净减少为$
与公司于2023财年末完成的Enzo临床实验室某些资产的销售相关，$
在截至2024年10月31日的三个月内，公司支出了
$
在2024年10月29日，公司的董事会
宣布每股现金分红$
注释6 – 存货
| 2023年10月31日， 2024 | 7月31日， 2024 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
备注 7 – 可转换债券
在2023年5月，公司与购股者（在购股协议中定义）及JGB Collateral, LLC（作为购股者的担保代理）达成了证券购买协议（“购买协议”）。根据购买协议，公司同意向购股者出售（i）
11
可转换债券
可转换债券的利率为
认股权证
这些Warrants可以在
注册权利协议
根据购买协议，公司有义务提交注册声明，使购买者能够在公开发行中出售因可转换债券的转换和Warrants的行使而发行的普通股。由于可转换债券已全额偿还，因此没有将可转换债券转换为股份的权利。
注8 - 长期债务
在2020年4月，公司位于瑞士的子公司获得了一笔CHF贷款
| 7月31日， | 总计 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 本金偿还总额 | ||||
| 减：包括在其他流动负债中的当前部分 | ( | ) | ||
| 长期债务 - 净额 | $ | |||
注 9 - 租赁
公司在合同开始时确定安排是否包含租赁。公司通过经营租赁租赁建筑、办公空间和设备。通常，在租赁开始时，确认使用权资产，代表在租赁期限内使用基础资产的权利，以及租赁负债，代表由租赁产生的支付义务，均基于支付义务的现值在资产负债表上确认。对于经营租赁，费用在租赁期限内按直线法确认。初始期限为12个月或更短的短期租赁不在资产负债表上记录；公司在租赁期限内按直线法确认这些租赁的租赁费用。公司主要使用其增量借款利率来确定租赁支付的现值，因为公司的租赁通常不提供隐含利率。
公司与（i）使用权资产支付和（ii）非租赁组件（例如，维护费、公共事业费等）签订了租赁协议，这些通常被合并并作为一个单一的租赁组件核算。公司的租赁剩余期限少于
12
| 租赁 | 资产负债表分类 | 2023年10月31日， 2024 | 7月31日， 2024 | |||||||
| 资产 | ||||||||||
| 经营 | 使用权资产 | $ | $ | |||||||
| 租赁资产总额 | $ | $ | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 当前： | ||||||||||
| 经营 | 营运租赁负债的当前部分 | $ | $ | |||||||
| 非流动资产： | ||||||||||
| 经营 | 营业租赁负债，非流动负债 | |||||||||
| 总租赁负债 | $ | $ | ||||||||
| 租赁成本 | 2024 | 2023 | ||||||
| 经营租赁成本 – 净值 (a) | $ | $ | ||||||
| (a) |
| 租赁负债的到期年限，截止至7月31日， | 经营 租赁 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 租赁总付款 | ||||
| 减：利息（a） | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
| (a) |
| 租赁期限和折现率 | 2024 | 2023 | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年）： | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 加权平均折现率： | ||||||||
| 经营租赁 | % | % | ||||||
请参见第5条款，了解截至2024年和2023年10月31日的租赁负债测量中包含的现金支付现金流信息。
13
第10条 – 应计负债和流动负债
| 2023年10月31日， 2024 | 七月31日， 2024 | |||||||
| 薪资、福利和佣金 | $ | $ | ||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 法律 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
自保医疗计划
公司为某些美国员工自资提供医疗保险覆盖。通过使用个人和总额止损保险来限制公司风险。
截至2024年10月31日及2024年7月31日，公司已建立的储备为$
应付分红
在2024年10月29日，公司的董事会宣布
a现金分红$
注11 – 股东权益
控制权益发行
在2023年5月，公司与b. Riley Securities, Inc.签订了一项销售协议（“销售
协议”），由Riley担任销售代理。在销售协议下，公司可以不时通过Riley发行
和出售公司的普通股，面值$
激励股票计划
在2011年1月，公司股东批准了2011年激励计划（“2011计划”）的采用，用于发行权益奖励，包括其他几类，期权、限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位，最高可达
14
根据修订和重述的2011年计划授予的期权的行使价格等于或高于授予日期普通股的公平市场价值。修订和重述的2011年计划将在以下情况下最早终止：(a) 在计划下无普通股可供发放时；(b) 由公司的董事会终止计划；或(c) 2030年10月7日。修订和重述的2011年计划到期时，仍然有效的奖励将继续有效，直到它们被行使、终止或到期。截至2024年10月31日，大约有
公司在衡量日使用黑-肖尔斯期权定价模型或我们的股票在授予日期的公平价值来估算每个股票期权奖励的公平价值。奖励的公平价值在必要的服务期间按照直线法摊销到费用中。公司根据归属要求对限制性股票奖励进行费用化，主要是基于已经过的时间。
| 截至三个月 10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票期权 | $ | |||||||
| 限制性股票单位 | ||||||||
| $ | ||||||||
| 截至三个月 10月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 销售、一般和行政 | $ | |||||||
| 营收成本 | ||||||||
| $ | ||||||||
截至2023年10月31日的三个月内，公司在出售、一般和行政费用中确认了$
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| 期权 | 加权 平均 锻炼 价格 | 加权 平均 剩余 合约 条款 | 总计 内在 价值 (000s) | |||||||||||||
| 截至2024年7月31日的未解锁 | $ | |||||||||||||||
| 授予 | ||||||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||||||
| 已取消或已到期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期末未履行 | $ | |||||||||||||||
| 期末可行使 | $ | |||||||||||||||
截至2024年10月31日，与未授予期权相关的未来补偿总成本，尚未在营运报表中确认为$
限制性股票单位
| 数量 限制性股票单位(RSU) 尚未归属 | 加权 平均公允 每单位价值 为 日期 授予 | 加权 平均 剩余 合同 条款 | 总计 内在价值 价值 (000s) | |||||||||||
| 财政年度开始时的未偿还金额 | $ | |||||||||||||
| 授予 | $ | |||||||||||||
| 归属数量 | $ | |||||||||||||
| 已取消 | $ | |||||||||||||
| 期末的未偿还金额 | $ | $ | ||||||||||||
| 预计将在期末归属 | $ | $ | ||||||||||||
截至2024年和2023年10月31日的三个月期间，公司
确认了与RSU相关的以股份为基础的补偿费用为$
注12 – 板块报告
公司拥有
16
为保护公司的知识产权而产生的法律及相关费用， 可能导致在另一个细分市场内确认的和解，以及其他一般公司的事务， 被视为“公司及其他”细分市场的组成部分。针对产品细分市场活动的法律和相关费用分配给该细分市场。
截至2024年10月31日的三个月
| 产品 | 公司 & 其他 | 合并项 | ||||||||||
| 营收 | $ | $ | $ | |||||||||
| 运营成本和费用： | ||||||||||||
| 营收成本 | ||||||||||||
| 营业成本 – 库存准备金 | ||||||||||||
| 研究与开发 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||
| 法律及相关费用 | ||||||||||||
| 总营业成本和费用 | ||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入（费用） | ||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 汇率损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 上述包含折旧和摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
| 上述包含基于股份的补偿： | ||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | |||||||||
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截至2023年10月31日的三个月
| 产品 | 公司 及其他 | 合并项 | ||||||||||
| 营收 | $ | $ | ||||||||||
| 运营成本和费用： | ||||||||||||
| 营收成本 | ||||||||||||
| 研究与开发 | $ | |||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||
| 法律及相关费用 | ||||||||||||
| 总运营成本和费用 | ||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入（费用） | ||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||
| 可转换债券公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 汇率损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 上述包含的折旧和摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
| 上述包含的基于股份的补偿： | ||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | |||||||||
注13 - 应急事项
勒索软件攻击
在2023年4月，该公司经历了一次勒索软件攻击（“勒索软件攻击”），影响了某些关键的信息技术系统，主要是已停止运营的业务。该公司后来意识到在此次事件中，某些数据，包括姓名、测试信息和社会安全号码，被访问，并在某些情况下，从公司的信息技术系统中被提取。调查发现有未经授权访问或获取大约的临床测试信息。
由于此次勒索软件攻击，恩佐公司受到纽约州检察长的监管询问，康涅狄格州和新泽西州检察长的联合询问，以及犹他州检察长的询问。所有询问均询问有关勒索软件攻击及作出的纠正措施的相关问题。公司回应了所有此类询问，并且未再收到犹他州检察长的进一步询问。与纽约、康涅狄格和新泽西州检察长的事项现已结束，因为已与三个州达成协议，协议于2024年8月8日生效。根据协议的和解条款，于2024年7月31日的合并财务报表记录了一项准备金。
18
恩佐公司还受到美国卫生与人类服务部民权办公室（“民权办公室”）的监管询问，针对此次勒索软件攻击。公司已回应所有请求。目前尚不清楚民权办公室是否会对公司寻求罚款。我们无法评估此时对公司有利或不利结果的可能性，也无法估计任何潜在负债的金额或区间（如有）。
还有待决的集体诉讼：
针对恩佐生化的数据泄露诉讼, 案号 2:23-cv-04282 （EDNY）
在纽约东区（“EDNY”），二十起拟议的 集体诉讼被并案，指控来自2023年4月的数据事件造成的各种损害。主办律师被任命，并于2023年11月13日提交了 合并修订的诉状。该诉状寻求对联邦集体的认证，以及若干州子集的认证。 合并修订的诉状提出了多项法定和普通法索赔，包括过失、过失 推定、违反信托责任、违反隐含合同、违反善意和公平交易的隐含契约、违反纽约通用商业法第349条、侵犯隐私、违反康涅狄格州不公平贸易实践法、以及违反新泽西州消费者欺诈法。已原则上达成和解协议。公司预计将在2024日历年结束之前正式化该协议。
Maria Sgambati等诉恩佐生化公司等. 案号 619511/2023 （纽约州最高法院）
这是一起拟议的集体诉讼，正在州法院进行，指控来自2023年4月的数据事件造成的各种 损害。诉状寻求对纽约居民的集体认证。诉状提出的索赔包括过失；过失 推定；违反隐含的契约和善意公平交易的义务；违反职责；违反隐含合同；以及违反纽约州欺骗行为和实践 § 349。该公司已提交请求暂缓此案的动议，待东部纽约联邦案件的解决，法院已批准该动议。该公司预计在联邦案件的和解获得法院最终批准后，该案将被驳回，可能在2025年某个时候。
路易斯诉恩佐生化公司等，指数编号 653281/2023 （纽约州最高法院）
这是一起在州法院待审的假定集体诉讼，声称源于2023年4月的数据事件造成的各种伤害。投诉请求认证一类纽约市民。起诉书提出了过失；过失 ；违反职责；违反隐含合同；违反善意公平交易的隐含契约；以及违反纽约州欺骗行为和实践 § 349。该公司已提交请求暂缓此案的动议，待东部纽约联邦案件的解决，动议仍在等待中。该公司预计在联邦案件的和解获得法院最终批准后，该案将被驳回，可能在2025年某个时候。
截至2023年7月31日，针对上述集体诉讼事项，在合并基本报表中进行了准备，基于合理的损失估计，并于2024年10月31日和2024年7月31日进行了更新；然而，实际的暴露可能有所不同。
专利问题
公司（作为原告）在美国特拉华州地区法院（“法院”）提起了针对多家公司的专利侵权案件。目前，除下文描述的一起案件外，所有这些案件均已解决。
目前有一起最初由公司提起的案件仍在法院待决。在该案件中，恩佐指控Becton Dickinson被告侵犯‘197专利。该案件中的索赔已被搁置。
2021年9月2日，美国专利商标局（“PTO”）发布了关于‘197专利的非最终办公室行动。 单方面 的复审。PTO在办公室行动中拒绝了‘197专利的某些索赔，依据为35 U.S.C. §§ 102和103，以及非法定双重专利。恩佐于2022年1月3日对办公室行动作出回应，程序仍在待决中。Becton Dickinson于2022年7月26日请求对‘197专利进行另一项单方面复审。 单方面 的复审 关于‘197专利的复审 对‘197专利的某些索赔进行重新审查。恩佐于2022年11月16日提交了终止该第二次重新审查程序的申请，该申请于2024年7月26日被拒绝。PTO于2024年8月2日合并了， 缺席 重新审查程序。从2024年9月17日起，PTO发布了一份办公室行动，拒绝了合并重新审查程序所涉及的索赔。
19
与前高管的仲裁
公司于2022年4月21日终止了Elazar Rabbani博士的雇佣，Rabbani博士是公司的前首席执行官。Rabbani博士直到2024年1月31日的年会上担任公司的董事，届时他的任期到期。Rabbani博士与公司订立了雇佣协议，赋予他某些终止福利，包括遣散费、股份补偿的加速归属以及福利的延续。根据他的雇佣协议条款，公司估算并累计了2022财政年份的费用$
在2022年2月25日，公司的共同创始人及总裁巴里·温纳通知公司，他因在其雇佣协议中定义的“正当理由”终止其作为公司总裁的职务。公司接受温纳先生的终止请求，生效日期为2022年4月19日，但不同意温纳先生关于“正当理由”的说法。2023年10月24日，公司与温纳先生达成协议，解决了争议，并在截至2023年7月31日的财务合并报表中根据和解协议作出了相关规定。公司支付给温纳先生$
其他事项
2023年3月2日左右，在纽约州最高法院（纽约县）提起了一份经过验证的诉状，标题为Elazar Rabbani（作为原告）诉Mary Tagliaferri等（作为被告），索引号651120/2023。经过验证的诉状声称存在违反信托责任和公司浪费的行为，根据N.Y.b.C.L. § 720，寻求会计和某些禁令救济。2023年8月4日，被告请求驳回经过验证的诉状中提出的所有诉因。原告于2023年10月4日左右提交了修订后的诉状，增加了其他内容，包括因违反N.Y.b.C.L. § 626而提出的额外诉因。2023年10月23日，被告提交了进一步支持其驳回动议的回复。2023年11月6日，原告对被告的驳回动议提出了反对。2023年11月17日，被告进一步支持其驳回修订诉状的动议提交了回复简报。2024年7月17日左右，法院部分批准了被告驳回修订诉状的动议。2024年8月16日左右，原告通知对该驳回裁定提出上诉。2024年9月18日左右，原告提交了经过验证的第二次修订诉状。2024年10月11日，被告提交了共同陈述和信件，请求法院将对第二次修订诉状的回应截止日期从2024年10月18日延长至2024年11月18日。2024年11月15日，原告中止了派生案件及相关的上诉（无偏见）。
大约在2023年9月26日，詹姆斯·G·沃尔夫（James G. Wolf）作为沃尔夫家族慈善基金会的受托人，以及巴巴拉娜·R·沃尔夫（Barbaranne R. Wolf）、斯蒂芬·保罗·沃尔夫（Stephen Paul Wolf）和普雷斯顿·M·沃尔夫（Preston m. Wolf）（统称为“申请人”）在纽约最高法院对恩佐（Enzo）发起了评估诉讼。申请人寻求对其在公司的股份进行评估。申请人所寻求的损害赔偿金额未指定。大约在2024年8月21日，法院驳回了公司的第二和第三项肯定防御。大约在2024年9月19日，法院批准公司申请重新争辩法院驳回决定的许可。此案已由各方全面提交了简报。我们预计不会在2025年第一季度之前做出决定。公司打算积极进行诉讼，既包括（i）申请人声称的持不同意见股东评估权利，以及（ii）对申请人股份的正确估值。
在我们停止的临床实验室运营中，第三方支付者，包括政府项目，可能会决定拒绝支付或追回他们认为不当收费或没有医疗必要的测试费用，这与他们的保险范围决定有关，或者他们认为自己以其他方式支付过多（包括由于自己的错误），因此我们可能需要退还所收到的款项。2024年4月，公司开始与一个政府支付者进行和解谈判，并达成了口头和解。该和解于2024年8月14日以正式书面和解协议的形式最终确定。该和解解决了恩佐临床实验室（Enzo Clinical Labs, Inc.）对康涅狄格州医疗补助计划进行测试服务的过度收费的指控。该和解于2024年8月支付。
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项目2. 管理层对于财务状况和经营结果的讨论与分析
以下关于我们财务状况和经营结果的讨论应与我们的合并财务报表及相关注释以及本季度10-Q表格其他信息一起阅读。
前瞻性声明
本报告中的披露和分析，包括但不限于本项目2中讨论的信息，包含前瞻性信息（根据1933年《证券法》第27A节及1934年《证券交易法》第21E节的意义（“交易法”））。本季度10-Q表格中包含的所有其他声明，除了历史事实声明之外，包括关于公司的未来财务状况、经营结果以及研发产品的声明，可能包括前瞻性声明。前瞻性声明给出了我们目前对未来事件的期望或预测。您可以通过以下事实识别这些声明：它们并不严格与历史或当前事实相关。它们通常使用诸如“预期”、“估算”、“期望”、“预测”、“打算”、“计划”、“相信”、“将会”及其他与未来经营或财务表现相关的类似含义的词和术语。所有前瞻性声明均受重要因素、风险、不确定性和假设的影响，包括可能导致实际结果与前瞻性声明中描述的结果有重大差异的行业和经济条件。
前瞻性声明可能包括但不限于，与未来行为、前景产品或产品审批、当前和预期产品的未来表现或结果、销售努力、费用、利率、外汇、知识产权事项、意外情况的结果（例如法律程序）以及未来财务结果相关的陈述。我们无法保证任何前瞻性声明会实现，尽管我们相信我们在计划和假设上是审慎的。实现未来结果受风险、不确定性和不准确假设的影响。如果已知或未知的风险或不确定性发生，或者基础假设证明不准确，实际结果可能与过去的结果及预期、估计或预测的结果有重大差异。因此，投资者被提醒不要过度依赖我们的任何前瞻性声明。投资者在考虑前瞻性声明时应牢记这一点。即使新信息变得可用或未来发生其他事件，我们也不承担更新或修订任何前瞻性声明的义务。我们还受到可能不时在我们的证券交易委员会文件中列出的其他因素的影响，其中一些在2024财年7月31日结束的10-k表格的1A项目-风险因素中列出。我们建议您参考我们在定期报告中就相关主题做出的进一步披露，这些报告在证券交易委员会提交的10-Q、8-K和10-K表格中。尽管我们已尝试提供可能影响我们业务的重要因素列表，但投资者被提醒其他因素在未来可能证明也很重要，并可能影响我们的经营结果。
您应该理解，无法预测或识别所有这些因素，也无法评估每个因素或因素组合对我们业务的影响。因此，您不应将任何此类列表视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。
概述
公司作为一家生命科学公司运营了超过45年。如今，恩佐的主要业务通过其恩佐生命科学部门进行，该部门专注于从DNA到整个电芯分析的标记和检测科技，包括数千种高质量产品（包括抗体、基因探针、检测试剂、化学品和蛋白质）的综合产品组合。公司的专有产品和技术在转化研究和药物开发领域发挥了核心作用，包括细胞生物学、基因组学、检测试剂、免疫组织化学和小分子化学。公司主要通过我们的全球分销网络销售和许可其科技。恩佐生命科学通过公司的全资子公司恩佐生命科学公司及其全资国内和国外子公司运营。恩佐生命科学财务结果中排除的成本包括企业的整体和管理成本，以及极少的治疗研究和开发费用。这些成本在合并财务报表中作为“企业及其他”报告（有关进一步细分信息，请参见合并财务报表附注中的附注12）。
终止的事件 – 将临床服务业务出售给Labcorp
在2023年7月24日之前，我们经营了一家临床实验室，名为恩佐临床实验室，提供纽约、新泽西和康涅狄格州医疗社区的参考、分子和冷门诊断医学测试服务。自2023年7月24日起，我们完成了将用于恩佐临床实验室运营的某些资产出售，以及将某些临床实验室负债转让给美国实验室公司（“Labcorp”），总购买价格为11325万美元现金。根据此次出售，我们停止了临床服务业务。此次出售临床服务资产时，现金和应收账款被排除在外。由于此出售，我们将所有与临床服务业务相关的收入和费用列为终止业务。
21
勒索软件 a攻击
在2023年4月，公司经历了一次勒索软件攻击，影响了某些关键的信息技术系统，主要是停业的事件。作为回应，我们迅速部署了遏制措施，包括将我们的系统与互联网断开联系，启动第三方网络安全专家协助的调查，并通知执法部门。我们遵循了我们的灾难恢复计划，使我们能够在整个事件响应过程中保持运营。公司的设施保持开放，我们继续为患者和合作伙伴提供服务。 后来我们意识到，包括姓名、测试信息和社会保障号码在内的某些数据被访问，在某些情况下，数据还被从公司的信息技术系统中提取。调查发现，约250万人的临床测试信息被未授权访问或获取。大约600,000人的社会保障号码也可能涉及。此外，公司确定有些员工的信息可能已经被涉及。按照适用法律，公司已向可能被涉及的个人及相关监管机构提供通知。公司已发生并可能继续发生相关费用。公司的网络安全保险公司承保了与此事件相关的高达300万的补救费用，并从保单收益中支付给服务提供商。
由于此事件，公司仍然面临风险和不确定性，包括由于上述被访问或提取的数据。此外，安全和隐私事件导致了，且可能继续导致额外的监管审查和集体诉讼风险。有关与此事件相关的诉讼讨论，请参见合并财务报表的注释13。
持续运营的业务结果
截至2024年10月31日的三个月与2023年10月31日的比较
（单位：千美元）
截至10月31日的三个月持续运营的比较财务数据
| 2024 | 2023 | 有利 （不利） | % 变动 | |||||||||||||
| 营收 | $ | 6,213 | $ | 7,806 | $ | (1,593 | ) | (20 | ) | |||||||
| 运营成本和费用: | ||||||||||||||||
| 营收成本 | 3,681 | 4,351 | 670 | 15 | ||||||||||||
| 收入成本 – 存货准备 | 252 | — | (252 | ) | ** | |||||||||||
| 研究与开发 | 562 | 849 | 287 | 34 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政 | 4,882 | 7,007 | 2,125 | 30 | ||||||||||||
| 法律及相关费用 | 458 | 1,075 | 617 | 57 | ||||||||||||
| 总运营成本和费用 | 9,835 | 13,282 | 3,447 | 26 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (3,622 | ) | (5,476 | ) | 1,854 | 34 | ||||||||||
| 其他收益（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息，净额 | 620 | 977 | (357 | ) | (37 | ) | ||||||||||
| 公允价值调整 | — | (328 | ) | 328 | 100 | |||||||||||
| 其他 | 123 | 158 | (35 | ) | (22 | ) | ||||||||||
| 汇率损失 | (192 | ) | (1,006 | ) | 814 | 81 | ||||||||||
| 税前损失 | $ | (3,071 | ) | $ | (5,675 | ) | $ | 2,604 | 46 | |||||||
| ** | 不 重要 |
合并结果：
“2024年”与“2023年”是指截至2024年和2023年10月31日的三个月。
2024年期间的营收为620万美金，2023年期间为780万美金，减少约160万美金或20%，原因是部分大型客户在临床市场的订单减少，以及2023年期间一个大型工业客户的订单未在2024年周期重复出现。总体而言，由于生命科学工具领域市场需求的持续下滑，我们的客户基础在所有地区均经历了下降。
2024年期间的营收成本为370万美金，而2023年期间为440万美金，减少70万美金或15%，原因是营收下降。2024年和2023年的毛利率分别约为41%和44%。2024年期间受到因投资组合优化而导致的库存处置的负面影响。2023年期间的毛利受到制造员工减少、其他成本控制措施以及销售产品的更有利组合的正面影响。
22
营收成本-库存准备金为30万美金，针对我们计划在制造中使用并出售给实验室客户的原材料库存，这一费用在2024年期间完全计提。这项费用占该期间营收的4%。
2024年期间的研究和开发费用为50万美金，2023年期间为80万美金，减少30万美金或34%。2024年期间强调了制造努力。在2023年期间，对研究和开发资源和消耗材料的投资更大。
2024年期间的销售、一般及行政费用为490万美金，而2023年期间为700万美金，减少210万美金或30%。企业及其他部门的费用在2024年期间减少220万美金，主要由于遣散补偿准备金和加速确认的基于股份的补偿，与2023年期间约150万美金的前高级官员有关。2024年期间减少的其余部分是由于董事和高管的基于股份的补偿减少以及奖金计提降低。2024年期间的产品部门费用相比2023年期间增加了10万美金，原因是对销售和市场的投资。
在2024期间，法律及相关费用为50万美元 而在2023期间为110万美元，减少了60万美元或57%。在2023期间，我们需要显著更多的法律专业知识 以及与勒索软件攻击和与两位前高级管理人员的仲裁相关的协助，其中一项 在2023期间已解决，另一项仍在进行中。
2024期间，净利息收入为60万美元，而2023期间为100万美元，减少了40万美元或37%，这主要是由于货币市场账户中持有的现金余额减少 以及由于联邦储备降低贴现率而导致的利率下降。
我们记录了大约30万美元的公允价值调整费用 针对截至2023年10月31日的债券，其在2024年5月到期并全部偿还。
在两个期间的其他收入主要来自我们在纽约市的部分办公空间的转租。
在2024期间，产品部门确认的外汇损失为20万美元，而在2023期间为100万美元，变动幅度有利于80万美元。
2024期间的外汇损失是由于我们的瑞士子公司将以欧元计的内部账户余额重新估值为瑞士法郎，后者略微升值。2023期间的重估损失由于瑞士法郎、欧元和英镑相对于美元的大幅贬值， 当时的内部账户余额较高，尤其是以美元计的部分。
流动性和资本资源
截至2024年10月31日，我们的现金及现金等价物总额为4770万美元，而截至2024年7月31日为5230万美元。截至2024年10月31日，我们的现金及现金等价物余额减少了460万美元，主要是由于期间净损失和用于偿还应计负债的现金，尤其是已终止的 业务的应计负债，部分抵消了下文讨论的500万美元的托管释放。根据当前可用的营运资金， 管理层认为公司有足够的资金满足自本报告提交之日起至少接下来的12个月的运营需求。我们的营运资金为3630万美元和截至2024年7月31日的4520万美元。
2024年期间用于经营活动的净现金为900万美元，而2023年期间为1340万港元， favorable variance为440万港元，原因是2024年期间持续经营的净亏损较小。
23
2024年期间投资活动提供的净现金约为460万港元，代表从2023年7月关闭的Labcorp资产购买协议中释放的托管现金，部分被资本支出抵消。2023年期间投资活动使用的净现金约为30万港元用于资本支出。
2024年和2023年期间融资活动使用的净现金分别为20万港元和50万港元，主要用于股票支付的奖金税款。
Labcorp资产购买协议及托管现金的释放
根据资产购买协议，我们对Labcorp有赔偿义务，这可能要求我们向Labcorp及其他相关人士支付因Labcorp或相关人士因违反我们在资产购买协议中所述的陈述、保证、契约或协议而产生的任何损害赔偿。通常，我们的陈述和保证在关闭日期（2023年7月24日）后存续15个月，某些基本陈述除外，后者将持续至适用的时效法期限到期。与资产购买协议下公司大部分赔偿义务相关的赔偿上限为不可超过实际欺诈索赔、任何基本陈述的违反和某些其他项目，这些项目的赔偿上限较高（可达购买价格）。
根据资产购买协议的条款，我们、Labcorp及一个托管代理在关闭时签署了托管协议，Labcorp将临床服务业务总购买价格的500万港元存入托管账户，以满足根据资产购买协议产生的、如果有的话，我们的某些赔偿义务的全部或部分。Labcorp没有提出任何索赔，仅要求报销其产生的某些法律费用，这些费用不重要。2024年10月30日，托管的500万港元资金被释放给公司，并且截至2024年10月31日，已计入现金及现金等价物。
资产负债表外安排
公司没有任何“资产负债表外安排” 如同Regulation S-k第303条所述。
一般和估计
公司的财务状况及经营结果的讨论和分析是基于恩佐生化公司的合并财务报表，该报表按照美国通用会计准则编制。这些财务报表的编制要求公司做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。这些估计和判断也影响相关的或有资产和负债的披露。
在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括与合同费用、预计信用损失准备金、库存和所得税相关的估计。公司根据经验和认为在特定情况下合理的各种其他假设来制定其估计，结果形成对资产和负债的账面价值做出判断的基础，这些判断在其他来源上并不明显。不同假设或条件下，实际结果可能与这些估计有所不同。
应急预案
当事项既可能发生又可以合理估计时，对或有事项进行评估，并记录负债。收益或有事项在收益可实现或已实现之前进行评估但不予确认。
24
产品收入
产品收入主要来自用于识别基因组信息的一次性产品的销售，这些收入在控制权转移给客户后，在某一时点予以确认，通常发生在发货时。发货到终端用户和分销商客户的付款条款可能在30到90天之间。任何关于信用或退货的要求通常必须在收货后30天内提出。收入会减少以反映预估的退货和信用，尽管历史上这些调整并不显著。从客户收取的与产品销售有关的税费并转交给政府当局，不计入收入。而向客户收取的运输和处理费用则计入收入，但相关的运输和处理成本在产品成本中体现。
应收账款
应收账款以可实现价值报告，扣除预期的信用损失，这些损失会在相关收入发生的期间进行估算和记录。
截至2024年10月31日和2024年7月31日，产品应收账款净额分别为3842美元和3988美元。截至2024年10月31日和2024年7月31日，这些总额包含国外应收账款净额，分别为847美元和1185美元。
库存
公司按成本（先进先出法）或净实现价值较低者对存货进行评估。在制品和成品存货由材料、人工和制造费用组成。存货跌价至净实现价值的认定基于对在库存货数量的审查以及基于销售历史和预期未来需求的销售预测。需求的意外变化可能会对我们存货的价值产生重大影响，并需要额外的存货减记，从而影响我们的经营业绩。
长期资产
公司在发现潜在减值指标时，会审查长期可折旧资产或资产组的账面价值的可恢复性。如果存在减值指标，则会根据资产或资产组的经营表现与未来未贴现现金流，评估可折旧资产的账面价值。如果其预期的未来未贴现现金流低于账面价值，则可折旧长期资产的净账面价值将调整为公允价值。
截至2024年和2023年10月31日的三个月内，没有对持续运营中使用的可折旧长期资产进行减值。
项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露
作为一家小型报告公司，我们不需要提供本项所要求的信息。
项目4. 控制与程序
披露控制及程序的评估
在本报告覆盖的期间结束时，公司管理层对公司的“披露控制和程序”（根据《交易法》定义的术语）进行了评估（根据《交易法》第13a-15(b)和15d-15(b)条款的要求），在我们每位主要执行官和财务长的监督和参与下进行。根据对我们披露控制的评估，我们的主要执行官和财务长得出的结论是，截至2024年10月31日，我们的披露控制有效，以确保我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息被记录、处理、汇总和报告，符合SEC规则和表格中规定的时间段，并被汇总和反馈给我们的管理层，包括我们的主要执行官和财务长，以便于及时做出有关所需披露的决策。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年10月31日的期间内，我们的财务报告内部控制没有发生重大变化，且这些变化没有对我们的财务报告内部控制产生实质性影响，或合理可能产生实质性影响。
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第二部分 - 其他信息
项目1. 法律诉讼
截至2024年7月31日财政年度的10-k表annual report中，已向证券交易委员会提交的法律程序最新情况，除了在截至2024年10月31日的合并基本报表第13条中提到的内容外，未有其他重大进展。
项目1A. 风险因素
与2024年7月31日财政年度的公司10-k表annual report中披露的风险因素相比，没有重大变化。
项目2. 未注册的股票证券销售、收益使用及发行人购买股票证券
无。
项目3. 高级证券的违约
无。
项目4. 矿山安全披露
不适用。
项目5. 其他信息00
项目6. 附件
| 展览编号 | 展品 | |
| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的卡拉·坎农认证。 | |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的帕特里夏·埃基特认证。 | |
| 32.1 | 根据18 U.S.C. §1350的卡拉·坎农认证，该法案根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 | |
| 32.2 | 根据18 U.S.C. §1350的帕特里夏·埃基特认证，该法案根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 | |
| 101. INS* | 行内XBRL实例文档。 | |
| 101. SCH* | 行内XBRL分类法扩展架构文档。 | |
| 101. CAL* | 嵌入式XBRL分类扩展计算链接库文件。 | |
| 101.DEF* | 嵌入式XBRL分类扩展定义链接库文件。 | |
| 101.LAB* | 嵌入式XBRL分类扩展标签链接库文件。 | |
| 101.PRE* | 嵌入式XBRL分类扩展展示链接库文件。 | |
| 104 | 封面互动数据文件（格式为Inline XBRL，包含在附录101中）。 |
| * | XBRL (可扩展商业报告语言) 信息正在提供，而非根据1933年证券法第11和12条及1934年证券交易法第18条进行备案。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已经适当地授权由下方签名的人员代表其签署本报告。
| 恩佐生化, INC. | ||
| (注册人) | ||
| 日期：2024年12月16日 | 由： | /s/ 帕蒂西娅·埃克特 |
|
财务长和 信安金融会计官 | ||
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