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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
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☑ | 根据1934年证券交易法第13或15(d)条的季度报告 |
截至季度期限 2024年11月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易法第13条或15(d)条的转变报告 |
| 过渡期为 到 |
委员会档案编号: 001-34448
埃森哲股份有限公司
(注册人名称按章程所示)
| | | | | |
爱尔兰 | 98-0627530 |
(州或其他辖区的 成立或组织) | (I.R.S. 雇主 识别号.) |
大运河广场1号,
大运河港口,
都柏林 2, 爱尔兰
(主要执行办公室地址)
(353) (1) 646-2000
(注册公司电话号码,包括区号)
根据《证券法》第12(b)节注册的证券:
| | | | | | | | |
每一类股票的名称 | 交易代号 | 注册的每个交易所名称 |
A类普通股,每股面值0.0000225美元 | ACN | 纽约证券交易所 |
请勾选注册人是否(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期间内)按照1934年证券交易法第13条或15(d)条款提交了所有要求提交的报告,以及(2)在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。 是 ☑ 否 ☐
请通过勾选来指明注册者在前12个月(或注册者被要求提交此类文件的较短期限内)是否电子提交了根据法规S-t第405条(本章第232.405条)要求提交的所有交互数据文件。 是 ☑ 否 ☐
请勾选指示登记者是否为大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅交易所法规120亿2条,了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「较小的报告公司」和「新兴成长型公司」的定义。
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大型加速报告公司 | ☑ | 加速报告人 | ☐ | 非加速披露公司 | ☐ |
小型报告公司 | ☐ | 新兴增长公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型企业,在符合任何依据证券交易法第13(a)条所提供的任何新的或修改的财务会计准则的遵循的延伸过渡期方面,是否选择不使用核准记号进行指示。☐
在核准的名册是否属于壳公司(如股市法规第1202条所定义之意义)方面,请用勾选符号表示。是 ☐ 不 ☑
截至2024年12月9日,注册人发行的A类普通股的数量为每股面值0.0000225美元。 674,873,315 (该数字包括注册人持有的49,393,378股已发行股票)。截至2024年12月9日,注册人发行的X类普通股的数量为每股面值0.0000225美元。 307,754.
目录
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第一部分。 | | |
项目 1. | | |
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项目 2. | | |
条目 3. | | |
项目4。 | | |
第二部分。 | | |
项目 1. | | |
第1A项。 | | |
项目 2. | | |
第3项。 | | |
项目4。 | | |
项目 5. | | |
第6项。 | | |
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| | 合并财务报表附注 (单位:千美元,除股票和每股金额外) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 3 |
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第一部分 — 财务信息
项目1。财务 声明
合并资产负债表
2024年11月30日和2024年8月31日
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| 2024年11月30日 | | 2024年8月31日 |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金及现金等价物 | $ | 8,306,055 | | | $ | 5,004,469 | |
短期投资 | 5,150 | | | 5,396 | |
应收账款和合同资产 | 14,574,637 | | | 13,664,847 | |
其他流动资产 | 2,312,495 | | | 2,183,069 | |
总流动资产 | 25,198,337 | | | 20,857,781 | |
非流动资产: | | | |
合同资产 | 128,981 | | | 120,260 | |
投资 | 371,507 | | | 334,664 | |
物业和设备,净值 | 1,507,460 | | | 1,521,119 | |
租赁资产 | 2,669,480 | | | 2,757,396 | |
商誉 | 20,868,911 | | | 21,120,179 | |
递延合同成本 | 893,898 | | | 862,140 | |
递延税项资产 | 4,108,532 | | | 4,147,496 | |
无形资产 | 2,740,590 | | | 2,904,031 | |
其他非流动资产 | 1,380,374 | | | 1,307,297 | |
非流动资产总计 | 34,669,733 | | | 35,074,582 | |
总资产 | $ | 59,868,070 | | | $ | 55,932,363 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务及银行借款的当前部分 | $ | 114,321 | | | $ | 946,229 | |
应付账款 | 2,579,165 | | | 2,743,807 | |
递延收入 | 4,711,553 | | | 5,174,923 | |
应计工资及相关福利 | 6,602,324 | | | 7,050,833 | |
应付所得税 | 863,673 | | | 719,084 | |
租赁负债 | 709,964 | | | 726,202 | |
其他应计负债 | 1,605,968 | | | 1,615,049 | |
总流动负债 | 17,186,968 | | | 18,976,127 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 5,039,460 | | | 78,628 | |
递延收入 | 623,750 | | | 641,091 | |
养老义务 | 1,845,092 | | | 1,815,867 | |
递延税负债 | 453,066 | | | 428,845 | |
应付所得税 | 1,366,759 | | | 1,514,869 | |
租赁负债 | 2,282,652 | | | 2,369,490 | |
其他非流动负债 | 967,900 | | | 939,198 | |
总非流动负债 | 12,578,679 | | | 7,787,988 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
普通股,面值 1.00 欧元每股, 40,000 截至2024年11月30日和2024年8月31日的授权和发行股份 | 57 | | | 57 | |
A级普通股,面值$0.0000225 每股, 20,000,000,000 授权股份, 674,278,898 和 672,484,852 截至2024年11月30日和2024年8月31日发行的股份 | 15 | | | 15 | |
X类普通股,面值$0.0000225 每股, 1,000,000,000 授权股份, 307,754 截至2024年11月30日和2024年8月31日已发行并流通的股份 | — | | | — | |
限制性股票单位 | 2,777,423 | | | 2,614,608 | |
额外支付的资本 | 15,364,338 | | | 14,710,857 | |
库存股,按成本计算:普通股, 40,000 截至2024年11月30日和2024年8月31日的股份;A类普通股, 49,248,770 和 47,204,565 截至2024年11月30日和2024年8月31日,分别为 | (11,304,512) | | | (10,564,572) | |
留存收益 | 24,402,568 | | | 23,082,423 | |
累计其他综合损失 | (2,049,394) | | | (1,554,742) | |
埃森哲股份有限公司股东权益总额 | 29,190,495 | | | 28,288,646 | |
非控股权益 | 911,928 | | | 879,602 | |
股东权益总计 | 30,102,423 | | | 29,168,248 | |
总负债和股东权益 | $ | 59,868,070 | | | $ | 55,932,363 | |
附注是基本报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并财务报表附注 (单位:千美元,除股票和每股金额外) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 4 |
| | | |
合并收入报表
截至2024年和2023年11月30日的三个月
(未经审计)
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| 2024 | | 2023 | | | | |
营业收入: | | | | | | | |
收入 | $ | 17,689,545 | | | $ | 16,224,303 | | | | | |
营业费用: | | | | | | | |
服务成本 | 11,866,716 | | | 10,776,362 | | | | | |
销售和市场营销 | 1,811,109 | | | 1,709,891 | | | | | |
一般及行政费用 | 1,063,243 | | | 1,033,499 | | | | | |
业务优化成本 | — | | | 139,664 | | | | | |
营业费用总额 | 14,741,068 | | | 13,659,416 | | | | | |
营业收入 | 2,948,477 | | | 2,564,887 | | | | | |
利息收入 | 76,027 | | | 101,980 | | | | | |
利息费用 | (30,042) | | | (14,495) | | | | | |
其他收入(费用),净 | (39,217) | | | (35,719) | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 2,955,245 | | | 2,616,653 | | | | | |
所得税费用 | 639,055 | | | 606,672 | | | | | |
净利润 | 2,316,190 | | | 2,009,981 | | | | | |
归属于埃森哲加拿大控股公司非控股权益的净利润。 | (2,170) | | | (2,016) | | | | | |
归属于非控股权益的其他净利润 | (35,126) | | | (34,521) | | | | | |
归属于埃森哲公司的净利润 | $ | 2,278,894 | | | $ | 1,973,444 | | | | | |
加权平均A类普通股: | | | | | | | |
基本 | 625,676,922 | | | 627,996,111 | | | | | |
稀释 | 634,656,410 | | | 637,398,361 | | | | | |
每股A类普通股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 3.64 | | | $ | 3.14 | | | | | |
稀释 | $ | 3.59 | | | $ | 3.10 | | | | | |
每股现金分红 | $ | 1.48 | | | $ | 1.29 | | | | | |
附注是基本报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并财务报表附注 (以千美元计) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 5 |
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综合收益表
截至2024年和2023年11月30日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
净利润 | $ | 2,316,190 | | | $ | 2,009,981 | | | | | |
其他综合收益(损失),扣除税费: | | | | | | | |
外币折算 | (474,983) | | | 68,192 | | | | | |
确定福利计划 | (15,758) | | | 36,392 | | | | | |
现金流对冲 | (3,911) | | | 11,302 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于埃森哲PLC的其他综合收益(损失) | (494,652) | | | 115,886 | | | | | |
其他综合收益(损失)归属于非控制权益 | (10,093) | | | 1,885 | | | | | |
综合收益 | $ | 1,811,445 | | | $ | 2,127,752 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于埃森哲公司的综合收益 | $ | 1,784,242 | | | $ | 2,089,330 | | | | | |
归属于非控制性权益的综合收益 | 27,203 | | | 38,422 | | | | | |
综合收益 | $ | 1,811,445 | | | $ | 2,127,752 | | | | | |
附注是基本报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并财务报表附注 (以千美元和股份金额计) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 6 |
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合并股东权益报表
截至2024年11月30日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通 Shares | | A类 普通 Shares | | X班 普通 Shares | | 受限 股份 单位 | | 其他 实收资本 资本 | | 国库股份 | | 留存 收益 | | 累计 其他 综合 损失 | | 总计 埃森哲公司 股东的 Equity | | 非控股 权益 | | 总计 股东的 Equity |
| $ | | 不。 Shares | | $ | | 不。 Shares | | $ | | 不。 Shares | | | | $ | | 不。 Shares | | | | | |
截至2024年8月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 672,485 | | | $ | — | | | 308 | | | $ | 2,614,608 | | | $ | 14,710,857 | | | $ | (10,564,572) | | | (47,245) | | | $ | 23,082,423 | | | $ | (1,554,742) | | | $ | 28,288,646 | | | $ | 879,602 | | | $ | 29,168,248 | |
净利润 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,278,894 | | | | | 2,278,894 | | | 37,296 | | | 2,316,190 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (494,652) | | | (494,652) | | | (10,093) | | | (504,745) | |
购买A类分享 | | | | | | | | | | | | | | | 742 | | | (897,395) | | | (2,528) | | | | | | | (896,653) | | | (742) | | | (897,395) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份基于薪酬的支出 | | | | | | | | | | | | | 413,697 | | | 56,728 | | | | | | | | | | | 470,425 | | | | | 470,425 | |
埃森哲加拿大控股有限公司可兑换股和X类股的购入/赎回 | | | | | | | | | | | | | | | (869) | | | | | | | | | | | (869) | | | | | (869) | |
为员工分享计划发行A类分享 | | | | | | | 1,794 | | | | | | | (284,465) | | | 605,253 | | | 157,455 | | | 484 | | | (491) | | | | | 477,752 | | | (385) | | | 477,367 | |
股息 | | | | | | | | | | | | | 33,583 | | | | | | | | | (958,258) | | | | | (924,675) | | | (883) | | | (925,558) | |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (8,373) | | | | | | | | | | | (8,373) | | | 7,133 | | | (1,240) | |
截至2024年11月30日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 674,279 | | | $ | — | | | 308 | | | $ | 2,777,423 | | | $ | 15,364,338 | | | $ | (11,304,512) | | | (49,289) | | | $ | 24,402,568 | | | $ | (2,049,394) | | | $ | 29,190,495 | | | $ | 911,928 | | | $ | 30,102,423 | |
附注是基本报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并财务报表附注 (以千美元和股份金额计) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 7 |
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合并股东权益报表 —(续)
截至2023年11月30日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通 Shares | | A类 普通 Shares | | X班 普通 Shares | | 受限 股份 单位 | | 其他 实收资本 资本 | | 国库股份 | | 留存 收益 | | 累计 其他 综合 损失 | | 总计 埃森哲公司 股东的 Equity | | 非控股 权益 | | 总计 股东的 Equity |
| $ | | 不。 Shares | | $ | | 不。 Shares | | $ | | 不。 Shares | | | | $ | | 不。 Shares | | | | | |
截至2023年8月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 664,616 | | | $ | — | | | 325 | | | $ | 2,403,374 | | | $ | 12,778,782 | | | $ | (7,062,512) | | | (36,391) | | | $ | 19,316,224 | | | $ | (1,743,101) | | | $ | 25,692,839 | | | $ | 765,754 | | | $ | 26,458,593 | |
净利润 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,973,444 | | | | | 1,973,444 | | | 36,537 | | | 2,009,981 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 115,886 | | | 115,886 | | | 1,885 | | | 117,771 | |
购买A类分享 | | | | | | | | | | | | | | | 1,050 | | | (1,188,289) | | | (3,810) | | | | | | | (1,187,239) | | | (1,050) | | | (1,188,289) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份基于薪酬的支出 | | | | | | | | | | | | | 365,711 | | | 57,289 | | | | | | | | | | | 423,000 | | | | | 423,000 | |
埃森哲加拿大控股有限公司可兑换股和X类股的购入/赎回 | | | | | | | | | | | (7) | | | | | (2,839) | | | | | | | | | | | (2,839) | | | | | (2,839) | |
发行A类股票用于员工分享计划 | | | | | | | 1,896 | | | | | | | (245,342) | | | 525,335 | | | 218,783 | | | 641 | | | (21,751) | | | | | 477,025 | | | 409 | | | 477,434 | |
股息 | | | | | | | | | | | | | 29,279 | | | | | | | | | (838,504) | | | | | (809,225) | | | (831) | | | (810,056) | |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (6,140) | | | | | | | | | | | (6,140) | | | 5,982 | | | (158) | |
截至2023年11月30日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 666,512 | | | $ | — | | | 318 | | | $ | 2,553,022 | | | $ | 13,353,477 | | | $ | (8,032,018) | | | (39,560) | | | $ | 20,429,413 | | | $ | (1,627,215) | | | $ | 26,676,751 | | | $ | 808,686 | | | $ | 27,485,437 | |
附注是基本报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并财务报表附注 (以千美元计) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 8 |
| | | |
合并现金流量表
截至2024年和2023年11月30日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
来自营业活动的现金流: | | | |
净利润 | $ | 2,316,190 | | | $ | 2,009,981 | |
调整净利润与经营活动产生的(使用的)净现金的差异 — | | | |
折旧、摊销及其他 | 569,340 | | | 521,400 | |
股份-based薪酬费用 | 470,425 | | | 423,000 | |
| | | |
| | | |
递延税费(收益) | 59,222 | | | (24,371) | |
其他,净数 | (19,903) | | | 6,795 | |
资产和负债的变动,净额扣除收购 — | | | |
应收账款和合同资产,流动及非流动 | (1,225,106) | | | (836,231) | |
其他流动及非流动资产 | (441,514) | | | (658,647) | |
应付账款 | (124,399) | | | 48,728 | |
递延收入,流动及非流动 | (313,397) | | | (510,391) | |
应计工资及相关福利 | (307,357) | | | (273,763) | |
应付所得税,流动及非流动 | 50,891 | | | 85,142 | |
其他流动和非流动负债 | (11,906) | | | (293,092) | |
经营活动产生的净现金(使用) | 1,022,486 | | | 498,551 | |
投资活动的现金流量: | | | |
| | | |
| | | |
购买房产和设备 | (152,205) | | | (68,933) | |
收购企业和投资的支出,扣除获得的现金 | (241,560) | | | (788,025) | |
出售企业和投资的收益 | 5,270 | | | — | |
| | | |
其他投资收益清单,净额 | 2,971 | | | 1,528 | |
投资活动提供的(使用的)净现金 | (385,524) | | | (855,430) | |
融资活动的现金流量: | | | |
发行股份的收益 | 477,367 | | | 477,434 | |
购买股票 | (898,264) | | | (1,191,128) | |
债务收益 | 5,061,085 | | | — | |
债务偿还 | (931,885) | | | — | |
支付现金分红 | (925,558) | | | (810,056) | |
其他融资,净额 | (30,997) | | | (28,163) | |
融资活动提供(使用)的净现金 | 2,751,748 | | | (1,551,913) | |
汇率变化对现金及现金等价物的影响 | (87,124) | | | 4,601 | |
现金及现金等价物的净增加(减少) | 3,301,586 | | | (1,904,191) | |
现金及现金等价物, 期初 | 5,004,469 | | | 9,045,032 | |
现金及现金等价物, 期末 | $ | 8,306,055 | | | $ | 7,140,841 | |
补充现金流信息: | | | |
支付的所得税,净额 | $ | 529,162 | | | $ | 563,359 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| | 合并基本报表附注 (以千美金为单位,除非以股份或每股金额另有说明) | |
埃森哲 表格10-Q | | 9 |
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1. 呈报基础
埃森哲有限公司及其控制的子公司附带的未经审计的临时合并基本报表是按照证券交易委员会(“SEC”)关于10-Q表格季度报告的规则和规定编制的,并不包括美国普遍接受的会计原则(“U.S. GAAP”)所要求的完整基本报表所需的所有信息和附注披露。在合并基本报表的附注中,我们使用“埃森哲”、“我们”和“我们的”来指代埃森哲有限公司及其子公司。因此,这些合并基本报表应与截至2024年8月31日的合并基本报表及其附注一并阅读,该报表包含在我们于2024年10月10日向SEC提交的10-K年度报告中。
附带的未经审计的临时合并基本报表是按照美国通用会计准则编制的,该准则要求管理层做出影响合并基本报表及附带披露中所报告金额的估计和假设。虽然这些估计基于管理层对当前事件及我们未来可能采取的行动的最佳认识,但实际结果可能与这些估计有所不同。合并基本报表反映了管理层认为对这些临时期间的结果的公正呈现所必需的所有普通、经常性调整。2024年11月30日结束的三个月的经营结果不一定能反映对2025年8月31日结束的财政年度所期望的结果。
信贷减值准备金-客户应收款和合同资产
截至2024年11月30日和2024年8月31日,客户应收款项和合同资产的信用损失总准备金为$27,354 和 $27,561,分别。准备金的变化主要是由于非主要的冲销和客户应收款项及合同资产的变化。
投资
所有可供出售的证券和原始到期超过三个月但不足一年的流动投资被视为开空投资。非流动投资包括在私营公司的股权证券,并采用权益法或公允价值计量替代会计方法进行核算(对于没有容易确定公允价值的投资)。
我们的非流动投资如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年11月30日 | | 2024年8月31日 |
权益法投资 | $ | 127,776 | | | $ | 128,634 | |
无法随时确定公允价值的投资 | 243,731 | | | 206,030 | |
非流动投资总额 | $ | 371,507 | | | $ | 334,664 | |
对于我们可以施加重大影响但不控制的投资,我们采用权益法会计。权益法投资最初按成本入账,我们在被投资单位的盈亏中的比例份额被纳入其他收入(支出),净额的一部分。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 10 |
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折旧和摊销
截至2024年11月30日和2024年8月31日,累计折旧总额为$2,752,886 和 $2,713,855,分别。 请参见下表,了解截至2024年和2023年11月30日的固定资产折旧、递延过渡摊销、无形资产摊销和经营租赁费用的汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | |
折旧 | $ | 133,099 | | | $ | 133,245 | | | | | |
摊销 - 递延过渡 | 85,324 | | | 98,491 | | | | | |
摊销 - 无形资产 | 160,214 | | | 111,631 | | | | | |
运营租赁成本 | 186,529 | | | 175,014 | | | | | |
其他 | 4,174 | | | 3,019 | | | | | |
总折旧、摊销及其他 | $ | 569,340 | | | $ | 521,400 | | | | | |
新的会计公告
2023年11月27日,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2023-07号,改善可报告部门披露,要求实体增强对其部门的披露,包括重要的部门费用。该ASU将从我们的2025年度财务基本报表开始生效,并在采用时要求追溯性方法。我们目前正在评估该准则对我们的部门披露的影响。
在2023年12月14日,FASB发布了ASU第2023-09号,关于所得税披露的改进,要求披露分解的已支付所得税,规定有效税率调节的标准类别元件,并修改其他与所得税相关的披露。该ASU将从我们2026财政年度的基本报表开始生效,并允许前瞻性采纳,同时提供追溯选项。我们正在评估其影响和采纳方法。该ASU将影响我们的所得税披露,但不会影响我们的财务状况或经营成果。
2024年11月4日,FASB发布了ASU第2024-03号,关于盈利表费用的分解,要求实体在基本报表附注中披露某些费用的具体信息,包括员工薪酬。该ASU将从我们的2028年度财务报表开始生效。我们目前正在评估该标准对我们披露的影响。
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| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 11 |
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2. 营业收入
营业收入的分解
请参阅此合并基本报表的第12条备注(分部报告)以了解我们的细分收入。
剩余履约义务
截至2024年11月30日和2024年8月31日,我们尚未履行的绩效义务约为$29 十亿和$30 十亿。我们剩余的绩效义务代表了尚未履行工作的交易价格金额,且未确认营业收入。我们大多数合同可以被客户在短时间内终止,几乎没有或根本没有终止罚金,其中一些则无需提前通知。根据主题606,仅不可取消部分的合同包含在我们的绩效义务中。此外,只有在我们评估在不确定性解决时不会发生累计营业收入的重大反转的情况下,我们的绩效义务才包括变量考虑。根据我们的合同条款,我们认为合同预订的一大部分不包括在我们的剩余绩效义务中。我们预计在2024年11月30日,我们的剩余绩效义务中约有 58%将在2025财年确认作为营业收入,另有 20%将在2026财年确认,其余部分随后确认。
合同估算
截至2024年11月30日和2023年11月30日的三个月内,与以前期间满足或部分满足的履约义务相关的合同估计调整并不重大。
合同余额
递延转型收入为 $623,750 和 $641,091 截至2024年11月30日和2024年8月31日,分别包含在非流动递延收入中。这些活动相关的成本也被递延,并在提供服务时计入费用。递延转型成本为 $893,898 和 $862,140 截至2024年11月30日和2024年8月31日,分别包含在递延合同成本中。一般来说,递延转型成本在合同提前终止的情况下可收回,并定期监控是否存在减值。如果相关合同的预期剩余未贴现经营现金流不足以收回合同资产的账面价值,则记录减值损失。
下表提供了关于我们的应收账款和合同资产(扣除准备金后)以及合同负债(递延收入)的余额信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年11月30日 | | 2024年8月31日 |
应收款项 | $ | 12,590,544 | | | $ | 11,873,442 | |
合同资产(流动) | 1,984,093 | | | 1,791,405 | |
应收款项和合同资产,扣除备抵(流动) | 14,574,637 | | | 13,664,847 | |
合同资产(非流动) | 128,981 | | | 120,260 | |
递延收入(流动) | 4,711,553 | | | 5,174,923 | |
递延收入(非流动) | 623,750 | | | 641,091 | |
截至2024年11月30日的三个月内,合同资产和负债余额的变化是正常业务活动的结果,未受到其他因素的重大影响。
截至2024年11月30日的三个月内确认的收入,截止到2024年8月31日的递延收入中包括了$2.8 十亿。在截至2023年11月30日的三个月内确认的收入,截止到2023年8月31日的递延收入中包括了$2.8 十亿。
| | | | | | | | | | | |
| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 12 |
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3. 每股收益
基本和稀释每股收益的计算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | |
归属于埃森哲plc的净利润 | $ | 2,278,894 | | | $ | 1,973,444 | | | | | |
基本加权平均A类普通股 | 625,676,922 | | | 627,996,111 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 3.64 | | | $ | 3.14 | | | | | |
摊薄后每股收益 | | | | | | | |
归属于埃森哲plc的净利润 | $ | 2,278,894 | | | $ | 1,973,444 | | | | | |
归属于非控股权益的净利润在埃森哲加拿大控股公司(1) | 2,170 | | | 2,016 | | | | | |
用于摊薄后每股收益计算的净利润 | $ | 2,281,064 | | | $ | 1,975,460 | | | | | |
基本加权平均A类普通股 | 625,676,922 | | | 627,996,111 | | | | | |
因非控股权益的赎回/交易所而可发行的A类普通股(1) | 595,837 | | | 641,659 | | | | | |
与A类普通股相关的员工补偿的稀释效应 | 8,185,818 | | | 8,492,332 | | | | | |
与A类普通股有关的股票购买计划的稀释效应 | 197,833 | | | 268,259 | | | | | |
稀释后的加权平均A类普通股(2) | 634,656,410 | | | 637,398,361 | | | | | |
摊薄后每股收益 | $ | 3.59 | | | $ | 3.10 | | | | | |
(1)摊薄每股收益假定将所有埃森哲加拿大控股公司可交换股份以1比1的方式交换为埃森哲PLC A类普通股。 一个收入影响不考虑“归属于非控制性权益的净利润 - 其他”,因为这些股份不可赎回或可交换为埃森哲PLC A类普通股。
(2)在计算摊薄每股收益时,已加权平均摊薄流通股数不包括因限制性股票单位的归属而可发行的少量股票,因为它们的影响具有反摊薄效应。
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| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 13 |
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4. 累积其他综合损失
下表总结了归属于埃森哲公司的累计其他综合亏损的每个组成部分的累计余额变化:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | |
外币折算 | | | | | | | |
初始余额 | $ | (1,295,743) | | | $ | (1,510,632) | | | | | |
外币转换 | (486,087) | | | 67,789 | | | | | |
所得税收益(费用) | 1,030 | | | 2,240 | | | | | |
归属于非控股权益的部分 | 10,074 | | | (1,837) | | | | | |
外币翻译,扣除税款后 | (474,983) | | | 68,192 | | | | | |
期末余额 | (1,770,726) | | | (1,442,440) | | | | | |
| | | | | | | |
规定福利计划 | | | | | | | |
期初余额 | (254,172) | | | (226,503) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新分类为净定期养老金和退休后支出 | (17,680) | | | 44,294 | | | | | |
所得税收益(费用) | 1,907 | | | (7,865) | | | | | |
归属于非控制性权益的部分 | 15 | | | (37) | | | | | |
规定福利计划,扣除税款后 | (15,758) | | | 36,392 | | | | | |
期末余额 | (269,930) | | | (190,111) | | | | | |
| | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | |
期初余额 | (4,827) | | | (5,966) | | | | | |
未实现收益(损失) | 14,598 | | | 23,614 | | | | | |
重新分类调整到服务成本 | (7,477) | | | (10,600) | | | | | |
所得税利益(费用) | (11,036) | | | (1,701) | | | | | |
分配给非控股权益的部分 | 4 | | | (11) | | | | | |
现金流对冲,扣税后 | (3,911) | | | 11,302 | | | | | |
期末余额 (1) | (8,738) | | | 5,336 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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累计其他综合损失 | $ | (2,049,394) | | | $ | (1,627,215) | | | | | |
(1)截至2024年11月30日,$25,149 与指定为现金流对冲的衍生品相关的未实现净收益预计将在未来十二个月内重分类到服务成本中。
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| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 14 |
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5. 业务组合
截至2024年11月30日的三个月内,我们完成了单独不重要的收购,总考虑金额为$184,871,扣除获得的现金。这些收购对我们运营的临时影响并不重要。
6. 商誉和无形资产
商誉
各报告部门商誉的账面价值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日, 2024 | | 新增/ 调整 | | 外资 货币 翻译 | | 2024年11月30日 |
美洲 (1) | $ | 11,960,650 | | | $ | 31,993 | | | $ | (33,777) | | | $ | 11,958,866 | |
欧洲、中东、非洲 | 7,341,686 | | | 109,591 | | | (307,796) | | | 7,143,481 | |
亚太地区 (1) | 1,817,843 | | | 842 | | | (52,121) | | | 1,766,564 | |
总计 | $ | 21,120,179 | | | $ | 142,426 | | | $ | (393,694) | | | $ | 20,868,911 | |
(1)在2025财年第一季度,我们的拉丁美洲市场部门从增长市场转移到了北美。随着这项变更,北美成为了美洲市场,增长市场变成了亚太市场。之前的期间金额已重新分类,以符合当前期间的展示。
商誉包括与之前时期收购相关的无形调整。
无形资产
我们按照主要资产类别列出的有限生命周期无形资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年8月31日 | | 2024年11月30日 |
无形资产类别 | | 账面总额 | | 累计摊销 | | 净账面价值 | | 账面总额 | | 累计摊销 | | 净账面价值 |
与客户相关 | | $ | 3,924,339 | | | $ | (1,336,679) | | | $ | 2,587,660 | | | $ | 3,861,361 | | | $ | (1,412,787) | | | $ | 2,448,574 | |
科技 | | 335,845 | | | (183,182) | | | 152,663 | | | 338,271 | | | (198,843) | | | 139,428 | |
专利 | | 120,457 | | | (72,518) | | | 47,939 | | | 118,339 | | | (71,700) | | | 46,639 | |
其他 | | 150,098 | | | (34,329) | | | 115,769 | | | 145,021 | | | (39,072) | | | 105,949 | |
总计 | | $ | 4,530,739 | | | $ | (1,626,708) | | | $ | 2,904,031 | | | $ | 4,462,992 | | | $ | (1,722,402) | | | $ | 2,740,590 | |
与我们的无形资产相关的总摊销为$160,214 和 $111,631 截至2024年11月30日和2023年11月30日的三个月内。 截至2024年11月30日,预计与无形资产相关的未来摊销如下:
| | | | | | | | |
财政年度 | | 估计摊销 |
2025年剩余部分 | | $ | 444,238 | |
2026 | | 534,917 | |
2027 | | 470,141 | |
2028 | | 435,618 | |
2029 | | 346,275 | |
之后 | | 509,401 | |
总计 | | $ | 2,740,590 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 15 |
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7. 股东权益
分红派息
截至2024年11月30日的三个月内,我们的分红活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股股息 分享 | | 埃森哲 plc A 类 普通股 | | 埃森哲加拿大控股 股份可兑换的公司 | | 总现金 支出 |
分红支付日期 | | | 记录日期 | | 现金支出 | | 记录日期 | | 现金支出 | |
2024年11月15日 | | $ | 1.48 | | | 2024年10月10日 | | $ | 924,675 | | | 2024年10月9日 | | $ | 883 | | | $ | 925,558 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
现金分红的支付包括$的净影响33,583 在我们的分享计划中发行了额外限制性股票单位,这导致 93,129 限制性股票单位被发行。
后续事件
在2024年12月18日,埃森哲plc的董事会宣布每股现金分红为$1.48,适用于截至2025年1月16日营业结束时登记在册的A类普通股股东,支付日期为2025年2月14日。
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| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
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8. 金融工具
衍生品
在正常的业务过程中,我们使用衍生金融工具来管理外汇汇率风险。我们的衍生金融工具包括可交付和不可交付的外币远期合同。
现金流对冲
对于现金流套期保值,套期工具的估计公允价值变动的有效部分记录在累计其他综合亏损中,作为股东权益的一个单独组成部分,并在对冲交易被确认的期间重新分类入合并损益表的服务成本中。有关截至2024年11月30日和2023年11月30日的三个月内重新分类入服务成本的被指定为现金流套期保值的衍生品的信息,以及预计在未来十二个月内重新分类入服务成本的内容,请参见这些合并基本报表的第4条(累计其他综合亏损)。
其他衍生品
未被指定为对冲的外汇远期合约的实现盈亏和估计公允价值变化净损失为$4,256 和 $20,280 截至2024年和2023年11月30日的三个月内,这些合约的盈亏记录在合并收益表的其他收入(费用),净额,并通过对冲项目的盈亏进行抵消。
衍生金融工具的公允价值
所有衍生工具的名义价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年11月30日 | | 2024年8月31日 |
资产 | | | |
现金流套期保值 | | | |
其他流动资产 | $ | 55,013 | | | $ | 51,152 | |
其他非流动资产 | 26,407 | | | 28,363 | |
其他衍生品 | | | |
其他流动资产 | 34,707 | | | 39,733 | |
总资产 | $ | 116,127 | | | $ | 119,248 | |
负债 | | | |
现金流对冲 | | | |
其他应计负债 | $ | 29,863 | | | $ | 29,247 | |
其他非流动负债 | 25,371 | | | 35,346 | |
其他衍生品 | | | |
其他应计负债 | 8,851 | | | 25,974 | |
总负债 | $ | 64,085 | | | $ | 90,567 | |
总公平价值 | $ | 52,042 | | | $ | 28,681 | |
总代表价值 | $ | 14,707,184 | | | $ | 14,824,483 | |
我们使用标准的交易对手主协议,其中包含对某些外币交易义务的净额结算条款,以及在交易一方破产的情况下,对某些义务的抵消条款。在合并资产负债表中,我们按毛公允价值记录衍生资产和负债。 根据交易对手主协议,衍生资产与负债净额结算的潜在影响如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年11月30日 | | 2024年8月31日 |
净衍生资产 | $ | 83,615 | | | $ | 91,127 | |
净衍生负债 | 31,573 | | | 62,446 | |
总公允价值 | $ | 52,042 | | | $ | 28,681 | |
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| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除股票和每股金额外,或另有说明) | |
埃森哲 基本报表 10-Q | | 17 |
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9. 借款和债务
2024年10月4日,埃森哲资本公司("埃森哲资本")是一家埃森哲控股公司的全资金融子公司,发行了$5 十亿总本金金额的高级无担保票据。发行所获净收益将用于一般公司目的,包括偿还未偿还的商业票据借款。高级无担保票据的利息按半年支付。埃森哲资本可以在任何时间全额赎回高级无担保票据,或按指定的赎回价格部分赎回。埃森哲控股公司和埃森哲资本不受高级无担保票据下的任何财务契约约束。
以下是总结 截至 2024年11月30日和2024年8月31日的总未偿债务, 分别为:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年11月30日 | | 2024年8月31日 |
长期债务及银行借款的当前部分 | | | | | |
商业票据 (1) | | | $ | 99,446 | | | $ | 931,507 | |
其他(2) | | | 14,875 | | | 14,722 | |
长期债务和银行借款的总当前部分 | | | $ | 114,321 | | | $ | 946,229 | |
| | | | | |
长期债务 | | | | | |
高级票据 – 3.90%到期2027 | | | $ | 1,100,000 | | | $ | — | |
高级票据 – 4.05%到期2029 | | | 1,200,000 | | | — | |
高级票据 – 4.25%到期2031 | | | 1,200,000 | | | — | |
高级票据 – 4.50%到期2034 | | | 1,500,000 | | | — | |
总本金金额 (3) | | | $ | 5,000,000 | | | $ | — | |
减:未摊销的债务折扣和发行成本 | | | (37,998) | | | — | |
总账面金额 | | | $ | 4,962,002 | | | $ | — | |
其他(2) | | | 77,458 | | | 78,628 | |
长期债务总额 | | | $ | 5,039,460 | | | $ | 78,628 | |
(1)截至2024年11月30日和2024年8月31日,商业票据的账面金额包括剩余未偿还的本金 $100,000 和 $935,000,分别扣除总未摊销折扣 $554 和 $3,493,分别。商业票据的加权平均有效利率为 4.6% 和 5.4% 截至2024年11月30日和2024年8月31日,分别。
(2)金额主要包括融资租赁负债。
(3)截至2024年11月30日,我们高级票据的总估计公允价值为$4.9 十亿。公允价值是根据2025财年第一季度最后一个交易日的报价确定的,并在公允价值等级中被归类为第一级。
截至2024年11月30日,除融资租赁外,未来本金付款的总未偿债务总结如下:
| | | | | |
财政年度 | 金额 |
2025年剩余部分 | $ | 100,000 | |
2026 | — | |
2027 | — | |
2028 | 1,100,000 | |
2029 | — | |
此后 | 3,900,000 | |
总计 | $ | 5,100,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
埃森哲 表格 10-Q | | 18 |
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截至2024年11月30日,我们拥有以下借款设施:
| | | | | | | |
| 信用设施 | | |
银团贷款工具 (1) | $ | 5,500,000 | | | |
独立的、无承诺的、无担保的多币种循环信用额度 (2) | 1,917,931 | | | |
地方担保和非担保的信用额度 (3) | 281,345 | | | |
总计 | $ | 7,699,276 | | | |
(1)该融资设施将于2029年5月14日到期,提供无担保的循环借款能力,用于一般企业目的,包括发放信用证和开空商业票据。通过此设施的借款将按适用的无风险利率加上一个利差计息。我们继续遵守相关契约条款。该设施需支付年度承诺费用。
(2)我们维持单独的、未承诺的和无担保的多货币循环信用额度。这些额度为我们大多数业务提供本地货币融资。循环贷款的利率条款按照相关当地市场的市场利率计算。到 2024年11月30日 和 2024年8月31日,我们在这些额度下有 无 的借款。
(3)我们还保持对那些无法使用我们全球货币设施的地点的本地担保和非担保信用额度。截止至 2024年11月30日 和 2024年8月31日,我们在这些不同设施下的借款为 无 。
截至2024年11月30日和2024年8月31日,我们未偿还的信用证总额为$1,242,317 和 $1,269,178 未摊销折扣的商业票据未偿还额为$100,000 和 $935,000 未偿还的信用证和商业票据的金额会减少上述设施下的可借款能力。
10. 所得税
我们对按照年初至今的经营结果应用估算的年度有效税率,以判断所得税费用的临时准备。此外,我们将与异常或不常见项目相关的税费,或由于对以前年度采取的立场进行判断变化而产生的税费,在事件发生的临时期间作为独立项目确认。
截至2024年11月30日和2023年11月30日的三个月内我们的有效税率为 21.6% 23.2%,分别为。2024年11月30日结束的三个月有效税率较低,主要是由于前一年税务负债调整带来的更高福利。
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11. 承诺与或有事项
赔偿和担保
在正常的业务过程中,以及与某些客户的合作中,我们已签订合同安排,可能会对某些事项向客户承担赔偿责任。
截至2024年11月30日和2024年8月31日,我们对客户在涉及第三方绩效的明确限制保证下的潜在总责任约为 $2,181,000 和 $2,370,000,其中除了约 $59,000 和 $61,000,如果由于其他第三方的绩效违约,我们有义务向受 indemnified 方支付费用,所有其他的金额可能会从其他第三方中追回。对于具有不明确限制的安排,由于每个具体安排的条件性质和独特事实,我们无法合理估计潜在的最大总责任,因为预测此类付款的最大潜在金额本质上是困难的。
截至2024年11月30日和2024年8月31日,我们已发行或提供了形式为信用证和保证金的担保,金额为$1,692,529 ($1,514,492 (扣除追索条款后的净额)和$1,758,783 ($1,609,046 (扣除追索条款后的净额),大多数担保支持我们需要提供的特定合同,以作为我们履行的保证。这些担保通常每年续签,并将持续有效,直到合同义务得到满足。一般来说,只有在我们未能履行每个合同下的义务时,我们才会对这些担保负责,而我们认为这种违约的可能性极小。
迄今为止,我们尚未被要求根据以上任何安排进行重大支付。我们已评估与有限担保、保修责任、未指定限制、赔偿条款、信用证和保证金、担保债券相关的履约/支付风险的当前状况,并相信任何潜在支付对整体基本报表来说将不重要。
法律风险
截至2024年11月30日,我们或我们现有的人员已被列为多项诉讼的被告。我们和/或我们的人员不时参与各类监管或法律机构对我们全球业务过程中出现的事项进行的调查。根据这些事项的当前状态,除非下面另有说明,管理层认为,除累积金额外,合理可能的损失区间(净保险索赔)不会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。
2019年7月24日,埃森哲被万豪酒店消费者在马里兰州美国地区法院提起了一项假定的集体诉讼。投诉指控我们存在过失,寻求货币赔偿、费用和律师费以及其他相关救济,涉及一起数据安全事件,该事件涉及对万豪于2016年9月23日收购的喜来登全球度假村公司(“喜来登”)的预订数据库的未经授权访问。自2009年以来,我们为喜来登提供了一些IT基础设施外包服务。2022年5月3日,法院部分批准了原告的集体认证动议,随后我们提出了上诉。2023年8月17日,上诉法院撤销了集体认证,并将案件发回地区法院考量,包括喜来登客户原告签署的集体诉讼放弃声明等事项。2023年11月29日,地区法院恢复了2022年5月之前法院认证的集体。我们正在对地区法院的决定提出上诉。我们始终认为该诉讼没有依据,并将积极进行辩护。目前,我们不认为此事将对我们的经营结果或财务控件造成重大影响。
在埃森哲联邦服务(“AFS”)向美国政府自愿披露后,美国司法部(“DOJ”)启动了对一名或多名员工是否向评估人员提供不准确的提交的民事和刑事调查,该评估人员代表美国政府评估AFS的服务产品,以及该服务产品是否完全实施了所需的联邦安防-半导体控制。AFS正在回应行政传票并配合DOJ的调查。此事可能会使我们面临不利后果,包括民事和刑事处罚,包括根据美国民事虚假索赔法和/或其他法规,以及行政制裁,例如终止合同、没收利润、暂停付款、罚款以及暂停或禁止与美国政府机构进行业务往来。我们目前无法判断此事何时或如何解决,也无法估算与此事相关的合理可能产生的费用或区间。
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| | 合并基本报表附注 (以千美元计,除了股份和每股金额或另有说明外) | |
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12. 分部报告
我们的报告细分是我们的 三 地理市场,包括美洲、欧洲、中东、非洲和亚太地区。
关于可报告细分市场、行业板块和工作类型的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | |
地理市场 | | | | | | | |
美洲 (1) | $ | 8,733,095 | | | $ | 8,026,972 | | | | | |
欧洲、中东、非洲 | 6,411,952 | | | 5,803,642 | | | | | |
亚太地区 (1) | 2,544,498 | | | 2,393,689 | | | | | |
总收入 | $ | 17,689,545 | | | $ | 16,224,303 | | | | | |
行业板块 | | | | | | | |
通信-半导体、媒体与科技 | $ | 2,857,885 | | | $ | 2,669,448 | | | | | |
金融服务 | 3,168,835 | | | 3,033,578 | | | | | |
健康与公共服务 | 3,812,609 | | | 3,377,466 | | | | | |
产品 | 5,425,317 | | | 4,859,987 | | | | | |
资源 | 2,424,899 | | | 2,283,824 | | | | | |
总收入 | $ | 17,689,545 | | | $ | 16,224,303 | | | | | |
工作类型 | | | | | | | |
咨询 | $ | 9,045,228 | | | $ | 8,456,506 | | | | | |
管理服务 | 8,644,317 | | | 7,767,797 | | | | | |
总收入 | $ | 17,689,545 | | | $ | 16,224,303 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | |
地理市场 | | | | | | | |
美洲 (1) | $ | 1,377,234 | | | $ | 1,292,981 | | | | | |
欧洲、中东、非洲 | 1,035,977 | | | 823,601 | | | | | |
亚太地区 (1) | 535,266 | | | 448,305 | | | | | |
总营业收入 | $ | 2,948,477 | | | $ | 2,564,887 | | | | | |
(1)在2025财年第一季度,我们的拉丁美洲市场部门从增长市场转移到了北美。随着这项变更,北美成为了美洲市场,增长市场变成了亚太市场。之前的期间金额已重新分类,以符合当前期间的展示。
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埃森哲 表格 10-Q | | 项目2.管理层的财务状况和经营成果的讨论与分析 | 21 |
项目2. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
以下讨论和分析应与我们在本季度报告(Form 10-Q)和截至2024年8月31日的年度报告(Form 10-K)中的合并基本报表及相关附注一起阅读,同时应与我们截至2024年8月31日的年度报告(Form 10-K)中标题为“管理层关于基本控件和经营成果的讨论与分析”下的信息一起阅读。
在本报告中,我们使用“埃森哲”、“我们”、“我们的”和“我们”这些术语来指代埃森哲公司及其子公司。除非另有说明,所有年份的引用均指我们的财年,该财年于8月31日结束。例如,提到“2025财年”是指将于2025年8月31日结束的12个月期间。除非另有说明,所有季度的引用均指我们的财年季度。
我们使用“以本地货币计”的术语,这样可以在不受外币汇率波动影响的情况下查看某些财务结果,从而便于进行业务表现的期间比较。“以本地货币计”的财务结果是通过将当前期间的活动按可比的前一年期间的外币汇率重新计入美元来计算的。这种方法适用于所有功能货币不是美元的结果。
关于前瞻性声明的披露
本季度报告(表格10-Q)包含符合1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》(“交易所法”)第21E节的前瞻性陈述,涉及我们的运营、运营结果和其他事项,这些都是基于我们目前的期望、估计、假设和预测。诸如“可能”、“将”、“应该”、“很可能”、“预期”、“渴望”、“期望”、“打算”、“计划”、“项目”、“相信”、“估计”、“定位”、“展望”、“目标”、“计划”和类似表达的词语用于识别这些前瞻性陈述。这些陈述并不是对未来表现的保证,涉及到难以预测的风险、不确定性和假设。前瞻性陈述是基于对未来事件的假设,这些假设可能并不准确。实际结果可能与这些前瞻性陈述中所表达或预测的内容有实质性差异。可能导致此类差异的风险、不确定性和其他因素,包括但不限于以下所列。有限于以下识别的内容。
业务风险
•我们的运营结果一直受到经济和地缘政治条件的波动、负面或不确定影响,并可能在未来受到这些条件对我们客户的业务和业务活动水平的影响。
•我们的业务依赖于为我们的服务和解决方案创造和维持客户需求,包括通过适应和扩展我们的服务和解决方案,以应对持续变化的科技和产品。如果需求大幅减少或无法应对不断变化的科技环境,可能会对我们的运营结果产生重大影响。
•与人工智能的开发和使用相关的风险和不确定性可能会损害我们的业务,损害我们的声誉或引发法律或监管行动。
•如果我们无法将人才及其技能与全球客户需求相匹配,并吸引和留住具有强大领导能力的专业人才,我们的业务、专业人员的利用率以及运营结果可能会受到实质性的不利影响。
•如果未能保护客户和/或埃森哲的数据免受安防事件或网络攻击,我们将面临法律、声誉和财务风险。
•我们经营的市场竞争非常激烈,可能无法有效竞争。
•我们吸引和留住业务及员工的能力可能取决于我们在市场上的声誉。
•如果我们未能成功管理和发展与关键生态系统合作伙伴的关系,或者未能预见并建立在新技术上的新联盟,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
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金融风险
•如果我们无法保持竞争力、成本管理策略不成功,或者我们面临交付效率低下,或未能满足某些约定的目标或特定服务水平,我们的盈利能力可能会受到实质性影响。
•我们税务水平的变化,以及稽核、调查和税务诉讼,或税法或其解释或执行上的变化,可能对我们的有效税率、经营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
•我们的运营结果可能会受到外汇汇率波动的重大不利影响。
•我们的债务义务可能对我们的业务和财务控制项产生不利影响。
•会计准则的变更或在编制我们合并基本报表时所做的估计和假设的变化可能会对我们的财务结果产生不利影响。
操作风险
•由于我们在地理上多元化的营运以及我们在全球主要市场持续增长的策略,我们更容易受到某些风险的影响。
•如果我们无法应对与我们规模相关的组织挑战,我们可能无法实现我们的业务目标。
•我们可能在收购、投资或整合业务方面不成功,进入合资企业或剥离业务。
法律和监管风险
•如果我们承担法律责任,我们的业务可能会受到实质性的负面影响。
•我们的全球货币业务使我们面临众多有时相互冲突的法律和监管要求,违反这些法规可能会损害我们的业务。
•我们与政府客户的合作使我们面临政府合同环境中固有的额外风险。
•如果我们无法保护或执行我们的知识产权,或者如果我们的服务或解决方案侵犯他人的知识产权,或者我们失去利用他人知识产权的能力,我们的业务可能会受到不利影响。
•我们在爱尔兰注册成立,爱尔兰法律与美国的法律不同,可能对我们的股东提供的保护较少。我们可能还会受到与我们在爱尔兰注册相关的批评和负面宣传。
有关这些因素的更详细讨论,请参见我们截至2024年8月31日的10-K年度报告中的「风险因素」标题下的信息。我们的前瞻性声明仅在本报告日期或声明日期有效,我们没有义务更新任何前瞻性声明。
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概述
埃森哲是一家领先的全球专业服务公司,提供广泛的服务和解决方案,包括策略与咨询、科技、运营、行业板块X和Song。我们服务于三个地理市场:美洲、欧洲、中东和非洲(EMEA)以及亚太地区。我们将科技实力与云计算、数据和人工智能的领先地位结合,拥有无与伦比的行业经验、功能专业知识和全球交付能力,帮助全球领先的企业、政府和其他组织构建数字核心,优化运营,加速营业收入增长,并增强市民服务——以速度和规模创造可见的价值。
我们的运营结果受到经济状况的影响,包括宏观经济状况、整体通货膨胀环境和业务信心水平。全球许多市场仍然存在显著的经济和地缘政治不确定性,这影响了我们的业务并可能继续影响。 这些情况减缓了客户支出的速度和水平,特别是对于较小的、持续时间较短的合同和我们的咨询服务。客户继续优先考虑大规模转型,这将在更长时间内转化为营业收入。
关键指标
2025财年的第一季度与2024财年的第一季度的主要指标如下所示。我们在此以非GAAP或“经调整”的基础上呈现2024财年第一季度的营业收入、营业利润率、有效税率和每股摊薄收益,已排除本季度记录的1.4亿美元的业务优化成本,具体情况将在我们的运营结果中进一步讨论。
•收入为177亿美元, 以美元计价增长9%, 以当地货币计价增长8%;
•新的订单为187亿美元, 以美元和当地货币计都增加了1%;
•营业利润率为16.7%, 相比于2024财年第一季度的营业利润率15.8%和调整后的营业利润率16.7%;
•稀释每股收益为3.59美元, 相比稀释每股收益3.10美元增长了16%,比2024财年第一季度调整后的每股收益3.27美元增长了10%;并且
•返还给股东的现金为18亿, 其中包括分红派息的92600万和分享购买的89800万。
营收
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 百分比 增长 (减少) 美国 美元 | | 百分比 增长 (减少) 本地 货币 | | | 收入百分比 截至三个月的 |
(以十亿美元计) | 2024年11月30日 | 2023年11月30日 | | | | 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 |
| | | | | | | | | | | | |
地理市场 | 美洲 (1) | $ | 8.7 | | $ | 8.0 | | | 9 | % | | 11 | % | | | 49 | % | | 49 | % |
欧洲、中东和非洲 | 6.4 | | 5.8 | | | 10 | | | 6 | | | | 36 | | | 36 | |
亚太地区 (1) | 2.5 | | 2.4 | | | 6 | | | 4 | | | | 14 | | | 15 | |
总营业收入 | $ | 17.7 | | $ | 16.2 | | | 9 | % | | 8 | % | | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
行业板块 | 通信-半导体、媒体与科技 | $ | 2.9 | | $ | 2.7 | | | 7 | % | | 7 | % | | | 16 | % | | 16 | % |
金融服务 | 3.2 | | 3.0 | | | 4 | | | 4 | | | | 18 | | | 19 | |
健康与公共服务 | 3.8 | | 3.4 | | | 13 | | | 12 | | | | 22 | | | 21 | |
产品 | 5.4 | | 4.9 | | | 12 | | | 10 | | | | 31 | | | 30 | |
资源 | 2.4 | | 2.3 | | | 6 | | | 6 | | | | 14 | | | 14 | |
总营业收入 | $ | 17.7 | | $ | 16.2 | | | 9 | % | | 8 | % | | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
工作类型 | 咨询 | $ | 9.0 | | $ | 8.5 | | | 7 | % | | 6 | % | | | 51 | % | | 52 | % |
管理服务 | 8.6 | | 7.8 | | | 11 | | | 11 | | | | 49 | | | 48 | |
总营业收入 | $ | 17.7 | | $ | 16.2 | | | 9 | % | | 8 | % | | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
表中的金额可能由于四舍五入而不总合。
(1)在2025财年的第一季度,我们的拉丁美洲市场单位从增长市场转移到北美。随着这一变化,北美成为美洲市场,而增长市场则成为亚太市场。此前的金额已被重新分类,以符合当前期的呈现。
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2025财年第一季度的营业收入与2024财年第一季度相比,以美元计算增长了9%,以当地货币计算增长了8%。在2025财年第一季度,本地区货币的收入增长在美洲非常强劲,在欧洲、中东和非洲强劲,在亚太地区稳健。我们在健康与公共服务和产品方面的当地货币收入增长非常强劲,在通信、媒体和科技以及资源方面强劲,在金融服务方面稳健。当地货币的收入增长在托管服务方面非常强劲,在咨询方面强劲。商业环境竞争激烈,我们在整个业务中继续面临价格下降。我们将定价定义为合同盈利能力或我们卖出的工作的利润率。
在我们的咨询业务中,2025财年第一季度的营业收入与2024财年第一季度相比,按美元计算增长了7%,按当地货币计算增长了6%。2025财年第一季度的咨询营收增长主要归功于美洲的强劲增长,欧洲、中东和非洲的稳定增长,以及亚太地区的适度增长。我们的咨询营收继续受到客户加速转型的推动,特别是以科技、数据和人工智能为主导的数字化转型。这包括向云计算的迁移、在企业中嵌入安防和负责任的人工智能,以及利用我们的变革能力帮助客户建立新技能,促进新流程和新技术的成功采用。此外,客户仍然专注于旨在实现成本节约的举措,以及提高供应链和运营韧性的项目,以加速增长和改善客户体验。虽然我们继续感受到对这些服务的需求,但我们看到客户支出的速度和水平放缓,尤其是对较小、持续时间较短的合同的支出。
在我们的托管服务业务中,2025财年第一季度的营业收入与2024财年第一季度相比,以美元和当地货币计均增长了11%。2025财年第一季度托管服务在当地货币的营业收入增长是由于美洲和欧洲、中东和非洲的强劲增长,以及亚太地区的稳健增长。我们持续感受到协助客户进行应用现代化和维护、云计算赋能及网络安全概念即服务的需求不断增长。此外,客户继续专注于通过科技、数据和人工智能来转型其运营,并利用我们的数字平台和人才来推动生产力和运营成本节约。
作为一家全球公司,我们的营收以多种货币计价,可能受到货币兑换汇率波动的显著影响。尽管我们大部分的营收以美元计价,但我们的营收主要以其他货币计价,包括欧元指数、日币和英镑。外币汇率仍然存在波动。外币汇率的不利波动已经对我们的财务业绩产生影响,未来可能仍会产生重大影响。如果美元对其他货币贬值,导致有利的货币转化,我们以美元计价的营收、营收增长和经营结果可能会更高。如果美元对其他货币升值,导致不利的货币转化,我们以美元计价的营收、营收增长和经营结果可能会更低。与2024财年首季度相比,2025财年首季度美元对多种货币贬值,导致有利的货币转化,美元营收增长约比我们以当地货币计算的营收增长高出1%。假设汇率在2025财年剩余时间内保持在近期范围内,我们预计2025财年的美元营收增长将比当地货币的营收增长低约0.5%。
人员指标
| | | | | | | | | | | | | | |
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使用情况 | | 员工 | | 年化自愿离职率 |
91% | | 799,000 | | 12% |
与2024财年第一季度一致 | | 与截至2023年11月30日的约743,000人相比 | | 与2024财年第一季度的11%相比 |
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截至2025财年第一季度,利用率为91%,与2024财年第一季度一致。我们招聘以满足当前和未来的需求。我们主动规划和管理员工的规模和构成,并根据对我们服务和解决方案预期需求的变化采取必要措施,因为补偿成本是我们营业费用中最重要的部分。截止2024年11月30日,我们的员工人数增加到约799,000人,而截止2023年11月30日则约为743,000人。员工人数的同比增长反映了我们服务和解决方案的需求,以及与收购相关的新增员工。
在2025财年第一季度,年化离职率(不包括非自愿终止)为12%,高于2024财年第一季度的11%。我们评估自愿离职,调整新招聘的水平,并利用非自愿终止作为手段,以保持我们的技能和资源供应与客户需求的变化相平衡。
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此外,我们调整薪酬,以根据我们员工的技能和我们运营所在地点提供市场相关的薪酬。我们在做出关于薪酬和福利的决定时,也会考虑多种因素,包括宏观经济环境。我们努力调整定价以及推动成本和交付效率,例如改变人员结构和利用科技,以减少薪酬增长对我们的利润率和合同盈利能力的影响。
如果我们无法做到以下几点,我们的收入增长能力和保持或增加利润率的能力可能会受到不利影响:将人员和技能与客户所需的服务和解决方案类型或数量相匹配;收回或抵消薪酬的增加;及时在全球部署我们的员工;管理人员流失;和/或有效地融入新员工。
新订单
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 百分比 增长 (减少) 美国 美元 | | 百分比 增加 (减少) 本地 货币 | | | | | | |
(以十亿美元计) | | 2024年11月30日 | 2023年11月30日 | | | | | | |
咨询 | | $ | 9.2 | | $ | 8.6 | | | 7 | % | | 6 | % | | | | | | | |
管理服务 | | 9.5 | | 9.8 | | | (4) | | | (4) | | | | | | | | |
总新预订 | | $ | 18.7 | | $ | 18.4 | | | 1 | % | | 1 | % | | | | | | | |
我们提供有关新订单的信息,这些新订单包括新合同,包括通过收购获得的合同,以及现有合同的续订、延长和变更,因为我们相信这样做可以提供有关新业务成交量随时间变化的有用趋势信息。新订单的变化可能会因几个大型管理服务合同的签署时机而在季度间有很大差异。客户所需的服务和解决方案类型以及他们的消费速度和水平可能会影响新订单转化为营业务收入的情况。例如,管理服务订单通常是多年的合同,通常在较长的时间内转化为营业务收入,而咨询订单则相对较快。
关于我们新订票的信息无法与我们长期收入分析相提并论,也不应被替代。新订票涉及估算和判断。没有第三方标准或要求来规范订票的计算。我们不会因与之前财政年度最初记录的订票相关的重要后续终止或减少而更新我们的新订票。新订票是使用当时的外币兑换汇率记录的,并且不会因外币兑换汇率波动而随后的调整。
我们大多数合同都可以由客户在短时间内终止,几乎没有或没有终止罚金,有些甚至无需通知。只有这些合同中不可取消的部分被包含在我们在合并基本报表第1项“基本报表”中的第2注释(收入)中披露的剩余履行义务中。因此,我们认为合同预订的很大一部分并未包含在我们的剩余履行义务中。
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截至2024年11月30日的三个月的运营结果与截至2023年11月30日的三个月相比
营收
按地域市场、行业板块和工作类型分类的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 百分比 增长 (减少) 美国 美元 | | 百分比 增长 (减少) 本地 货币 | | | | | |
(以百万美元计) | 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | |
地理市场 | | | | | | | | | | | | | |
美洲 (1) | $ | 8,733 | | | $ | 8,027 | | | 9 | % | | 11 | % | | | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 6,412 | | | 5,804 | | | 10 | | | 6 | | | | | | | |
亚太地区 (1) | 2,544 | | | 2,394 | | | 6 | | | 4 | | | | | | | |
总计 | $ | 17,690 | | | $ | 16,224 | | | 9 | % | | 8 | % | | | | | | |
行业板块 | | | | | | | | | | | | | |
通信-半导体、媒体与科技 | $ | 2,858 | | | $ | 2,669 | | | 7 | % | | 7 | % | | | | | | |
金融服务 | 3,169 | | | 3,034 | | | 4 | | | 4 | | | | | | | |
健康与公共服务 | 3,813 | | | 3,377 | | | 13 | | | 12 | | | | | | | |
产品 | 5,425 | | | 4,860 | | | 12 | | | 10 | | | | | | | |
资源 | 2,425 | | | 2,284 | | | 6 | | | 6 | | | | | | | |
总计 | $ | 17,690 | | | $ | 16,224 | | | 9 | % | | 8 | % | | | | | | |
工作类型 | | | | | | | | | | | | | |
咨询 | $ | 9,045 | | | $ | 8,457 | | | 7 | % | | 6 | % | | | | | | |
管理服务 | 8,644 | | | 7,768 | | | 11 | | | 11 | | | | | | | |
总计 | $ | 17,690 | | | $ | 16,224 | | | 9 | % | | 8 | % | | | | | | |
表中的金额可能由于四舍五入而不总合。
(1)在2025财年的第一季度,我们的拉丁美洲市场单位从增长市场转移到北美。随着这一变化,北美成为美洲市场,而增长市场则成为亚太市场。此前的金额已被重新分类,以符合当前期的呈现。
地理市场
以下关于营业收入的评论讨论了2025财政年度第一季度与2024财政年度第一季度相比,各地市场货币营业收入变化的主要驱动因素:
•美洲的营业收入以当地货币计算增长了11%,主要得益于工业、软件与平台、银行与资本市场以及消费品、零售与旅游服务的增长。营业收入的增长主要受到美国的推动,同时阿根廷也因超通货膨胀继续以当地货币增长。
•欧洲、中东和非洲的营业收入在本地货币中增长了6%,主要受公共服务、生命科学和健康的推动,部分被银行和资本市场的下降所抵消。营业收入的增长主要来自英国和意大利,部分被法国的下降所抵消。
•亚太地区的营业收入在当地货币中增长了4%,主要得益于公用事业、工业和健康领域的增长,但被化学品和自然资源的下降部分抵消。营业收入的增长主要来自日本,但被新加坡和澳洲的下降部分抵消。
营业费用
2025财年第一季度的营业费用比2024财年第一季度增加了108200万美元,增长了8%,但作为收入的百分比从84.2%下降至83.3%。
营业费用的主要类别包括服务成本、销售和市场行销费用以及一般和行政成本。服务成本主要受为我们的客户提供服务的人员成本驱动,主要包括薪酬、分包商和其他工资成本,还有非工资成本,例如设施、科技和差旅费用。服务成本包括各种活动,例如:合同交付;招聘和培训;软件开发;和收购整合。销售和市场行销成本主要由业务发展活动的薪酬成本驱动;市场行销和广告相关活动;以及某些收购相关成本。一般和行政成本主要包括非面对客户的人员成本、资讯系统、办公空间和某些收购相关成本。
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按类别列出的营业费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | | | | |
(以百万美元计) | 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 增长 (减少) | | | | | |
营业费用 | $ | 14,741 | | | 83.3 | % | | $ | 13,659 | | 84.2 | % | | $ | 1,082 | | | | | | | | |
服务成本 | 11,867 | | | 67.1 | | | 10,776 | | 66.4 | | | 1,090 | | | | | | | | |
销售和市场营销 | 1,811 | | | 10.2 | | | 1,710 | | 10.5 | | | 101 | | | | | | | | |
一般及行政费用 | 1,063 | | | 6.0 | | | 1,033 | | 6.4 | | | 30 | | | | | | | | |
业务优化成本 | — | | | — | | | 140 | | 0.9 | | | (140) | | | | | | | | |
表中的金额可能由于四舍五入而不总合。
服务成本
2025财年第一季度的服务成本增加了109000万美元,增长了10%,与2024财年第一季度相比,收入的百分比也增加至67.1%,而该期间为66.4%。2025财年第一季度的毛利率作为收入的百分比下降至32.9%,而2024财年第一季度为33.6%。毛利率的下降主要是由于分包商成本的增加以及我们的业务优化措施对毛利率的影响,这些措施在2024财年第一季度减少了遣散费成本。
销售与市场营销
2025财年的第一季度销售和营销费用增加了10100万美元,即6%,相比于2024财年的第一季度,收入占比从10.5%降至10.2%,主要由于劳动力成本降低。
一般管理费用
2025财年第一季度的管理费用和行政费用比2024财年第一季度增加了3000万美元,增幅为3%,但作为收入的百分比从6.4%降至6.0%,主要是由于人工成本降低,部分被非工资成本的增加所抵消。
业务优化成本
在2023财年第二季度,我们采取措施优化操作,转变非计费的公司职能,并整合办公空间以降低成本。我们记录了与这些措施相关的总计15亿美金,主要用于员工遣散费用,这些措施已于2024年8月31日完成。
非公认会计原则财务指标
我们已呈现营业收入、营业利润率、有效税率和稀释每股收益的非GAAP或 “调整后的” 基础,排除在2024财年记录的业务优化成本,因为我们认为这样做有助于理解这一项目的影响以及我们与前期相比的表现。虽然我们认为这些非GAAP财务信息在评估我们的业绩时是有用的,但这些信息应被视为补充性质,而不是GAAP编制相关财务信息的替代品。
营业收入和营业利润率
各地理市场的营业收入和营业利润率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | | | | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | | | | | | | |
(以百万美元计) | 经营 收入 | | 经营 利差 | | 经营 收入 | | 经营 利差 | | 增长 (减少) | | | | | | | | |
美洲 (1) | $ | 1,377 | | | 16 | % | | $ | 1,293 | | | 16 | % | | $ | 84 | | | | | | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 1,036 | | | 16 | | | 824 | | | 14 | | | 212 | | | | | | | | | |
亚太地区 (1) | 535 | | | 21 | | | 448 | | | 19 | | | 87 | | | | | | | | | |
总计 | $ | 2,948 | | | 16.7 | % | | $ | 2,565 | | | 15.8 | % | | $ | 384 | | | | | | | | | |
表中的金额可能由于四舍五入而不总合。
(1)在2025财年的第一季度,我们的拉丁美洲市场单位从增长市场转移到北美。随着这一变化,北美成为美洲市场,而增长市场则成为亚太市场。此前的金额已被重新分类,以符合当前期的呈现。
2025财年的第一季度营业收入相比于2024财年的第一季度增加了38400万美金,增长了15%。2025财年第一季度的营业利润率为16.7%,而2024财年第一季度的营业利润率为15.8%。
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埃森哲 基本报表 10-Q | | 项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 28 |
地理市场
我们估计,外币汇率对我们在2025财年第一季度营业收入的总体影响百分比与各个地理市场的营业收入披露的情况相似。此外,与我们业务优化行动相关的费用未对2025财年营业收入产生影响,因为这些行动在2024财年已完成。以下评论提供了对影响2025财年第一季度与2024财年第一季度地理市场表现和营业收入的其他因素的见解:
•美洲运营营业收入增长是主要原因, 部分抵消了合同盈利能力的下降。
•欧洲、中东、非洲运营收入增加了 主要由于营业收入增长,部分被咨询合同盈利下降所抵消。
•亚太地区歌剧收入增加主要是由于营业收入增长,部分被合同盈利能力下降所抵消。
不包含2024财政年度业务优化成本(非GAAP)的营业收入和营业利润率
业务优化成本使2024财年第一季度的营业利润率减少了90个点子. 2025财年第一季度的营业利润率 与2024财年第一季度调整后的营业利润率相比保持不变 的 16.7%.
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| 三个月结束 | | |
| 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | |
(以百万美元计) | 经营 收入(GAAP) | | 经营 利润率 (GAAP) | | 经营 收入(GAAP) | | 业务 优化(1) | | 经营 收入(非GAAP) | | 经营 毛利率(非GAAP) | | 增长 (减少) |
美洲(2) | $ | 1,377 | | | 16 | % | | $ | 1,293 | | | $ | 50 | | | $ | 1,343 | | | 17 | % | | $ | 34 | |
欧洲、中东和非洲 | 1,036 | | | 16 | | | 824 | | | 71 | | | 894 | | | 15 | | | 142 | |
亚太地区 (2) | 535 | | | 21 | | | 448 | | | 19 | | | 467 | | | 20 | | | 68 | |
总计 | $ | 2,948 | | | 16.7 | % | | $ | 2,565 | | | $ | 140 | | | $ | 2,705 | | | 16.7 | % | | $ | 244 | |
表格中的金额可能因四舍五入而不相总合。
(1)与我们的业务优化计划相关的费用,主要用于员工遣散费。
(2)在2025财年的第一季度,我们的拉丁美洲市场单位从增长市场转移到北美。随着这一变化,北美成为美洲市场,而增长市场则成为亚太市场。此前的金额已被重新分类,以符合当前期的呈现。
利息收入
2025财年第一季度的利息收入为7600万美元,比2024财年第一季度减少了2600万美元,减少幅度为25%。减少主要是由于利率期货下降和平均现金余额较低。
所得税费用
2025财年和2024财年的第一季度有效税率分别为21.6%和23.2%。有效税率降低主要是由于对先前年税负的调整带来了更高的收益。
不包括2024财年业业务优化成本的所得税费用(非公认会计原则)
业务优化成本为14000万,相关的税费减少为3400万,对我们调整后的有效税率影响不大, 2024财年第一季度.
每股盈利
2025财年的第一季度稀释每股收益为3.59美元,而2024财年的第一季度为3.10美元。有关我们的每股收益计算的信息,请参见第1项“基本报表”中的第3条(每股收益)附注。
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不包括2024财年业务优化成本的每股收益(非公认会计准则)
10600万美元的业务优化成本,扣除相关税费,导致每股稀释收益减少$0.17 针对2024财政年度的第一季度。调整后的每股稀释收益为 $3.27对于 2024财政年度的第一季度。
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| 三个月结束 | | |
2023年11月30日 根据报告 | $ | 3.10 | | | |
业务优化成本 | 0.22 | | | |
业务优化成本的税务影响(1) | (0.05) | | | |
2023年11月30日 根据调整 | $ | 3.27 | | | |
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2024年11月30日 根据报告 | $ | 3.59 | | | |
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(1)业务优化成本的所得税影响包括当前和递延所得税影响,计算是使用记录调整所在国家的相关税率。
每股摊薄收益的增加是由于 2025财年第一季度 相比于2024财年第一季度的调整后摊薄收益 的原因有以下几点:
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| 三个月结束 | | |
2023年11月30日经调整 | $ | 3.27 | | | |
更高的营业收入和营运结果 | 0.29 | | | |
较低的有效税率 | 0.07 | | | |
较低的股份数量 | 0.01 | | | |
较低的非营业收入 | (0.05) | | | |
2024年11月30日按报告 | $ | 3.59 | | | |
流动性和资本资源
截至2024年11月30日,现金及现金等价物为83亿,与2024年8月31日的50亿相比。
根据我们的综合现金流量表,经营、投资和融资活动产生的现金流量汇总如下表所示:
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| 三个月结束 | | |
(以百万美元计) | 2024年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 变化 |
净现现金提供(使用)情况: | | | | | |
经营活动 | $ | 1,022 | | | $ | 499 | | | $ | 524 | |
投资活动 | (386) | | | (855) | | | 470 | |
融资活动 | 2,752 | | | (1,552) | | | 4,304 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (87) | | | 5 | | | (92) | |
现金及现金等价物的净增加(减少) | $ | 3,302 | | | $ | (1,904) | | | $ | 5,206 | |
表中的金额可能由于四舍五入而不总合。
经营活动: 经营现金流增加52400万主要是由于较高的净利润以及经营资产和负债的变动。
投资活动: 使用的现金减少了47000万元,主要是由于对业务收购的支出减少。有关更多信息,请参阅我们合并基本报表第1项中的第5条说明(业务组合)。
融资活动: 融资现金流量增加430,400万美元主要是由于借款的净收益。有关更多信息,请参见我们的合并基本报表第1项“基本报表”下的第9注(借款和债务)。
我们相信,未来十二个月以及 thereafter 的运营现金流、必要时的借款和未来的金融市场活动将满足我们当前和长期的营运资金、投资和其他一般公司融资需求。
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我们几乎所有的现金都存放在没有监管限制或重大税收影响的司法管辖区。我们爱尔兰母公司的国内现金流入,主要是来自下级子公司的股息分配,足以满足我们历史上的现金需求,我们预计这种情况将持续到未来。
借款和债务
截至2024年9月30日,我们提交了一份以S-3表格为基础的注册声明,依据该声明,埃森哲plc全资拥有的金融子公司埃森哲资本和埃森哲全球资本DAC可以发行债务证券。截止到2024年11月30日,我们有未偿还的长期债务,以埃森哲资本发行的高级无担保债券的形式存在,总本金金额为50亿美金,贷款期限从2027年至2034年。埃森哲plc全额无条件担保这些债券,以及这些实体未来可能发行的所有债务证券。
有关我们未偿还借款、信用额度和其他债务的更多信息,请参见我们合并基本报表第1项“基本报表”下的第9条(借款和负债)。
分享购买和赎回
埃森哲的董事会已经批准了我们的公开宣布的公开市场股票购买计划,以收购埃森哲plc的A类普通股,以及购买和赎回埃森哲plc的A类普通股和由当前及前任埃森哲领导成员及其允许的受让人持有的埃森哲加拿大控股公司可交换股票。
截至2024年11月30日的三个月内,我们的股票购买活动如下:
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| 埃森哲股份有限公司A类股 普通股 | | 埃森哲加拿大 控股公司可交换股份 |
(以百万美元计,除股份金额外) | Shares | | 金额 | | Shares | | 金额 |
公开市场股票购买(1) | 2,174,686 | | | $ | 771 | | | — | | | $ | — | |
其他股票购买计划 | — | | | — | | | 2,375 | | | 1 | |
其他购买(2) | 353,046 | | | 126 | | | — | | | — | |
总计 | 2,527,732 | | | $ | 897 | | | 2,375 | | | $ | 1 | |
(1)我们为埃森哲公司公告了一项公开的市场购买计划,以购买埃森哲plc的A级普通股。这些股票由埃森哲plc作为库藏股持有,可能用于提供特定的员工福利,例如给予员工的股权奖励。
(2)在截至2024年11月30日的三个月期间,根据我们各项员工股权计划的授权,我们主要通过扣留股票来获取埃森哲公司A类普通股,以满足员工和前员工因根据这些计划交付埃森哲公司A类普通股而产生的工资税义务。这些与员工股权计划相关的股票购买不会影响我们公开宣布的市场公开股票购买和其他股票购买计划的总可用授权。
我们打算在2025财年的剩余时间里继续使用从运营中产生的现金的大部分进行股票回购。根据多种因素,最终在我们的公开市场股票购买计划下回购的股票数量可能会有所不同,包括但不限于股票价格和其他市场条件、我们持续的资本配置规划、现金和债务余额的水平、其他对现金的需求,如收购活动、一般经济和/或业务条件,以及董事会和管理层的自由裁量权。此外,由于这些因素在年度内可能会发生变化,任何特定期间内的股票回购活动的金额无法预测,可能会时有波动。股票回购可能会不时通过公开市场购买进行,涉及对埃森哲加拿大控股公司可交换股票的购买和赎回,通过使用规则10b5-1计划和/或其他方式进行。回购计划可能会随时被加速、暂停、延迟或终止,恕不另行通知。
表外安排
在正常的业务过程中,以及在某些客户项目中,我们已签订合同安排,可能会有义务就某些事项对客户进行赔偿。
到目前为止,我们并未被要求在上述任何安排下进行任何重大支付。有关这些交易的进一步讨论,请参见我们在项目1中《合并基本报表》第11条(承诺与或有事项)中的备注。
重要会计政策
请参见我们的合并基本报表第1项「基本报表」中的注释1(呈现基础)。
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埃森哲 基本报表 10-Q | | 项目3. 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露
截至2024年11月30日的三个月期间,我们在2024年8月31日结束的年度报告(10-k表格)中披露的市场风险暴露信息没有重大变化。有关截至2024年8月31日的外汇风险、利率风险和股权投资风险的讨论,请参见我们2024年8月31日结束的年度报告(10-k表格)第二部分,第7A项中的“市场风险的定量和定性披露”。
有关我们未偿还借款、信用额度和其他债务的更多信息,请参见我们合并基本报表第1项“基本报表”下的第9条(借款和负债)。
项目4. 控制与程序
披露控制和程序的评估
我们的管理层在主要执行官和信安金融主要财务官的参与下,评估了截至本报告所覆盖期间末我们披露控制和程序的有效性(根据《交易所法》第13a-15(e)条款定义)。任何控制和程序,无论设计和运作得多么好,仅能提供实现所需控制目标的合理保证。基于这一评估,埃森哲公司的主要执行官和信安金融的主要财务官得出的结论是,截至本报告所覆盖期间末,我们的披露控制和程序在合理保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变更
在2025财年的第一季度,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了实质性影响,或有合理可能会产生实质性影响。
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埃森哲 基本报表 10-Q | | 第二部分 ─ 其他资讯 | 32 |
第二部分 ─ 其他资讯
项目1. 法律诉讼
在我们合并基本报表第I部分,第1项“基本报表”的第11注解“法律或有负债”中列出的信息通过引用并入本文。
项目 1A. 风险因素
有关我们潜在风险和不确定性的讨论,请参阅我们截至2024年8月31日的年度报告(“年度报告”)中“风险因素”标题下的信息。我们年度报告中披露的风险因素没有任何重大变化。
项目2. 未注册的股权证券销售及收益的使用
购买埃森哲plc A类普通股
下表提供了我们在2025财年第一季度购买埃森哲 plc A类普通股的相关信息。
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期间 | | 总数 股份 购买的 | | 平均 支付价格 每股 (1) | | 总数量 作为购买的股票 作为公开宣布的 宣布的计划或 项目 (2) | | 大约的美元价值 可能仍然购买的股份 根据计划或项目 (3) |
| | | | | | | | (以百万美元为单位) |
2024年9月1日 — 2024年9月30日 | | 723,155 | | | $ | 343.18 | | | 687,457 | | | $ | 6,458 | |
2024年10月1日 — 2024年10月31日 | | 981,930 | | | 363.53 | | | 780,817 | | | 6,175 | |
2024年11月1日 — 2024年11月30日 | | 822,647 | | | 355.28 | | | 706,412 | | | 5,922 | |
总计 (4) | | 2,527,732 | | | $ | 355.02 | | | 2,174,686 | | | |
(1)每股平均支付价格反映了该期间的总现金支出,除以获得的股份数量,包括通过购买或现金赎回获得的股份以及通过员工没收获得的股份。
(2)自2001年8月以来,埃森哲公股份有限公司的董事会授权并定期确认了一项公开宣布的公开市场购股计划,用于购买埃森哲公股份有限公司A类普通股。在2025财年的第一季度,我们在此计划下购买了2,174,686份 埃森哲公股份有限公司A类普通股,总价为77100万美金。该公开市场购股计划没有到期日期。
(3)截至2024年11月30日,我们可用于股票购买和赎回的累计授权为592200万美元,管理层可以自由决定用于我们公开宣布的市场开放股票购买计划或其他股票购买计划。自2001年8月以来,截至2024年11月30日,埃森哲公司的董事会已授权累计541亿美元用于埃森哲公司和埃森哲加拿大控股公司的股票购买和赎回。
(4)在2025财年第一季度,埃森哲购买了353,046股埃森哲公共有限公司A级普通股,这些交易与公开宣布的股票计划或项目无关。这些交易主要是通过为员工和前员工支付工资税义务而进行的埃森哲公共有限公司A级普通股的收购,这与我们各种员工股权计划下交付的埃森哲公共有限公司A级普通股有关。这些与员工股票计划相关的股票购买不会影响我们公开宣布的市场开放股票购买和其他股票购买计划的总体可用授权。
项目3. 高级证券的违约情况
无。
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项目4. 矿山安全披露
不适用。
项目 5。其他资讯
交易安排
下表总结了我们高管或董事在2025财年第一季度的交易安排的条款。 采用了 或 终止 下列所有交易安排旨在满足规则10b5-1(c)的积极军工股条件。
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姓名 | 标题 | 采纳或终止日期 | 计划的持续时间 (1) | 根据交易协议出售的A类普通股的总数量 (2) | |
梅丽莎·伯格姆 | 首席会计官 | 采纳于 2024年10月21日 | 2025年1月19日 - 2025年10月24日 | 3,400 | |
约翰·沃尔什 | 首席运营官 | 通过于 2024年10月24日 | 2025年1月22日 - 2025年10月24日 | 15,000 | |
(1) 每个计划将在到期日或交易安排下所有交易完成之前的较早时间到期。
(2) 实际出售的股票数量将取决于某些绩效股权奖励的归属情况,以及埃森哲为满足其所得税预扣义务而扣留的股票数量,并可能与提供的估算数量有所不同。
第6项。 附件
展览指数:
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展品 编号 | | 展品 | | | | | |
3.1 | | | | | | | |
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10.1 | | | | | | | |
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31.1 | | 根据1934年证券交易法第13a-14(a)或15d-14(a)条款,依据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302节通过的首席执行官声明 (随附文件) | | | | | |
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31.2 | | 根据1934年证券交易法第13a-14(a)或15d-14(a)条款,首席财务官的认证,依据2002年萨班斯-豪利法案第302条款采用(随附文件) | | | | | |
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32.1 | | 根据18 U.S.C.第1350条,首席执行官的认证,依据2002年萨班斯-豪利法案第906条款采用(随附文件) | | | | | |
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32.2 | | 根据18 U.S.C.第1350条,首席财务官的认证,依据2002年萨班斯-豪利法案第906条款采用(随附文件) | | | | | |
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101 | | 以下是埃森哲 plc于2024年11月30日结束的季度的10-Q表格的季度报告中的财务信息,采用Inline XBRL格式:(i)截止2024年11月30日(未经审计)和2024年8月31日的合并资产负债表,(ii)截止2024年11月30日和2023年11月30日的合并损益表(未经审计),(iii)截止2024年11月30日和2023年11月30日的合并全面收入表(未经审计),(iv)截止2024年11月30日和2023年11月30日的合并股东权益表(未经审计),(v)截止2024年11月30日和2023年11月30日的合并现金流量表(未经审计)及(vi)合并基本报表的附注(未经审计) | | | | | |
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104 | | 埃森哲公司的季度报告封面,格式为Inline XBRL(作为附件101包含),适用于截至2024年11月30日的季度期间。 | | | | | |
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签名
根据1934年证券交易所法案的要求,本公司已经授权下述人员代表本公司签署此报告。
日期:2024年12月19日
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| 埃森哲公司 |
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| 作者: | /s/ 安吉·帕克 |
| 姓名: | 安吉·帕克 |
| 标题: | 财务长 |
| | (信安金融及授权签字人) |