“もっと情報を知っている)。売却株主が無現金行使に基づいて行使していない任意の株式承認証またはELOC承認持分証の行使価格を得るにもかかわらず、普通株式売却株主が普通株を売却するいかなる収益も受けない。Mast Hillへの普通株売却から合計30，000，000ドルの総収益を得ることが可能であり，株式購入プロトコルにより，本入札説明書の日付後に随時この選択を行うことができる。吾らは，株式購入契約に基づいて引受権証やELOC承認株式証を行使したり，Mart Hillに普通株を売却して得られた任意の金を一般会社用途に用いたりする.タイトルを見て“

収益の利用

もっと情報を知っています。私たちは普通株の発売と売却義務の登録に関するすべての費用と支出を負担するつもりだ。 Mast Hillは1933年の証券法の意味での引受業者であり、どんなマネージャーでも -ディーラーだ

またはELOC株の売却に参加するエージェントは、このような売却に関する1933年証券法で示された“引受業者”と見なすことができる。この場合、そのマネージャーはどのような手数料を受け取りますか-ディーラーだ1933年証券法によると、彼らが購入したELOC株の任意の転売利益は引受手数料または割引と見なすことができる。私たちの普通株はナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場して取引され、コードは“LYT”です。ナスダックによると、2024年11月26日、私たちの普通株の終値は1.6ドルだった。米国証券取引委員会の適用規則によると、我々は“新興成長型会社”と“外国民間発行者”であり、今回の目論見書と将来の届出文書では、上場企業の報告要求の低下を受ける。参照してください“

株式募集説明書概要：新興成長型会社と外国民間発行者としての影響

あなたは、本入札明細書に含まれる情報にのみ依存しなければならないか、または参照によって本明細書に組み込まれなければならない。私たちまたはどんな売却株主も他の人たちがあなたに違う情報を提供することを許可していません。 私たちの業務と私たちの普通株への投資は重大な危険と関連がある。これらのリスクは、本募集説明書の7ページ目からの“リスク要因”のタイトルの下、および引用によって本明細書に記載された文書に記載されている。

12 月目次表目次表ページ目論見書概要リスク要因将来の見通しに関する記述

収益の利用株主の売却流通計画配当ポリシー為替レート情報

関連当事者取引

主要株主プライベート · プレイスメントの説明”.

株式資本の説明

経営陣による財務状況及び営業結果の検討 · 分析

業務説明

取締役 · 上級経営陣 · 従業員

当社の米国普通株式保有者に適用される税務事項民事責任の執行について 19, 2024

手形所有者はいつでも合意に基づいてその手形を普通株式に変換したり、普通株式承認証を行使したりすることができる

目次表

新規上場企業として増加したコスト、法規、管理時間は、私たちの利益を下げたり、私たちの業務運営をさらに困難にしたりする可能性があります 私たちの証券の市場価格は変動するかもしれません。これはあなたの投資価値を低下させるかもしれません

英領バージン諸島の法律下の株主権利は米国の法律下とは異なるため、株主としての保護は少ないかもしれない英領バージン諸島の法律は、小株主の保護が米国の法律下の保護よりも少ない可能性があるため、小株主の追跡権は米国の法律下のものよりも少ない可能性がある私たちは受動的な外国投資会社やPFICになるかもしれませんこれはアメリカの投資家に不利なアメリカの税金結果をもたらすかもしれません

目次表

60人に1人が発行を許可された株式は1(1)株に合併される。逆分割が発効し、分割後のナスダック資本市場で取引を開始します-調整後

2月市場寄り付き時の基準

•        2024年23年。逆分割の前と後に、当社は2.3億株の普通株の発行を許可され、1株当たり額面は0.01ドルである。逆分割により、自社発行および発行済み普通株は93，679，260株から約1，561，321株に減少した。

•        逆分割に成功した後，会社は3月3日にナスダック従業員から手紙を受け取った2024年11月11日、当社は入札価格要求を再遵守したことを通知し、当社はナスダック資本市場の上場要求に適合した。#月に公聴会グループで行われる予定の公聴会は2024年11月11日、廃止された。会社の普通株はナスダック資本市場で取引を続けています。

•        証券購入協定

•        6月に

•        我々は

投資家“)買い手として、この合意に基づき、当社は

同意する 元金総額3，888，889.00元の投資家優先担保元票を発行し，総購入価格3，500，000.00元の普通株引受権証，830，957元の普通株引受権証を購入することができる 1株の初期取引権価格は3.51ドルで、最高50，000株に達します 普通株株。 購入契約に基づき、当社は複数回に分けて投資家に優先担保本券、普通株引受権証及び普通株を発行することに同意した。第1陣が6月に終わったことによると

2024年3月3日、当社はそれぞれ1，427，778.00ドルおよび238，888.88ドルの優先保証元金をMast HillおよびFirstFireに発行した(“

第1弾債券

供物

•        株主が提供する証券を売却する今回の発行前に発行された普通株

•        1863，238株の普通株式。今回発行後発行された普通株35，488，133株普通株式(売却株主が最大数の普通株を売却すると仮定)。収益の使用売却株主が無現金行使に基づいて行使していない任意の株式承認証の行使価格を受け取るにもかかわらず、普通株式売却株主が普通株を売却するいかなる収益も受けない。私たちは私たちの普通株式登録義務に関連したすべての費用と支出を負担するつもりだ。より多くの情報については“収益の使用”を参照されたい。ナスダック取引記号私たちの普通株はナスダック資本市場に上場し、コードは“LYT”です

•        リスク要因

•        このような証券に投資することは高い危険と関連がある。

•        投資家として、あなたはあなたの投資のすべての損失を負うことができるべきだ。私たちの証券への投資を決定する前に、本募集説明書“リスク要因”の部分に列挙された情報をよく考慮しなければなりません。

•        今回の発行後すぐに発行される普通株式数は、11月までの発行済み普通株数に基づいている

•        また、1.00ドルの底価格で全額転換手形(満期日の利息と合わせて)、3.51ドルの取引価格で株式承認証を全面的に行使し、2.93ドルの取引価格でELOC株式承認証を全面的に行使すると仮定する。(I)手形が普通株式に変換されること、または(Ii)株式承認証またはELOC株式承認証が普通株行使となることが保証されない。

•        目次表リスク要因私たちの証券への投資は大きなリスクを持っている。以下のリスクと、私たちの20年報に含まれているリスクとその他の情報をよく考慮すべきです

•        当社が年報その他の地方及び9月末までの中期財務諸表に掲載されている歴史財務諸表及び関連付記を含む

•        

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•        転送

•        -そうだな

•        フォワード-そうだな

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•        公式です。このような転換や行使は私たちの株主に深刻な希釈をもたらすだろう。

•        

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•        当社の普通株式および普通株の転換可能または行使可能な証券の発行による引当

•        

•        

•        —term

•        

•        我々は，クライアントとそのエンドユーザの機密や独自の情報を格納することに関連するリスクに直面している.

•        

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•        https ：

•        家に住む

•        

•        国

•        

•        https ：

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•        白書

•        

•        

•        テレビ宇宙

•        

•        売却株主氏名

•        コモン数

•        以前所有の株式

•        提供

•        最大数

•        普通株式の

•        販売される Pursuant

•        この目論見書に

•        コモン数

•        オファー後

•        番号

•        パーセント

•        番号

•        パーセント

•        マスト · ヒル · ファンド L. P.

•        

•        FirstFire Global Opportunities Fund ， LLC

•        

雑収入

その他利益は、主に必要のないワラント債務に関するファイナンスコストを 1，27 4，773 または 353% 引当したことにより、 1，25 4，422 または 326% 増加しました。-Fコスト認識 コストと費用は発生時に確認され、その主要な機能によって以下のカテゴリに分類された-K収益のコスト 目次表2024年3月31日までの収入コストは2，878，289ドルまたは21%増加し、主に材料消費コストが2，739，623ドルまたは22%増加した。収入コストは発生時に確認され，その主な機能によって分類されている.収益のコストこの1年の3 月 31 日

この1年の

3 月 31 日

変化(単位：ドル)(単位：ドル)

(単位：ドル)

材料消費コスト放送業者/購読料レンタルラインは有料ですCATVハードウェア機器とネットワーク体験。プログラミング費用ハムは有料ですインストールコストの活性化2024年3月31日までの収入コストは2，878，289ドルまたは21%増加し、主に材料消費コストが2，739，623ドルまたは22%増加した。

人員編成費用その他の費用を償却する その他の運営費用は主に電気代、ソフトウェア運行費、修理とメンテナンス費用、出張費用などの一般と行政費用を含む。 2024年3月31日現在の法律·専門費は386，622ドルで、2023年3月31日現在の833，079ドルから446，457ドル減少し、下げ幅は54%となった。昨年、上場や関連専門費用のため、法律や専門費用が高かった。

2024年3月31日現在の会計年度の償却·減価償却コストは926，484ドルで、2023年3月31日現在の年度の696，224ドルより230，260ドル増加し、33%増加した。この増加は主に2024年3月31日までの年度内に物件、工場、設備が増加したためだ。

2024年3月31日までの事業年度の他の運営費は2，643，948ドルで、2023年3月31日現在の年度の2，267，265ドルより376，683ドル増加し、17%増加した。SRI Sai業務に関する増加はわずかである. 目次表

年度終了

3月31日

年度終了

3月31日

変化電気代修理費と維持費

ビジネス普及費

外貨換算の結果としては、これは

•        現金 —

•        調整後，子会社外貨換算の為替差額を報告し，2024年3月31日までの年度の税引き後純額は82，351ドル，2023年3月31日までの年度の税引き後純額は216，022ドルであった。

•        

•        現金と空手形

•        —term

•        このような投資は主に銀行と定期預金の形で保有されている。私たちの現金と空手形の公正な価値

•        —term

投資は金利上昇や低下の大きな影響を受けないが、これは主に短期的なためである—termこれらのツールの性質です目次表インフレ率

流動性と資本資源：

2024年3月31日までの年度と2023年3月31日までの年度

キャッシュフローの構成は以下のとおりである

年度終了

3月31日

年度終了融資活動で提供された現金2024年3月31日までの年間融資活動が提供する現金純額は2705，230ドル。この間、資金調達活動のための現金は、短期借入金収益1 004 705ドルおよび短期借入金(銀行)収益1 004 026ドルを含む。

2023年3月31日までの年間融資活動が提供する現金純額は11，655，402ドル。期間内、融資活動のための現金には、初公募で得られた金12，509，169ドル、短期借入金1，000，000ドルの返済が含まれる。

目次表流動性と資本資源に関する説明2024年3月31日まで、私たちの現在の債務の元本は13，975，499ドル、2023年3月31日は15，258，547ドルです。

私たちが予想する現金需要と予想される流動資金源は、私たちの実際の結果と、私たちが支出する時間と金額にかかっている。私たちの加入者の基礎の拡大に伴い、私たちは最初の資金期に新製品が発生することを予想して、これらの製品は設備の発売タイミングの影響を受けるかもしれません

-関連して

私たちが設備分割払い計画に基づいて顧客に設備を提供する時、キャッシュフローが発生します。

私たちは引き続き、私たちの手元の現金の展開状況と、合併と買収、株式買い戻しと配当を含む、私たちの業務成長および他の戦略的機会に投資することを含む将来の自由キャッシュフローを評価し続けます。

研究開発、特許、ライセンスなど。

過去、私たちは研究開発、特許、または許可証に資源を費やしていなかった。将来を展望して，商標登録出願を含む研究開発にいくつかの資源を投入する予定である。2022年9月5日、私たちは登録商標申請に約25万インドルピー(約3150ドル)を費やした。

肝心な会計見積もり

“国際財務報告基準”によると

1.本グループは、2024年3月31日まで及び2023年3月31日までの年度の財務諸表を列報及び作成する際に推定及び仮説を作成しなければならない。

財務諸表を作成する際に考慮した従来の公認会計基準が要求しなかった主な見積もり数は以下のとおりである

公正価値に応じて損益(“FVTPL”)および/または公正価値に応じて他の全面収益(“FVOCI”)を計上した金融商品の公平推定値を計上する。Fページの金融商品に関する付記1を参照

--F期待信用損失モデルに基づく金融資産減値準備。

目次表

.

このような兆候がある場合、資産の回収可能な金額は、ある場合、減値損失の程度を決定するために推定される。当該資産が他の資産とは独立したキャッシュフローを生じない場合、当グループは現金の回収可能金額を推定する

-生成中

資産が所属する単位。合理的かつ一貫した分配基盤を決定することができる場合、会社資産も個人現金に割り当てられる

-生成中

•        -生成中合理的で一致した分配基盤の単位を決定することができる。

•        耐用年数不定の無形資産は少なくとも年に1回の減価テストを行い、報告期間終了時にその資産が減値する可能性があることを示す兆候がある。

•        

•        

•        

•        

•        目次表

•        業務説明

概要

私たちは主にインドでサービスを提供するプラットフォームサービス会社です。Lytusプラットフォームは私たちの顧客に

-やめて

戦略目標34私たちの目標は私たちの現在の戦略的地位に基づいて利益成長を達成することだ。

私たちの戦略の主な内容は

-販売

新しい地理市場への拡張選択的な戦略的協力パートナーシップと買収を求める。

私たちの成長には6つの原則があります

運営モデル

Lytus Indiaは、ストリーミングメディアおよびコンテンツサービスを含む技術駆動型クライアントサービスを提供する。現在のソフトウェアは、統合プラットフォームをサポートするためにさらにアップグレードされており、このプラットフォームを介して複数提供されます

-次元だ

•        

•        目次表

•        お客様に定期購読サービスを提供しております-ベース

•        -Per

•        -表示します

•        ビデオオンデマンド(VOD)を含むビデオサービス。お客様は、オリジナル番組、商業番組を提供する有料チャンネルを含めて、より多くのレベルのサービスを購入することができます

•        -無料だ

映画やスポーツなどの特別な娯楽番組が含まれています。私たちのほとんどのビデオ番組はハイビジョンです。

私たちの収入は主に顧客が私たちのサービスに支払う月額から来ています。私たちは普通一ポンドを取ります

-タイム誌

設置費。多様なビデオ番組選択を提供することは，クライアントの購読や我々のストリーミングサービスを保持する決定に影響を与えると信じている.私たちは一般的に複数のサプライヤーの書面契約に基づいて基本的で高級番組を獲得する。しかし、メディア会社の合併によりサプライヤーが減少し、番組サプライヤーの販売力が増加した。

私たちに番組を提供するには、通常、私たちが番組を提供する顧客数に応じて支払われる許可料を支払う必要がある。番組許可料は、チャネルの発売および/または継続的なマーケティング支援、ならびにチャネル配置またはサービス浸透の割引をサポートするための“数量”割引および財政的報酬を含むことができる。ビデオオンデマンドと有料サービスも行っております

-Per

-表示します

私たちの番組契約は一般的に固定時間帯であり、通常は数年であり、交渉によって更新することができる。私たちは私たちが有利だと思う条項でこの合意を更新することを求めるつもりだ。しかし、このような合意が有利または比較可能な条件で更新されることは保証されない。ある程度、私たちはあるプログラマーと私たちが合理的だと思う条項について合意することができなくて、私たちはずっと強制されて、未来にこれらの番組チャンネルを私たちの生産ラインから除去することを余儀なくされるかもしれません

-上だ

これは顧客の流出を招く可能性がある。

我々の広告販売部門は、ストリーミングネットワークおよびデジタルサイト上の単一および複数のサービスエリアで広告宣伝を行う機会を現地、地域、全国の企業に提供する。私たちは様々なプラットフォームやネットワークでローカル広告を販売することで収入を得ている。私たちの全国での膨大な足跡は、単一サプライヤーからより広い地域の受け手に向けた機会を広告顧客に提供し、1つの取引でより多くの顧客に触れることができる。私たちの規模はまた、より的確でアドレス指定可能な広告能力を創出するために、新しい技術に投資する規模を提供します。

私たちはパートナーを通じて450以上の線形チャネルのコンテンツにアクセスし、主にDVBの無線周波数媒体を使用することによって、これらのチャネルをすべての加入者に提供することができます

技術およびIPTV/オンラインストリーミングメディアを介して。

-シリーズ)、Surya Media Vision(Eros Media Vision)、およびCine Prime。Lytusは，学校のニーズに合わせて地元教育委員会のためにカスタマイズされた教育チャンネルの放送を開始し，将来的にはこの細分化市場に集中する予定である。Lytusは、我々のストリーミングネットワーク/プラットフォームのカバー範囲をさらに拡大し、最先端のFTTH(光ファイバ-世帯)/Gを構築するために、複数のプロバイダと密接に協力している

-PONその既存および未来の加入者のネットワークを接続する。そのため、我々は無線周波数/ハイブリッド/IPTV/OTTセットトップボックス、ONU、OLTS、ヘッドエンドおよびNOCデバイスのようなデバイスと他のデバイスを調達し、最後にシスコ、Harmonics、CommScope米国支社、ゴスペール、中興とアンティークなどのサプライヤーから受動要素を調達する。

目次表

Lytus Studiosの設立は，Lytus Technologiesが自分のコンテンツニーズを満たし，その技術で顧客体験を変えるビジョンの自然な発展を進めることである.Lytus Technologiesのインドにおける既存の顧客ネットワークやアジア，中東，ヨーロッパの協会により，同社は米国や他の主要な娯楽市場でコンテンツサービスを提供する予定である。

Lytus Studiosはまた、ユニークなビデオストリームサービスLytus Playを構築している。このサービスは最初にLytus技術社のインドにおける既存のユーザーに提供されるとともに、アメリカでこのサービスが導入される。Lytus Playは先進的な個人化技術を採用し、ユーザーは好みに応じて彼らの健康目標を満たし、入念に計画された番組や内容を獲得して彼らのライフスタイルを管理することができる。Lytus Studiosは、そのハリウッドスタジオでLytus Playストリーミングプラットフォームのためのすべてのオリジナルコンテンツを作成する。同社は現在の運営キャッシュフローからLytus Studiosの成長に資金を提供し、以下の点から追加資金を得る予定だ

—on

-操作-移行

-ベース革新はインド農村地区の患者と社会の最も重要な満たされていない需要を満たす。

ｈｔｍｌ

•        目次表

•        

•        

•        

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•        工業です。

•        

•        -最高だ

インターネットプロトコルテレビ(IPTV)は市場成長を推進することが期待される

—TO

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•        -トップだ

•        

•        -家だ

-トップだ

政府の監督管理

-ロサンゼルスだまた，各チャネルの最高小売価格を規定し，加入者が支払うべきである.時代-ロサンゼルスだ-注文して

-ロサンゼルスだこの花束の一部を構成する各チャネルのチャネル率は、いずれの場合も、そのチャネルが属する花束のチャネル平均速度の3倍を超えてはならない-注文して

-差別的.

医者や内科医と契約するかもしれません-持っている

-持っている

•        専門協会と専門会社は、これらのサービスによって、彼らに勘定書、スケジュール、一連の他のサービスを提供することができます。彼らは患者と第三者から受け取った費用の中からこれらのサービスの費用を支払うことができます

•        パーティー

•        

•        -分割

•        

•        

目次表

•        

•        

目次表

執行役員報酬

概要報酬表

2023年3月31日、および3月までの財政年度で最も報酬の高い役人2023年3月31日概要報酬表年度賃金.賃金ボーナス.ボーナス

-ウィル

-年に1回

自由支配のボーナス。同社は2023年と2024年の間にDharmesh PandyaとShreyas Shahに何の賠償も支払わなかった。会社の帳簿に記録されている年間賃金とボーナスは、インドに支払うSRI Sai従業員に関係している。未来のダハメシュ·パンディアとShreyas Shahに対するどんな補償も補償委員会の承認を待たなければならない。これまで、2023年と2024年の期間は補償されていないため、将来の支払いのための金額は計算され、対応されていません。コントロールの変更私たちとダハメシュ·パンディアとシュレアス·シャアとの間の雇用協定には制御変更条項は含まれていません。持分激励計画

年末.年末

なしだ-19株式報酬計画情報なしだ目次表

役員報酬

全取締役の任期はその所属種別役員が代表する次期年度株主総会まで

取引記録。

他の事項を除いて、私たちの報酬委員会は責任を負う

-ベース

目次表

指名委員会

他の事項を除いて、私たちの指名委員会は責任を負う

1つの非

-常駐

有効に管理されている場所(“POEM”)がインドにあれば、実体は外国住民会社と見なすことができる。財務大臣はこの詩に関するガイドラインと、この詩がインドにある場合にもたらす税金の影響を発表した。

会社税務情報

法人税率は税法に基づいて以下のように決定される税率.税率.”

30%の一般会社税率2018/19年度の売上高が40億インドルピーを下回れば25%国内会社は22%で、特別減額、0%MATは含まれていません

特許がインドで開発され登録されている場合は10%です国内会社の15%の最低代替税(MAT)付加税総収入は1000万インドルピーを超えるが1億インドルピー未満の7%SC

総収入1億インドルピーの12%SC 健康と教育の4%の場合(HEC) 企業収入は以下のいくつかの面に分けられる

不動産収入 企業や職業からの収入

-常駐 会社です -閉じて

—term

—term—term-5—term

印.印

—TO

-市場だ

もし私たちがPFICになったり、あなたが選択する機会があれば、あなたは選択する機会があります。しかし、普通株の取引量が十分に大きい保証はなく、商標のための“通常取引”とされています—TO-市場だ—TO-市場だ

—TO-市場だ

もし私たちがいかなる課税年度内に普通株式といかなる非を持っていたらあなたの子会社もPFICであれば、一定の割合の(価値で計算する)低い株式を持っているとみなされます-層だ 成功することはできません

建物 、 K G マ ル グ コ ノ ート · プレ イス ニュー デ リー 連絡 先

E ：usa@pipara.comnaman@pipara.com

目次表L Y T US T ECH N OLO GI ES H OL D ING S P TV 株式 会社株式 会社統合 財務 諸 表注 記 No .【 As of 3 月 31 日 【 As of 3 月 31 日

(US$)(US$)資産

•        現在の資産

•        現金 · 現金同等物

•        その他金融資産貿易売掛金、純その他の経常資産

•        現在資産総額

•        非流動資産

•        財産 · 設備、ネット

•        キャピタル · ワーク · イン · プロセス

無形資産と親善、純開発中の無形資産その他の非経常金融資産その他の非流動資産繰延税金資産非流動資産総額資産総額負債と資本現在の負債借入金貿易負債その他の財務負債従業員給付義務

現在の税務

経常負債総額 非経常負債

借入金

その他の財務負債

従業員給付義務 繰延税金債務

非経常債務総額

負債総額

コミットメントとコンティンジェンシー

____________

(1)      3 月 31 日 (US$) (US$)

(2)      総収益およびその他の収入 ：

その他の収入 総収益およびその他の収入経費：収入のコスト

(3)      無形資産の償却 償 却 費

(4)      法的 · 専門的費用

(5)      人件費 その他の運営費

(6)      総経費 財務収入ファイナンスコスト所得税引前利益

(7)      所得税支出（ 損失 ）年間の利益（ 損失 ）

支配権益

非支配権益

その他総合所得損益に再分類されない項目税金を差し引いた確定給付義務の再分類損益に再分類される可能性のある項目子会社の外貨換算差額 （ 税抜 ）

•        総総合所得

•        年間 （ 損失 ）総総合所得（ 損失 ） に起因する ：支配権益

•        非支配権益1 株当たり基本利益と希釈利益基本 （ 損失 ）普通株式当たり利益

•        基本加重平均発行済株式数

•        希釈 （ 損失 ）普通株式当たり利益希釈加重平均発行普通株式数

•        付属注釈は連結財務諸表の不可欠な部分です。目次表LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

•        自己資本の変動に関する連結報告書株 （ 番号 ）シェア 資本

•        翻訳

•        外国人の

•        関連会社

•        保留 収益証券化

•        プレミアム

•        予備

社員 利点 再分類ESOP トラストトータルノン制御する 利息トータル エクイティ

リーチネット契約の変更に伴う調整 （ 注釈 22 参照 ）

再設定残高子会社の処分に関する認識解除 — GHSI株式の発行株式ワラントの行使IPO のコスト利益年間 （ 損失 ）事業合併による取得 （ 注釈 23 参照 ）その他の総合収入.

クローズ残高は

3 月 31 日、 利益年間 （ 損失 ）その他の総合所得DTC 株式発行について （ 注釈 16 参照 ）

ESOP 信託への株式発行 （ 参考注 ）

普通株式発行 — 貸し手 （ 注釈 16 参照 ）株式普通株式の発行 — その他 （ 注釈 16 参照 ）株式普通株式の発行 — 取締役 （ 注釈 16 参照 ）クローズ残高は 3 月 31 日、 付属注釈は連結財務諸表の不可欠な部分です。目次表

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

統合

株式発行収益

金融機関からの収益 （ ネット ） 支払った利子 · 手数料等 資金調達活動による純現金 現金及び現金等価物の純増減

現金および現金等価物 — 期間の開始 事業合併による取得 （ 注釈 23 参照 ） 子会社の連結解除調整 （ 注釈 24 参照 ）

為替レートの変動が現金及び現金等価物に及ぼす影響 現金および現金等価物 — 期末 非現金取引 ：

業務用サプライヤー · 取締役等に発行された株式

返済に対して発行された株式 ： シニア可換証券

優先コンバータブルセキュリティ

Lytus Inc との CCD 向け Lytus Inc への投資および Lytus India への Lytus Inc への投資は、オプション契約により二等化されます。

付属注釈は連結財務諸表の不可欠な部分です。

目次表LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社連結財務に関する注釈

【 As of

3 月 31 日

ライタス·テクノロジー個人有限公司

インドは

SRI Sai有線および広帯域プライベート株式会社-Kインドは

当社は、2023年3月1日と2023年4月1日までの間に、両社GHSIとLytus Inc.の合併を解除しました。付記24を参照されたい。

目次表 LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd. 総合財務報告書付記 報告書 付記1--業務の性質と重要な会計·報告政策の概要 （ 続きを読む ）注：

子会社は会社がコントロールする実体である.付属会社は買収の日(すなわち本グループが支配権を取得した日)から合併し、その支配権が終了した日まで合併を継続する。

当社及びその子会社の連結財務諸表を1本の線に合併する

-押すんだ

-回線だ

同種の資産、負債、収入、支出の帳簿価値を加算したものをベースとしている。内部.内部

ノン -制御だ

ありません

-制御だ

-制御だ

買収の日から株主は権益変動のシェアを占めなければならない。

肝心な会計見積もり

最新の会計基準

国際財務報告基準第16号売却·借り戻しにおけるリース責任の改定*

“国際会計基準1非”の修正

-今のところチェーノに関する法的責任*“国際会計基準1”負債分類の改訂*“国際会計基準第21条：為替変動の影響”改正案**

2024年1月1日以降に開始される年間期間は有効です。

目次表

LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.

報告書

付記1--業務の性質と重要な会計·報告政策の概要

（ 続きを読む ）

“国際会計基準”1-9

非電流

-そうだな

金融負債

初期認識と測定

借入金

貿易とその他の支払い

目次表

LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.

報告書

•        付記1--業務の性質と重要な会計·報告政策の概要

•         （ 続きを読む ）

•        

限られている

無形資産は以下の通り

商標·著作権

5年間

5年間

商業権利

5-10年

-日付だ

-回線だ

収益-手順

•        

•        

目次表

LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.

-税金だ

繰延発売コスト

新株またはオプションの発行に直接起因する増額コストは、利益から税項を差し引いた純額として権益に表示される。

配当をする1本グループ株主への配当分配は、配当承認期間中の財務諸表において負債であることが確認された。1株当たりの収益基本1株当たりの収益

希釈して1株当たり収益する貿易その他売掛金.

目次表LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd. 総合財務報告書付記 報告書付記1--業務の性質と重要な会計·報告政策の概要 （ 続きを読む ） テレビ放送やOTTサービスに関する支払いプロトコルは，通信部やインド政府の他部門によって密接に規制されている。ケーブルテレビ業界の支払いゲートウェイ報告プロトコルは非常に強力であり、この業界と顧客との多くの取引相互作用は政府の独立した監査を受けている。顧客が電子的にインターネットで処理した支払いはタイムリーに報告されるだろう。セグメント報告業務部門の報告方式は実行委員会に提出された内部報告と一致し，実行委員会のメンバーは資源の配分と業務部門の業績評価を担当する。

____________

1        付記2--重要会計判断、評価、仮説“国際財務報告基準”によると///財務諸表を作成する際に考慮した従来の公認会計基準が要求しなかった主な見積もり数は以下のとおりである//--F/356.

内部開発の無形資産資本化と進行中の開発コストに対する批判的判断。 このような兆候がある場合、資産の回収可能な金額は、ある場合、減値損失の程度を決定するために推定される。当該資産が他の資産とは独立したキャッシュフローを生じない場合、当グループは現金の回収可能金額を推定する

-生成中

•        資産が所属する単位。合理的かつ一貫した分配基盤を決定することができる場合、会社資産も個人現金に割り当てられる
-生成中Q1 2025

•        
-生成中Q1 2025

•        合理的で一致した分配基盤の単位を決定することができる。
時間が経つにつれて移動するサービスQ1 2026

トータル

•        【 As of 3 月 31 日  【 As of  3 月 31 日

•        (US$)

目次表LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.報告書

（ 続きを読む ）

負債不再書き戻しが必要

借入金の返済と令状の失効後

— 返済

， 当社は、 2024 年 3 月 31 日に終了した年度について、もはや必要とされなくなったワラント債務に関して、 1，58 5，730 ドルの償却不要債務引当金として認識しました。さらに、 2024 年 3 月 31 日に終了した年度の人件費および借入額 49，921 ドルについては、不再必要となる引当金が書き戻されます。2023 年 3 月 31 日に終了した年度の償還債務には、不再必要となる人件費の引当金 360，878 ドルが含まれます。目次表

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

連結財務に関する注釈

注記 4— 費用支出は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日期について以下のとおりです。For The 年 度 終了 3 月 31 日

法的 · 専門的費用

人件費

その他の運営費総経費For The 年 度 終了 3 月 31 日

For The

年 度 終了 3 月 31 日 (In USD）

a.      (In USD）

b.      収益のコストは以下の通りです。

消費材料のコスト

放送者 / 購読料

リース回線 / 帯域幅料金

•        運送料

•        ケーブルハードウェア & ネットワーク Exp 。

•        ハム充電

•        アクティベーション設置コスト

•        プログラミング経費

•        2024 年 3 月 31 日を末日とする年度において、同社は、契約料を支払って放送チャンネルのテレビ放送 / ストリーミング事業を行うライセンス付きマルチシステムオペレーターである Sri Sai の事業に関連する 16，76 2，580 ドルの収益費用を計上しました。

2023 年 3 月 31 日を末日とする年度において、同社は、契約料を支払って放送チャンネルのテレビ放送 / ストリーミング事業を契約者に提供するライセンス付きマルチシステムオペレーターである Sri Sai の事業に関連する 13，88 4，291 ドルの収益費用を計上しました。

年 度 終了

3 月 31 日 For The 年度終了

3 月 31 日

(US$)(US$)法的および専門的な費用は以下のとおりです。監査料法律 · 専門手数料

総経費

目次表

連結財務に関する注釈

トータル

財務その他の費用の詳細

For The

年 度 終了

3 月 31 日

For The

年 度 終了

3 月 31 日

(US$)

(US$)

総借入コスト

マイナス ： 適格資産の原価に含まれる金額

当社は、 2023 年 3 月期に取得したブリッジファイナンスについて、株式ワラント費用をファイナンス費用として再分類しました。

注 5 — 所得税

所得税は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする年度の以下のとおりです。

For The

3 月 31 日

For The

年 度 終了

3 月 31 日 (US$)(US$)

(US$)(US$)

株式に直接請求される項目に関する繰延税 ：外国子会社の翻訳による純損失 / （ 利益 ）トータルLytus Technologies Private Limited と Sri Sai を含む外国事業の INR から USD への移行に関連する繰延税金は、子会社が所在する管轄区域、すなわちインド （ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする年度についてはそれぞれ 25.17% の税率で ） で計算されています。所得税の会計

•        英領ヴァージン諸島

•        BVI の現行法の下で、 Lytus Technology Holdings Ptv 。有限会社には、所得税または資本利益に対する課税は適用されません。さらに、当社が株主に対して支払う配当は、 BVI において源泉徴収税の対象とされません。

•        加速減価償却税

•        その他主にタイミングの違い

•        交換差異連結損益計算書およびその他の総合利益に報告された経常所得税費用目次表

•        LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

連結財務に関する注釈

注 5 — 所得税 （ 続きを読む ）財務諸表に以下のように反映しています。

【 As of

3 月 31 日 【 As of 3 月 31 日

(US$)

(US$)

オープン残高

事業合併で取得現在の所得税発生額変更による調整

為替レート差額

納税 · 調整経常所得税支払残高繰延税制繰延税は、以下の一時的な差異に関連します。【 As of 3 月 31 日 自分から

3 月 31 日

(US$)(US$)繰延税金資産一時的タイミング差外国子会社の外国為替換算

繰延税金資産総額繰延税金負債有形 · 無形資産の減価償却の加速事業合併で取得一時的差異

契約解除 · 変更の逆転

為替レート差異

連結財務に関する注釈

ステートメント注記 6— 貿易受取金、ネット （ 続きを読む ）2023 年 3 月 31 日現在老化

過去ではない 満期 & < 30> 365

総積載量

予想損失率

デフォルト時の総残高推定額

ライフタイム ECL

預金/ネットワーク取得の進歩

関係者への融資 · 前払い

借入金利子の前払い

ローン手数料の前払い

その他の売掛金 — 取締役との残高

目次表

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

ステートメント

注記 9— 財産と設備

財産 · 設備は以下のとおりです。

コンピュータ

機器

トータル

資本

仕事で

進捗

総運搬価額

2022 年 3 月 31 日現在

事業合併による買収

プレディール

顧客

採掘する

商誉

商業

権利

ソフトウェアトータル無形の 資産 アンダー

開発総運搬価額2022 年 3 月 31 日現在

追加内容

「子会社の処分」について認識解除書き下ろす交換差異事業合併による買収2023 年 3 月 31 日現在書き下ろす交換差異

累積償却額

2022 年 3 月 31 日現在

年間の料金

書き下ろす

2023 年 3 月 31 日現在

非電流/ 金融資産 S

その他非

-今のところ 金融資産は以下のとおりです。【 As of

3 月 31 日 【 As of 3 月 31 日

(US$)

(US$)

預金

注記 10 B—

その他

非電流

その他非

-今のところ

資産は以下の通りです。【 As of 3 月 31 日

【 As of

3 月 31 日

(US$)

(US$)

不動産 · 設備に対する資本増資

注 11 A— 借入 （ 現状 ）

借入額は以下のとおりです。 【 As of

3 月 31 日

【 As of -123 月 31 日 -152.会社の住宅物件

3.取締役所属の住宅物

他の人は

明白のままの金額を付いた日付なしの小切手 1 枚付の常設指示書に署名した。ただし、「金額を超えない」< Sanction Loan Amount>> 小切手に書くこと

保証人

会社の取締役の個人保証

注 11 B— 借入 （

借入額は以下のとおりです。

【 As of

•        3 月 31 日

【 As of 3 月 31 日 (US$)(US$)担保借入金融機関からの自動車ローン銀行からのタームローン

目次表

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社連結財務に関する注釈 ステートメント

注 11 B— 借入 （非流動 （ 続きを読む ）現在の借入に付与されていない参照証券について注釈 11 C— その他

非流動 財務上の責任その他非-今のところ 財務負債は以下のとおりです。

【 As of

3 月 31 日

【 As of

3 月 31 日

(US$)(US$)関係者による貿易債務

貿易買掛金 — その他従業員関連買掛金注記 13 A— その他の財務負債 — 現在

その他の財務負債 — 現在以下のとおりです。

【 As of

3 月 31 日

【 As of

•        3 月 31 日 (US$)(US$)

•        リース負債

•        1 株当たり

•        公正価値

計量開始時公正価値 2022 年 11 月 9 日

1.      公正価値における保証債務の再評価 （ 利益 ）2023 年 3 月 31 日時点の公正価値

2.      年間中ラップ2024 年 3 月 31 日時点の公正価値2023 年 3 月期には、当社は、保証債務の公正価値変動利益 22，766 を計上しました。公平価値の決定には、将来の活動、当社の株価および過去のボラティリティに関する様々な仮定がインプットとして含まれているため、公平価値の階層において、ワラント負債はレベル 3 の負債とみなされます。

3.      保証責任の公正価値は、ブラック · ショールモデルを用いて測定されました。開始および報告期間の測定日におけるモデルへの重要なインプットは以下のとおりです。BSm 仮定

4.      【 As of 11 月 9 日 【 As of 3 月 31 日

5.      現在の株価ストライク価格成熟までの時間5 年

6.      4.66年配当率

無リスク金利

2022 年 4 月 1 日現在

損益に含まれるサービスコスト過去サービスクレジット

利息コスト （ 収入 ）OCI に含まれるアクチュアリー利益 / （ 損失 ）

再測量給付額決済の損益為替差異雇用主の貢献

給付金の支払い

2023 年 3 月 31 日現在粒子状物質定義 利益 義務フェア value of

プラント資産

2023 年 4 月 1 日現在損益に含まれるサービスコスト過去サービスクレジット利息コスト （ 収入 ）目次表LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

連結財務に関する注釈 ステートメント注記 13 B— 従業員給付の義務

（ 続きを読む ）OCI に含めアクチュアリー利益 / （ 損失 ）

給付金

決済の損益

為替差異

雇用主の貢献

給付金の支払い2023 年 3 月 31 日現在資金調達プランのプラン資産は以下のとおりです。

計画資産は以下のとおりです。

詳細

アット

3 月 31 日

アット

債務商品 — 未引用

現金 · 現金同等物

投資物件13

固定資産

その他の資産14

数理上の仮定

以下は、報告日時点における主な数理上の仮定 （ 加重平均 ） である。

詳細情報

アット     3 月 31 日

アット     3 月 31 日

割引レート    消耗率

将来の給与成長率

将来の長寿に関する仮定は、公表された統計と死亡率表に基づいている。報告日時点における確定給付債務の価値の基礎となる現在の寿命は以下の通りです。    詳細アット 3 月 31 日

アット     3 月 31 日 45 歳以上の現役会員の 65 歳までの長期滞在男子

雌    45 歳以上の現役メンバーの 65 歳までの長期寿命

____________

13      男子女子目次表LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社連結財務に関する注釈 ステートメント

14      注記 13 B— 従業員給付の義務 （ 続きを読む ）感度分析報告日における関連する数理上の仮定の 1 つに対する合理的に可能な変更は、他の仮定を一定に保ちながら、以下に示す金額によって定義給付義務に影響を与えるでしょう。詳細アット

逆株式分割後の普通株式の追加発行 31, 2025.

2024 年 3 月 31 日現在の残高

当社が2024年2月5日に発表した発行済み株式と発行済み普通株の逆株式分割を反映して、1株当たり額面0.01ドル、比率は1-60人だしたがって，60株発行ごとに1株に統合される.逆分割により、会社の発行済みおよび発行済み普通株は93，679，260株から1，561，309株に減少した。また，逆株分割の一部として，会社はDTCに46，040株の普通株を発行し，普通株総数は1，607，349株であった。預託信託会社(DTC)への発行46，040株普通株は1 -60人だ-60人だ比率は，個人株主に発行することはできない.株主勘定の簡略化と新規調整株式の円滑な決済及び取引を促進するために、私たちはDTCに46，040株の普通株を直接発行した。これらの株式は断片的な株式を調節し職を確保するための調整として使われています-分割-分割

取引と投資家が取引する株式計数。

•        普通株、1株当たりの初期価格は3.51ドル、50，000株です
購入契約に基づき、当社は複数回に分けて投資家に優先担保本券、普通株引受権証及び承諾株を発行しますQ1 2025

•        目次表
LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.Q1 2025

•        総合財務報告書付記
報告書Q1 2026

付記16--持株

（ 続きを読む ）

普通株式は、保有株数および株式の支払額に比例して、当社の配当および清算収益に参加する権利を与えます。

【 As of

3 月 31 日

（ ドル ）

普通株式 — 額面 0.01，93，679，260 ドル （ 株式分割後 1，827，524 株 ） 発行済および発行済株式

普通株主利用可能純利益

証券プレミアム

外国子会社の翻訳 （ 税抜き ）従業員福利厚生の再分類リトス · トラスト — 従業員インセンティブプラン

非支配権益

2023 年 3 月 31 日現在、株式は以下のとおりです。

【 As of

3 月 31 日

（ ドル ）普通株式 — 額面 0.01，34，154，062 ドル （ 株式分割後 626，275 株 ） 発行済および発行済株式普通株主利用可能純利益

証券プレミアム

外国子会社の翻訳 （ 税抜き ）従業員福祉再分類非支配権益

目次表

LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.報告書

付記16--持株

（ 続きを読む ）

本グループはその資本構造を管理し、経済状況の変化及び関連資産のリスク特徴に基づいて調整する。資本構造を維持または調整するために、本グループは株主への配当金の金額を調整し、株主に資本を返却したり、新株を発行したりすることができる

【 As of

3 月 31 日

【 As of

3 月 31 日 (ドル)(ドル)

借金をよくする

現金 · 現金同等物純負債総株式純債務対株式比率当社は、 2023 年 8 月 21 日付で、以下の者に対して制限付き株式の追加発行を行いました。名前ノス。オフ 普通株スカイラインコーポレートコミュニケーショングループAcorn Management Partners LLCRajeev Kheror — インディペンデントディレクターロバート · ダマンテ — インディペンデントディレクター注 17 — 1 株当たり利益1 株当たり利益は、 3 月期について以下のとおりです。2024 年 31 日、 3 月3 月 31 日

3 月 31 日

（ ドル ）（ ドル ）（ 損益 ） / 普通株主利用可能年度利益額面.額面

目次表

LYTUS Technologies Holdings PTV.Ltd.報告書付記18--財務リスク管理 （ 続きを読む ）信用リスク

信用格付け

予想信用損失引当金

低信用リスク

中等信用リスク

高信用リスク

信用格付け

基礎

分類する総合財務報告書付記報告書付記18--財務リスク管理 （ 続きを読む ）余剰コストで計量された他の金融資産余剰コストで計量された他の金融資産には、関連先や従業員への融資や立て替え、保証金などが含まれる。これらの他の金融資産に関連する信用リスクは、このような金額の回収可能性を継続的に監視することで管理される。他の金融資産(流動資産)はネットワーク購入プリペイドと関係がある。

売掛金以外の金融資産の所期信用損失本グループは個別の金融商品の任意の信用損失に対する予想を評価することによって、売掛貿易帳簿以外の融資及び下敷き金の予想信用損失を計算する。集団は高額しか扱っていないため-格付け銀行や金融機関については、現金や現金等価物、他の銀行残高や銀行預金における信用リスクが非常に低いと評価されている。保証金からなる融資については、当グループが関連資産を保有しているため、信用リスクは低いとされている。しかしながら、関連側の場合、信用リスクは、これらの当事者の信用信頼に基づいて評価され、損失準備金は、生涯予想される信用損失によって測定される。その他の金融資産については、信用リスクは当グループがこのような人々の信用状況について知っていることによって評価され、損失準備は生涯予想信用損失を計量する。本グループは何の予想も損をしていません-ベースこのような資産の低信用リスクの性質を考慮して、発生した損失が各項目の下で開示される準備ができているにもかかわらず、確認された減価-カテゴリこのような金融資産です資産種別毛収入を見積もる繰り越し金額

デフォルトの場合予想どおりである確率.確率デフォルト予想される

信用損失【 As of 3 月 31 日

現金 · 現金同等物

その他金融資産資産クラス推定総額 運搬量 デフォルトで

確率

デフォルト

予想される

信用損失【 As of 3 月 31 日

現金 · 現金同等物その他金融資産簡素化アプローチによる貿易債権の信用損失予想

当グループは、上記の基準に基づき、顧客カテゴリーごとに関連するデフォルトの過去の傾向を分析して引当比率を定義し、その決定した引当比率は、貿易売掛金 （ デフォルト基準を満たすものを除く ） に関するライフタイム予想信用損失を認識するものとして、簡素化されたアプローチを採用しています。2024 年 3 月 31 日現在

老齢化過去ではない 満期 & < 30> 365トータル総積載量予想損失率デフォルト時の総残高推定額ライフタイム ECL目次表LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

連結財務に関する注釈 ステートメント注釈 18— 金融リスク管理 （ 続きを読む ）2023 年 3 月 31 日現在老齢化

過去ではない

満期 & < 30

> 365トータル総積載量

デフォルト時の総残高推定額ライフタイム ECL貿易債権手当の動き

(USD)2022 年 3 月 31 日現在事業合併で取得年間の認識 / （ 逆転 ） 利得

交換利得償却額2023 年 3 月 31 日現在事業合併で取得年間の認識 / （ 逆転 ） 利得交換利得償却額2024 年 3 月 31 日現在流動性リスク—term—TO

— day

公事です。長い間—term

— day

— day

未満 1 年1 〜 2 年2 〜 3 年

More than 3 年トータル as of 3 月 31 日 借入金貿易負債

その他の財務負債

その他の経常負債

トータル

(iii)その他金融資産

トータル目次表 LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

ステートメント

注記 19— 公正価値の測定

（ 続きを読む ） 2023 年 3 月 31 日現在 フェアバリュー スルー 収益 & 損失 フェアバリュー

その他を通じて

—term

関連会社 パレ · スニータディレクター （ スリ · サイ関連 ）KMP が大きな影響を与える企業アチラ通信ネットワークス

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

アヤパデジタルコミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

ブヴァナギリデジタルコミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

ゴダヴァリカニデジタルコミュニケーションズ会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

フスナバドデジタルコミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

ジャミクンタデジタルコミュニケーションズ

マリグダデジタルコミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）サンガレディデジタルコミュニケーションズ会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

シルチラデジタルコミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

Sri Sai Communications （KNR）

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）スリサイデジタルコミュニケーションズ.

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

SSC Kamareddy コミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ） タンプールデジタルコミュニケーションズ会社のパートナー （ スリサイ関連 ）TS 通信会社のパートナー （ スリサイ関連 ）Vemulawada デジタルコミュニケーションズ

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

目次表

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

•        連結財務に関する注釈

•        ステートメント

•        注記 20— 関連当事者の取引

•         （ 続きを読む ）

•        Gayathri デジタルコミュニケーションズ

Sri Sai Communication & Internet Pvt Ltd

会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

SSC ファイバーホームネットワークス株式会社会社のパートナー （ スリサイ関連 ）Achala Media Television Pvt Ltd

ディレクター （ スリ · サイ関連 ）

Sri Sai Cable and Digital Networks Pvt Ltd

•        会社のパートナー （ スリサイ関連 ）

•        Kings Broadband Pvt Ltd

•        ディレクター （ スリ · サイ関連 ）

•        Inygo Digital Networks Private Limitedディレクター （ スリ · サイ関連 ）スリサイフューチャーソリューションプライベート · リミテッド

•        ディレクター （ スリ · サイ関連 ）

•        SSCBPL INYGO DIGITAL NEWORK PRIVATE LIMITED

•        ディレクター （ スリ · サイ関連 ）

•        SUBHODAYA DIGITAL ENTERTAINMENT PVT （ 株 ）

•        ディレクター （ スリ · サイ関連 ）Lytus Technologies Inc.ディレクター

KMP の親戚 ： パレ · ヴィカス-3KMP の親戚 （ スリサイに関連する ）-Kパレ · ヴィヴェク

KMP の親戚 （ スリサイに関連する ）

ニミシュ · パンディア

•        KMP の親戚 （ ダルメシュ · パンディア氏の兄弟 ）

•        B 。子会社および主要経営陣との取引 ：

•        関連会社KMP の重要な影響力

•        KMP の親戚

•        S 。いいえ。

詳細 3 月 31 日

3 月 31 日

3 月 31 日

•        3 月 31 日

•        3 月 31 日

•        3 月 31 日

•        3 月 31 日

•        3 月 31 日

•        年間の取引数

購読収入 STb 設置料

ローン取得

ローンの書き戻し

ローンの返済

手数料

帯域幅料金

販売

報酬

家賃支払い

提供

借入金利子

株式の発行

子会社の CCD への投資 子会社の株式投資

•        経費の償還

•        貸付金と前払い

•        返還されたローンと前払い

貿易債権

貿易支払

未払い貸付金-4未払金債権未払金債権Lytus Inc Receivables の IPO 金額

Lytus BVI の IPO 支払額

•        未解決のオプション

•        — 会社

•         取引Lytus India が発行した強制転換社債の引受に関するオプション契約に基づく取引の除外主要経営陣への報酬 · 福利厚生は、独立報酬委員会の確認により開始されます。報酬委員会は 2024 年 9 月 30 日までに開催される予定です。

•        目次表

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV 株式会社株式会社

連結財務に関する注釈

（ 調整後 ）

アット

3 月 31 日

資産項目

非流動資産

無形 （ 顧客獲得、償却後 ）

繰延税金資産 *

現在の資産

資産総額

負債項目

非経常負債

顧客獲得リスト支払金 （ 現在の部分を除いた ）

減額 ： 2023 年 3 月 31 日期における顧客獲得に対する部分支払い2023 年 3 月 31 日期間の支払純額繰延税金債務 *経常債務その他の財務負債

納税金利子

その他の経常負債

CSR 経費負担法定債務 *顧客獲得支払金

現在の納税義務

負債総額

特定のラインをもたらしました

•        —item

•         正確な財務報告を確保するための変更『 Pre

•        現金で決済した金額

•        スリサイの非支配権益の割合価値

トータル識別可能な純資産の認識額 ：財産 · 設備

無形資産

非経常ローン · 前払金

貿易債権等-O現金 · 現金同等物-O繰延税金資産

その他の経常資産

借入金

•        その他の負債

•        貿易 · その他負債

•        識別可能な純資産 · 負債

•        商誉

•        非コントロール

•         スリサイへの関心

ザ · 非

2024年3月31日。For The 年 度 終了 3 月 31 日

しかしありませんので capital gains are exempt if reinvested in specified assets. A special regime may apply to assets acquired before specific dates.

The tax rate applicable to long-term capital gains derived by domestic companies from the disposal of assets (except for listed securities) is 20% with cost indexation benefit and for listed shares (above Rs.100,000) is 10% without cost indexation benefit.

Short-term capital gains derived by domestic companies from the disposal of assets (other than securities) are taxed at the normal income tax rate of 30% and 15% in case of listed shares.

ITA provides for taxation of gifts in the hands of the recipient if any asset is transferred for inadequate or nil consideration, subject to specified exceptions.

Withholding taxes

Some withholding tax rates are set by the annual Finance Acts, while other rates which apply to specific types of income are set out in the tax legislation.

The surcharge and education cess apply to the withheld taxes described below.

Dividends

On distribution, a dividend is subject to withholding tax at 10% if the payment is to a resident and 20%, if the payment is to a non-resident, unless the benefit of a tax treaty is available to that non-resident.

Buy back distribution tax

Where a shareholder or holder of specified securities in a company receives consideration from the company in respect of a purchase by the company of its own shares or other specified securities held by that person, the difference between the acquisition cost and the consideration received is deemed to be a capital gain of that person in the income year in which the shares are purchased by the company and taxable at 20% tax rate. The shareholders are not exempt from tax.

BVI Taxation

The company and all distributions, interest and other amounts paid by the company in respect of the common shares of the company to persons who are not resident in the BVI are exempt from all provisions of the Income Tax Ordinance in the BVI.

No estate, inheritance, succession or gift tax, rate, duty, levy or other charge is payable by persons who are not resident in the BVI with respect to any common shares, debt obligations or other securities of the company.

All instruments relating to transactions in respect of the common shares, debt obligations or other securities of the company and all instruments relating to other transactions relating to the business of the company are exempt from payment of stamp duty in the BVI provided that they do not relate to real estate in the BVI.

There are currently no withholding taxes or exchange control regulations in the BVI applicable to the company or its shareholders.

United States Federal Income Taxation

The following discussion describes certain U.S. federal income tax consequences of the purchase, ownership and disposition of the common shares as of the date hereof. This discussion applies only to U.S. Holders (as defined below) that hold common shares as capital assets and that have the U.S. dollar as their functional currency. This discussion is based upon provisions of the Internal Revenue Code of 1986, as amended (the “Code”), and regulations, rulings and judicial decisions thereunder as of the date hereof. Those authorities may be changed, perhaps retroactively, so as to result in U.S. federal income tax consequences different from those summarized below. The discussion below of the U.S. federal income tax consequences to “U.S. Holders” will apply to you if you are a beneficial owner of common shares and you are, for U.S. federal income tax purposes, any of the following:

•        an individual citizen or resident of the United States,

•        a corporation (or other entity treated as a corporation for U.S. federal income tax purposes) created or organized in or under the laws of the United States, any state thereof or the District of Columbia,

•        an estate the income of which is subject to U.S. federal income taxation regardless of its source, or

•        a trust if it (1) is subject to the primary supervision of a court within the United States and one or more U.S. persons have the authority to control all substantial decisions of the trust or (2) has a valid election in effect under applicable U.S. Treasury regulations to be treated as a U.S. person.

The following does not represent a detailed description of the U.S. federal income tax consequences applicable to any particular investor or to persons subject to special tax treatment under the U.S. federal income tax laws, such as:

•        banks,

•        financial institutions,

•        insurance companies,

•        regulated investment companies,

•        real estate investment trusts,

•        broker-dealers,

•        traders that elect to mark to market,

•        U.S. expatriates,

•        tax-exempt entities,

•        persons liable for alternative minimum tax,

•        persons holding our common shares as part of a straddle, hedging, conversion or integrated transaction or constructive sale,

•        persons that actually or constructively own 10% or more of our stock by vote or value,

•        persons required to accelerate the recognition of any item of gross income with respect to the common shares as a result of such income being recognized on an “applicable financial statement” (as defined by the Code),

•        persons who acquired our common shares pursuant to the exercise of any employee common share option or otherwise as consideration for services, or

•        persons holding our common shares through partnerships or other pass-through entities for U.S. federal income tax purposes.

If a partnership (or other entity treated as a partnership for U.S. federal income tax purposes) holds common shares, the tax treatment of a partner will generally depend upon the status of the partner and the activities of the partnership. Prospective purchasers that are partners of a partnership holding common shares should consult their tax advisors.

This discussion does not contain a detailed description of all the U.S. federal income tax consequences to a prospective purchaser in light of his, her or its particular circumstances and does not address the Medicare contribution tax on net investment income, U.S. federal estate and gift taxes, or the effects of any state, local or non-U.S. tax laws. Prospective purchasers are urged to consult their tax advisors about the application of the U.S. federal income tax rules to their particular circumstances as well as the state, local, foreign and other tax consequences to them of the purchase, ownership and disposition of our common shares.

Taxation of Dividends and Other Distributions on our Common Shares

Subject to the passive foreign investment company rules discussed below, the gross amount of distributions made by us to you with respect to the common shares (including the amount of any taxes withheld therefrom) will generally be includable in your gross income as dividend income on the date actually or constructively received by you, but only to the extent that the distribution is paid out of our current or accumulated earnings and profits (as determined under U.S. federal income tax principles). To the extent that the amount of the distribution exceeds our current and accumulated earnings and profits (as determined under U.S. federal income tax principles), it will be treated first as a

tax-free return of your tax basis in your common shares, and to the extent the amount of the distribution exceeds your tax basis, the excess will be taxed as capital gain. However, we do not intend to calculate our earnings and profits in accordance with U.S. federal income tax principles. Therefore, a U.S. Holder should expect that a distribution will generally be treated as a dividend. Such dividends will not be eligible for the dividends-received deduction allowed to corporations under the Code.

With respect to non-corporate U.S. Holders, including individual U.S. Holders, certain dividends received from a qualified foreign corporation may be subject to reduced rates of taxation. A foreign corporation will be treated as a qualified foreign corporation for this purpose if the dividends are paid on shares that are readily tradable on an established securities market in the United States. U.S. Treasury Department guidance indicates that the common shares (which we will apply to list on the NASDAQ Capital Market) will be readily tradable on an established securities market in the United States once they are so listed. Non-corporate holders that do not meet a minimum holding period requirement during which they are not protected from the risk of loss or that elect to treat the dividend income as “investment income” pursuant to Section 163(d)(4) of the Code will not be eligible for the reduced rates of taxation regardless of our status as a qualified foreign corporation. In addition, the rate reduction will not apply to dividends if the recipient of a dividend is obligated to make related payments with respect to positions in substantially similar or related property. This disallowance applies even if the minimum holding period has been met. You are urged to consult your tax advisors regarding the availability of the lower rate for dividends paid with respect to our common shares.

In addition, notwithstanding the foregoing, non-corporate U.S. Holders will not be eligible for reduced rates of taxation on any dividends received from us if we are a passive foreign investment company (a “PFIC”) in the taxable year in which such dividends are paid or in the preceding taxable year. As discussed under “— Passive Foreign Investment Company” below, we do not believe we were a PFIC for our most recent taxable year, and we do not expect to become a PFIC in the current taxable year or in the foreseeable future, although there can be no assurance in this regard.

A U.S. Holder may be subject to withholding taxes on dividends paid on our common shares. Subject to certain conditions and limitations (including a minimum holding period requirement), any withholding taxes on dividends may be treated as foreign taxes eligible for credit against your U.S. federal income tax liability. For purposes of calculating the foreign tax credit, dividends paid on the common shares will be treated as income from sources outside the United States and will generally constitute passive category income. The rules governing the foreign tax credit are complex. You are urged to consult your tax advisors regarding the availability of the foreign tax credit under your particular circumstances.

Taxation of Dispositions of Common Shares

For U.S. federal income tax purposes, you will recognize taxable gain or loss on any sale, exchange or other taxable disposition of common shares in an amount equal to the difference between the amount realized (in U.S. dollars) for the common shares and your tax basis (in U.S. dollars) in the common shares. Subject to the passive foreign investment company rules discussed below, such gain or loss will generally be capital gain or loss. If you are a non-corporate U.S. Holder, including an individual U.S. Holder, who has held the common shares for more than one year, you will be eligible for reduced rates of taxation. The deductibility of capital losses is subject to limitations. Any such gain or loss that you recognize will generally be treated as United States source gain or loss for foreign tax credit limitation purposes.

Passive Foreign Investment Company

Based on the past and projected composition of our income and assets, and the valuation of our assets, we do not believe we were a passive foreign investment company, or PFIC, for U.S. federal income tax purposes for our most recent taxable year, and we do not expect to become a PFIC in the current taxable year or in the foreseeable future, although there can be no assurance in this regard. In general, we will be a PFIC for any taxable year in which:

•        at least 75% of our gross income is passive income, or

•        at least 50% of the value of our assets (based on an average of the quarterly values of our assets during a taxable year) is attributable to assets that produce or are held for the production of passive income (the “asset test”).

For this purpose, passive income generally includes dividends, interest, income equivalent to interest, royalties and rents (other than royalties and rents derived in the active conduct of a trade or business and not derived from a related person). Cash is treated as an asset that produces or is held for the production of passive income. We will be treated as owning our proportionate share of the assets and earning our proportionate share of the income of any other corporation in which we own, directly or indirectly, at least 25% (by value) of the stock.

The determination of whether we are a PFIC is made annually after the close of each taxable year. As a result, we may become a PFIC in the current or any future taxable year due to changes in our asset or income composition. In particular, because we have valued our goodwill based on the market price of our common shares, our PFIC status will depend in large part on the market price of our common shares. Accordingly, fluctuations in the market price of the common shares may cause us to become a PFIC. In addition, composition of our income and assets will be affected by how, and how quickly, we spend the cash we raise in this offering. Although the determination of whether we are a PFIC is made annually, if we are a PFIC for any taxable year in which you hold common shares, you will generally continue to be subject to the special rules described below for all succeeding years during which you hold common shares (even if we do not qualify as a PFIC in such subsequent years). However, if we cease to be a PFIC, you may avoid the continuing impact of the PFIC rules by making a special election to recognize gain as if your common shares had been sold on the last day of the last taxable year during which we were a PFIC. You are urged to consult your own tax advisor about this election.

If we are a PFIC for any taxable year during which you hold common shares, you will be subject to special tax rules with respect to any “excess distribution” that you receive and any gain you realize from a sale or other disposition (including a pledge) of the common shares, unless you make a “mark-to-market” election as discussed below. Distributions you receive in a taxable year that are greater than 125% of the average annual distributions you received during the shorter of the three preceding taxable years or your holding period for the common shares will be treated as an excess distribution. Under these special tax rules:

•        the excess distribution or gain will be allocated ratably over your holding period for the common shares,

•        the amount allocated to the current taxable year, and any taxable year prior to the first taxable year in which we were a PFIC, will be treated as ordinary income, and

•        the amount allocated to each other year will be subject to tax at the highest tax rate in effect for that year and the interest charge generally applicable to underpayments of tax will be imposed on the resulting tax attributable to each such year. The tax liability for amounts allocated to such years cannot be offset by any net operating losses for such years, and gains realized on the sale of the common shares cannot be treated as capital, even if you hold the common shares as capital assets.

A U.S. Holder of “marketable stock” (as defined below) in a PFIC may make a mark-to-market election for such stock to elect out of the special tax rules discussed above. If you make an effective mark-to-market election for the common shares, for each taxable year that we are a PFIC you will include in income an amount equal to the excess, if any, of the fair market value of the common shares as of the close of the taxable year over your adjusted basis in such common shares. You are allowed a deduction for the excess, if any, of your adjusted basis in the common shares over their fair market value as of the close of the taxable year. However, deductions are allowable only to the extent of the net amount previously included in income as a result of the mark-to-market election. Amounts included in your income under a mark-to-market election, as well as gain on the actual sale or other disposition of the common shares, are treated as ordinary income. Ordinary loss treatment also applies to the deductible portion of any mark-to-market loss on the common shares, as well as to any loss realized on the actual sale or disposition of the common shares, to the extent that the amount of such loss does not exceed the net amount of previously included income as a result of the mark-to-market election. Your basis in the common shares will be adjusted to reflect any such income or loss amounts. If you make a valid mark-to-market election, the tax rules that apply to distributions by corporations that are not PFICs would apply to distributions by us, except that the lower applicable capital gains rate for qualified dividend income discussed above under “Taxation of Dividends and Other Distributions on our Common Shares” generally would not apply.

The mark-to-market election is available only for “marketable stock”, which is stock that is traded in other than de minimis quantities on at least 15 days during each calendar quarter (“regularly traded”) on a qualified exchange or other market (as defined in applicable U.S. Treasury regulations), which includes the NASDAQ Capital Market. If the common shares are regularly traded on the NASDAQ Capital Market and if you are a holder of common shares,

the mark-to-market election would be available to you were we to be or become a PFIC. However, there can be no assurance that the common shares will be traded in sufficient volumes to be considered “regularly traded” for purposes of the mark-to-market election. If you make a mark-to-market election, it will be effective for the taxable year for which the election is made and all subsequent taxable years unless the common shares are no longer regularly traded on a qualified exchange or other market, or the Service consents to the revocation of the election. You are urged to consult your tax advisor about the availability of the mark-to-market election, and whether making the election would be advisable in your particular circumstances.

Alternatively, a U.S. Holder of stock in a PFIC may make a “qualified electing fund” election with respect to such PFIC to avoid the special tax rules discussed above. However, the qualified electing fund election is available only if such PFIC provides such U.S. Holder with certain information regarding its earnings and profits as required under applicable U.S. Treasury regulations. We do not currently intend to prepare or provide the information that would enable you to make a qualified electing fund election.

If we are a PFIC for any taxable year during which you hold common shares and any of our non-U.S. subsidiaries is also a PFIC, you will be treated as owning a proportionate amount (by value) of the shares of the lower-tier PFIC for purposes of the application of the PFIC rules. You will not be able to make the mark-to-market election described above in respect of any lower-tier PFIC. You are urged to consult your tax advisors about the application of the PFIC rules to any of our subsidiaries.

If you hold common shares in any year in which we are a PFIC, you will generally be required to file U.S. Internal Revenue Service Form 8621. You are urged to consult your tax advisors regarding the application of the PFIC rules to your investment in our common shares and the elections discussed above.

Information Reporting and Backup Withholding

Dividend payments with respect to our common shares and proceeds from the sale, exchange or other disposition of our common shares that are paid to you within the United States (and in certain cases, outside the United States) will be subject to information reporting to the U.S. Internal Revenue Service, unless you are an exempt recipient. A backup withholding tax may apply to such payments if you fail to provide a taxpayer identification number or certification of exempt status or fail to report in full dividend or interest income.

Backup withholding is not an additional tax. Amounts withheld under the backup withholding rules may be credited against your U.S. federal income tax liability, and you may obtain a refund of any excess amounts withheld under the backup withholding rules by timely filing the appropriate claim for refund with the U.S. Internal Revenue Service and furnishing any required information.

ENFORCEABILITY OF CIVIL LIABILITIES

We are incorporated under the laws of the BVI with limited liability. We are incorporated in the BVI because of certain benefits associated with being a BVI company, such as political and economic stability, an effective judicial system, a favorable tax system, the absence of exchange control or currency restrictions and the availability of professional and support services. However, the BVI has a less developed body of securities laws as compared to the United States and provides protections for investors to a significantly lesser extent. In addition, BVI companies may not have standing to sue before the federal courts of the United States.

Substantially all of our assets are located outside the United States. In addition, a majority of our directors and officers are nationals and/or residents of countries other than the United States, and all or a substantial portion of such persons’ assets are located outside the United States. As a result, it may be difficult for investors to effect service of process within the United States upon us or such persons or to enforce against them or against us, judgments obtained in United States courts, including judgments predicated upon the civil liability provisions of the securities laws of the United States or any state thereof.

We have appointed CCS Global Solutions, Inc. as our agent to receive service of process with respect to any action brought against us in the United States District Court for the Southern District of New York under the federal securities laws of the United States or of any State of the United States or any action brought against us in the Supreme Court of the State of New York in the County of New York under the securities laws of the State of New York.

We have been advised by Pandya Juris LLP, our counsel as to India law, that the United States and the India do not have a treaty providing for reciprocal recognition and enforcement of judgments of courts of the United States in civil and commercial matters and that a final judgment for the payment of money rendered by any general or state court in the United States based on civil liability, whether or not predicated solely upon the U.S. federal securities laws, would not be automatically be enforceable in India, but will have to follow the procedure under the Civil Procedure Code of India.

We have been advised by McW Todman & Co., our counsel as to BVI law, that the United States and the BVI do not have a treaty providing for reciprocal recognition and enforcement of judgments of courts of the United States in civil and commercial matters and that a final judgment for the payment of money rendered by any general or state court in the United States based on civil liability, whether or not predicated solely upon the U.S. federal securities laws, would not be automatically be enforceable in the BVI.

Item 13.     Other Expenses of Issuance and Distribution

The estimated expenses payable by us in connection with the offering described in this registration statement (other than the placement discounts and commissions) will be as follows. With the exception of the filing fees for the U.S. Securities Exchange Commission, FINRA and NASDAQ, all amounts are estimates.

LEGAL MATTERS

The validity of the common shares and certain legal matters relating to the offering as to BVI law will be passed upon for us by McW Todman & Co. Certain matters as to U.S. federal law in connection with this offering will be passed upon for us by Manatt, Phelps & Phillips, LLP. Certain legal matters relating to the offering as to Indian law will be passed upon for us by Pandya Juris LLP.

EXPERTS

Our consolidated financial statements as of March 31, 2024, and for the fiscal year ended March 31, 2024, from our Annual Report on Form 20-F for the year ended March 31, 2024, have been so included in reliance on the report of Pipara & Co LLP, an independent registered public accounting firm, given on their authority as experts in accounting and auditing. We have not engaged our independent registered public accounting firm Pipara & Co LLP to perform any procedures on any unaudited condensed consolidated financial statement as given in this document.

WHERE YOU CAN FIND MORE INFORMATION

We have filed with the SEC a registration statement on Form F-1 under the Securities Act with respect to the common shares offered hereby. This prospectus, which constitutes a part of the registration statement, does not contain all of the information set forth in the registration statement or the exhibits filed therewith. For further information about us and the common shares offered hereby, reference is made to the registration statement and the exhibits filed therewith. Statements contained in this prospectus regarding the contents of any contract or any other document that is filed as an exhibit to the registration statement are not necessarily complete, and in each instance, we refer you to the copy of such contract or other document filed as an exhibit to the registration statement. We currently do not file periodic reports with the SEC. Upon closing of our initial public offering, we will be required to file periodic reports (including an annual report on Form 20-F, which we will be required to file within 120 days from the end of each fiscal year), and other information with the SEC pursuant to the Exchange Act. A copy of the registration statement and the exhibits filed therewith may be inspected without charge at the public reference room maintained by the SEC, located at 100 F Street, NE, Washington, DC 20549, and copies of all or any part of the registration statement may be obtained from that office. Please call the SEC at 1-800-SEC-0330 for further information about the public reference room. The SEC also maintains a website that contains reports, proxy and information statements and other information regarding registrants that file electronically with the SEC. The address of the website is www.sec.gov.

INCORPORATION BY REFERENCE

The SEC allows us to “incorporate by reference” the information we file with it, which means that we can disclose important information to you by referring you to those documents. The information incorporated by reference is considered to be part of this prospectus. The documents we are incorporating by reference as of their respective dates of filing are:

•        our Reports of Foreign Private Issuer on Form 6-K furnished to the SEC on July 26, 2023, August 3, 2023, August 23, 2023, September 6, 2023, February 15, 2024, and June 14, 2024, including the exhibits thereto; and

Copies of the documents incorporated herein by reference will be provided to each person, including any beneficial owner, to whom this prospectus is delivered. These documents may be obtained upon written or oral request, without charge, from our Chief Financial Officer by contacting him by mail at Unit 1214, ONE BKC, G Block, Bandra Kurla Complex, Bandra East, Mumbai, India 400 051, by email at shreyas@lytuscorp.com, or by phone at +91-7777044778. The information on our website is not incorporated by reference into this prospectus. These documents are also available on the SEC’s Electronic Data Gathering and Retrieval System at www.sec.gov. You should rely only on the information incorporated by reference or provided in this prospectus. Neither we nor the Selling Shareholders have authorized anyone else to provide you with different information. Neither we nor the Selling Shareholders are making an offer of these securities in any state where the offer is not permitted. You should not assume that the information in this prospectus is accurate as of any date other than the date on the front of this document.

Any statement contained in a document incorporated by reference herein shall be deemed to be modified or superseded for purposes of this prospectus to the extent that a statement contained herein, or in a subsequently filed document incorporated by reference herein, modifies or supersedes that statement. Any statement so modified or superseded shall not be deemed, except as so modified or superseded, to constitute part of this prospectus.

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV. LTD.
INDEX TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Consolidated Financial Statements as of and for the Years Ended March 31, 2024 and March 31, 2023

Report of Independent Registered Public Accounting Firm

To the Shareholders and the Board of Directors of Lytus Technologies Holdings PTV. Ltd. (LYT)

Opinion on the Financial Statements

We have audited the accompanying consolidated financial statements of Lytus Technologies Holdings PTV. Ltd. (LYT) (the “Company”) which comprise the statement of financial position as of March 31, 2024, and 2023, the related statements of income, changes in stockholders’ equity, and cash flows for each of the two years in the period ended March 31, 2024, and the related notes (collectively referred to as the “Consolidated financial statements”). In our opinion, based on our audit, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as of March 31, 2024, and 2023, and the results of its operations and its cash flows for each of the two years in the period ended March 31, 2024, in conformity with International Financial Reporting Standards (IFRS) as issued by the International Accounting Standards Board (IASB).

Basis for Opinion

These financial statements are the responsibility of the Company’s management. Our responsibility is to express an opinion on the Company’s financial statements based on our audits. We are a public accounting firm registered with the Public Company Accounting Oversight Board (United States) (“PCAOB”) and are required to be independent with respect to the Company in accordance with the U.S. federal securities laws and the applicable rules and regulations of the Securities and Exchange Commission and the PCAOB.

We conducted our audits in accordance with the standards of the PCAOB. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement, whether due to error or fraud. The Company is not required to have, nor were we engaged to perform, an audit of its internal control over financial reporting. As part of our audits, we are required to obtain an understanding of internal control over financial reporting but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control over financial reporting. Accordingly, we express no such opinion.

Our audits included performing procedures to assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to error or fraud, and performing procedures that respond to those risks. Such procedures included examining, on a test basis, evidence regarding the amounts and disclosures in the financial statements. Our audits also included evaluating the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. We believe that our audits provide a reasonable basis for our opinion.

For, Pipara & Co LLP (6841)

/s/ Pipara & Co LLP

We have served as the Company’s auditor since 2023

Place: New York, USA
Date: August 15, 2024

LYTUS TECHNOLOGIES HOLDINGS PTV. LTD.
CONSOLIDATED STATEMENTs of PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME