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垂直航空有限公司
未經審計的簡式合併中期基本報表 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月
內容
未經審計的簡式合併中期營業收入及綜合收入報表截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月 | 2 | |
未經審計的簡式合併中期財務狀況報表截至2024年9月30日和2023年12月31日 | 3 | |
未經審計的簡式合併中期現金流量報表截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月 | 4 | |
未經審計的簡式合併中期權益變動報表截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月 | 5 | |
未經審計的簡明合併中期財務信息說明 | 6 |
1 |
垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期損益表及綜合收益表
截至9月30日的3個月 (經過重述) | 截至9月30日的9個月 (經過重述) | |||||||||||||||||
注意 | 2024 £ 000 | 2023 £ 000 | 2024 £ 000 | 2023 £ 000 | ||||||||||||||
研究和開發費用 | 4 | (13,109 | ) | (15,388 | ) | (45,060 | ) | (42,888 | ) | |||||||||
管理費用 | 4 | (11,460 | ) | (10,131 | ) | (32,170 | ) | (34,397 | ) | |||||||||
關聯方管理費用 | 4 | (15 | ) | (17 | ) | (57 | ) | (59 | ) | |||||||||
其他營業收益 | 6 | 1,595 | (31 | ) | 34,358 | 2,829 | ||||||||||||
營業虧損 | (22,989 | ) | (25,567 | ) | (42,929 | ) | (74,515 | ) | ||||||||||
財務收入 | 7 | 15,599 | 5,268 | 14,617 | 28,320 | |||||||||||||
財務成本 | 7 | (24,762 | ) | (13,389 | ) | (27,409 | ) | (12,247 | ) | |||||||||
淨財務收入/(成本) | 7 | (9,163 | ) | (8,121 | ) | (12,792 | ) | 16,073 | ||||||||||
稅前損失 | (32,152 | ) | (33,688 | ) | (55,721 | ) | (58,442 | ) | ||||||||||
所得稅抵免 | 3,613 | 3,616 | 10,061 | 16,600 | ||||||||||||||
本期淨虧損 | (28,539 | ) | (30,072 | ) | (45,660 | ) | (41,842 | ) | ||||||||||
因自身信用風險的公允價值變動 | 14 | 22,293 | - | 22,293 | - | |||||||||||||
匯率期貨轉換差額 | (8,573 | ) | 5,636 | (7,411 | ) | (1,286 | ) | |||||||||||
期間的其他綜合收益/(損失)總額 | 13,720 | 5,636 | 14,882 | (1,286 | ) | |||||||||||||
本期綜合虧損總額 | (14,819 | ) | (24,436 | ) | (30,778 | ) | (43,128 | ) | ||||||||||
基本和攤薄每股損失 | 8 | £ | (1.48 | ) | £ | (1.60 | ) | £ | (2.37 | ) | £ | (2.20 | ) |
附帶的會計政策和註釋構成了這些合併財務報表的組成部分。
其他綜合收益的項目可能會被重分類爲利潤或損失。
2 |
垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期財務狀況表
注意 | 9月30日, 2024 £ 000 | 12月31日, 2023 £ 000 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||
不動產、廠房及設備 | 3,395 | 3,821 | ||||||||
使用權資產 | 1,978 | 2,453 | ||||||||
無形資產 | 265 | 1,018 | ||||||||
5,638 | 7,292 | |||||||||
流動資產 | ||||||||||
交易和其他應收款 | 10 | 21,159 | 26,413 | |||||||
受限現金 | 1,700 | 1,700 | ||||||||
現金及現金等價物 | 42,806 | 48,680 | ||||||||
65,665 | 76,793 | |||||||||
總資產 | 71,303 | 84,085 | ||||||||
Equity | ||||||||||
股份資本 | 9 | 17 | 17 | |||||||
其他儲備 | 9 | 111,828 | 86,757 | |||||||
國庫股份儲備 | 9 | (803 | ) | - | ||||||
股份溢價 | 9 | 273,824 | 257,704 | |||||||
累計負債 | (440,194 | ) | (394,257 | ) | ||||||
股東總虧損 | (55,328 | ) | (49,779 | ) | ||||||
非流動負債 | ||||||||||
租賃負債 | 1,588 | 1,977 | ||||||||
預提費用 | 370 | 256 | ||||||||
衍生金融負債 | 13 | 108,636 | 109,291 | |||||||
交易及其他應付款 | 11 | 3,728 | 3,922 | |||||||
114,322 | 115,446 | |||||||||
流動負債 | ||||||||||
租賃負債 | 534 | 643 | ||||||||
權證負債 | 12 | 287 | 907 | |||||||
交易及其他應付款 | 11 | 11,488 | 16,868 | |||||||
12,309 | 18,418 | |||||||||
總負債 | 126,631 | 133,864 | ||||||||
總權益和負債 | 71,303 | 84,085 |
隨附的會計政策和附註是這些綜合財務報表不可或缺的一部分。
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垂直航空有限公司
未經審核的簡明合併現金流量表
截至9個月 九月30日, | ||||||||||
注意 | 2024 £ 000 | 2023 (如重新說明) £ 000 | ||||||||
經營活動產生的現金流 | ||||||||||
本期淨虧損 | (45,660 | ) | (41,842 | ) | ||||||
對非現金項目的現金流調整 | ||||||||||
折舊和攤銷 | 4 | 1,591 | 1,527 | |||||||
使用權資產的折舊 | 4 | 475 | 495 | |||||||
融資成本/(收益) | 7 | 12,792 | (16,073 | ) | ||||||
基於股份支付的交易 | 5 | 6,408 | 9,280 | |||||||
所得稅抵免 | (10,061 | ) | (16,600 | ) | ||||||
非現金收益(以庫藏股結算) | (803 | ) | - | |||||||
(35,258 | ) | (63,213 | ) | |||||||
營運資金調整 | ||||||||||
(增加)/減少應收賬款及其他應收款 | (523 | ) | 3,999 | |||||||
(減少)應付賬款及其他應付款 | 11 | (5,574 | ) | (1,851 | ) | |||||
已收所得稅 | 15,838 | 11,319 | ||||||||
經營活動的淨現金(流出) | (25,517 | ) | (49,746 | ) | ||||||
投資活動產生的現金流量 | ||||||||||
以攤銷成本計量的金融資產減少 | - | 59,886 | ||||||||
固定資產的購置 | (413 | ) | (1,601 | ) | ||||||
無形資產的收購 | - | (159 | ) | |||||||
收到的利息 | 1,820 | 3,392 | ||||||||
投資活動的現金淨流入 | 1,407 | 61,518 | ||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||
股份發行的收入 | 9 | - | 808 | |||||||
向關聯方發行股份的收入 | 15,629 | - | ||||||||
來自向關聯方發行Warrants的收益 | 3,907 | - | ||||||||
支付給租賃債權人的款項 | (581 | ) | (448 | ) | ||||||
融資活動的淨現金流入 | 18,955 | 360 | ||||||||
銀行帳戶的淨(減少)/增加 | (5,155 | ) | 12,132 | |||||||
銀行帳戶,期初餘額 | 48,680 | 62,927 | ||||||||
匯率變化的影響 | (719 | ) | (896 | ) | ||||||
銀行帳戶,期末餘額 | 42,806 | 74,163 |
附帶的會計政策和說明是這些合併基本報表的重要組成部分。
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垂直航空公司
未經審核的簡明合併中期股東權益變動表
股份 資本 £ 000 | 股份 溢價 £ 000 | 其他 儲備 £ 000 | 累計 赤字 £ 000 | 總計 £ 000 | ||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日 | 16 | 257,197 | 94,857 | (344,752 | ) | 7,318 | ||||||||||||||||||
期間虧損 | - | - | - | (41,842 | ) | (41,842 | ) | |||||||||||||||||
翻譯差異 | - | - | (1,269 | ) | - | (1,269 | ) | |||||||||||||||||
總綜合損失 | - | - | (1,269 | ) | (41,842 | ) | (43,111 | ) | ||||||||||||||||
基於股份支付的交易 | - | - | 9,290 | - | 9,290 | |||||||||||||||||||
行使股票期權 | 1 | 736 | - | - | 737 | |||||||||||||||||||
儲備轉移 | - | - | (8,922 | ) | 8,922 | - | ||||||||||||||||||
截至2023年9月30日 | 17 | 257,933 | 93,956 | (377,672 | ) | (25,766 | ) |
股份 資本 £ 000 | 股份 溢價 £ 000 | 財政部 分享 儲備 | 其他 儲備 £ 000 | 累計 赤字 £ 000 | 總計 £ 000 | |||||||||||||||||||
截至2024年1月1日 | 17 | 257,704 | - | 86,757 | (394,257 | ) | (49,779 | ) | ||||||||||||||||
期間虧損 | - | - | - | - | (45,660 | ) | (45,660 | ) | ||||||||||||||||
自身信用風險的公允價值變動 | - | - | - | 22,293 | - | 22,293 | ||||||||||||||||||
翻譯差異 | - | - | - | (7,411 | ) | - | (7,411 | ) | ||||||||||||||||
總綜合損失 | - | - | - | 14,882 | (45,660 | ) | (30,778 | ) | ||||||||||||||||
基於股份支付的交易 | - | - | - | 6,005 | - | 6,005 | ||||||||||||||||||
向關聯方發行股份 | - | 15,629 | - | - | - | 15,629 | ||||||||||||||||||
向關聯方發行Warrants | - | - | 3,907 | - | 3,907 | |||||||||||||||||||
向公開市場發行股份 | - | 491 | - | - | 491 | |||||||||||||||||||
普通股回購 | - | - | (803 | ) | - | - | (803 | ) | ||||||||||||||||
儲備轉移 | - | - | - | 277 | (277 | ) | - | |||||||||||||||||
截至2024年9月30日 | 17 | 273,824 | (803 | ) | 111,828 | (440,194 | ) | (55,328 | ) |
隨附的會計政策與附註構成了這些未經審計的簡明合併中期報表的一個重要組成部分。
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垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期財務信息附註
1 | 一般信息 |
垂直航空有限公司(以下簡稱「公司」,「集團」指包含其子公司時)根據開曼群島的公司法(修訂版)註冊成立。 其主要執行辦公室地址爲:英國布里斯托爾Camwal Court單元1。集團的主要業務在英國開展,財務報表以英鎊呈現,所有數值均四捨五入至最近的千位(£'000),除非另有說明。
這些基本報表於2024年12月19日得到董事會的批准。
主要活動
本公司及其全資子公司垂直航空集團有限公司(「VAGL」)的主要活動是開發和商業化垂直起降電動航空器(「eVTOL」)。
2 | 重要會計政策 |
準備基礎
本未經審計的簡明合併中期財務報告是根據適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(IFRS)及IAS 34中期財務報告,針對截至2024年9月30日的九個月報告期編制的。
該中期報告不包括年終財務報告中通常包含的所有註釋。因此,需與截至2023年12月31日的年度報告一起閱讀。
所採用的會計政策與前一個財年的政策一致。
未經審計的簡明合併中期財務 報告是基於歷史成本編制的,經過對某些金融資產和負債(包括 衍生金融工具)的重估,這些資產和負債按公允價值計入利潤和損失。
未經審計的簡明合併 中期財務報告中包含的項目是使用實體及其子公司運營的主要經濟環境的貨幣進行計量(『功能貨幣』)。財務信息以英鎊('£' 或 'GBP')呈現,這 是集團的功能和報告貨幣,所有金額均以千爲單位進行四捨五入,除非另有指示。
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垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期財務 信息附註
2 | 重要的會計政策(續) |
合併基礎
垂直航空有限公司是集團的母公司,持有垂直航空集團有限公司100%的所有權 利益和表決權,這是其唯一的重大子公司。
合併財務報表合併集團的財務狀況 和經營成果。當集團因參與投資實體而面臨或獲得可變回報的權利時,控制權便獲得。爲了使投資者能夠影響這些回報,集團擁有對投資實體的權力。子公司的財務報表在與公司相同的報告期編制,且使用一致的會計政策。集團公司之間的關聯交易、餘額及交易中的未實現收益予以消除。
重要的會計政策和關鍵會計估計
所採用的會計政策與前一個財務年度一致,除非下文討論的新採用政策。
反向股票拆分
在2024年9月16日,公司股東授權董事會進行所有流通普通股的反向拆分。在2024年9月16日,董事會批准按照十股合一的比例實施反向拆分,該拆分於2024年9月20日生效。
公司的流通股票激勵,包括期權、限制性股票單位和Warrants,已進行調整,以反映公司普通股的十股合一反向拆分。流通的股票激勵單位被按比例減少,相應的行權價格(如適用)則按比例增加。反向拆分影響所有股東,且不會改變任何股東在公司股權中的百分比權益。沒有因反向拆分而發行碎股。原本有權獲得普通股碎股的股東,相應有權收到從反向拆分所產生的碎股的彙總和出售中獲得的淨收益的按比例部分(扣除任何慣常的券商費用、佣金和其他支出)。
反向拆分導致授權的普通股和優先股數量按比例減少,普通股和優先股的面值按比例增加,其情況均依反向拆分比例。此處的所有股數和每股金額在這些壓縮合並財務報表及相關附註中已追溯調整,以考慮反向拆分的影響。
公司特定信用風險
對於選擇公允價值選項的金融負債,公司在其他綜合收益中單獨展示歸因於公司特定信用風險的總公允價值變化部分,而不是將整個金額反映在當期的利潤或損失中。公司將歸因於公司特定信用風險的公允價值變化部分測量爲總公允價值變化超出基準市場風險變化(包括無風險利率和基準利率)的變化。
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垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期財務信息附註
持續經營
管理層已爲集團制定了現金流預測,並考慮了集團在可預見的未來(至少在這些財務報表發佈後的12個月內)繼續作爲持續經營的能力。
集團目前處於其商業化電動垂直起降(eVTOL)技術的研究和開發階段。與開發階段相應,集團在研究上進行了大量投資,以支持其飛機的開發。集團目前沒有產生營業收入,自成立以來已產生淨虧損和淨現金流出。
截至2024年9月30日,集團手頭擁有4280萬英鎊的現金及現金等價物,淨股東赤字爲5530万英鎊。截至這些財務報表發佈時,集團手頭約有2500万英鎊的現金及現金等價物。
爲了能夠實現其既定的運營目標,管理層目前預計自這些財務報表發佈後的12個月內,來自運營的淨現金流出將約爲7000万英鎊,這將主要用於資助原型飛機的創建與測試。
因此,集團預計其當前的現有資源僅能支持其持續的運營,直到2025年第一季度,但不超過此時間點。集團需要額外資本以繼續資助超出該時間點的持續運營。
在2024年11月24日,公司董事會("董事會")通過了一項原則性協議("原則性協議"),該協議已在2024年11月24日的條款清單中記錄,參與方包括公司、Vertical Aerospace Group Limited("VAGL"),公司全資子公司,Stephen Fitzpatrick,公司主要股東和董事,Imagination Aero Investments Limited("Imagination Aero"),由Fitzpatrick先生全資擁有,以及Mudrick Capital Management L.P.,公司的主要債權人和高級擔保貸款人("Mudrick Capital")("條款清單"),以解決公司更爲緊迫的現金需求,並促進長期籌資。條款清單中列出的主要條款包括爲公司的運營提供資金,直到2025年底,同時消除或緩解某些結構性障礙,這些障礙自公司上市以來妨礙了公司獲得大量第三方資金。
在2024年12月20日,按照條款清單的預期,公司與VAGL、Imagination Aero和Mudrick Capital簽署了一份投資協議("投資協議")。一旦完成,投資協議的條款將爲公司的運營提供資金,直到2025年第四季度。投資協議包括Mudrick Capital承諾爲公司在下一個融資輪中提供最多5000万美元("股權增發"),其中2500万美元將在無條件的基礎上提供,且Mudrick Capital的反擔保承諾將爲額外的2500萬美元提供資金,如果公司在股權增發中無法籌集到該金額。Mudrick Capital的資金承諾的關閉條件是公司需要善意地進行強有力的股權流程及其他一些常規關閉條件。公司計劃在2025年第一季度啓動並完成股權增發,並在公司使用完所有現有資源之前。
2024年2月22日,公司與Imagination Aero簽署了SF投資協議(「SF投資協議」),根據該協議並需遵循某些控件,承諾投資2500万美元,並進一步投資最高達2500萬美元(「進一步投資」),付款日期爲2024年8月14日。投資協議同意,SF投資協議應被視爲過期,包括第二期2500萬美元進一步投資承諾的相關部分,尚未收到。
投資協議須遵循某些交割控件,包括但不限於實施某些對公司章程和章程細則(「章程」)的修訂,需經公司的股東在股東大會上投票的三分之二多數批准。2024年12月13日,公司向其股東發出通知,召開2024年12月23日的特別股東大會,目的是對章程的此類修訂進行投票。同時在2024年12月15日,公司主要股東Stephen Fitzpatrick,持有超過三分之二發行和流通的股份,承諾通過具有法律約束力的義務支持與條款清單中所述的交易相關的章程修訂。
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垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期基本報表附註
持續經營(續)
根據條款清單和投資協議的交易的迅速完成以及相關交割控件的實施和在股權定向增發中資金的到位,對集團在2025年第一季度以後延長預期的現金流至關重要。如果集團無法做到這一點,管理層將被迫立即減少或推遲集團的支出,大幅縮減業務範圍,和/或評估其他應急計劃替代方案。
2024年11月1日,公司接到了來自Mudrick Capital的違約通知,Mudrick Capital是公司所有未償還可轉換高級擔保票據的唯一持有者,涉及根據可轉換高級擔保票據相關的契約(「契約」)的某些違約,包括VAGL的缺失擔保,VAGL是公司的全資子公司,擁有集團的所有重要知識產權。2024年12月15日,Mudrick Capital、公司、VAGL和Imagination Aero簽署了一份寬限協議,根據該協議,Mudrick Capital同意在發生任何指定違約導致的違約事件時,暫緩行使其在契約下的任何權利,直至2025年2月1日或各方另行達成協議(「寬限期」)。雖然寬限協議未提供關於任何此類違約事件的豁免,但Mudrick Capital已單獨承諾提供關於所有此類違約事件的豁免。如果發生違約事件且未得到解決,並且Mudrick Capital的豁免條件未得到滿足,則Mudrick Capital有權在寬限期結束後立即行使其加速和執行權利(見下文)。
此外,契約包含一項契約,要求集團在任何時候維持至少1000万美元的最低現金餘額。集團目前預計,如果上述額外資金未能及時到位,將在2025年第一季度違反該契約。如果未得到糾正,任何此類違約或違反(統稱爲「指定違約」)將導致根據契約發生違約事件,這將允許Mudrick Capital加速可轉換高級擔保票據的到期,最終對其抵押物(包括代表集團運營子公司VAGL100%所有權權益的股份)進行執行,或者可能導致公司宣佈破產並申請破產,或被迫進入自願破產程序。
無論目前預期的融資輪次的結果如何, 包括Mudrick Capital承諾的資金上限爲5000万元,公司將需要籌集更多的額外資本,以在2025年第四季度及之後繼續資助其持續運營。及時收到金額等於或相當於5000萬元承諾的資金對集團的現金消耗期延續到2025年第四季度是必需的(如上所述,從2025年第一季度開始),並且將集團在可轉換高級擔保票據契約下最低現金約定的違約日期延長至2025年第三季度(如上所述,從2025年第一季度開始)。
因此,集團繼續作爲一個持續經營實體的能力高度依賴於其在2025年1月融資輪中獲得資金的能力,這取決於滿足某些先決條件,並且還需要籌集更多的額外資金以融資集團的持續運營。管理層致力於繼續籌集額外資金,並可能尋求進一步發行股權來實現這一目標。
然而,無法保證集團能夠以可接受的條件(或必要的時間表)籌集到額外資金以滿足集團持續的資金需求。2025年融資的及時完成對集團作爲持續經營實體的能力至關重要。無法獲得未來融資可能會影響集團的財務狀況和追求其業務戰略的能力,包括可能被要求延遲、減少或取消某些研究和開發項目,或無法繼續運營或維持持續經營。依賴於籌集額外資本表明存在重大不確定性,這可能對集團的持續經營能力產生重大懷疑(或根據PCAOb標準引發實質性懷疑),因此集團可能無法在正常業務過程中實現資產和清償負債。合併臨時財務報表是基於集團將繼續作爲一個持續經營實體的假設準備的,這考慮了運營的連續性、資產的實現和在正常業務過程中滿足負債的能力,並不包括如果集團無法繼續作爲持續經營實體將導致的任何調整。
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未經審計的簡明合併中期財務信息附註
3 | 關鍵會計判斷和主要估計不確定性來源 |
根據國際財務報告準則(IFRS)編制未經審計的簡明合併中期財務信息,管理層需做出影響報告資產和負債的金額及財務信息日期的或有負債披露,以及在報告期間的費用報告金額的估計和假設。
公司最重要的估計和判斷涉及基於股份的對價的估值,包括期權的公允價值,以及包括可轉換貸款票據在內的衍生負債的估值。在此期間,公司引入了對用於估算可轉換貸款票據公允價值的信用利差的調整,以反映該期間公司特定信用風險的變化。
這些估計基於歷史數據和經驗,以及管理層認爲在特定情況下合理的各種其他因素,其結果構成了對資產和負債賬面價值進行判斷的基礎,而這些賬面價值在其他來源中未顯現出來。這些估計通常需要選擇適當的估值方法和模型,可能涉及在評估假設和財務輸入範圍時做出重要判斷。實際結果可能因不同的假設、財務輸入或情況而與這些估計有所不同。
在編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表時,管理層在應用集團會計政策時所做出的重大判斷以及主要估計來源與截至2023年12月31日的合併財務報表相同。
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未經審計的簡明合併中期財務信息附註
4 | 按性質劃分的費用 |
在管理費用、研發費用和關聯方管理費用中包括以下費用。
截至3個月 九月30日, | 截至9個月 九月30日, | |||||||||||||||
2024 £ 000 | 2023 £ 000 | 2024 £ 000 | 2023 £ 000 | |||||||||||||
研發人員成本(不包括基於股份的支付費用) | 7,349 | 5,352 | 20,029 | 17,234 | ||||||||||||
研發諮詢 | 2,224 | 4,046 | 9,619 | 11,495 | ||||||||||||
研發元件、零件及工具 | 3,536 | 5,990 | 15,412 | 14,159 | ||||||||||||
研發總支出 | 13,109 | 15,388 | 45,060 | 42,888 | ||||||||||||
行政人員成本(不包括基於股份支付的費用) | 2,326 | 2,835 | 7,013 | 8,382 | ||||||||||||
基於股份支付的費用 | 1,623 | 2,224 | 6,408 | 9,280 | ||||||||||||
諮詢費用 | 706 | 621 | 1,879 | 1,961 | ||||||||||||
法律和財務顧問費用 | 1,689 | 143 | 3,460 | 1,268 | ||||||||||||
人力資源顧問和招聘費用 | 200 | 140 | 549 | 804 | ||||||||||||
硬件和軟件成本 | 1,890 | 1,675 | 5,297 | 4,760 | ||||||||||||
關聯方管理費用 | 15 | 17 | 57 | 59 | ||||||||||||
保險費用 | 130 | 653 | 282 | 1,663 | ||||||||||||
市場營銷成本 | 912 | 198 | 1,686 | 476 | ||||||||||||
場所費用 | 535 | 583 | 1,679 | 1,486 | ||||||||||||
其他管理費用 | 803 | 354 | 1,851 | 2,295 | ||||||||||||
折舊費用 | 280 | 230 | 838 | 643 | ||||||||||||
攤銷費用 | 217 | 306 | 753 | 884 | ||||||||||||
使用權物業資產的折舊 | 149 | 169 | 475 | 495 | ||||||||||||
總管理費用 | 11,475 | 10,148 | 32,227 | 34,456 | ||||||||||||
總管理費用和研發費用 | 24,584 | 25,536 | 77,287 | 77,344 |
員工成本不包括基於股份的支付費用,主要涉及薪水及薪資相關的費用,包括社會保障和退休金繳款。
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未經審計的簡明合併中期財務信息附註
5 | 以股份為基礎的支付 |
集團已建立兩個員工期權計劃。EMI計劃在2021年期間暫停員工申請,而2021年激勵計劃於2022年實施。有關期權計劃的更多信息,請參閱集團截至2023年12月31日的年度財務報表。公司在此年度內與這些計劃相關的總費用如下所示:
公司在年度內就這些計劃確認的總費用如下所示:
9月30日, 2024 £’000 | 9月30日, 2023 £’000 | |||||||
EMI計劃 | 279 | 720 | ||||||
2021年激勵計劃 | 5,860 | 8,504 | ||||||
非執行董事獎勵 | 269 | 56 | ||||||
確認的總費用 | 6,408 | 9,280 |
根據計劃授予期權的彙總如下所示:
EMI計劃
2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
編號 | 平均 行使價格 (£) | 編號 | 平均 行權價格 (£) | |||||||||||||
期初未行權 | 1,170,231 | 2.50 | 2,101,108 | 1.90 | ||||||||||||
期間授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
期間行權 | - | - | (768,692 | ) | 1.00 | |||||||||||
期間被取消 | (165,553 | ) | 1.40 | (162,185 | ) | 2.40 | ||||||||||
期末未行權 | 1,004,678 | 2.70 | 1,170,231 | 2.50 |
截至2024年9月30日,已可行權的期權數量爲642,564個(2023年12月31日:495,681個),行權價格範圍爲£0.40至£11.50。預計平均剩餘歸屬期爲1.11年(2023年12月31日:1.78年)。
2021年激勵計劃
2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
編號 | 平均 行使價格 (£) | 編號 | 平均 行使價格 (£) | |||||||||||||
期初未行使股份 | 998,598 | 1.20 | 435,567 | 14.40 | ||||||||||||
期內授予 | 397,804 | 0.40 | 737,060 | 0.60 | ||||||||||||
期內行使 | (75,597 | ) | - | (102,452 | ) | - | ||||||||||
期內註銷 | (48,182 | ) | 0.80 | (71,577 | ) | 7.70 | ||||||||||
期末未行使股份 | 1,272,623 | 1.10 | 998,598 | 1.20 |
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5 | 基於股份的支付(續) |
截至2024年9月30日,可行使的期權數量爲416,068(截至2023年12月31日:173,006),行使價格從£nil至£8.95不等。在此期間行使的期權僅與零成本期權相關。在期末未行使的期權數量包括1,146,073個零成本期權、124,698個公司股權期權計劃(CSOP)期權和1,852個成本分享期權。預期的平均剩餘歸屬期確定爲2.50年(截至2023年12月31日:3.30年)。
在此期間授予的所有期權的公允價值是根據授予日期的股票價格確定的。
6 | 其他營業收益 |
集團在此期間的其他營業收入分析如下:
截至3個月 九月30日, | 截至9個月 九月30日, | |||||||||||||||
2024 £ 000 | 2023年(如 重新表述) £ 000 | 2024 £ 000 | 2023年(如 重新表述) £ 000 | |||||||||||||
羅爾斯·羅伊斯和解 | - | - | 27,910 | - | ||||||||||||
政府補助 | 1,349 | 87 | 5,462 | 1,960 | ||||||||||||
研發稅收減免 | 246 | (118 | ) | 986 | 869 | |||||||||||
1,595 | (31 | ) | 34,358 | 2,829 |
羅爾斯·羅伊斯和解
自2024年5月22日起,公司與羅爾斯·羅伊斯簽署了一項協議,終止與羅爾斯·羅伊斯設計電推進單元(EPU)的合同。根據該協議,公司從羅爾斯·羅伊斯收到了3400万的現金支付。此外,公司還收到了140,000股自有普通股的非現金轉讓,價值100万,已在庫存股份儲備中確認。
政府補助
政府補助與航空航天技術研究所(ATI)相關的應收款項有關,涉及eVTOL技術的研究和開發。該補助用於資助研究和開發支出,並在與支出相關的期間內確認在其他營業收入中。
研發稅收減免
公司獲得與英國研發支出信貸(RDEC)相關的研發稅收減免,報告在其他營業收入中。公司還獲得英國中小型企業(SME)的研發稅收減免,報告在所得稅抵免中。
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7 | 財務收入/(成本) |
截至3個月 九月30日, | 截至9個月 九月30日, | |||||||||||||||
2024 £ 000 | 2023 £ 000 | 2024 £ 000 | 2023 £ 000 | |||||||||||||
可轉換貸款票據的公允價值變動 | (20,451 | ) | - | (14,537 | ) | - | ||||||||||
可轉換貸款票據的實物利息 | (4,269 | ) | (4,059 | ) | (12,752 | ) | (12,023 | ) | ||||||||
匯率損失 | - | (9,281 | ) | - | - | |||||||||||
租賃的利息費用 | (38 | ) | (48 | ) | (120 | ) | (156 | ) | ||||||||
其他 | (4 | ) | (1 | ) | - | (68 | ) | |||||||||
總融資成本 | (24,762 | ) | (13,389 | ) | (27,409 | ) | (12,247 | ) |
截至3個月 九月30日, | 截至9個月 九月30日, | |||||||||||||||
2024 £ 000 | 2023 £ 000 | 2024 £ 000 | 2023 £ 000 | |||||||||||||
存款利息收入 | 654 | 1,064 | 1,822 | 2,768 | ||||||||||||
匯率期貨收益 | 14,648 | - | 12,187 | 2,808 | ||||||||||||
可轉換貸款票據的公允價值變動(註釋13) | - | 2,982 | - | 19,492 | ||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動(註釋12) | 297 | 1,222 | 602 | 3,252 | ||||||||||||
其他 | - | - | 6 | - | ||||||||||||
財務收入總額 | 15,599 | 5,268 | 14,617 | 28,320 |
8 | 每股損失 |
基本每股收益(在這種情況下爲每股損失)是通過將歸屬於母公司普通股東的期間損失除以普通股份總數來計算的。
由於所呈現的所有期間均報告了淨損失,稀釋每股損失與基本每股損失相同。因此,所有潛在的稀釋普通股等價物均爲反稀釋,並已從每股淨損失的計算中排除。
2024年9月20日,實施了反向拆股,比例爲十股合一。反向拆股導致授權普通股和優先股的數量按比例減少,普通股和優先股的面值按比例增加,均符合反向拆股比例。所有在這些合併財務報表和相關附註中每股的金額均已回溯調整,以考慮反向拆股的影響。
每股損失的計算基於 以下數據:
結束3個月 九月30日, 2024 £000 | 結束3個月 九月30日, 2023 £ 000 | 結束9個月 九月30日, 2024 £ 000 | 結束9個月 九月30日, 2023 £ 000 | |||||||||||||
本期淨虧損 | (28,539 | ) | (30,072 | ) | (45,660 | ) | (41,842 | ) |
£ | £ | £ | £ | |||||||||||||
基本和攤薄每股損失 | (1.48 | ) | (1.60 | ) | (2.37 | ) | (2.20 | ) |
股份數量 | 股份數量 | 股份數量 | 股份數量 | |||||||||||||
加權平均發行股份 | 19,313,638 | 19,208,324 | 19,229,978 | 19,094,574 |
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9 | 股本和儲備金 |
已分配、已要求並已全額支付的股份 | 9月30日, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||||
不。 | £ | 不。 | £ | |||||||||||||
每股普通股面值0.001美元 | 22,338,930 | 16,854 | 22,124,924 | 16,681 | ||||||||||||
22,338,930 | 16,854 | 22,124,924 | 16,681 |
普通股享有完整的投票權和全額 股息權。公司獲准發行100,000,000股普通股。
在2024年3月13日,與SF投資協議相關, 公司發行了200,000股普通股,產生收益爲£1562.9万和溢價 爲£1562.9萬($2000万)。
自2024年5月22日起,公司與勞斯萊斯簽訂了 協議,終止與勞斯萊斯設計電推進單元(EPU)的合同。該協議 規定勞斯萊斯向公司轉讓Vertical的普通股,這些股份是勞斯萊斯於2021年 通過定向增發交易從公司獲得的。由於結果,確認了反映140,000股的£80.3万的 庫存股儲備。
在期末之後的2024年11月25日, 公司簽署了一項原則協議,一旦完成,將導致Mudrick Capital將公司的 未償還可轉換優先擔保票據本金和應計利息中的一半,即約 $13000万,按每股普通股$2.75的轉換價格進行轉換。此類轉換後,公司將向Mudrick Capital發行47,343,586股股份。
其他儲備的性質和目的
9月30日, 2024 £ 000 | 12月31日, 2023 £ 000 | |||||||
股份支付準備金 | 27,146 | 21,140 | ||||||
信用風險準備金 | 22,293 | - | ||||||
外幣翻譯準備 | (5,927 | ) | 1,484 | |||||
Warrants準備金 | 13,475 | 9,292 | ||||||
合併準備金 | 54,841 | 54,841 | ||||||
111,828 | 86,757 |
基於股份的支付準備金用於確認授予日期 的期權公允價值,該期權發放給員工但未行使。翻譯儲備是由於境外 子公司的重新翻譯和公司在合併財務報表中以美元計價的餘額產生的。Warrants準備金用於確認 以固定金額現金或另一種金融資產換取公司 普通股的公允價值(「固定換固定條件」)。根據SF投資協議,5000萬Warrants於2024年3月13日發行, 導致£390.7萬($500萬)被確認在Warrants準備金內。合併準備金 用於反映作爲業務組合一部分所收購的考慮與淨資產賬面價值之間的任何差異。 信用風險準備金確認與公司自身信用風險變化相關的衍生金融負債的公允價值變動的影響。
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未經審計的合併中期財務信息的說明
10 | 交易和其他應收款 |
9月30日, 2024 £ 000 | 12月31日, 2023 £ 000 | |||||||
研發稅收減免應收款 | 11,109 | 16,416 | ||||||
政府補助和增值稅應收款 | 4,192 | 4,060 | ||||||
提前還款 | 4,993 | 5,062 | ||||||
其他應收款 | 865 | 875 | ||||||
21,159 | 26,413 |
研發稅收減免應收款中包含£1012.3万 根據HMRC中小企業計劃申請的研發稅收減免(截至2023年12月31日:£1583.8万)和£98.6万申請 根據HMRC RDEC計劃(截至2023年12月31日:£57.8万)。
2024年和2023年的預期信用損失並不顯著。有關集團在信貸和市場風險方面的暴露,包括與應收賬款和其他應收款相關的減值和信用損失準備金的更多信息,請參閱截至2023年12月31日的集團年度基本報表。
11 | 交易及其他應付款 |
在一年內到期的金額:
9月30日, 2024 £ 000 | 12月31日, 2023 £ 000 | |||||||
應付帳款 | 3,603 | 3,726 | ||||||
應計費用 | 6,628 | 12,146 | ||||||
社會保險和其他稅費 | 924 | 981 | ||||||
未決的確定繳款養老金成本 | 333 | 15 | ||||||
11,488 | 16,868 |
超過一年到期的金額:
9月30日, 2024 £ 000 | 12月31日, 2023 £ 000 | |||||||
遞延費用和收費 | 3,728 | 3,922 |
有關集團在市場和流動性風險方面的敞口 分析,包括到期分析,相關的貿易和其他應付款項,請參閱集團截至2023年12月31日的年度財務報表。
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12 | Warrants負債 |
以下Warrants已發行但未被行使:
9月30日, 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
公開鼓掌 | 15,264,935 | 15,264,935 | ||||||
Mudrick Warrants | 4,000,000 | 4,000,000 | ||||||
期末未行使 | 19,264,935 | 19,264,935 |
記錄爲負債,以下顯示截至2024年9月30日的公允價值變化:
期間公允價值變動 | £ 000 | |||
2023年12月31日 | 907 | |||
公允價值變動 | (602 | ) | ||
匯率折算差額 | (18 | ) | ||
2024年9月30日 | 287 |
由於反向股票拆分,每個公開Warrant會自動 調整爲可行使1/10的普通股,這意味着持有者必須行使十個公開Warrant才能以每股115美元的價格 獲得公司一股普通股。公開Warrant的到期日爲2026年12月15日,或在贖回或清算時提前到期。
13 | 衍生金融負債 |
可轉換高級擔保票據包括以下內容:
穆德里克 £ 000 | ||||
截至2023年12月31日 | 109,291 | |||
公允價值變動(不包括由於自身信用風險變化導致的變動) | 14,537 | |||
支付和應計的實物利息 | 12,752 | |||
匯率折算差額 | (5,651 | ) | ||
由於自身信用風險造成的公允價值變化 | (22,293 | ) | ||
截至2024年9月30日 | 108,636 |
在2021年12月16日,穆德里克資本以£15100万($20000万)的總額購買了可轉換高級擔保票據,購買總價爲£145,000千($19200万)。可轉換高級擔保票據最初可轉換爲最多1,818,182普通股,初始轉換比例爲每£824($1,000)可轉換9.09091普通股。
根據國際財務報告準則第9號,該項被視爲混合工具,並 在其整體上指定爲通過損益以公允價值計量,除非在其他綜合收益中單獨呈現 與特定於公司的信用風險相關的總公允價值變動部分。估值方法和假設在 註釋14中列出。
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13 | 衍生金融負債(續) |
公司選擇以9%的年利率支付利息。利息 按半年結算的方式支付,並且在2024年6月15日,公司通過增加 848.3万英鎊(1073万美金)的可轉換高級擔保票據的名義金額來授權該利息。存在幾個契約,包括保留1000万美元現金。因此,截至2024年9月30日,銀行現金中包括745.5万英鎊被視爲爲此目的保留的金額。
在期末後的2024年11月25日, 公司達成了一項原則協議,一旦完成,將導致穆德里克資本轉換該公司 到期2026年的可轉換高級擔保票據中一半,即約13000万美元的本金和應計利息, 轉換價格爲每股普通股2.75美元。
原則協議的條款還包括 對可轉換高級擔保票據協議條款的修訂,其中包括:
- | 爲剩餘的票據 提供固定的轉換價格,每股普通股爲3.50美元; |
- | 自2024年12月15日起,提供固定 現金利息的利率爲10%,實物利息的利率爲12%; |
- | 到期日爲2028年12月15日。 |
14 | 金融工具 |
爲了提供關於用於確定公允價值的輸入的可靠性的指示,公司按照會計標準將其金融工具分爲三個級別。 公允價值計入損益的金融負債:
2024年9月30日 £ 000 | 2023年12月31日 £ 000 | |||||||||||||||||||||||
第一級 | 第二級 | 第三級 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | |||||||||||||||||||
可轉換高級擔保債券 | - | - | 108,636 | - | - | 109,291 | ||||||||||||||||||
權證負債 | 287 | - | - | 1,578 | - | - | ||||||||||||||||||
287 | - | 108,636 | 1,578 | - | 109,291 |
金融工具的公允價值被視爲等於賬面價值。所有收益或損失在淨金融收入/(成本)中確認,並且在此期間沒有任何層次的公允價值層次間的轉移。
一級:在活躍市場中交易的金融工具的公允價值 基於報告期末的報價市場價格。因此,已發行但未行使的Warrants的價值參考 報告日期的可觀察市場價格(每個Warrants $0.02)。
第三級:如果一個或多個重要輸入不基於可觀察的 市場數據,比如發行的可轉換高級擔保票據,該工具被歸類爲第三級。
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14 | 金融工具(續) |
可轉換高級擔保票據的公允價值是根據國際評估標準對「市場 價值」的定義,使用期權定價模型進行估計的。使用了以下輸入:
9月30日, 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
利率 (%) | 9.0 | 9.0 | ||||||
無風險利率 (%) | 3.56 | 4.0 | ||||||
預期壽命(年) | 2.25 | 3.0 | ||||||
股息收益率(%) | - | - | ||||||
波動率 (%) | 90.0 | 90.0 | ||||||
信用利差 (%) | 37.50 | 27.5 |
公司特定的輸入包括未來股本融資的預期概率和時機, 以及未來基本面變化的概率和時機。在此期間公司特定的信用風險變化, 通過信用利差增加11.0個百分點,導致最終估值下降, 總額爲£2229.3万。
有關可轉換高級擔保票據的更多信息,請 參閱集團截至2023年12月31日的年度基本報表。
15 | 關聯方交易 |
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員是董事會成員和執行官。
9月30日, 2024 £ 000 | 9月30日, 2023 £ 000 | |||||||
工資和其他短期員工福利 | 990 | 662 | ||||||
充許支付到確定繳費養老金計劃 | 11 | 11 | ||||||
以股份為基礎的支付 | 2,425 | 56 | ||||||
3,426 | 729 |
董事在此期間行使期權所獲得的總收益爲£nil(2023年9月30日:£815.6万)。
S與其他關聯方交易的摘要
2023年9月11日,公司任命斯圖爾特·西姆普森爲首席財務官,2024年5月1日,公司任命斯圖爾特·西姆普森爲首席執行官,接替斯蒂芬·菲茨帕特里克,而斯蒂芬·菲茨帕特里克依然是董事會的成員。2024年7月1日,斯圖爾特·西姆普森被授予20万期權,按季度歸屬,直到2028年3月31日。
2024年5月1日,公司任命本·斯托裏爲董事會成員。
2024年9月16日,公司任命文森特·凱西爲董事會成員。
2024年9月20日,公司任命斯蒂芬·韋爾奇爲董事會成員。根據現任大股東及公司董事斯蒂芬·菲茨帕特里克與斯蒂芬·韋爾奇之間的薪酬安排,斯蒂芬·韋爾奇作爲公司董事(包括擔任董事會任何委員會成員)所提供服務的部分薪酬由斯蒂芬·菲茨帕特里克支付。然而,在報告期結束後,即2024年12月20日,公司簽訂了一項投資協議,同意報銷斯蒂芬·菲茨帕特里克爲斯蒂芬·韋爾奇在董事會職務上產生的所有已記錄費用和支出,金額上限爲$7.5万。
在報告期結束後,自2024年11月6日起,邁克·弗雷維特不再擔任董事會主席或董事會成員。自該日起,斯蒂芬·韋爾奇被任命爲董事會主席。
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15 | 關聯方交易(續) |
在此期間,共有76,142個期權和限制性股票 單位被授予給獨立董事會成員。
2024年2月22日,公司與Imagination Aero Ltd.簽署了SF投資協議,該公司由Stephen Fitzpatrick全資擁有,根據該協議,Imagination Aero同意購買, 公司同意向Imagination Aero發行和出售最多5000万(i)新發行的普通股和(ii)50,000,000 SF Warrants。根據SF投資協議,2024年3月13日,收到2500万的總收益,涉及200萬股和5000萬權證。
根據SF投資協議的條款,受某些 控件的限制,Imagination Aero Ltd承諾資助第二部分股權投資,金額爲2500万,支付截止日期爲2024年8月14日。
公司尚未收到該金額的任何部分,且在期末之後,於2024年12月20日,公司簽署了一項投資協議, 根據該協議,SF投資協議將終止,涉及第二部分2500万的資金承諾。
此外,在期末之後,於2024年12月20日,公司簽署了一項投資協議,按照該協議,Stephen Fitzpatrick將獲得參與公司未來的股權融資的權利,金額爲2500万, 以與其他投資者相同的經濟條款進行,或者如果他選擇不參與,獲得以每股購股價爲等於投資者在股權融資中支付的價格的12個月期權,投資2500萬購買公司普通股。
在2024年前九個月,Stephen Fitzpatrick控股的Imagination Industries Ltd向集團提供並收取服務費用共計57,000英鎊 (2023:59,000英鎊),截至2024年9月30日,未有任何金額尚未結清(截至2023年9月30日:零)。
16 | 資產負債表後 事件 |
在2024年11月24日,公司與Mudrick Capital簽署了原則協議,並隨後在2024年12月20日簽署了投資協議。原則協議的主要條款包括以下內容:
可轉換票據的部分轉換
Mudrick Capital將轉換公司目前流通的可轉換貸款票據中大約一半,即約13000万美元的未償本金和累計利息,轉換價格爲公司普通股每股2.75美元。完成轉換後,公司將向Mudrick Capital發行47,343,586股股份。
緊接着該次轉換,預計Mudrick Capital將成爲公司的最終受益所有者。
固定未償票據的轉換價格及其他契約修訂
根據某些條件, governing the 可轉換貸款票據的契約,日期爲2021年12月16日,將進行修訂,以反映以下內容,除其他外:
· | 爲剩餘未償票據提供每股3.50美元的固定轉換價格; |
· | 適用於票據的利率,無論是現金利息還是PIK利息,將分別增加到10.00%和12.00%; |
· | 票據的到期日將延長至2028年12月15日; |
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16 | 資產負債表後事項(續) |
資金承諾和期權
Mudrick Capital已承諾在其下一輪融資中向公司提供最高5000万美元的資金(「股權增發」),但需遵循以下條件:
· | Mudrick Capital將在無條件的基礎上提供2500万美元的資金; |
· | 如果公司無法在股權增發中籌集到該金額,Mudrick Capital將再提供額外2500万美元的後備承諾。 |
Mudrick Capital的資金承諾的關閉取決於公司以良好的信心進行嚴格的股權流程以及其他一些常規關閉條件。
Stephen Fitzpatrick將擁有:
· | 以相同經濟條款參與定向增發,投資金額爲2500万; 或者 |
· | 如果他選擇不參與定向增發,則擁有12個月的期權投資2500万 公司的普通股,其行權價等於參與定向增發的投資者所支付的每股購買價格; |
SF投資協議
在2024年2月22日由公司和Imagination Aero簽署的SF投資協議下的所有義務被視爲已到期(包括針對第二筆2500万的資金承諾)替代爲上述提到的參與權利。所有針對Stephen Fitzpatrick的否決權和保留事項被視爲已移除。公司已同意報銷Stephen Fitzpatrick與投資協議及SF投資協議相關的合理和有文件記錄的法律顧問費用、支出和開支。
17 | 糾正錯誤 |
在2024年3月,該集團發現與中小板稅收減免的分類相關的錯誤,該減免來自HMRC,涉及截至2023年6月30日的六個月期間的收入和全面收入報表,以及截至2023年9月30日的三個月和九個月期間。在上述期間,稅收抵免錯誤地分類爲其他營業收入。
雖然集團經歷了反覆的未減輕交易損失,但它選擇放棄這些損失,而是聲稱應付的稅收抵免。因此,中小板稅收抵免應被歸類爲所得稅抵免,而不是在收入及綜合收益表中的其他經營收入。
對收入及綜合收益表和現金流量表的調整影響列在以下表格中。
截至2023年6月30日或2023年9月30日,未經審計的合併中期財務狀況表沒有影響。
21 |
Vertical Aerospace Ltd
未經審計的合併中期財務信息附註
17 | 錯誤更正(續) |
以下表格展示了這些金額的展示變化的影響,與之前報告的未經審計的合併中期收入及綜合收益表相比(以千爲單位):
三個月結束 2023年9月30日 | 截至九個月 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
作爲 報告 | 調整 | 作爲 更正 | 作爲 報告的 | 調整 | 作爲 更正的 | |||||||||||||||||||
研究和開發費用 | (15,388 | ) | - | (15,388 | ) | (42,888 | ) | - | (42,888 | ) | ||||||||||||||
管理費用 | (10,131 | ) | - | (10,131 | ) | (34,397 | ) | - | (34,397 | ) | ||||||||||||||
關聯方管理費用 | (17 | ) | - | (17 | ) | (59 | ) | - | (59 | ) | ||||||||||||||
其他營業收益 | 3,585 | (3,616 | ) | (31 | ) | 19,429 | (16,600 | ) | 2,829 | |||||||||||||||
營業虧損 | (21,951 | ) | (3,616 | ) | (25,567 | ) | (57,915 | ) | (16,600 | ) | (74,515 | ) | ||||||||||||
財務收入 | 5,268 | - | 5,268 | 28,320 | - | 28,320 | ||||||||||||||||||
財務成本 | (13,389 | ) | - | (13,389 | ) | (12,247 | ) | - | (12,247 | ) | ||||||||||||||
淨財務收入/(成本) | (8,121 | ) | - | (8,121 | ) | 16,073 | - | 16,073 | ||||||||||||||||
稅前損失 | (30,072 | ) | (3,616 | ) | (33,688 | ) | (41,842 | ) | (16,600 | ) | (58,442 | ) | ||||||||||||
所得稅信貸 | - | 3,616 | 3,616 | - | 16,600 | 16,000 | ||||||||||||||||||
本期淨虧損 | (30,072 | ) | - | (30,072 | (41,842 | ) | - | (41,842 | ) | |||||||||||||||
匯率期貨轉換差額 | 5,636 | - | 5,636 | (1,286 | ) | - | (1,286 | ) | ||||||||||||||||
年度綜合虧損總額 | (24,436 | ) | - | (24,436 | ) | (43,128 | ) | - | (43,128 | ) |
22 |
垂直航空有限公司
未經審計的簡明合併中期財務信息附註
17 | 錯誤更正(續) |
以下表格展示了與之前報告的未經審計的簡明合併現金流量表相比,現金流量呈現變化的影響(以千爲單位):
截至九個月 2023年9月30日 | ||||||||||||
作爲 已報告 | 調整 | 作爲 已更正 | ||||||||||
經營活動產生的現金流 | ||||||||||||
本期淨虧損 | (41,842 | ) | - | (41,842 | ) | |||||||
來自非現金項目的現金流調整 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 1,527 | - | 1,527 | |||||||||
使用權資產的折舊 | 495 | - | 495 | |||||||||
財務(收入)/成本 | (16,073 | ) | - | (16,073 | ) | |||||||
基於股份支付的交易 | 9,280 | - | 9,280 | |||||||||
所得稅抵免 | - | (16,600 | ) | (16,600 | ) | |||||||
(46,613 | ) | (16,600 | ) | (63,213 | ) | |||||||
營運資金調整 | ||||||||||||
應收賬款及其他的減少(增加) | (1,282 | ) | 5,281 | 3,999 | ||||||||
應付賬款及其他的增加(減少) | (1,851 | ) | - | (1,851 | ) | |||||||
收到的所得稅 | - | 11,319 | 11,319 | |||||||||
用於營業活動的淨現金流 | (49,746 | ) | - | (49,746 | ) |
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