附件 99.2

天才集团有限公司报告2024财年上半年的未经审计财务结果

未经审计的财务报表按照标准财务报表要求编制，不包括财务说明。 未经审计的财务报表未经过复核，且公司审计师未执行任何其他服务。

新加坡——（商业通讯）——天才集团有限公司（纽交所：GNS），一家全球领先的创业教育科技和教育集团，今天宣布2024上半年的财务 业绩。

关键业务指标

我们监控以下关键业务指标和非国际财务报告准则（非-IFRS）财务指标，以帮助我们评估业务及增长趋势，设定增长目标和预算，并衡量销售和市场营销工作的有效性。这些关键业务指标和非-IFRS财务指标仅用于补充信息目的，并不能替代IFRS财务指标，且可能与其他公司所呈现的类似指标或度量不同。详细描述请参阅“管理层关于财务状况和经营结果的讨论与分析——关键业务指标和非-IFRS财务指标”。

管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析

概述

我们是一个以比特币为核心的企业，提供人工智能驱动的教育和加速解决方案，迎接未来的工作。天才集团通过其天才城市模型和在线数字市场提供人工智能培训、人工智能工具和人工智能人才，服务于全球超过540万用户，遍布100多个国家。我们提供个性化的企业家人工智能路径，将人类人才与人工智能技能和人工智能解决方案相结合，面向个人、企业和政府层面。要了解更多信息，请访问 www.geniusgroup.net我们的使命是通过个性化、以学生为中心、以比特币为核心、人工智能驱动的终身学习课程，颠覆当前的教育模式，为我们的全球社区提供领导力、企业家精神和生活技能，以便在当今市场中取得成功。

我们的财务增长模型基于三个主要因素的结合：

为了提供准确的财务状况和经营结果的讨论与分析，下面提供并讨论的财务报告是针对截至2023年12月31日和2022年的审计财务报告以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的未经审计的简明财务报告。

经营结果

截至2024年6月30日的期间 与截至2023年6月30日的期间比较

以下讨论和分析是针对2024年6月30日未经审计的财务数据，与2023年6月30日进行比较。为简化起见，提到2024年上半年时是指截至2024年6月30日的6个月财务数据，而提到2023年上半年时是指截至2023年6月30日的6个月财务数据。

为清楚起见，下面的每个部分都有单独的段落，首先讨论和分析集团的未经审计财务数据，随后是Genius Group的准财务数据（包括收购）。

营业收入： 我们集团的营业收入从2023年上半年的1180万降低到2024年上半年的480万。由于创业度假有限公司的分拆，校园收入从2023年上半年的283万减少了100%，截至2024年上半年为零。 教育收入的减少主要是由于无人机业务的关闭以及由于本业务在上半年主要集中于完成关键收购而导致的教育课程需求减少。

我们两个主要的收入部分是教育收入和校园收入。教育收入包括数字教育收入，课程通过GeniusU虚拟提供，以及面对面教育收入，课程由我们的教师面对面授课。校园收入是我们通过住宿、餐饮收费从各个地点产生的收入，由于2023年ERL的分拆，这部分收入将不再报告。以下表格显示了这部分收入在Genius Group的分解，既有准财务数据也有未经审计数据：

营业成本： 该集团在2024年上半年营业成本为310万，毛利润为170万，毛利率为35.46%，较2023年上半年559万的营业成本和620万的毛利润有所下降。我们的营业成本主要由于无人机的运营关闭而减少，这导致营业成本持续存在，而收入仍然较低。此外，销售成本包括折旧费用，而这并未受到较低收入的影响，从而影响了集团的毛利率。

营业费用： 该集团在2024年上半年净营业费用为1080万，而2023年上半年为1536万。大约60%的营业费用为员工成本，其余为开发成本、市场营销、租金、法律及一般费用。营业费用减少是因为剥离ERL及因成本控制措施导致集团整体营业费用降低。

非IFRS 财务指标 — 调整后的EBITDA: 我们纳入调整后的EBITDA，因为这是我们管理层和 董事会用来理解和评估我们核心运营绩效和趋势的关键指标，以准备和批准我们的年度预算以及 to 制定短期和长期的运营计划。尤其是，排除某些费用在计算调整后EBITDA时，可以 为我们的核心业务提供有用的期间对比指标。

我们 将调整后的EBITDA计算为本期的净利润/亏损加上所得税和社会捐赠，加上/减去财务收入 /费用结果，加上折旧和摊销，加上减值，加上或有负债的重估调整，加上基于股份的 薪酬费用，加上坏账准备。

来源于基本报表

集团在2024年上半年有负的调整后的息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）为（$6.65）百万美元，而2023年上半年为（$7.31）百万美元。2024年上半年负的调整后的息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）为（$6.64）百万美元，部分原因是集团在开发、市场营销支出、法律和专业服务费用上的进一步投资。

现金及现金等价物： 截至2024年6月30日，集团持有现金及现金等价物50万元，截至2023年12月31日为61万元。

流动资产: 截至2023年12月31日，集团的流动资产从960万元增加到截至2024年6月30日的4115万元，2024年上半年流动比率为2.52，而截至2023年12月31日为0.56。增长的主要原因是投资于处于仲裁中的LZG International的收购。交易中应收款项包括股份取消（2930万元）和650万元现金支付的回收。

非流动资产: 截至2023年12月31日，集团的非流动资产从3358万元增加到截至2024年6月30日的3714万元。这主要是由于对ERL的投资增加了440万元。

流动负债: 截至2023年12月31日，集团的流动负债从1724万元减少到截至2024年6月30日的1630万元。减少的主要原因是偿还对外部方的应付款项。公司还于2024年1月偿还了桥贷款，并于2024年4月获得一份新的票据。

非流动负债: 集团的非流动负债从2023年12月31日的630万美元增加到2024年6月30日的730万美元。增加的原因是截至2024年6月30日的贷款应付余额增加了134万美元，而截至2023年12月31日则为0.25万美元，原因是年度内增加了额外贷款。

股东权益： 集团的股东权益从2023年12月31日的1971万美元增加到2024年6月30日的5462万美元。权益的增加是由于2024年上半年亏损915万美元，以及资本增加368万美元，主要由于发行股份进行后续融资、行使认股权证、向LZG国际发行股份和记录基于股票的薪酬费用。

流动性 及资本资源

我们的主要流动性来源是我们的现金及现金等价物、短期投资，以及从事件中产生的现金。现金及现金等价物和短期投资主要由存放在银行的现金组成。截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为50万美元，存放在不同的金融机构，相较于2023年12月31日的61万美元。

持续经营

根据国际会计准则第1号，财务报表的列示，公司需要并且在每个年度和中期评估是否存在被综合考虑的情况或事件，这些情况或事件在一年内对持续经营产生重大疑虑。根据相关会计标准的定义，由于流动负债超过流动资产，管理层已确定，如果没有在未来十二个月内筹集额外资金，则公司持续经营的能力存在重大疑虑。

公司截至2024年6月30日的未经审计的简明合并财务报表是以持续经营的基础编制的。尽管公司已采取，并计划继续采取积极措施来增强其流动性状况并提供额外的财务灵活性，包括与贷款人和银行家的讨论，但不能保证这些措施的成功与否，包括时间和条款。

对公司的持续经营能力存在重大疑虑可能会对公司的普通股价格产生负面影响，可能会影响与公司进行业务往来的第三方关系，包括客户、供应商和贷方，可能会影响公司筹集额外资金或实施其商业计划的能力。

后续事件

2024年8月15日，批准并实施了1:10的股票合并。

2024年11月14日，公司通过提前偿还2024年4月向其发行的本票的剩余本金和利息，减少了520万美元的债务，提前12个月偿还了该票据。

2024年12月13日，董事会投票决定通过仲裁程序完全撤销该协议，并通过仲裁流程追讨公司发行的730万普通股以及截至目前支付给LZGI的660万美元现金，作为交易的一部分。2024年12月17日，法院对股票实施了临时禁令，禁止LZG参与公司任何股东会议的投票。

2024年9月10日，公司获得了证券交易委员会（SEC）的批准，注册声明F-3生效。在此发行中，Genius Group可能在纽约证券交易所提供和出售高达15000万美元的普通股份。

2024年11月14日，董事会通过了一项全球“比特币优先”策略，将比特币作为主要的财库储备资产。公告发布后，公司以93,586美元的平均净价购买了214个比特币。

2024年12月6日，公司以80,000美元的总对价收购了比特币和Blockchain学习平台，XD Academy。XD Academy的学习平台和课程正在整合到其Genius学习平台中。

天才 集团有限公司及子公司

简明 合并财务状况表

(以 美元计)

天才 集团有限公司及其子公司

简要 合并经营和全面损失报表

(以 美元计)

GENIUS 集团有限责任公司及其子公司

浓缩版 股东权益变动的合并财务报表

(单位： 美元)

天才 集团有限公司及其子公司

简明合并现金流量表

（以 美元计）

汇总 合并财务数据