什麼是美國證券交易委員會表格 10-Q？

證券交易委員會的 10-Q 表是所有上市公司（SEC）都必須向 SEC 每季度提交財務業績的詳細報告。由於經營業務的結果，公司有義務提供有關 10-Q 表格中包含的財務狀況的相關信息。在大多數情況下，10-Q 不會作為報告過程的一部分進行審核。

法團必須就組成的首三季度的每個季度提交 10-Q 表格 財政年度。

關鍵畫格點

SEC Form 10-Q 是所有上市公司每季度向證券交易委員會提交的公司財務表現的徹底報告。

最近一季度的財務報表以及管理層對這些報表的討論和分析，披露和內部控制系統都包含在 10-Q 表中。

10-Q 表格在上市公司每季度結束後 40 或 45 天的截止日期，根據其公開持股量的大小而定。

10-Q 表為投資者提供了公司財務狀況的圖片，可以與之前的季度進行比較，並用於衡量股票的未來業績前景。

與企業要求提交的年度 10-K 表不同，每季 10-Q 表不是經審計的聲明。

了解證券交易委員會表格 10-Q

根據聯邦證券規則，上市公司必須向其股東和更廣泛的公眾披露某些信息。這些披露可能會定期發生，或僅在某些事件發生時發生。10-Q 表是美國證券交易委員會要求的眾多形式之一。在每個季度結束後，企業將使用該公司披露未經審核的財務報表，並提供公司當前財務狀況的摘要。

每年需要提交三份 10-Q 報告；但是，具體提交日期會根據組織的財政年度而有所不同。

10-Q 在今年的第四季和最後一個季度是不必要的：企業不會在第四季度之後提交季度報告，而是使用 10-K 表提交年度報告。與 10-Q 相反，這份報告經審核，所包含的資料往往比該報告更多。[1]

SEC 表格 10-Q 提交截止日期

公司需要提交 10-Q 表格的日期有所不同，取決於仍未償還的股份總數。

任何提交 10-Q 的業務將被放入三個組中的一個。與官員，所有者或政府相反，公司擁有的公司未完成股票的比例被稱為公眾持股量，用於對公司進行分類。在其基本形式中，浮點數包括公司所有自由交易的普通股。

大型加速申報程式通常保留給全球最大的公司使用。為了滿足這個條件，組織需要擁有至少 700 億美元的公共浮動。如果該公司能夠符合這個標準，它將有四十天從季度末要求提交其 10-Q 之前。

擁有至少 7,500 萬美元但低於 7 億美元的公共持股量的企業有資格獲得加速處理。10-Q 也必須在 40 天內提交加速申報者。

市值低於 7500 萬美元的公司被認為是非加速申報者。這些企業在每個季度結束後的 45 個日曆天提交他們的 10-Q 報告的截止日期。

未能符合 10-Q 表格的申報截止日期

如果公司無法在提交截止日期之前提交 10-Q，則必須使用非及時（NT）備案。NT 申請必須包括關於為什麼不符合截止日期的解釋，並為公司提供了另外五天的時間來完成申請。企業必須提交 NT 10-Q，才能請求延期並提供延遲的說明。

如果公司能夠在一定時間內證明其行動，美國證券交易委員會（SEC）將接受公司的逾期申報。公司有時會因各種原因而錯過申報截止日期，包括併購 (M&A)、公司訴訟、公司稽核人員的持續評估，或先前破產申請的持續影響。

如果在指定的時間範圍內提交 10-Q 申請，則視為按時提交。如果不遵守這個新延長的截止日期，將會產生後果，其中一些包括可能取消 SEC 註冊，從證券交易所排除以及法律影響。

SEC 表格 10-Q 的組成部分

10-Q 備案由兩個獨立的組成部分組成。該報告的第一部分涵蓋了該期間的所有相關財務信息。這包括有關市場風險和內部監控的披露，簡明的財務報表，管理層討論以及業務的財務狀況分析。

第二部分包括與該主題相關的任何其他內容。這包括法律程序、未經註冊的股本證券銷售、出售股權註冊銷售所產生的利潤的利用率，以及高級證券的失敗。還包括在這個類別中是從出售未註冊的股權銷售資金的使用。在這方面，公司將提供任何進一步的信息，包括展品的使用（如適用）。[2]

SEC 表 10-Q 的重要性

10-Q 為投資者提供了公司當前財務狀況的概述。股東可以使用該表格更好地了解公司的季度利潤及其運營的其他方面，並將這些方面與較早季度的方面進行比較，從而使他們能夠跟隨公司的成功。

投資者通常會在 10-Q 中了解現金流和/或應收賬款的變化，影響公司庫存的變化，股票回購和法律風險。

您可以通過將其與密切競爭對手 10-Q 中包含的信息進行比較，來評估您已經擁有投資或正在考慮投資的公司的表現。這將使您了解它是否是一個很好的選擇，缺乏它的領域以及它如何有改進的空間。

什麼是 10-Q 備案？

一份稱為 10-Q 備案的報告是證券交易委員會（SEC）要求所有上市公司在其前三個財政季度結束後（因此「Q」）出示的事情。表格 10-Q 必須填寫才能提交申請。

10-K 和 10-Q 之間的區別是什麼？

表格上包含的詳細資料數目 十公里 和 10-Q，以及必須提交它們的規律性，是區分兩者的主要因素。公司的年度報告（稱為 10-K 表）需要在財政年度結束後提交。本報告僅提交一次，彙編了年度所有信息的摘要，包括第四季度的信息。相比之下，公司需要在每個會計季度之後提交 10-Q 表，該表格每年發生三次。它提供了有關給定季度的財務信息。此外，10-K 表是一份經過審核的報告。通常不需要表格 10-Q。

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提供的圖像不是最新的，並且顯示任何證券僅供說明目的。

[1] https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/form-10-q

[2] https://www.sec.gov/files/form10-q.pdf