moomoo SG 幫助中心-什麼是債券的應計利息
中文繁體
返回
登入後諮詢在線客服
回到頂部

什麼是債券的應計利息

應計利息不是費用,而是持有者累計可以獲得但還未獲得的利息。雖然債券會在特定派息日派息,但是買入持有之後每天都會計算應計利息,交易時買家需要支付這部分錢給賣家。應計利息會在派息之後清空並重新計算。  


對於債券詳情頁的單位應計利息,計算公式為:

單位應計利息=票面值*票面利率*計息係數

其中,計息係數取決於計息基準,不同的債券有不同的計息基準。

通常,moomoo證券(新加坡)平台上的企業債的計息基準為30/360,政府債的計息基準為ACT/ACT。

以企業債為例,假設一只按30/360計息的債券A,票面利率為 8.1%,每半年付息,最近一次付息日期和下一次付息日期分別是 2023/07/15和2024/01/15,則累計到2023/11/11的計息係數=[360*(2023-2023)+30*(11-7)+(11-15)]/360=0.322,單位應計利息=100*8.1%*0.322=2.61美元

 

對於一筆債券交易,交易的應計利息計算公式為:

一筆交易的應計利息=單位應計利息*成交面值/票面值

舉例,假設債券A的單位應計利息為$2.61,持倉面值為20萬,則交易的應計利息=2.61*200000/100=5220美元

注:債券T日的交易T+2日完成交收,債券詳情頁展示的單位應計利息、交易金額中的應計利息實際為累計到T+2日的數值。