IRA（个人养老账户）- 定义、类型、如何运作

养老金个人账户（IRA）是一种旨在帮助您为退休存钱的储蓄账户。IRA提供各种税收优惠，包括可抵税的缴款和税延增长。这意味着您可以在缴款当年从应纳税收入中扣除IRA缴款，而您的IRA收益将在直到您在退休时提取它们为止增长税延。

IRA主要分为两种类型：传统IRA和Roth IRA。 传统IRA提供可抵税的缴款，但您在退休时的提款将作为普通收入课税。 Roth IRA允许您进行非抵税缴款，但您在退休时的提款将免税。

IRA缴款每年都有一定的限额。 2023年，个人50岁以下的缴款限额为6,500美元，50岁或以上的缴款限额为7,500美元。 如果您的收入较高（作为个人为153,000美元或更多，或作为夫妇为228,000美元或更多），或者您与没有IRA的配偶一起以联合报税身份申报，您可能会能够再多做贡献。

本文为您提供了有关了解IRA及如何利用它们规划退休的所有信息。

什么是IRA？个人退休账户或IRA的简要历史

那么，首先IRA是什么？IRA的历史可以追溯到1960年代，当时个人退休安排的概念首次被提出。当时，大多数退休储蓄选择是雇主赞助的计划，如养老金计划。然而，并非所有工人都能够使用这些计划，而人们对一个可以自行控制的退休储蓄选项的需求日益增长。

1974年，国会通过了《ERISA》（1974年雇员退休收入保障法案），创建了IRA。最初的缴款限额为每年1,500美元，对于大多数个人来说，缴款可以抵税。

多年来，IRA经历了一些变化。投资限额已提高，现在有两种主要类型的IRA：传统IRA和Roth IRA，以及稍后我们将概述的一些变体。传统IRA允许进行税前扣除的投资，但退休时的提取将视为普通收入缴税。Roth IRA需要税后投资，但退休时提取免税。

IRA已经成为数百万美国人广泛使用的退休储蓄选择。它们提供各种税收优惠和投资选择，可以成为为退休储蓄的有效工具。

以下是IRA历史上的一些重要里程碑:

● 1974年：通过ERISA法案，建立了IRA。

● 1981年：1981年经济复苏税法将个人投资限额提高至每年2,000美元，并使任何有工资收入的人及其配偶均有资格参加IRA。

● 1986年：1986年税改法案限制高收入者对传统IRA投资的可扣税额。

● 1997年：1997年减税法案创造了Roth IRA。

● 2001年：2001年经济增长和税收减免和协调法案将投资限额提高至每年3,000美元，并允许50岁或以上个人进行补充投资。

● 2006年：2006年养老金保护法案将每年的投资限额提高到$5,000，允许50岁或以上的个人每年进行$1,000的追加投资。

● 2012年：2012年美国纳税人纾困法案将每年的投资限额提高到$6,000，并允许50岁或以上的个人每年进行$500的追加投资。夫妇联合报税时的限额有所不同。

如今，IRA仍然是非常有用的养老储蓄工具。它们提供各种税收优惠和投资选择，可以成为实现养老目标的有效工具。让我们看看IRA的运作方式，然后探讨不同类型IRA之间的主要区别。

IRA的运作原理

IRA可以是非常有效的养老储蓄工具。通过了解不同类型的IRA、投资限额、投资选择和税收优惠，您可以更明智地决定如何为未来储蓄。通过仔细计划和投资选择，您可以为更加舒适的养老打下坚实的财务基础。

想象一下，您正在种植一棵专门为未来生长的金钱树。这有点像美国的个人退休账户（IRA）。它是一个特殊的储蓄账户，旨在帮助您为退休年金提供资金。

它的运作方式如下：

1. 种植您的金钱树（开设IRA账户）

要开始养老账户，您可以选择一个金融机构，比如银行或券商，并开设一个养老账户。这就像为您的摇钱树买一个盆一样。

2. 养护您的摇钱树（进行贡献）

您可以将资金存入养老账户，就像给您的摇钱树浇水一样。养老账户主要有两种类型：传统养老账户和Roth养老账户。

● 传统养老账户：使用传统养老账户，在税前存入资金，这意味着您的贡献会降低当年的应纳税收入。这就像使用特殊肥料可以让树长得更快。

● Roth养老账户：使用Roth养老账户，在税后存入资金，这意味着您当年不会获得税收优惠。但当您退休时取出资金，是免税的。这就像种植一种不需要特殊肥料但会在以后结出美味果实的特殊树木。

3. 监视您的摇钱树生长（投资选项）

您的养老账户资金可以投资于股票、债券和互惠基金等各种项目。这好比为您的摇钱树选择不同类型的土壤和阳光。

4. 收获果实（取款）

当您退休时，根据您的申报状况和其他限制条件，您可以从您的IRA账户开始取款。对于传统IRA账户，您的取款将按照普通收入纳税。对于Roth IRA账户，您的取款是免税的，就像从您的树上收获美味水果一样，无需支付额外的费用。

额外提示：

● 尽早开始：您开始储蓄越早，您的资金就有越多的时间增长。

● 定期贡献：即使是少额也会随着时间累积。

● 选择与您风险承受能力相匹配的投资：如果您风险厌恶，选择保守型投资。如果您能够接受风险，可以选择保守和更具风险的投资的组合。

● 考虑咨询财务顾问：他们可以帮助您制定个性化的养老计划。

记住，IRA账户就像是一个特殊的工具，可以帮助您为未来打造一个财务安全的树。立即种植您的金钱树，并看着它茁壮成长！

接下来，让我们深入了解IRA账户的世界，看看提供给您的不同类型账户。

有多少种IRA类型，它们的规则是什么？

有四种主要的IRA类型（我们前面提到了两种类型，后面解释了第五种称为Rollover）：

传统IRA

传统IRA提供可减免税款的缴款，这意味着您可以减少您所得税，在您进行缴款的那一年。传统IRA缴款的收益会在您取款时以税延方式增长，取款时将视为普通收入征税。必须在72岁前开始从传统IRA取款。如果在59岁半之前取款，可能需要支付10%的早期取款罚金。

罗斯IRA

Roth IRA允许您进行不可减免的缴款，但是您在退休时取款将是免税的。为了有资格进行免税和免罚款的取款，您必须符合一定的条件，如至少拥有Roth IRA五年以上并且年满59岁半。

SEP IRA

SEP IRA是雇主设立的简化雇员养老金计划，通常由小型企业设立。雇主直接向为每位员工设立的IRA进行缴款。

简单个人退休账户

简易个人退休账户属于雇主设立的雇员储蓄奖励计划;通常是针对小型企业。在简易个人退休账户计划下，员工可以选择进行工资减少缴纳，雇主则要进行匹配或非选择性的缴纳。

下面是一个总结每种IRA类型关键特点的表格:

什么是Rollover IRA?

Rollover IRA是一种用于将资金从一个退休账户转移到另一个的IRA类型。它允许您继续享受税延增长，并避免在退休时提取资金时缴纳税款。

Rollover IRA提供了便携性，使您能够在金融机构之间自由转移，而无需支付罚款。然而，也存在风险。如果您在60天内未转移资金，则可能需要对资金缴纳税款。此外，在59岁半之前从Rollover IRA提取资金可能会导致10%的早期提取罚金。

奖金提示:选择IRA时需要考虑以下因素:

• 您的税收档次:如果您处于较高的税收档次，传统IRA可能会让您从应纳税所得中扣除您的贡献。如果您处于较低的税收档次，Roth IRA可能更适合您，因为您的提取将在退休时免税。

• 您的年龄:如果您年轻，您有更多时间让您的投资增长，因此您可能会接受风险更大的投资策略。如果您年龄较大，您可能希望关注更加保守的投资，以保护您的储蓄。

• 您的退休目标:您希望为退休存多少钱？您设想自己的生活方式是什么？了解您的退休目标将帮助您确定向IRA贡献多少资金以及如何分配您的投资。

为什么要投资IRA？

投资个人退休账户（IRA）提供了许多好处，可以显著增强您的财务状况，并帮助确保您更舒适的退休生活。以下是综合概括，令人信服的理由，考虑将IRA作为您退休储蓄策略的核心：

1. 税收优势：IRA提供实质性的税收优惠，可以增加您的储蓄潜力。传统IRA允许进行税前扣除的捐款，减少您在捐款年度的应税收入。这意味着您可以提前储蓄更多，并减少今天的税费。另一方面，Roth IRA需要进行税后捐款，但提供退休时免税取款。这意味着您的储蓄可以实现免税增长（因为捐款是税后的），让您的投资得以复利并随着时间积累更大的养老基金。

2. 税延增长：IRA提供税延增长，使您的投资能够在未来取款之前累积价值而不被税收。这种税收推迟允许您的储蓄更有效地复利，导致更大规模的养老基金。您的投资获得税延增长的时间越长，复利的影响越大，为您的养老储蓄的潜在增长提供了可能性。

3. 多样的投资选择：IRA提供广泛的投资选择，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETFs）。这种灵活性使您能够根据您的风险承受能力、投资目标和时间范围来定制您的投资策略。您可以选择一揽子投资，符合您的财务目标，并随着退休临近逐渐调整您的资产配置。

4. 弥补捐款：IRA为接近退休的个人提供了弥补捐款的机会，允许他们比标准年度限额多捐款以增加储蓄。此功能对于那些开始较晚储蓄或职业生涯早期收入较低的人尤为有益。弥补捐款可以帮助填补差距，并显著增加他们的退休储蓄。

5. 流动性：IRA提供流动性，这意味着您可以无罚款将您的账户从一个金融机构转移到另一个金融机构。这种灵活性使您能够在金融机构之间寻找最具竞争力的利率、投资选项和客户服务，确保您的退休储蓄得到良好管理，并与您不断发展的财务需求保持一致（可能会有限制）。

6. 遗产规划福利：IRA可以指定给账户所有者过世后的受益人，为将财富以税收高效的方式转移给亲人提供便利。受益人可以继承IRA，并继续从税延增长和潜在的免税提款中受益（可能会有限制）。

正如您清楚地看到的，IRA提供了多种引人注目的原因来将其视为您的退休储蓄策略的基石。税收优势、税延增长、多种投资选择、追赶贡献、流动性和遗产规划福利的结合，可以使IRA成为确保舒适和经济安全的退休的极其有效工具。

IRA缴款限额

请注意，这些限额每年可能会发生变化。您可以在IRS网站上查看最新的缴款限额。

如何开立IRA账户

以下是一些简单步骤，指导您为自己或家庭成员开设IRA账户。

1. 选择一个金融机构

选择一家信誉良好的金融机构，如银行、券商公司或共同基金公司，提供符合您需求和偏好的IRA账户及投资选择。考虑投资费用、客户服务和在线访问等因素。

2. 收集个人信息

准备好您的个人信息，包括社会安全号码、出生日期和联系方式。您可能还需要提供就业和收入信息。

3. 判断IRA类型

确定最适合您养老储蓄目标和税收情况的IRA类型。传统IRA提供可税收抵扣的存款和应税取款，而Roth IRA提供税后存款和养老时免税取款。

4. 选择投资

选择符合您风险承受能力和投资期限的投资。考虑股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETFs）的组合，以实现资产组合多样化，帮助降低风险。

5. 为您的IRA提供资金

存入资金到您的IRA账户以开始投资。您可以定期每月存款或一次性年度付款。

6. 回顾并监控

定期检查您的IRA账户表现，并根据需要调整投资策略。考虑重新平衡您的投资组合，以维持您期望的资产配置。

如果您想要增加在您的投资账户中闲置的现金，但还没有准备好开始在IRA进行投资，请考虑使用 moomoo的现金横扫计划.

个人退休账户(IRA)的优缺点

IRA的优势

开设个人退休账户(IRA)提供了众多优势，可以显著增强您的财务状况，帮助确保更舒适的养老生活。IRA提供税收优惠、多种投资选择、对投资的控制、转移性以及遗产规划等好处。这些优势共同帮助您积累更多资金，加快退休储蓄增长，并有可能为您的爱人留下遗产。

IRA的缺点

尽管个人退休账户（IRA）有许多好处，但也有一些需要考虑的潜在缺点。首先，IRA受到捐款限制，限制您每年可以捐款的金额。其次，在59岁半之前从IRA提前取款可能会产生10%的罚款，从而阻止过早获取资金。此外，一旦达到72岁，您必须开始进行必需的最低分配（RMDs），无论您的财务需求如何，都必须取出IRA的一部分，否则需要支付高达50%的重罚。最后，高收入者可能会面临对税前可扣除捐款和Roth IRA转换规则的收入限制。

IRA的常见问题：关于IRA的其他问题

1. 比较IRA和401(k)

对于大多数人来说，401(k)通常是最佳选择，因为它们提供雇主捐款、较高的捐款限额和税收优惠。但是，如果您没有401(k)计划或者对雇主的401(k)计划不满意，您可能还想考虑开设IRA账户。

以下是一个突出显示每个特点的表格：

2. 个人退休账户（IRA）是否类似于银行账户？

不。IRA账户和银行账户都是用于存储和管理资金的金融工具，但它们具有不同的特点并服务于不同的目的。银行账户主要用于日常交易，提供方便取款和较低的利率。相比之下，IRA账户是具有税收优惠的账户，专门用于长期养老规划。它们提供更广泛的投资选择，如税延增长和免税取款（Roth IRA），并限制取款以鼓励长期储蓄。

3. IRA如何赚钱？

个人退休账户（IRA）可以通过资金存入、投资收益和复利来积累资产。包括可以用于减税（传统IRA）和用税后资金进行的贡献构成了初始资本。这些贡献随后投资于股票、债券、共同基金和ETF等各种资产中。这些投资可能产生收益，通常会随着时间的推移进行复利，使IRA的价值呈指数级增长。这种复利效应，即收益产生额外的收益，是IRA账户资产积累的关键驱动因素。