IRA（个人养老账户）- 定义、类型、如何运作

养老金个人账户（IRA）是一种旨在帮助您为退休存款的储蓄账户。IRA提供各种税收优惠，包括可减税的投资和税延增长。这意味着您可以在投资时将IRA的投资额从应纳税收入中扣除，而您的IRA收益将在退休时（年满59.5岁或更大年龄）取款前增长而不缴税。

IRA有两种主要类型：传统IRA和Roth IRA。传统IRA提供可减税的投资额，但您在退休时的取款将作为普通收入征税。Roth IRA允许您进行非减税的投资，但您在退休时的取款将免税。

IRA的投资额每年有限额。2023年，个人49岁以下的投资额限额为6,500美元，个人50岁或更大的投资额限额为7,500美元。如果您的收入较高（个人153,000美元或更多，夫妇228,000美元或更多），或者您和没有IRA的配偶联名申报联合报税，则可以贡献更多。

本文提供了您有关理解IRA并利用其为退休规划所需的所有信息。

什么是IRA？个人退休账户或IRA的简要历史

那么，首先IRA是什么呢？IRA的历史可以追溯到20世纪60年代，当时首次引入了个人养老安排的概念。那时，大多数的退休储蓄选择都是雇主赞助计划，如养老金计划。然而，并不是所有工人都能获得这些计划，要求出现了一种人们可以控制的退休储蓄选择。

1974年，国会通过了《ERISA》（1974年雇员退休收入保障法案），创建了IRA。最初的缴款限额为每年1,500美元，对于大多数个人来说，缴款可以抵税。

多年来，IRA经历了几次变革。贡献限额已经提高，现在有两种主要类型的IRA：传统IRA和Roth IRA，以及一些变体，我们稍后会详细说明。传统IRA允许进行可税减扣的贡献，但在退休时取款会被视为普通收入征税。Roth IRA需要税后贡献，但退休时取款免税。

IRA已成为数百万美国人广泛使用的养老储蓄选择。它们提供各种税收优惠和投资选择，并可以是为养老储蓄的有效工具。

以下是IRA历史中的一些关键里程碑：

● 1974年：通过ERISA，创建IRA。

● 1981年：1981年经济复苏税收法案将个人贡献限额提高至每年2000美元，并使任何有工资收入的人，以及他们的配偶，有资格参加IRA。

● 1986年：1986年税制改革法案限制高收入者对传统IRA贡献的扣除能力。

● 1997年：1997年纳税人救济法案创建了Roth IRA。

● 2001年：2001年经济增长和税收减免和解法案将贡献限额提高至每年3000美元，并允许50岁或以上个人进行补充贡献。

● 2006年：2006年的养老保护法案将年度缴纳限额提高至5000美元，并允许50岁及以上的个人每年进行1000美元的追加缴纳。

● 2012年：2012年美国纳税人纾困法案将每年的投资限额提高到$6,000，并允许50岁或以上的个人每年进行$500的追加投资。夫妇联合报税时的限额有所不同。

如今，IRA仍然是非常有用的养老储蓄工具。它们提供各种税收优惠和投资选择，是实现养老目标的有效工具。让我们看看IRA是如何运作的，然后我们将探讨不同类型IRA之间的关键区别。

IRA是如何运作的

IRA可以是非常有效的养老储蓄工具。通过了解不同类型的IRA、缴纳限额、投资选择和税收优惠，您可以更加明智地决策如何为未来储蓄。通过谨慎规划和投资选择，您可以为更舒适的退休创造坚实的财务基础。

想象一下，您正在种植一棵特别的摇钱树，这棵树将为您的未来增长。这有点像美国个人退休账户（IRA）。这是一个专门设计来帮助您为退休年限储蓄资金的特殊储蓄账户。

它是如何运作的：

1. 种植您的摇钱树（开设IRA）

要开始IRA，您需要选择一个金融机构，如银行或券商，然后开设一个IRA账户。这就像为您的摇钱树买盆子。

2. 养护您的摇钱树（进行贡献）

您可以将资金存入IRA，就像给您的摇钱树浇水一样。有两种主要类型的IRA：传统IRA和Roth IRA。

● 传统IRA：使用传统IRA，您可以在税前存入资金，这意味着您的贡献会降低当年应纳税所得额。就像使用特殊肥料可以加快您的树木生长。

● Roth IRA：使用Roth IRA，您可以在税后存入资金，这意味着您不会在当年获得税收减免。但当您退休时取款是免税的。就像种植一种不需要特殊肥料但在以后可以结出美味果实的特殊树木。

3. 观察您的摇钱树的成长（投资选项）

您的IRA资金可以投资于各种资产，如股票、债券和共同基金。就像为您的摇钱树选择不同类型的土壤和阳光一样。

4. 收获果实（取款）

当您退休时，根据您的申报状态和其他限制，您可以从您的IRA账户中开始提取资金。对于传统IRA账户，您的提取会作为普通收入征税。而对于Roth IRA账户，您的提取是免税的，就像从您的树上摘到美味水果一样，而且无须额外支付任何费用。

额外提示：

● 尽早开始：开始储蓄的时间越早，您的资金增长时间就越长。

● 定期投入：即使是少额资金，随时间累积起来也会变成一笔可观资产。

● 选择与您的风险承受能力匹配的投资：如果您风险厌恶，选择保守型投资。如果您能承受风险，可以选择保守和更具风险的投资组合。

● 考虑咨询财务顾问：他们可以帮助您制定个性化的养老计划。

记住，IRA账户就像一个特殊的工具，可帮助您种植您未来财务安全的橡树。立即开始种植您的金钱树，看它茁壮成长！

接下来，让我们深入了解IRA的世界，看看您可以使用的不同类型账户。

IRA有多少种类型，它们的规则是什么？

有四种主要类型的IRA（我们之前提到了两种类型，还有一种叫做Rollover，稍后解释）：

传统IRA

传统IRA提供可减税的贡献额，这意味着您可以在进行贡献的那一年减少应纳税收入。传统IRA贡献额上的收益将在您退休时取款时实现税延增长。取款时，它们将被视为普通收入缴税。必须在72岁开始从传统IRA中取款。如果在59岁半之前取钱，可能需要支付10%的早期取款罚款。

Roth IRA

Roth IRA允许您进行非免税的贡献，但是您在退休时取款免税。为了有资格进行免税和无罚金取款，您必须满足一定的要求，例如至少拥有Roth IRA五年并且年满59岁半。

SEP IRA

SEP IRA是由雇主（通常是小型企业）建立的简化员工退休金计划。雇主直接为每位雇员建立的IRA进行贡献。

简单IRA

简单IRA是雇主设立的员工储蓄奖励计划；通常是小型企业。在简单IRA计划下，员工可以选择进行工资减少捐款，雇主则必须进行匹配捐款或非选捐款。

这里是一张总结每种IRA类型关键特点的表格：

什么是转型IRA？

转型IRA是一种用于将资金从一个养老账户转移到另一个账户的IRA类型。它允许您继续享受税延增长，并避免在退休时取出资金时缴纳税款。

转型IRA提供了可携性，使您可以在金融机构之间自由转移，而无需支付罚款。然而，也存在风险。如果您在60天内不转移资金，可能需要缴纳税款。此外，在59岁半之前从转型IRA中提取资金可能会导致10%的早期提取罚款。

额外提示：选择IRA时需要考虑以下几个因素：

• 您的税收等级：如果您处于较高的税收等级，传统IRA可能对您更有利，因为您可以从课税收入中扣除您的贡献。如果您处于较低的税收等级，Roth IRA可能对您更有利，因为您的提取将在退休时免税。

• 您的年龄:如果您年轻，您有更多时间让您的投资增长，因此您可能会接受风险更大的投资策略。如果您年龄较大，您可能希望关注更加保守的投资，以保护您的储蓄。

• 您的养老目标：您想为养老存多少钱？您为自己设想了怎样的生活方式？了解您的养老目标将帮助您确定向IRA贡献多少以及如何分配投资。

为什么要投资个人退休账户（IRA）？

投资个人退休账户（IRA）可以带来诸多好处，可以显著增强您的财务状况，有助于确保更加舒适的退休生活。以下是考虑将IRA作为您退休储蓄策略基石的引人注目原因的综合概述：

1. 税收优惠：IRA提供重大的税收优惠，可以增强您的储蓄潜力。传统IRA允许进行可减税的捐款，从而减少您当年的应税收入。这意味着您可以节省更多资金，并在今天降低您的税单。另一方面，Roth IRA需要纳税后的捐款，但提供免税的退休取款。这意味着您的储蓄可以免税增长（因为捐款是纳税后的），让您的投资复利，随着时间的推移积累更大的养老基金。

2. 税延增长：IRA提供税延增长，让您的投资在不到退休时不交税的情况下累积价值。这种税收推迟使您的储蓄可以更高效地复利，导致更大的退休基金。您的投资获得税延增长的时间越长，复利的影响就越大，为您的退休储蓄潜在增加带来了可能性。

3. 多样的投资选择：IRA提供广泛的投资选择，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETFs）。这种灵活性使您可以根据您的风险承受能力、投资目标和时间跨度量身定制您的投资策略。您可以选择符合您财务目标的投资组合，并随着退休的临近逐渐调整资产配置。

4. 补缴捐款：IRA为即将退休的人提供补缴捐款，允许他们捐款超过标准年度限额来增加储蓄。这一功能特别有益于那些开始较晚储蓄或在职业生涯早期收入较低的人。补缴捐款可以帮助弥补差距，并显著增加他们的退休储蓄。

5. 便携性：IRA提供便携性，意味着您可以将您的账户从一个金融机构转移到另一个金融机构，而不会受到处罚。这种灵活性使您能够寻找最具竞争力的利率、投资选项和客户服务，以确保您的退休储蓄得到良好管理，并与您不断变化的财务需求保持一致（可能会有限制）。

6. 遗产规划利益：IRA可以指定给受益人，以在账户所有者去世后为亲人提供一种节税的财富传递方式。受益人可以继承IRA，并继续从税延增长和潜在的退休免税提款中受益（可能会有限制）。

正如您清楚看到的，IRA提供了多种引人注目的理由，可以将其视为您养老储蓄策略的基石。税收优惠、税延增长、多种投资选择、追加贡献、便携性和遗产规划利益的结合，使IRA成为确保舒适和财务安全的退休的非常有效工具。

IRA贡献限制

请注意，这些限制每年可能会有变化。您可以在IRS网站上查看最新的贡献限制。

如何开立IRA账户

以下是一些简单步骤，指导您为自己或家庭成员开设IRA账户。

1. 选择金融机构

选择一家知名的金融机构，例如银行、券商公司或者提供符合您需求和偏好的IRA账户以及投资选择的共同基金公司。考虑诸如投资费用、客户服务和在线访问等因素。

2. 收集个人信息

准备好您的个人信息，包括社会安全号码、出生日期和联系方式。您可能还需要提供就业和收入信息。

3. 决定IRA类型

判断适合您养老储蓄目标和税务状况的IRA类型。传统IRA提供可以减免税的存款，但需要交税的取款，而Roth IRA提供税后存款，退休时免税取款。

4. 选择投资

选择符合您风险承受能力和投资期限的投资。考虑股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETF）等混合投资，以实现投资组合多样化，帮助降低风险。

5. 为您的IRA提供资金

存入资金到您的IRA账户开始投资。您可以进行定期的月度存款或一次性的年度付款。

6. 审查和监控

定期审查您的IRA账户绩效，并根据需要调整您的投资策略。考虑重新平衡您的投资组合，以保持您期望的资产配置。

如果您想要增加投资账户中的闲置现金，但尚未准备好开始在IRA中进行投资，请考虑使用 moomoo的现金清零计划.

个人退休账户(IRA)的优缺点

IRA的优势

开始个人退休账户（IRA）提供了许多优势，可以显著增强您的财务状况，并帮助您确保更加舒适的退休生活。IRA提供税收优惠、各种投资选择、控制投资、可携带性以及遗产规划优势。这些优势共同作用，帮助您节省更多资金，快速增加您的退休储蓄，并使您有可能留下遗产给所爱的人。

IRA的劣势

尽管个人退休账户（IRA）有许多好处，但也有一些潜在的缺点需要考虑。首先，IRA受到缴纳限制的限制，这限制了您每年可以缴纳的金额。其次，在59岁半之前从IRA中提前取款可能会产生10%的罚款，这会阻止过早取用资金。此外，一旦您达到72岁，您必须开始进行必需最低分配（RMDs），无论您的财务需求如何都要提取一部分IRA，否则可能面临最高达50%的罚款。最后，高收入者可能会在免税递延贡献和Roth IRA转换规则上面临收入限制。

有关IRA的其他问题的常见问题解答

1. 比较IRA和401(k)

对大多数人来说，401(k)通常是最佳选择，因为它们提供雇主捐款、更高的缴纳限制和税收优惠。然而，如果您没有401(k)计划或对雇主的401(k)计划不满意，您可能也想考虑开设IRA账户。

下面是一个突出每个关键功能的表格：

2. 个人退休账户（IRA）是否像银行账户？

不。IRA和银行账户都是用于存储和管理资金的金融工具，但它们具有明显的特点并服务于不同的目的。银行账户主要用于日常交易，提供方便取款和较低的利率期货。相比之下，IRA是具有税收优惠的账户，专门用于长期养老规划。它们提供更广泛的投资选择，如股票、债券、共同基金和ETF，享受税收优惠，如税延增长和无税提取（Roth IRA），并限制取款以鼓励长期储蓄。

3. 个人退休账户（IRA）如何赚钱？

个人养老账户（IRA）可以通过资金存入、投资收益和复利的组合积累资产。缴纳的资金，无论是可抵税的（传统IRA）还是用税后资金支付的（Roth IRA），构成了初始资本。然后将这些资金投资于各种资产，如股票、债券、共同基金和ETF。这些投资可能会产生收益，通常随着时间复利，使IRA的价值呈指数级增长。收益再投资带来的复利效应是IRA资产积累的重要推动力。