使用期權交易時要考慮的 4 種稅務策略
這是一年中每個人都想到一個可怕的話題：稅務規劃。
雖然對上一年的稅金進行任何變更可能已晚，但對未來的財務狀況有很多潛在的機會，尤其是在稅收和投資方面。通過策略性投資，您可以利用適用於期權交易的某些稅收規則來限制您應付的稅金額，或者在更重要的稅收賬單發生時，可能更積極主動地進行。
請記住，您應始終與您的稅務會計師或專業財務規劃師交談，以討論您獨特的稅務情況的最佳解決方案。為了幫助您了解在交易期權和稅收策略方面可以考慮的一些潛在解決方案，我們將查看以下內容：
交易指數期權
定時長期股票預期證券
使用投注抵銷收益
在一個交易 伊拉
為了讓您的稅務準備季節更加輕鬆，讓我們來看看這些策略中的每一種戰術。
交易指數期權
交易並可能避免重大稅收賬單的一種方法是選擇長期投資，這些投資的稅率比短期證券交易較低的稅率。一般來說，如果一個頭寸持有超過 365 天，則視為長期投資。雖然期權通常是為了產生收入而交易，並且通常持有較短的時間，但廣泛型指數期權可以提供優勢。
指數期權被視為 第 1256 條合約，根據《稅務守則》指明，對衍生工具（例如指數期權）進行的投資（如指數期權）在年底持有，則視為以公平市值出售。此外，指數期權利潤或虧損可以被視為短期或長期資本收益。
指數期權交易稅 基於 60/40 規則。根據此規則，所有利潤的 60％ 被視為長期資本收益徵稅，40% 被視為短期資本收益，並與普通收入一樣徵稅。無論持有期的長度如何，此稅收分割都適用。
60/40 規則還擴展到外幣、期貨合約和一些 ETF，但指數期權可能允許您在長期內保留更多收益，由於其有利的稅收待遇。但是，這對長期投資者來說可能是一個不利，因為 40% 的收益總是以較高的短期利率徵稅。
長期股票預期證券的時間很重要
長期股票預期證券（LEAPS）是期權合約的期權合約，其到期日期大於一年，並且通常在未來最多過期三年。隨著到期日的延長，投資者可能通過 LEAP 受到長期價格變動的風險。
如果投資者出售其 LEAP 頭寸並產生利潤，如果投資者持有該頭寸至少 366 天（一年一天），則將按長期資本增益率徵稅。如果該職位持有較短的時間，那麼他們將按短期資本收益率徵稅。
在撰寫本文時，2023 年稅年度的短期資本增值率與普通稅率相同。這將從為最低收入納稅人支付 10％ 的短期資本利得稅稅率，到最高收入納稅人支付短期資本收益稅率的 37%。
使用買賣權抵銷收益
每隔幾個月交易大約十幾個或許更少的期權合約的投資者可能不需要複雜的稅收計劃；他們可能只需要報告交易收益和虧損。如果您遭受損失，您可能每個稅年度最多可以扣除 3,000 美元，而且損失高於該金額，則可以在未來稅年度轉移並報告。年度仍有 3,000 美元的限額。
但是，如果您的大量股票頭寸顯著增長，稅收季節可能會對您造成短期稅收影響，對盈利造成短期稅收影響。一些交易者會購買股票以對沖他們在基礎股票上的收益，但如果放盤頭寸失去價值或股票上漲，這可能會對他們造成影響。
為了解決這些擔憂，一些交易者會以實行價高於股票價格購買現金買賣，以幫助減輕期權衰退風險。現金投注將具有一些內在價值作為選項，而不僅僅僅是時間價值。當股票已經有長期持有期時，這些可能會有效。
如果長期持有長期頭寸並且已經升值，則推遲買賣權虧損。重要的是要記住，這種策略並不提供長期保護，以防止相關證券下跌。如果長倉合約到期無價值，則整個期權投資將損失。
IRA 中的期權交易
因為 個人退休賬戶 資金和所產生的任何收益僅在進行分配時徵稅，這可能在 4 月 15 日起有利。
投資者僅對分派徵稅；有些人會利用索償虧損並在價格低時重新購買相同或類似的股票，同時避免 洗滌銷售規則。重要的是確保在 IRA 中交易的資產不應徵稅，否則此規則仍將適用。此外，並非所有經紀商都會允許在 IRA 內的期權交易，而其他經紀商將限制某些期權策略。在 IRA 交易之前進行研究至關重要。
關鍵要點
在交易和稅收季節，您可以考慮多種策略來幫助降低期權的潛在稅金。選項可以提供一些獨特的優勢和戰略解決方案，但也可能帶來重大風險。但是，完全研究這些策略，並查看它們是否適合您獨特的交易頭寸和投資組合是至關重要的。您還應該與專業的財務顧問或稅務會計師交談，以確保您正在採取最佳途徑實現理想的結果，並獲得對您的稅務問題的答案。
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資料來源：
https://www.nasdaq.com/articles/understanding-tax-advantages-of-index-options
指數期權的稅務處理：根據《稅法》第 1256 條，若有關的市場參與者和採用的策略符合《稅務法》的條件，則涉及的市場參與者和採用的策略符合《稅務法》的條件，就某些交易所買賣期權及期貨交易所產生的損失可獲得稅率等於 60% 長期及 40% 短期資本收益或虧損的稅率。市場參與者應諮詢其稅務顧問，以確定任何特定期權或期貨策略的盈虧將如何徵稅。稅務法律和法規會不時更改，並且可能會受到不同的解釋。
Moomoo Financial 及其關聯公司不提供稅務建議，所提供的任何稅務相關信息本質上都是一般性質的，不應被視為個人化稅務建議。諮詢稅務專業人員有關您的特定稅務情況。