IRA（個人養老賬戶）- 定義，類型，運作方式

個人退休賬戶（IRA）是一種旨在幫助您為養老而儲蓄的儲蓄賬戶。 IRA提供各種稅收優惠，包括可減稅的捐款和稅延增長。 這意味著您可以在當年將IRA捐款從應納稅收入中扣除，並且您的IRA收益將在您退休時（在59.5歲或更大時）進行稅延增長直至提款。

IRA主要有兩種類型：傳統IRA和羅斯IRA。 傳統IRA提供可減稅的捐款，但您在退休時提款將被視為普通收入而徵稅。 羅斯IRA允許您進行非減稅捐款，但您在退休時提款將免稅。

IRA的捐款額每年有限。2023年，個人年齡50歲以下的貢獻限額為6500美元，50歲或以上的個人為7500美元。 如果您的收入較高（作為個人155,000美元或以上，作為夫婦228,000美元或以上）或者如果您是與無IRA賬戶的配偶聯名申報的話，可以捐款更多。

本文將為您提供有關理解IRA以及如何利用它們來規劃退休的所有信息。

什麼是IRA？個人退休賬戶或IRA的簡史

那麼，IRA首先是什麼？IRA的歷史可以追溯到1960年代，當時首次提出了個人退休安排的概念。 那時，大多數的退休儲蓄選項都是由僱主贊助的計劃，如養老金計劃。 然而，並非所有工人都能接觸到這些計劃，個人對能夠控制的退休儲蓄選項的需求不斷增加。

1974年，美國國會通過了ERISA（Employee Retirement Income Security Act of 1974），建立了IRA。最初的貢獻限額為每年1,500美元，對於大多數人而言捐款可以享有稅收扣除。

多年來，IRA經歷了幾次變革。貢獻限額已增加，現在有兩種主要類型的IRA：傳統IRA和羅斯IRA，以及一些變種，我們稍後將概述。傳統IRA允許可以抵稅的貢獻，但退休時的提款將被視為普通收入徵稅。羅斯IRA需要納稅後的貢獻，但退休時的提款是免稅的。

IRA已成為數百萬美國人廣泛使用的退休儲蓄選擇。它們提供各種稅收優惠和投資選擇，可以是為退休儲蓄的有效工具。

以下是IRA歷史中的一些重要里程碑:

● 1974年：通過ERISA法案，創建IRA。

● 1981年：《1981年經濟恢復稅法》將個人貢獻限額提高到每年2,000美元，使任何有收入的人及其配偶有資格參與IRA。

● 1986年：《1986年稅改法案》限制高收入者對傳統IRA貢獻的抵稅能力。

● 1997年：《1997年納稅人救助法》創建了羅斯IRA。

● 2001年：《2001年經濟增長和減稅和解法》將貢獻限額提高到每年3,000美元，並允許50歲或以上的個人進行補充貢獻。

● 2006年：2006年的養老金保護法將每年的貢獻限額提高至5000美元，並允許50歲或以上的個人每年進行1000美元的補繳。

● 2012年：2012年的美國納稅人紓困法案將年度貢獻限額提高至6,000美元，並允許50歲或以上個人每年進行500美元的補充貢獻。已婚夫婦聯合申報的限額有所不同。

如今，IRA仍然是一種非常有用的養老儲蓄工具。它們提供了各種稅收優惠和投資選擇，可以成為實現您養老目標的有效工具。讓我們看看IRA是如何運作的，然後我們將探討不同類型IRA之間的主要差異。

IRA的運作方式

IRA可能是非常有效的養老儲蓄工具。通過了解不同類型的IRA、貢獻限額、投資選擇和稅收優惠，您可以更明智地決定未來的儲蓄計劃。通過慎重的計劃和投資選擇，您可以為更舒適的養老打下堅實的財務基礎。

想象一下，您正在種植一棵特殊的金錢樹，為未來的生活而成長。這有點像美國的個人退休賬戶（IRA）。這是一個特殊的儲蓄賬戶，旨在幫助您為退休年份積攢資金。

這是它的運作方式：

1. 種植您的金錢樹（開立IRA）

要開始一個IRA，您需要選擇一家金融機構，比如銀行或券商，並開立一個IRA賬戶。這就像為您的錢樹買一個花盆。

2. 培育您的錢樹（進行貢獻）

您可以將資金存入IRA，就像給您的錢樹澆水一樣。IRA有兩種主要類型：傳統IRA和羅斯IRA。

● 傳統IRA：對於傳統IRA，您可以在稅前存入資金，這意味著您的貢獻可以降低當年的應稅收入。這就像使用可以讓樹長得更快的特殊肥料。

● 羅斯IRA：對於羅斯IRA，您可以在稅後存入資金，這意味著您當年不會享受稅收減免。但當您在退休時提取資金時，是免稅的。這就像種植一種不需要特殊肥料但後來會給您美味果實的特殊樹木。

3. 觀察您的錢樹的成長（投資選擇）

您的IRA資金可以投資於各種事物，如股票、債券和基金。這就像為您的錢樹選擇不同類型的土壤和陽光一樣。

4. 收穫果實（提款）

當您退休時，根據您的申報狀況和其他限制，您可以從個人退休賬戶中開始提取資金。對於傳統型個人退休賬戶，您的提款將被視為一般收入進行稅收。對於羅斯式個人退休賬戶，您的提款則免稅，這就像從您的樹上摘取美味水果一樣，而無需支付任何額外的稅款。

額外提示：

● 越早開始越好：越早開始儲蓄，您的資金就有更多的時間增長。

● 定期存入資金：即使是少量的資金也會隨著時間增加。

● 選擇與您的風險承受能力相匹配的投資：如果您對風險避而遠之，選擇保守型投資。如果您對風險感到舒適，可以選擇保守型和風險較高的投資組合。

● 考慮諮詢財務顧問：他們可以幫助您制定個性化的退休計劃。

請記住，個人退休賬戶就像是一個特殊的工具，幫助您種植未來的財務安全樹。立即開始種植您的財富樹，見證其茁壯成長！

接下來，讓我們深入探討個人退休賬戶的世界，並了解可用於您的不同類型賬戶。

IRA有多少種類型，它們各自的規則是什麼？

有四種主要的IRA類型（我們之前提到了兩種類型，後面還會解釋第五種類型叫做滾動轉變）：

傳統IRA

傳統IRA提供可以減稅的貢獻，這意味着您可以在繳納時減少應稅收入。傳統IRA的貢獻收益增長是推遲納稅的，直到您退休時取出。取款時會作爲普通收入課稅。傳統IRA必須在72歲前開始提款。如果在59歲半之前提取資金，可能需要支付10%的早期提款罰金。

羅斯IRA

羅斯IRA允許您進行非稅前扣除的貢獻，但您在退休時取款是免稅的。要有資格享受免稅和無罰款提款，您必須符合某些條件，例如至少擁有羅斯IRA五年並年滿59歲半。

SEP IRA

SEP IRA是由僱主建立的簡化員工養老金計劃，通常適用於小企業。僱主直接向爲每位員工建立的IRA進行貢獻。

簡易退休賬戶(SIMPLE IRAs)

SIMPLE IRAs是僱主建立的僱員儲蓄激勵計劃;一般是小型企業。在SIMPLE IRA計劃下，僱員可以選擇減薪進行貢獻，僱主則必須進行相應的匹配或非選擇性貢獻。

這裡有一個總結每種IRA類型的主要特點的表格:

Rollover IRA是什麼？

Rollover IRA是一種用於將資金從一個養老賬戶轉移到另一個的IRA類型。它允許你繼續享受稅延增值，直到你退休時提款前都不需要繳稅。

Rollover IRA提供了良好的便攜性，可以在金融機構間自由轉移，而不會受罰款。但是，也存在風險。如果在60天內未將資金滾存，則可能需要對該資金繳稅。此外，在59歲半之前從Rollover IRA提取資金可能會導致10%的早期提取罰款。

小提示：在選擇IRA時應考慮以下因素：

• 您的稅收級別：如果您處於較高的稅收級別，您可能更從傳統IRA中受益，因為您可以將您的捐款從應納稅收入中扣除。如果您處於較低的稅收級別，您可能會更從Roth IRA中受益，因為您的提取將在退休時免稅。

• 您的年齡：如果您年輕，您有更多時間增長您的投資，因此您可以接受風險較高的投資策略。如果您年長，您可能想專注於保護您的儲蓄的保守投資。

• 您的退休目標：您希望為養老存款多少錢？您設想自己的生活方式是什麼？了解您的退休目標將有助於您判斷應該捐款多少以及如何配置您的投資。

為什麼要投資IRA？

投資個人退休帳戶（IRA）提供了許多好處，可以顯著增強您的財務狀況，幫助確保更舒適的退休生活。以下是考慮將IRA作為退休儲蓄策略基石的引人注目原因的全面概述：

1. 稅收優勢：IRA提供重要的稅收優惠，可以增加您的儲蓄潛力。傳統IRA允許進行可減稅的捐款，降低您在捐款年度的應稅收入。這意味著您可以提前儲蓄更多，並在今天降低稅單。另一方面，Roth IRA需要納稅捐款，但提供稅收免費的退休取款。這意味著您的儲蓄可以免稅增長（因為捐款是納稅後的），使您的投資複利和積累更多巢卵時間。

2. 稅延增長：IRA提供稅延增長，使您的投資在退休時取款之前可以累積價值而不被稅收。這稅延讓您的儲蓄更有效地複利增長，導致更大的退休巢卵。您的投資有更多時間進行稅延增長，複利的影響就越大，為您的退休儲蓄帶來大幅增加的潛力。

3. 多元化的投資選擇：IRA提供多樣化的投資選擇，包括股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF）。這種靈活性使您能夠根據風險承受能力、投資目標和時間範圍來設計您的投資策略。您可以選擇一揉投資組合，符合您的財務目標，並在退休臨近時逐漸調整您的資產配置。

4. 補充捐款：IRA為即將退休的個人提供補充捐款，使他們可以捐款超過標準年度限額來增加儲蓄。這個功能對那些開始晚些開始儲蓄或職業生涯早期收入較低的人特別有益。補充捐款可以幫助彌補差距，並顯著增加他們的退休儲蓄。

5. 便攜性：IRA提供了便攜性，這意味著您可以在不受懲罰的情況下將您的賬戶從一家金融機構轉移到另一家。這種靈活性使您能夠尋找最具競爭力的利率、投資期權和客戶服務，確保您的退休儲蓄得到良好管理，並符合您不斷發展的財務需求（可能會有限制）。

6. 資產規劃利益：IRA可以在賬戶所有者過世時指定給受益人，提供一種稅收高效的方式將財富轉移到所愛之人手中。受益人可以繼承IRA，繼續從稅收推遲增長和潛在的稅收免除提取中受益（可能會有限制）。

正如您清楚所看到的，IRA提供了眾多引人注目的理由，考慮將它們作為您退休儲蓄策略的基石。稅收優勢、稅收推遲增長、各種投資期權、補足貢獻、便攜性和資產規劃利益的結合，可以使IRA成為確保舒適和財務安全退休的極其有效的工具。

IRA的貢獻限額

請注意，這些限額每年可能會有所更改。您可以在IRS網站上查看最新的貢獻限額。

如何開立IRA賬戶

以下是一些簡單的步驟，指導您如何為自己或家庭成員開立IRA賬戶。

1. 選擇一家金融機構

選擇一家信譽良好的金融機構，例如銀行、券商公司或提供符合您需求和偏好的IRA帳戶的共同基金公司。考慮諸如投資費用、客戶服務和在線訪問等因素。

2. 收集個人信息

請準備好您的個人信息，包括您的社會保障號碼、出生日期和聯絡信息。您可能還需要提供就業和收入信息。

3. 決定IRA類型

判斷最適合您養老儲蓄目標和稅收情況的IRA類型。傳統IRA提供可稅收減免的繳款和應稅取款，而羅斯IRA提供稅後繳款和退休時免稅取款。

4. 選擇投資

選擇與您的風險承受能力和投資週期相符的投資。考慮股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF）的組合，以實現投資組合的多樣化，幫助降低風險。

5. 存入資金到你的IRA

存入資金到你的IRA帳戶以開始投資。您可以定期進行月度投入，或者一次性進行年度付款。

6. 審查和監控

定期審查你的IRA帳戶表現，根據需要調整你的投資策略。考慮重新平衡你的投資組合，以維持你所需的資產配置。

如果你想增加你投資賬戶中閒置現金的金額，但還沒準備開始在IRA中投資，請考慮使用 moomoo的存款計劃.

個人退休賬戶（IRA）的潛在優勢和劣勢

個人退休賬戶（IRA）的優點

開立個人退休賬戶（IRA）提供了眾多優勢，可以顯著增強您的財務狀況，幫助確保更舒適的退休生活。 IRAs提供稅收優惠、多種投資選擇、控制您的投資、便攜性和資產規劃優勢。這些優勢共同作用，幫助您存更多錢，更快增長您的退休儲蓄，並有可能為您的親人留下遺產。

個人退休賬戶（IRA）的缺點

儘管個人退休賬戶（IRA）有眾多好處，但仍需考慮一些潛在缺點。 首先，IRA受到貢獻限制，限制您每年可以貢獻的金額。其次，在59½歲之前從IRA提前提取可能會產生10%的罰款，阻止過早取用資金。此外，一旦您達到72歲，您必須開始進行必需的最低分配（RMDs），無論您的財務需求如何，都必須提取IRA的一部分，否則將支付高達50%的嚴厲罰款。最後，高收入者可能會面臨對可免稅貢獻和羅斯IRA轉換規則的收入限制。

常見問題：有關IRA的其他問題

1. 比較IRA和401(k)

對大多數人來說，401（k）通常是最佳選擇，因為它們提供僱主捐款、更高的貢獻上限和稅收優惠。但是，如果您沒有401（k）計劃或對僱主的401（k）計劃不滿意，您可能還想考慮開立IRA。

以下是一張表，突出了每個選項的主要特點：

2. 個人退休賬戶（IRA）是否類似於銀行賬戶？

不。IRA和銀行賬戶都是用於存儲和管理資金的金融工具，但它們具有截然不同的特點，並且發揮著不同的作用。銀行賬戶主要用於日常交易，提供便於存取資金以及較低利率。相比之下，IRA是稅收優惠賬戶，專門用於長期的退休計劃。它們提供更廣泛的投資選擇，稅收優惠如推遲稅賦增值和無稅提款（羅斯IRA），並限制提款以鼓勵長期儲蓄。

3. IRA如何賺錢？

個人退休賬戶（IRA）可以通過投資收益、復利及多方面的貢獻積累資產。稅前可減免的貢獻（傳統IRA）和稅後貢獻（羅斯IRA）構成了最初的資本。這些貢獻隨後投資於股票、債券、共同基金和ETF等各種資產。這些投資可能產生收益，通常隨著時間進行複利，使IRA的價值呈指數增長。這種複利效應，即收入產生額外收入，是IRA資產累積的關鍵驅動因素。