IRA（個人養老賬戶）- 定義，類型，運作方式

個人退休賬戶（IRA）是一個設計用來幫助您為退休而儲蓄的儲蓄賬戶。IRA提供各種稅收優惠，包括可從稅收中扣除的捐款和稅延長。這意味著您可以在當年將IRA的捐款從應納稅收入中扣除，並且直到您在退休時（59.5歲或更大）提取IRA的收入將會享受稅延長直至提領為止。

IRA主要有兩種類型：傳統IRA和Roth IRA。傳統IRA提供可從稅收中扣除的捐款，但您在退休時提取將被視為普通收入而稅收。Roth IRA允許您進行不可扣除的捐款，但您在退休時提取將免稅。

IRA的捐款每年有一定的限額。2023年，個人未滿50歲的捐款限額為6,500美元，50歲或以上的個人為7,500美元。如果您的收入很高（作為個人153,000美元或更多，或作為夫婦228,000美元或更多），或者如果您是與沒有IRA的配偶共同申報的已婚人士，則也許可以捐款更多。

本文為您提供了關於理解IRA以及如何利用它們來規劃退休的所有信息。

什麼是IRA？個人退休賬戶或IRA的簡史

那麼，IRA究竟是什麼？IRA的歷史可以追溯到20世紀60年代，當時首次提出了個人退休安排的概念。當時，大多數的退休儲蓄選項都是由雇主贊助的計劃，如年金計劃。但是，并非所有的工人都可以使用這些計劃，且個人有控制的退休儲蓄選項日漸增加。

1974年，美國國會通過了ERISA（Employee Retirement Income Security Act of 1974），建立了IRA。最初的貢獻限額為每年1,500美元，對於大多數人而言捐款可以享有稅收扣除。

多年來，IRA已經經歷了幾次變革。投資限額已提高，現在有兩種主要類型的IRA：傳統IRA和羅斯IRA，還有一些變種，稍後我們將概述。傳統IRA允許享有減稅投資，但退休時的提款會被課徵普通所得稅。羅斯IRA則需要稅後投資，但退休時的提款是免稅的。

IRA已成為數百萬美國人廣泛使用的養老儲蓄選項。它們提供各種稅收優惠和投資選擇，可以成為為養老積蓄的有效工具。

這裡列出了IRA歷史上的一些重要里程碑：

● 1974年：通過ERISA，創建IRA。

● 1981年：1981年的經濟復甦稅法將個人投資限額提高到每年2,000美元，使有盈利收入的人，以及他們的配偶，都有資格參加IRA。

● 1986年：1986年的稅制改革法限制高收入者對傳統IRA投資的扣除。

● 1997年：1997年的納稅人紓困法創建了羅斯IRA。

● 2001年：2001年的經濟增長和稅收和解法案將每年投資限額提高到3,000美元，並允許50歲或以上的個人進行補充投資。

● 2006年：2006年的養老金保護法將年度貢獻限額增加至5,000美元，並允許50歲或以上個人每年進行1,000美元的補充貢獻。

● 2012年：2012年的美國納稅人紓困法案將年度貢獻限額提高至6,000美元，並允許50歲或以上個人每年進行500美元的補充貢獻。已婚夫婦聯合申報的限額有所不同。

今天，IRA仍然是退休儲蓄的非常有用工具。它們提供各種稅收優惠和投資選擇，可以成為實現退休目標的有效工具。讓我們看看IRA是如何運作的，然後我們將探索不同類型IRA之間的主要差異。

IRA的運作方式

IRA可以是非常有效的用於退休儲蓄的工具。通過了解不同類型的IRA、貢獻限額、投資選項和稅收優惠，您可以更明智地做出有關未來儲蓄的決定。通過精心計劃和投資選擇，您可以為更舒適的退休打下堅實的財務基礎。

想像一下，您正在種植一棵特別的金錢樹，將為您的未來成長。這有點像在美國開設個人退休賬戶（IRA）。這是一個特殊的儲蓄賬戶，旨在幫助您為退休年金積蓄增長。

以下是它的運作方式：

1. 種植您的金錢樹（開立IRA）

要開始養老金，您可以選擇金融機構，如銀行或券商，並開立一個養老金賬戶。這就像為您的錢樹購買一個花盆。

2. 培育您的錢樹（進行貢獻）

您可以存入資金到您的養老金賬戶，就像給您的錢樹澆水一樣。有兩種主要類型的養老金：傳統型養老金和羅斯特養老金。

● 傳統型養老金：使用傳統型養老金，您可以在交稅前存錢，這意味著您的投入會降低當年應納稅收入。就像使用可以讓您的樹長得更快的特殊肥料一樣。

● 羅斯特養老金：使用羅斯特養老金，您可以在交稅後存入資金，這意味著您當年不會獲得稅收減免。但當您在退休時提取資金時，則不需要繳稅。就像種植一種特殊的樹，它不需要特殊肥料，但後來可以給您美味的果實一樣。

3. 監控您的錢樹成長（投資選項）

您的養老金資金可以投資於各種資產，如股票、債券和互惠基金。就像為您的錢樹選擇不同類型的土壤和陽光一樣。

4. 收穫果實（提款）

當您退休時，根據您的申報狀況和其他限制，您可以從您的IRA中開始提取資金。 在傳統IRA中，您的提款被視為一般收入而徵稅。 在羅斯IRA中，您的提款是免稅的，就像從您的樹上得到美味的水果，而無需付出任何已經支付過的款項。

其他提示：

● 盡早開始：您開始存錢的時間越早，您的資金增值的時間就越長。

● 定期捐款：即使是少量的捐款，隨著時間累積，也可以變成一大筆資金。

● 選擇符合您風險承受度的投資：如果您不喜歡風險，請選擇保守型投資。 如果您對風險感到舒適，您可以選擇一揉保守和風險投資的組合。

● 考慮諮詢財務顧問：他們可以幫助您制定個性化的退休計劃。

請記住，IRA就像是幫助您為未來打造財務安全樹的特殊工具。 現在就開始種植您的金錢樹，看它茁壯成長！

接下來，讓我們深入探討IRA的世界，看看可用的不同賬戶類型。

IRA有多少種類，它們的規則是什麼？

有四種主要類型的IRA（我們之前提到了兩種類型，後來解釋了第五種稱為Rollover）：

傳統個人退休賬戶

傳統IRA提供可減稅的捐款，這意味著您可以在當年減少應納稅所得額。您在傳統IRA捐款上的收益會在取款時進行稅延。取款時，按照普通收入納稅。必須在72歲時開始從傳統IRA進行取款。如果在59歲半之前提取資金，可能需要支付10％的早期提取罰款。

羅斯個人退休賬戶

羅斯IRA允許您進行不可扣除的捐款，但您在退休時提取將免稅。為了符合免稅和無罰款提取的條件，您必須滿足某些要求，如持有羅斯IRA至少五年以上，並且至少59歲半。

SEP個人退休賬戶

SEP IRA是由雇主，通常是小企業設立的簡化員工退休金計劃。雇主直接為每位員工設立IRA進行捐款。

簡易退休金賬戶

SIMPLE IRAs是雇主設立的員工儲蓄激勵計劃，通常是小型企業。根據SIMPLE IRA計劃，員工可以選擇進行工資降低捐款，雇主則必須進行配對或非選擇性捐款。

這裡是一張表，總結了每種IRA類型的主要特點:

什麼是轉入IRA？

轉入IRA是一種IRA類型，用於將資金從一個養老賬戶轉移到另一個賬戶。它允許您繼續享受稅延增長，直到您退休時才需要繳稅。

轉入IRA提供可移轉性，使您可以在不受懲罰的情況下在金融機構之間轉移。但是，這涉及風險。如果您在60天內未轉入資金，可能需要支付相應稅金。此外，如果未滿59歲半即從轉入IRA提取資金，可能會面臨10%的早期提取罰款。

獎金提示：在選擇IRA時需要考慮一些因素：

• 您的稅收分級：如果您處於較高的稅收分級，您可能會更多從傳統IRA中受益，因為您可以將您的捐款從應納稅收入中扣除。如果您處於較低的稅收分級，建議您可能更多從羅斯IRA中受益，因為您的提取在退休時將免稅。

• 您的年齡：如果您年輕，您有更多時間增長您的投資，因此您可以接受風險較高的投資策略。如果您年長，您可能想專注於保護您的儲蓄的保守投資。

• 您的養老目標：您希望為養老存多少錢？您為自己設想了怎樣的生活方式？了解您的養老目標將幫助您確定應該向IRA貢獻多少錢以及如何配置您的投資。

為何要投資個人退休金賬戶（IRA）？

投資個人退休金賬戶（IRA）將帶來多重好處，可以顯著提升您的財務狀況，幫助確保更舒適的退休生活。以下是考慮IRA作為退休儲蓄策略中心的引人注目原因的全面概述：

1. 稅務優惠：IRA提供重大的稅務優惠，可以增強您的儲蓄潛力。傳統IRA允許進行可抵稅捐款，可在您捐款的那一年減少應納稅收入。這意味著您可以提前儲蓄更多並在今天降低您的稅單。另一方面，羅斯IRA要求納稅後捐款，但提供退休時的免稅提取。這意味著您的儲蓄可以免稅增長（由於捐款是納稅後的），使您的投資複利增長，隨著時間的推移累積更大的儲蓄金額。

2. 稅延增長：IRA提供稅延增長，使您的投資能夠累積價值，直到您在退休時提取它們時才徵稅。這稅收延遲使得您的儲蓄可以更有效地複利增長，導致更大的退休儲蓄金額。您的投資能夠得到更長時間的稅收延遲增長，複利的影響更大，為您的退休儲蓄提供可能產生重大增長的潛力。

3. 多樣化的投資選擇：IRA提供多種投資選擇，包括股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF）。這種靈活性允許您根據風險承受能力、投資目標和時間視野來量身定制您的投資策略。您可以選擇一揉合投資，符合您財務目標，並根據退休接近逐漸調整您的資產配置。

4. 補足捐款：IRA為接近退休的個人提供補足捐款，允許他們捐款超過基本的年度限額，以提高儲蓄額。這一功能對那些開始較晚儲蓄或在職業生涯早期收入較低的人特別有益。補足捐款可以幫助彌補差距，顯著增加他們的退休儲蓄。

5. 可攜性：個人退休賬戶提供攜帶性，這意味著您可以在不受罰款的情況下將賬戶從一家金融機構轉移到另一家。這種靈活性使您能夠尋找最具競爭力的利率、投資選擇和客戶服務中最佳的金融機構，確保您的退休儲蓄得到良好管理，與您不斷發展的財務需求保持一致（可能適用限制）。

6. 資產規劃利益：個人退休賬戶可以在賬戶持有人過世時指定給受益人，提供一種節稅的轉移財富給至親的方式。受益人可以繼承IRA並繼續受益於稅延增長和潛在的稅收免費提款的退休金（可能適用限制）。

正如您清楚看到的，個人退休賬戶提供了多樣引人注目的理由，可將其視為退休儲蓄策略的基石。稅收優惠、稅延增長、各種投資選擇、補足供款、可攜性和資產規劃利益的結合，可以使IRA成為確保您舒適且財務安全的退休的極其有效工具。

IRA供款限制

請注意，這些限額每年都可能有所變化。您可查看IRS網站上的最新供款限額。

如何開立IRA賬戶

以下是一些簡單步驟，指導您如何為自己或家人開立IRA。

1. 選擇一家金融機構

選擇信譽良好的金融機構，例如銀行、券商公司或互惠基金公司，提供與您需求和偏好相符的IRA賬戶，並考慮投資費用、客戶服務和在線訪問等因素。

2. 收集個人信息

請準備好您的個人信息，包括您的社會保障號碼、出生日期和聯絡信息。您可能還需要提供就業和收入信息。

3. 決定IRA類型

判斷最適合您的養老儲蓄目標和稅務情況的IRA類型。傳統IRA提供稅前捐款並將稅收提取，而羅斯IRA提供繳稅後捐款和在退休時免稅提款。

4. 選擇投資

選擇符合您風險承受能力和投資視野的投資，考慮混合股票、債券、互惠基金和交易所交易基金（ETF）以使您的組合多元化，幫助降低風險。

5. 存入資金到你的IRA

存入資金到您的IRA賬戶以開始投資。您可以定期每月投入資金或一次性進行年度付款。

6. 審查和監控

定期檢查您的IRA賬戶表現並根據需要調整您的投資策略。考慮重新平衡您的投資組合，以維持您期望的資產配置。

如果您想提高投資賬戶中閑置資金，但尚未準備好開始在IRA中投資，可以考慮使用moomoo的現金清理計劃。

個人退休賬戶（IRA）的潛在優勢和劣勢

IRA的優勢

創立個人退休賬戶（IRA）提供眾多優勢，可以顯著增強您的財務狀況，幫助確保更舒適的退休生活。IRA提供稅收優惠、各種投資選擇、對您的投資控制、可移動性和遺產規劃優勢。這些優勢共同幫助您存更多錢，更快地增加退休儲蓄，並實現為所愛之人留下遺產的可能性。

Disadvantages of IRAs

Despite the numerous benefits of Individual Retirement Accounts (IRAs), there are a few potential drawbacks to consider. Firstly, IRAs are subject to contribution limits, which restrict the amount you can contribute annually. Secondly, early withdrawals from an IRA before age 59½ may incur a 10% penalty, discouraging premature access to funds. Additionally, once you reach age 72, you must begin taking Required Minimum Distributions (RMDs), withdrawing a portion of your IRA regardless of your financial needs or pay substantial penalties up to 50%. Lastly, high-income earners may face income limitations on tax-deductible contributions and Roth IRA conversion rules.

FAQs: Additional Questions Answered About IRAs

1. Comparing an IRA and a 401(k)

401(k)s are generally the optimal choice for most people because they offer employer contributions, higher contribution limits, and tax benefits. However, if you do not have a 401(k) plan or are not satisfied with your employer's 401(k) plan, you may want to consider opening an IRA as well.

Here is a table that highlights the key features of each:

2. 養老金賬戶和銀行賬戶是否相同？

不同。養老金賬戶和銀行賬戶都是用來存儲和管理資金的金融工具，但它們具有獨特的特點並發揮不同的作用。銀行賬戶主要用於日常交易，提供便捷取款和較低利率。相反，養老金賬戶是專門用於長期退休計劃的稅收優惠賬戶。它們提供更廣泛的投資選擇，稅收優惠，如稅延增長和稅收免除的提款（羅斯養老金賬戶），以及限制提款來鼓勵長期儲蓄。

3. 養老金賬戶如何賺錢？

個人退休金賬戶（IRA）可以通過捐款，投資收益和複利的組合來積累資產。捐款，無論是可抵稅的（傳統IRA）還是使用稅後資金（羅斯IRA），形成初始資本。然後這些捐款被投資於各種資產，如股票，債券，共同基金和etf。這些投資可能產生收益，通常隨著時間的推移複利，使養老金賬戶的價值呈指數增長。這種複利效應，即收益產生額外收益，是IRA中資產積累的關鍵驅動因素。