税制から福祉まで、マレーシアの2025年の新政策を完全に把握！

言語コンテンツ：中国語

旧を送り新たに歓迎する中、マレーシアは来年から一連の新しい措置を実施します。これは一般大衆や産業界にとって喜びと悲しみがあるものであり、多くの措置は将来と"お金の展望"に関わるものです。

これらの新しい措置は幅広い範囲にわたり、老百姓が注目しているのは、徐々に拡大する販売およびサービス税の課税範囲、RON95ガソリンの補助金の実施、支援金の提供、個人所得税の減免などです。

至於ビジネス界では、中立たちが最も心配しているのは、運営コストを増やす可能性のある一連の措置であり、最低賃金の引き上げ、外国労働者に複数段階の税金を課すことを推進し、外国労働者に強制的に公的年金を支払わせることを含むが、これらはちょうど従業員が喜んでいる雨に政策を提供する可能性があります。

政府の狙いは、中・低所得者層の支援を強化し、最低賃金の引き上げや現金給付プログラムの拡充を通じて、より多くの国民の生活の質を向上させることである。

《南洋商報》2025年の新しい方針を整理し、読者が過去を振り返ると同時に将来を展望し、新年を迎える準備を整える。

総合指数に影響を与えるかどうかは注目に値します。 $FTSE Bursa Malaysia KLCI Index (.KLSE.MY)$ + $米ドル/MYリンギット (USDMYR.FX)$ + $BURSA (1818.MY)$ 減免税金は現金フローを増やすことにつながります。

マレーシア政府は来年から数多くの新しい施策を打ち出す予定であり、その中には経済発展を促進し投資を誘引するための施策も多数含まれています。

国内経済をさらに刺激するために、新しい施策には中小企業向けの税金軽減措置の拡充も含まれ、彼らが日常業務や発展により多くの資金を投入できるよう支援され、装置の購入、生産の拡大、新規採用への支援も含まれています。

政府はこれらの措置を通じて中小企業の新しい雇用機会創出をサポートし、労働市場に活力をもたらし、失業率を低下させることを期待しています。

さらに、多くの新しい施策が2025年の財政予算案で提案されており、その影響範囲は非常に広いです。

政府は来年2月1日から、最低賃金を1500リンギットから1700リンギットに引き上げることを決定しました。

政府はまた、従業員が5人未満の雇用主は、最低賃金を1700リンギットに適用することを6ヶ月延期できる決定をしました。つまり、実施は来年8月1日からとなります。

さらに、政府は段階的賃金制度に20億リンギットを拠出し、5万人の従業員が恩恵を受ける見込みです。

マレーシアは来年7月1日から電子請求措置を全面的に実施する予定であり、政府は昨年から2024年から2027年までの会社の経費に対する電子請求への税額控除措置を提供しています。

これは税収の徴収効率向上を目的としています。政府は電子機器、コンピュータソフトウェアの購入、コンサルティング費用に補助金を提供する予定で、事業者には2年以内に全額申告することが義務付けられます。

収入が4200リンギットの小売業者（年収5万リンギットを超える）および中小企業は、最大5000リンギットの電子請求書およびデジタル化費用補助金を申請することができます。

中小企業デジタル補助金計画では、Telcoデータ、クラウド、システム、ソフトウェアなどの電子請求関連サービスの購入に対して、半額の費用補助を提供しています。

来年からは、慈悲援助金（STR）と慈悲基本援助金（SARA）の割り当て額が100億リンギットから130億リンギットに引き上げられ、約900万人の国民に恩恵をもたらし、国内の60％の成人口に相当します。

政府は30億リンギットの追加拠出を行い、家庭が受け取る援助金を今年の3700リンギットから来年の4600リンギットに引き上げます。

慈悲援助金の家族カテゴリーでは、約410万人の受益者が来年から月額100リンギットの慈悲基本援助金を受け取ります。今年の受益者は70万人にとどまっていました。

さらに、独身者は慈悲援助金で600リンギットを受け取ります。

政府は8億リンギットを拠出し、520万人の小学1年生から中学5年生に学業援助金を支給します。

政府は食料補助計画（RMT）への拠出金を8億7000万リンギットに増額し、86万人の学生が恩恵を受けます。

貧困生徒信託基金は、従来の1億5000万リンギットから1億8000万リンギットに増額されました。

さらに、政府は687校の内陸学校に対する学校援助金として1億リンギットを特別に拠出します。政府はまた、師範学校の学士号コース受講者に対して、月額430リンギットから530リンギットに生活費手当を支給することに同意しました。

非正規の従業員や安定した収入源のない人々がリタイアメントのために貯金することを奨励するため、政府マッチング寄付を行う自発的に公的年金制度に加入するプログラム（i-Saraan）のマッチング寄付率が現行の15％から20％に引き上げられ、年間のマッチング寄付の上限額は最大500リンギットであり、生涯累積の上限額は5000リンギットになります。

就自営業者の社会保障プランに関しては、70%までの支払いを負担し、政府はこのために1億リンギットを支出します。この措置は、来年から自営業者に対する支払いを職業免許の更新の必須条件とする準備を整えます。

政府は来年、RON95ガソリンに対する特定の補助金措置を実施する予定です。

しかし、政府はまだ燃料補助金の全体的な実施メカニズムを検討中であり、ディーゼル補助金の仕組みに倣い、ディーゼル補助金カード（Fleet Card）や個人身分証を通じて給油する可能性を含んでいます。

税基盤を拡大するため、政府は明年から、10万リンギット以上の個人配当に2%の配当税を課す予定です。

この税制が導入された後、政府は給与収入者だけでなく、企業所有者や数百万リンギット相当の株主からも収入を得ることができます。

この配当税は、労働者遺伝金公社、武装部隊基金公社、国民信託基金会および任意信託を持つ者の4つの機関に適用されません。

政府は来年5月1日からサービス税の対象範囲を拡大し、消費税を再検討する計画です。

これには、輸入される高級食品（アボカドやサーモンのようなもの）や企業間のビジネスサービス取引（有料の銀行サービスに基づくもの）に課税される含まれます。一般大衆が購入する必需食品には消費税が課されません。

さらに、サービス税の対象範囲は拡大し、有料の金融サービスなどのビジネスサービスが含まれる予定です。

政府は来年1月から企業に外国人労働者に段階的な人頭税を課す予定であり、外国人労働者への依存を減らすことを目指し、課税された全額は事業者に還元され、産業の自動化と機械化を推進するために利用されます。

この税制は、企業が雇用する外国人労働者の数に基づいて雇用主が支払うべき人頭税の額を決定するものです。政府が外国人労働者に段階的な人頭税から得る収入は、地元労働者のスキル向上に活用され、特に中小企業の従業員のスキル向上に使用されます。

外国人の多層的な人頭税制の実施後、外国人に依存する雇用主は、外国人により多くの費用を支払う可能性があります。

明年1月1日から、マレーシアは段階的に炭水化物飲料の消費税を40セントずつ引き上げ、"反砂糖運動"を支援します。

「健康なマレーシア」の国家議程を推進するため、政府は全国民のスポーツとレジャー活動を促進するために2700万リンギットを拠出し、国民スポーツの日を開催して一般市民の健康意識を高める予定です。

政府は総額179億リンギットの資金を提供し、中小企業の資金調達および輸出能力を強化し、インテリジェントな物流企業に5年間の60%の投資税優遇を提供します。

財務省は、10億リンギット規模の中堅企業計画を導入し、現地企業の能力構築を支援するための資金調達を提供します。

さらに、現地の輸出業者が海外事業を拡大することを奨励するため、輸出入銀行は輸出業者の永続的な発展を支援するために7億5000万リンギットの資金を提供します。

マレーシア国際貿易・産業省は、国内製造業者が国際舞台で製品とサービスを宣伝するのを支援するために、4000万リンギットの返金助成金を提供し、特に新興市場であるアフリカ、ラテンアメリカ、中東を探索します。

国家教育儲蓄計画（SSPN）の個人税制優遇措置はさらに3年延長されます。 現在、このプランの最大の個人所得税控除額は8000リンギットで、両親は税制優遇を申請する際に注意を払う必要があります。 控除額は父または母のどちらかが申請し、最大申請額は8000リンギットに維持されます。

政府は、家庭収入が6000リンギット未満であり、SSPN口座を持つ学生に対して、最大5000リンギットの補助金を提供し、低所得家庭の教育負担をさらに軽減します。

また、保育所や幼稚園の費用に対する個人所得税控除も2027年まで延長され、親は最大3000リンギットの税制優遇を受けることができます。

来年1月1日から、住宅の初購入者は連続3年、最大7000リンギットの住宅ローンの利子に対する個人所得税控除を受けることができます。

价格が50万リンギット未満の住宅に対しては、最大で7000リンギットの減税が適用され、50万から75万リンギットの住宅には最大で5000リンギットの減税が適用されます。

この控除は、来年1月1日から2027年12月31日までの購入契約に対して連続して3年間申請できます。

マレー鉄道会社（KTMB）は、来年1月1日から、クラン渓谷、北部マレーシア、南部マレーシア、東海岸地域でチケットの購入において現金取引を完全に廃止します。

この取り組みは、より効率的で競争力のある社会の構築を目指し、政府のデジタル化へのビジョンに適合しています。

子供や家族により安全なインターネット環境を提供するために、来年1月1日から、マレーシアで運営されるソーシャルメディアやインターネットコミュニケーションプラットフォーム企業はすべて、アプリケーションサービスプロバイダーカテゴリーライセンスを申請する必要があります。

マレーシア通信・マルチメディア委員会は今年8月1日に、子供と家族向けのインターネットセキュリティに関連する新しい規制フレームワークを発表し、来年1月1日から有効となります。

この新しいフレームワークには、少なくとも800万人の登録ユーザーを持つソーシャルメディアとインターネット通信プラットフォームは、1998年の通信およびマルチメディア法に基づくアプリケーションサービスプロバイダーカテゴリーの免許を申請する必要があります。

来年1月1日から、霹靂州に宿泊する観光客は1泊3リンギットの地元サービス料金を支払う必要があります。

関連料金は、ホテル、民泊、Airbnbなどの短期宿泊プラットフォームを含むすべての宿泊サービスプロバイダーに適用されます。

来年から、合計103のスポーツプロジェクトが税制上の恩恵を受け、最大1000リンギットの減税措置が提供されます。

1997年のスポーツ開発法に基づき、51のスポーツプロジェクトから103へ増加し、eスポーツ、乗馬、水泳、モータースポーツ、テコンドーなどのトレーニングやコースに参加すると、来年の税申告時に最大1000リンギットの控除が受けられます。

103のスポーツプロジェクトの機器購入（電動自転車を除く）、国内外のスポーツイベントの登録、競技、スポーツ施設の賃貸料金、スポーツトレーニング費、ジム会員費を含むすべての支出は、所得税控除を受けることができます。

来年1月から、マレーシアの63校の中国語独立学校は、申請や追加の資料提供なしに直接連邦政府の年次給付金を受け取ることができます

過去、独立学校の理事会は旧正月に教育省に行って給付金の小切手を受け取っていましたが、来年から教育省は直接独立学校の理事会に通知し、自動的に給付金の小切手を発行します

来年1月1日から、マラッカの宿泊施設やホテルの遺産税（Caj Warisan）は、各客室あたりの金額を2リンギットから3から5リンギットに引き上げます

マラッカ州政府がマラッカホテル協会に発行した通知によると、各種宿泊施設の最新料金は以下の通りです：1〜3 Orkid、1つ星または2つ星ホテル、Kampungstay、Townstay、Resort/Chaletは1泊当たり3リンギット；3つ星および4つ星ホテルは1泊当たり4リンギット；5つ星ホテルは1泊当たり5リンギット

2025年1月1日から、政府は年間収入が7億5000万ユーロ（約350億リンギット）を超え、異なる国に子会社を持つ多国籍企業に対してグローバル最低税率を課します

この15%のグローバル最低税率は、国の財政状況に積極的な影響を与えると予想されています。これは新しい多国籍投資を引き付けるだけでなく、投資家が我が国の税政策に対する信頼を高めるのに役立ちます。

政府は来年も6600キロワット時が最低配分であり、同じ料金を維持する緑電料金計画を続ける予定であり、低圧ユーザーは1キロワット時あたり10セント、中圧および高圧ユーザーは1キロワットあたり20セントです。

政府はまた、2027年までの期間に緑電料金計画を利用できるように長期契約オプションを提供する予定です。

さらに、企業が環境、社会、ガバナンス（ESG）に関するコミットメントを満たすため、政府は来年緑電料金計画に加入するユーザーに対して、原価転嫁メカニズム（ICPT）料金の徴収をしないことを決定しました。これにより、緑電が燃料価格の変動の影響を受けないことが示されます。

EUの森林破壊防止規定は元々2024年12月30日に発効する予定でした。しかし、この規制の複雑さと中小企業が要件を遵守する際に直面する課題のため、欧州委員会は12か月の延期を提案しました。

提案が承認されたため、関連する実施日は2025年12月30日（大企業）および2026年6月30日（中小企業）に延期されます。

マレーシアパームオイル理事会の執行官は、2025年初から、パームオイルのバイヤーに対して突撃検査を実施し、計量器の正確性を確保して小規模農園主の利益を保護する予定です。

プラントと原産業省の大臣、ダトゥクスリズハリアマトガニは、全ての計量器が透明であり、プラントと原産業省によって確定された総重量、トン数、および実際のパーム油精製率（OER）を記載した完全な領収書が付属している必要があると強調しました。

そのため、当局は来年からパームオイルのバイヤーや販売代理店に、彼らの計量器を修正するよう要求する予定です。